Ухвала

від 28.09.2021 по справі 127/25709/21

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Cправа № 127/25709/21

Провадження № 1-кс/127/11359/21

У Х В А Л А

Іменем України

28 вересня 2021 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

секретар судового засідання: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання cлідчого четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, майора Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, майор Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором ОСОБА_4 , про арешт майна.

Клопотання мотивоване тим, що четвертим слідчим відділом Територіального управлінняДержавного бюророзслідувань,розташованого умісті Хмельницькомуздійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №62020240000000583, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.05.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-

Досудовим розслідуванням установлено, факт неналежного виконання своїх службових обов`язків співробітниками ГУ ДФС у Вінницькій області, що призвело до стягнення з державного бюджету України пені за несвоєчасне бюджетне відшкодування у сумі 5025342 грн. та спричинило тяжкі наслідки.

Так, ТОВ «Вінницька будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 37085210) в податковій декларації з податку на додану вартість за квітень 2014 року заявило бюджетне відшкодування у сумі 5 199 112 грн. Вінницькою ОДПІ було проведено позапланову документальну перевірку з питань достовірності нарахування бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку за квітень 2014 року, якою було встановлено завищення суми бюджетного відшкодування на 5199112 грн. За результатами перевірки винесено податкове рішення-повідомлення від 29.07.2014 року №0018661502 про зменшення суми бюджетного відшкодування з ПДВ в розмірі 5199112 грн.

ТОВ «Вінницька будівельна компанія» зазначене рішення-повідомлення оскаржене у судовому порядку. Протягом 2015-2016 років постановами окружного, апеляційного та Вищого адміністративного суду України рішення-повідомлення визнане протиправним і скасоване, тобто правомірність заявлення позивачем суми бюджетного відшкодування в розмірі 5199112 грн. було підтверджено судовими рішеннями, які набрали законної сили.

Проте, всупереч вимог пунктів 200.23 та 200.15 статті 200 Податкового кодексу України ГУ ДФС у Вінницькій області виплату даної суми бюджетного відшкодування не здійснило.

Згідно пункту 200.23 статті 200 Податкового кодексу України на суму заборгованості бюджету з відшкодування ПДВ нараховується пеня на рівні 120 відсотків облікової ставки НБУ, встановленої на момент виникнення пені, протягом строку її дії.

Рішенням Вінницького окружного адміністративного суду від 28.12.2017 по справі №802/2365/17-а задоволено адміністративний позов ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до ГУ ДФС у Вінницькій області та вирішено стягнути з державного бюджету України на користь ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» суму бюджетного відшкодування з ПДВ за квітень 2014 року в розмірі 5199112 грн. та пені за несвоєчасне повернення бюджетного відшкодування в розмірі 5025342 грн.

Протягом травня 2018 року рішення Вінницького окружного адміністративного суду від 28.12.2017 виконано, на рахунок ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» з державного бюджету України перераховано грошові кошти у розмірі 5199112 грн., як суму бюджетного відшкодування, та у розмірі 5025342 грн., як суму пені за несвоєчасне повернення даного бюджетного відшкодування. Таким чином в наслідок протиправних дій посадових осіб ГУ ДФС у Вінницькій області, державі спричинено збитки в сумі 5025342 грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у встановлені осіб які не подавали та не підписували вчасно відповідні документи що в подальшому призвело до нарахування та сплати грошових коштів в сумі 5025342 грн. з державного бюджету у вигляді пені.

