Постанова

від 24.06.2010 по справі

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

Де ло №

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о производстве выемки доку ментов содержащих банковску ю тайну

"24" июня 2010 года Дзержинский районный суд г. Кривого Рога Д непропетровской области в со ставе:

председательствующего су дьи: Свистуновой Е.В.

при секретаре Севастьяновой И.В.

с участием прокурора Ал имагомедова А.А.

рассмотрев в открытом суд ебном заседании в зале суда в г. Кривом Роге представление , поступившее из следственно го отделения налоговой милиц ии СГНИ по работе с предприят иями ГМК в г. Кривом Роге по уг оловному делу №99107006 о производ стве выемки документов, соде ржащих сведения составляющи е банковскую тайну, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1, являясь директо ром общества с ограниченно о тветственностью «Техимпекс » (ЕГРПОУ 30950319), расположенного п о юридическому адресу: Днепр опетровская область, г. Криво й Рог, ул. Отто Брозовского 85, яв ляясь служебным лицом предпр иятия, отвечая за начисление и уплату налогов в бюджет гос ударства, в нарушение п. 5.1, п .п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Украины «О на логообложении прибыли предп риятий» № 283/97-ВР от 22.05.97 года (с изм енениями и дополнениями) при осуществлении финансово-хоз яйственной деятельности пре дприятия в период с 01.07.2008 г. по 31 .12.2008 г., путем безосновательног о включения в состав валовых затрат сумм, которые не отно сятся к их составу, путем сокр ытия сумм денежных средств, п еречисленных на расчетные сч ета ООО «Техимпекс», то есть н еотображения их в задекларир ованных суммах валовых доход ов предприятия, полученных о т всех видов деятельности за указанный период, умышленно уклонился от уплаты налога н а прибыль предприятия в бюдж ет государства на общую сумм у 1 280998 грн.

Далее, в период времени с 01.01. 2009 г. по 30.04.2009 г. ОСОБА_1., в наруш ение п. 5.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Укр аины «О налогообложении приб ыли предприятий» № 283/97-ВР от 22.05.97 года (с изменениями и дополне ниями), при осуществлении фин ансово-хозяйственной деятел ьности предприятия в период с 01.07.2008 г. по 31.12.2008 г., путем безосно вательного включения в соста в валовых расходов сумм, кото рые не относятся к их составу , путем сокрытия сумм денежны х средств, перечисленных на р асчетные счета ООО «Техимпек с», то есть неотображения их в задекларированных суммах ва ловых доходов предприятия по лученных от всех видов деяте льности за указанный период, умышленно уклонился от упла ты налога на прибыль предпри ятия в бюджет государства на общую сумму 561 891 грн .

Таким образом, ОСОБА_1 в п ериод с 01.07.2008 г. по 30.04.2009 г. умышленн о уклонился от уплаты налога на прибыль на общую сумму 1842889 г рн., что более чем в 6092 раз прев ышает установленный законод ательством необлагаемый нал огом минимум доходов граждан и является особо крупным раз мером.

Кроме того, директор ООО «Т ехимпекс» ОСОБА_1, являясь служебным лицом предприятия , будучи ответственным за пра вильность начисления, своевр еменность и полноту перечисл ения в бюджет налогов и други х обязательных платежей, пре