02.09.2021 в порядку ст. 93 КПК України слідчим наручно під особистий підпис на адресу начальника Головного управління Державної податкової служби у Вінницькій області ОСОБА_5 скеровано запит про надання інформації (з копіями підтверджуючих документів завіреними належним чином) щодо: вказання ПІБ та посад осіб, станом на 2015-2016 роки хто були відповідальні особи (якого органу) за виконання рішення суду №802/3636/14-а, які всупереч вимог пунктів 200.23 та 200.15 статті 200 Податкового кодексу України не здійснили виплату бюджетного відшкодування у сумі 5 199 112 грн. на користь ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» з наданням належним чином завірених їх функціональних обов`язків та хто з вказанням ПІБ та посад осіб, були відповідальні особи (якого органу) за нарахування пені за несвоєчасне повернення бюджетного відшкодування в розмірі 5 025 342 грн. на користь ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» з наданням належним чином завірених їх функціональних обов`язків.

Станом на 15.09.2021 відповідь на вказаний запит слідчого, яка має ключове значення для цього кримінального провадження не надійшла, відповідальних осіб із за дій яких державі спричинено шкоду у розмірі 5 025 342 грн. не встановлено.

21.09.2021 слідчим четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, майором Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 отримано ухвалу № 127/25131/21 від 21.09.2021 на проведення обшуку у адміністративній будівлі Головного управління Державної податкової служби у Вінницькій області, за адресою: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, буд. 7, в кабінетах управління супроводження судових справ та канцелярії Головного управління ДПС у Вінницькій області.

23.09.2021 на підставі вказаної ухвали слідчим ОСОБА_3 проведено обшук у адміністративній будівлі Головного управління Державної податкової служби у Вінницькій області, за адресою: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, буд. 7

В ході проведення обшуку вилучено:

-особову справу юридичного управління №802/3636/14-А за позовом ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до Вінницької ОДПІ від 14.10.2014 р. у якій міститься:

-лист Вінницької ОДПІ № 2650/8/02-28-10-403 від 08.05.2015, яким адресовано ухвалу ВАСУ від 24.04.15 про відкриття касаційного провадження по справі №802/3636/14- на 2 арк;

-ухвалу ВАСУ від 24.04.15 про відкриття касаційного провадження по справі №802/3636/14 на якій міститься штамп Вінницької ОДПІ з вх.№ 17507/10 від 07.05.15 на 1 арк;

-оригінал касаційної скарги ОСОБА_6 з чеком Укрпошти. на 8 арк;

-ухвалу Вінницького апеляційного адміністративного суду від 24.03.2015 у справі №802/3636/14, за участю представників відповідача ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , якою постановою Вінницького окружного адміністративного суду від 12.02.2015 залишено без змін на 6 аркушах;

-лист слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області щодо надання інформації у кримінальному провадженні № 320130100000000220 від 22.11.2013 з додатками на 8 аркушах;

-повістку Вінницького апеляційного адміністративного суду від 17.03.2015 на 1 арк;

-ухвалу про відкриття апеляційного провадження від 27.02.2015 та повістка Вінницького апеляційного адміністративного суду від 05.03.2015 на 2 аркушах;

-апеляційну скаргу на постанову Вінницького окружного адміністративного суду на 8 арк;

-лист прокуратури Вінницької області № 14-62-14 від 14.02.2015 на 1 арк;

-постанову Вінницького окружного адміністративного суду від 12.02.2015 якою позов ТОВ «Вінницька будівельна каипанія» задоволено в повному обсязі на 7 аркушах у 2 примірниках;

-клопотання ОСОБА_6 до суду про витребовування у кримінальному провадженні № 320130100000000220 від 22.11.2013 на 1 аркуші;

-заперечення юриста - представника Вінницької ОДПІ ОСОБА_9 на адміністративний позов на 5 арк;

-ухвалу Вінницького окружного адміністративного суду від 31.01.2015 про поновлення провадження в адміністративній справі у 2 екз. на 3 арк;

-письмові нотатки ОСОБА_9 на 1 арк;

-клопотання від 11.12.2014 ОСОБА_9 до Вінницького окружного адміністративного суду про заміну відповідача з Вінницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області на Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області на 1 арк;

-повістку Вінницького окружного адміністративного від 02.12.2014 на 1 арк;

-ухвалу Вінницького окружного адміністративного суду від 10.11.2014 про зупинення провадження в адміністративній справі на 3 арк;

-повістки Вінницького окружного адміністративного від 02.12.2014 на 2 арк;

-ухвалу Вінницького окружного адміністративного суду від 14.10.2014 про відкриття провадження у адміністративній справі з резолюцією ОСОБА_6 до ОСОБА_9 на 1 арк;

-позовну заяву Вих №26/09 від 26.09.2014 ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» за підписом ОСОБА_10 на 2 арк;

-копію листа до ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» № 3187 від 01.04.2014 за підписом ОСОБА_11 на 2 арк;

-копію рішення про повторний розгляд скарги ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» на 9 арк;

-скаргу № 27-08/2014 ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до ДФС України на 3 арк;

-копію рішення про результати розгляду первинної скарги «Вінницька будівельна кампанія» № 13030/10/02-32-10-02-11 від 21.08.2014 за підписом ОСОБА_12 на 5 арк;

-скаргу ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до ГУ Міндоходів у Вінницькій області № 04/08-14 від 04.08.2014;

-додатки до позовної заяви ТОВ «Вінницька будівельна каипанія» з додаткаим на 175 аркушах;

-інформацію з картки платника ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» з АІС (податковий блок) за період 31.12.2013 по 31.12.2018 рр. на 12 аркушах;

-інформацію в электронному вигляді з картки платника ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» з АІС (податковий блок) за період 31.12.2013 по 31.12.2018 рр., яка записана на СД-К диск Рідата 52х світло сірого кольору;

-скріншоти з системи програми за допомогою якої здійснювався в 2015 році електронний документообіг між територіальними ОДПІ ГУ ДФС у Вінницької області та ГУ ДФС у Вінницькій області, з яких вбаччається надходження файла кодованого під номером 10080528.doc,

-де 10 - код підрозділу до якого адресовано файл, 0805- дата файлу, 28 - код інспекції з якої надійшов файл. Код 28 ідентифікує Вінницьку ОДПІ. В даному файлі міститься лист Вінницької ОДПІ № 2650/8/02-28-10-403 від 08.05.2015, яким адресовано ухвалу ВАСУ від 24.04.15 про відкриття касаційного провадження по справі №802/3636/14- на 3 аркушах;

-скріншоти з аналітичної системи АІС суди на яких міститься інформація про відображення судової справи № №802/3636/14-А за позовом ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до Вінницької ОДПІ на 35 аркушах;

-скріншоти з аналітичної системи АІС суди на яких міститься інформація про відображення судової справи №802/2365/17-А за позовом ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до Вінницької ОДПІ на 5 аркушах;

-оригінал журналу обліку вхідної кореспонденції управління правової роботи ГУ ДФС у Вінницькій області в 1 томі.

24.09.2021 постановою слідчого четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 вилучені документи на підставі ухвалу № 127/25131/21 від 21.09.2021 під час обшуку визнано у рамках вказаного кримінального провадження речовим доказом.

Зокрема, вилучені документи можуть містити відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та являються речовими доказами у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного слідчий звернувся до суду з клопотанням про арешт майна, та просив його задовольнити.

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, однак 28.09.2021 звернувся до суду із заявою про розгляд клопотання у його відсутність, у якій також зазначив, що вказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Власник вилученого майна в судове засідання також не з`явився, однак про дату, час та місце розгляду клопотання власник майна повідомлявся належним чином шляхом направлення судової повістки на електронну адресу.

Суд вважає за можливе розглянути клопотання у відсутність учасників процесу відповідно до вимог частини першої статті 172 КПК України.

Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії в судове засідання не з`явились, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши вказане клопотання та додані до нього матеріали слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим, а відтак підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до частини першої статті 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно з абзацом 2 частини першої статті 170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Частиною першою статті 98КПК України встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до пунктів 1, 2 частини другої статті 173КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні.

З матеріалів справи вбачається, що четвертим слідчим відділом Територіального управлінняДержавного бюророзслідувань,розташованого умісті Хмельницькомуздійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №62020240000000583, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.05.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-

Досудовим розслідуванням установлено, факт неналежного виконання своїх службових обов`язків співробітниками ГУ ДФС у Вінницькій області, що призвело до стягнення з державного бюджету України пені за несвоєчасне бюджетне відшкодування у сумі 5025342 грн. та спричинило тяжкі наслідки.

Так, ТОВ «Вінницька будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 37085210) в податковій декларації з податку на додану вартість за квітень 2014 року заявило бюджетне відшкодування у сумі 5 199 112 грн. Вінницькою ОДПІ було проведено позапланову документальну перевірку з питань достовірності нарахування бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку за квітень 2014 року, якою було встановлено завищення суми бюджетного відшкодування на 5199112 грн. За результатами перевірки винесено податкове рішення-повідомлення від 29.07.2014 року №0018661502 про зменшення суми бюджетного відшкодування з ПДВ в розмірі 5199112 грн.

ТОВ «Вінницька будівельна компанія» зазначене рішення-повідомлення оскаржене у судовому порядку. Протягом 2015-2016 років постановами окружного, апеляційного та Вищого адміністративного суду України рішення-повідомлення визнане протиправним і скасоване, тобто правомірність заявлення позивачем суми бюджетного відшкодування в розмірі 5199112 грн. було підтверджено судовими рішеннями, які набрали законної сили.

Проте, всупереч вимог пунктів 200.23 та 200.15 статті 200 Податкового кодексу України ГУ ДФС у Вінницькій області виплату даної суми бюджетного відшкодування не здійснило.

Згідно пункту 200.23 статті 200 Податкового кодексу України на суму заборгованості бюджету з відшкодування ПДВ нараховується пеня на рівні 120 відсотків облікової ставки НБУ, встановленої на момент виникнення пені, протягом строку її дії.

Рішенням Вінницького окружного адміністративного суду від 28.12.2017 по справі №802/2365/17-а задоволено адміністративний позов ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до ГУ ДФС у Вінницькій області та вирішено стягнути з державного бюджету України на користь ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» суму бюджетного відшкодування з ПДВ за квітень 2014 року в розмірі 5199112 грн. та пені за несвоєчасне повернення бюджетного відшкодування в розмірі 5025342 грн.

Протягом травня 2018 року рішення Вінницького окружного адміністративного суду від 28.12.2017 виконано, на рахунок ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» з державного бюджету України перераховано грошові кошти у розмірі 5199112 грн., як суму бюджетного відшкодування, та у розмірі 5025342 грн., як суму пені за несвоєчасне повернення даного бюджетного відшкодування. Таким чином в наслідок протиправних дій посадових осіб ГУ ДФС у Вінницькій області, державі спричинено збитки в сумі 5025342 грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у встановлені осіб які не подавали та не підписували вчасно відповідні документи що в подальшому призвело до нарахування та сплати грошових коштів в сумі 5025342 грн. з державного бюджету у вигляді пені.

02.09.2021 в порядку ст. 93 КПК України слідчим наручно під особистий підпис на адресу начальника Головного управління Державної податкової служби у Вінницькій області ОСОБА_5 скеровано запит про надання інформації (з копіями підтверджуючих документів завіреними належним чином) щодо: вказання ПІБ та посад осіб, станом на 2015-2016 роки хто були відповідальні особи (якого органу) за виконання рішення суду №802/3636/14-а, які всупереч вимог пунктів 200.23 та 200.15 статті 200 Податкового кодексу України не здійснили виплату бюджетного відшкодування у сумі 5 199 112 грн. на користь ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» з наданням належним чином завірених їх функціональних обов`язків та хто з вказанням ПІБ та посад осіб, були відповідальні особи (якого органу) за нарахування пені за несвоєчасне повернення бюджетного відшкодування в розмірі 5 025 342 грн. на користь ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» з наданням належним чином завірених їх функціональних обов`язків.

Станом на 15.09.2021 відповідь на вказаний запит слідчого, яка має ключове значення для цього кримінального провадження не надійшла, відповідальних осіб із за дій яких державі спричинено шкоду у розмірі 5 025 342 грн. не встановлено.

Ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 21.09.2021 по справі №127/25131/21 надано дозвіл слідчим четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , а також прокурорам відділу Вінницькоїобласної прокуратури(згіднопостанови прогрупу прокурорів), у адміністративнійбудівлі Головногоуправління Державноїподаткової службиу Вінницькійобласті,за адресою:м.Вінниця,вул.Хмельницьке шосе,буд.7,в кабінетахуправління супроводженнясудових справ,канцелярії Головногоуправління ДПСу Вінницькійобласті з метоювідшукання тавилучення оригіналівдокументів,що стосуютьсяобліку діяльності,судових спорів,винесених судовихрішень зарезультатами судовихспорів міжТОВ «Вінницькабудівельна кампанія»та податковимиорганами за2015-2018роки,сформованої юридичнимуправлінням особовоїсправи воригіналі поТОВ «Вінницькабудівельна кампанія»(вякій міститьсяінформація воригіналах тарезолюціями керівництваподаткової службипо судовимспорам,апеляційні,касаційні скарги,відзиви напозова тощо),відповідальних згідноположень тафункціональних обов`язківпрацівників податковоїслужби занесвоєчасне поверненняпені ТО«³нницька будівельнакампанія»,вилучення (копіювання)копії електронноїбази «Автоматизованаінформаційна системауправління документами»(вяку вносятьсявсі судовірішення,та процесуальнідокументи),журналів вхідноїкореспонденції за2015-2018роки,оригіналу наказуДержавної Фіскальноїслужби УкраїниГоловного управлінняДФС уВінницькій області№ 205від 14.04.2016про затвердженняПоложення проюридичне управлінняГУ ДФСу Вінницькійобласті,Положення проюридичне управління2015-2017років,накази таположеннямипро розподілобов`язків покоординації роботиструктурних підрозділівГУ ДФСу Вінницькійобласті за2014-2015роки,накази №130від 18.03.2016,№ 314від 01.06.2016,№ 169від 06.04.2016та №99від 02.03.2016Про тимчасовийрозподіл обов`язківпо координаціїроботи структурнихпідрозділів ГУДФС уВінницькій областіта підпорядкованихОДПІ,Положенням проГоловне УправлінняДФС уВінницькій областіза 2014-2015роки,функціональних обов`язків,положень,інструкцій,розподілу обов`язківміж керівникамита заступникамипо координаціїроботи структурнихпідрозділів за2015-2018роки керівників,заступників такерівників відділу,управлінь ВінницькоїОДПІ,наказів,інструкцій відповідальнихосіб завідшкодування ПДВ(пені),які перебуваютьу володінніГоловного управлінняДержавної податковоїслужби уВінницькій області,які мають важливезначення,для встановленнявсіх обставин вчинення даного тяжкого кримінального правопорушення.

В подальшому, 23.09.2021 проведено обшук у адміністративній будівлі Головного управління Державної податкової служби у Вінницькій області, за адресою: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, буд. 7

В ході проведення обшуку вилучено:

-особову справу юридичного управління №802/3636/14-А за позовом ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до Вінницької ОДПІ від 14.10.2014 р. у якій міститься:

-лист Вінницької ОДПІ № 2650/8/02-28-10-403 від 08.05.2015, яким адресовано ухвалу ВАСУ від 24.04.15 про відкриття касаційного провадження по справі №802/3636/14- на 2 арк;

-ухвалу ВАСУ від 24.04.15 про відкриття касаційного провадження по справі №802/3636/14 на якій міститься штамп Вінницької ОДПІ з вх.№ 17507/10 від 07.05.15 на 1 арк;

-оригінал касаційної скарги ОСОБА_6 з чеком Укрпошти. на 8 арк;

-ухвалу Вінницького апеляційного адміністративного суду від 24.03.2015 у справі №802/3636/14, за участю представників відповідача ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , якою постановою Вінницького окружного адміністративного суду від 12.02.2015 залишено без змін на 6 аркушах;

-лист слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області щодо надання інформації у кримінальному провадженні № 320130100000000220 від 22.11.2013 з додатками на 8 аркушах;

-повістку Вінницького апеляційного адміністративного суду від 17.03.2015 на 1 арк;

-ухвалу про відкриття апеляційного провадження від 27.02.2015 та повістка Вінницького апеляційного адміністративного суду від 05.03.2015 на 2 аркушах;

-апеляційну скаргу на постанову Вінницького окружного адміністративного суду на 8 арк;

-лист прокуратури Вінницької області № 14-62-14 від 14.02.2015 на 1 арк;

-постанову Вінницького окружного адміністративного суду від 12.02.2015 якою позов ТОВ «Вінницька будівельна каипанія» задоволено в повному обсязі на 7 аркушах у 2 примірниках;

-клопотання ОСОБА_6 до суду про витребовування у кримінальному провадженні № 320130100000000220 від 22.11.2013 на 1 аркуші;

-заперечення юриста - представника Вінницької ОДПІ ОСОБА_9 на адміністративний позов на 5 арк;

-ухвалу Вінницького окружного адміністративного суду від 31.01.2015 про поновлення провадження в адміністративній справі у 2 екз. на 3 арк;

-письмові нотатки ОСОБА_9 на 1 арк;

-клопотання від 11.12.2014 ОСОБА_9 до Вінницького окружного адміністративного суду про заміну відповідача з Вінницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області на Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області на 1 арк;

-повістку Вінницького окружного адміністративного від 02.12.2014 на 1 арк;

-ухвалу Вінницького окружного адміністративного суду від 10.11.2014 про зупинення провадження в адміністративній справі на 3 арк;

-повістки Вінницького окружного адміністративного від 02.12.2014 на 2 арк;

-ухвалу Вінницького окружного адміністративного суду від 14.10.2014 про відкриття провадження у адміністративній справі з резолюцією ОСОБА_6 до ОСОБА_9 на 1 арк;

-позовну заяву Вих №26/09 від 26.09.2014 ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» за підписом ОСОБА_10 на 2 арк;

-копію листа до ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» № 3187 від 01.04.2014 за підписом ОСОБА_11 на 2 арк;

-копію рішення про повторний розгляд скарги ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» на 9 арк;

-скаргу № 27-08/2014 ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до ДФС України на 3 арк;

-копію рішення про результати розгляду первинної скарги «Вінницька будівельна кампанія» № 13030/10/02-32-10-02-11 від 21.08.2014 за підписом ОСОБА_12 на 5 арк;

-скаргу ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до ГУ Міндоходів у Вінницькій області № 04/08-14 від 04.08.2014;

-додатки до позовної заяви ТОВ «Вінницька будівельна каипанія» з додаткаим на 175 аркушах;

-інформацію з картки платника ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» з АІС (податковий блок) за період 31.12.2013 по 31.12.2018 рр. на 12 аркушах;

-інформацію в электронному вигляді з картки платника ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» з АІС (податковий блок) за період 31.12.2013 по 31.12.2018 рр., яка записана на СД-К диск Рідата 52х світло сірого кольору;

-скріншоти з системи програми за допомогою якої здійснювався в 2015 році електронний документообіг між територіальними ОДПІ ГУ ДФС у Вінницької області та ГУ ДФС у Вінницькій області, з яких вбаччається надходження файла кодованого під номером 10080528.doc,

-де 10 - код підрозділу до якого адресовано файл, 0805- дата файлу, 28 - код інспекції з якої надійшов файл. Код 28 ідентифікує Вінницьку ОДПІ. В даному файлі міститься лист Вінницької ОДПІ № 2650/8/02-28-10-403 від 08.05.2015, яким адресовано ухвалу ВАСУ від 24.04.15 про відкриття касаційного провадження по справі №802/3636/14- на 3 аркушах;

-скріншоти з аналітичної системи АІС суди на яких міститься інформація про відображення судової справи № №802/3636/14-А за позовом ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до Вінницької ОДПІ на 35 аркушах;

-скріншоти з аналітичної системи АІС суди на яких міститься інформація про відображення судової справи №802/2365/17-А за позовом ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до Вінницької ОДПІ на 5 аркушах;

-оригінал журналу обліку вхідної кореспонденції управління правової роботи ГУ ДФС у Вінницькій області в 1 томі.

24.09.2021 постановою слідчого четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 вилучені документи на підставі ухвалу № 127/25131/21 від 21.09.2021 під час обшуку визнано у рамках вказаного кримінального провадження речовим доказом.

Наведені обставини підтверджуються витягом з ЄРДР №62020240000000583 від 28.05.2020, ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 21.09.2021 по справі №127/25131/21, протоколом обшуку від 23.09.2021 та постановою слідчого від 24.09.2021 про визнання речових доказів.

Згідно з пунктом першим частини другої статті 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до частини третьої статті 170КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Наведене свідчить про те, що вищевказане майно, яке було вилучене в ході проведення обшуку є тимчасовим вилученим майном та відповідно до статті 98 КПК України має значення речових доказів у кримінальному провадженні, оскільки містить відомості, які можуть бути використані, як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а тому на дане майно слід накласти арешт.

Таким чином, з метою з`ясування дійсних обставин події кримінального правопорушення, а також з метою унеможливлення подальшого відчуження майна на час досудового розслідування та забезпечення його схоронності, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого про накладення арешту на вищевказане майно, підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 167, 170, 172, 173, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке було вилучено під час проведення обшуку 23.09.2021 у адміністративній будівлі Головного управління ДПС у Вінницькій області за адресою: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, буд. 7, а саме на:

-особову справу юридичного управління №802/3636/14-А за позовом ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до Вінницької ОДПІ від 14.10.2014 р. у якій міститься:

-лист Вінницької ОДПІ № 2650/8/02-28-10-403 від 08.05.2015, яким адресовано ухвалу ВАСУ від 24.04.15 про відкриття касаційного провадження по справі №802/3636/14- на 2 арк;

-ухвалу ВАСУ від 24.04.15 про відкриття касаційного провадження по справі №802/3636/14 на якій міститься штамп Вінницької ОДПІ з вх.№ 17507/10 від 07.05.15 на 1 арк;

-оригінал касаційної скарги ОСОБА_6 з чеком Укрпошти. на 8 арк;

-ухвалу Вінницького апеляційного адміністративного суду від 24.03.2015 у справі №802/3636/14, за участю представників відповідача ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , якою постановою Вінницького окружного адміністративного суду від 12.02.2015 залишено без змін на 6 аркушах;

-лист слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області щодо надання інформації у кримінальному провадженні № 320130100000000220 від 22.11.2013 з додатками на 8 аркушах;

-повістку Вінницького апеляційного адміністративного суду від 17.03.2015 на 1 арк;

-ухвалу про відкриття апеляційного провадження від 27.02.2015 та повістка Вінницького апеляційного адміністративного суду від 05.03.2015 на 2 аркушах;

-апеляційну скаргу на постанову Вінницького окружного адміністративного суду на 8 арк;

-лист прокуратури Вінницької області № 14-62-14 від 14.02.2015 на 1 арк;

-постанову Вінницького окружного адміністративного суду від 12.02.2015 якою позов ТОВ «Вінницька будівельна каипанія» задоволено в повному обсязі на 7 аркушах у 2 примірниках;

-клопотання ОСОБА_6 до суду про витребовування у кримінальному провадженні № 320130100000000220 від 22.11.2013 на 1 аркуші;

-заперечення юриста - представника Вінницької ОДПІ ОСОБА_9 на адміністративний позов на 5 арк;

-ухвалу Вінницького окружного адміністративного суду від 31.01.2015 про поновлення провадження в адміністративній справі у 2 екз. на 3 арк;

-письмові нотатки ОСОБА_9 на 1 арк;

-клопотання від 11.12.2014 ОСОБА_9 до Вінницького окружного адміністративного суду про заміну відповідача з Вінницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області на Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області на 1 арк;

-повістку Вінницького окружного адміністративного від 02.12.2014 на 1 арк;

-ухвалу Вінницького окружного адміністративного суду від 10.11.2014 про зупинення провадження в адміністративній справі на 3 арк;

-повістки Вінницького окружного адміністративного від 02.12.2014 на 2 арк;

-ухвалу Вінницького окружного адміністративного суду від 14.10.2014 про відкриття провадження у адміністративній справі з резолюцією ОСОБА_6 до ОСОБА_9 на 1 арк;

-позовну заяву Вих №26/09 від 26.09.2014 ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» за підписом ОСОБА_10 на 2 арк;

-копію листа до ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» № 3187 від 01.04.2014 за підписом ОСОБА_11 на 2 арк;

-копію рішення про повторний розгляд скарги ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» на 9 арк;

-скаргу № 27-08/2014 ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до ДФС України на 3 арк;

-копію рішення про результати розгляду первинної скарги «Вінницька будівельна кампанія» № 13030/10/02-32-10-02-11 від 21.08.2014 за підписом ОСОБА_12 на 5 арк;

-скаргу ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до ГУ Міндоходів у Вінницькій області № 04/08-14 від 04.08.2014;

-додатки до позовної заяви ТОВ «Вінницька будівельна каипанія» з додаткаим на 175 аркушах;

-інформацію з картки платника ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» з АІС (податковий блок) за період 31.12.2013 по 31.12.2018 рр. на 12 аркушах;

-інформацію в электронному вигляді з картки платника ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» з АІС (податковий блок) за період 31.12.2013 по 31.12.2018 рр., яка записана на СД-К диск Рідата 52х світло сірого кольору;

-скріншоти з системи програми за допомогою якої здійснювався в 2015 році електронний документообіг між територіальними ОДПІ ГУ ДФС у Вінницької області та ГУ ДФС у Вінницькій області, з яких вбаччається надходження файла кодованого під номером 10080528.doc,

-де 10 - код підрозділу до якого адресовано файл, 0805- дата файлу, 28 - код інспекції з якої надійшов файл. Код 28 ідентифікує Вінницьку ОДПІ. В даному файлі міститься лист Вінницької ОДПІ № 2650/8/02-28-10-403 від 08.05.2015, яким адресовано ухвалу ВАСУ від 24.04.15 про відкриття касаційного провадження по справі №802/3636/14- на 3 аркушах;

-скріншоти з аналітичної системи АІС суди на яких міститься інформація про відображення судової справи № №802/3636/14-А за позовом ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до Вінницької ОДПІ на 35 аркушах;

-скріншоти з аналітичної системи АІС суди на яких міститься інформація про відображення судової справи №802/2365/17-А за позовом ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до Вінницької ОДПІ на 5 аркушах;

-оригінал журналу обліку вхідної кореспонденції управління правової роботи ГУ ДФС у Вінницькій області в 1 томі, шляхом позбавлення права на відчуження, розпорядження та користування цим майном.

Виконання та контроль за виконанням ухвали суду покласти на cлідчого четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, майора Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 .

Зобов`язати cлідчого четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, майора Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 повідомити заінтересованих осіб про накладання арешту на вищевказане майно.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Вінницького апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення, однак оскарження ухвали не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя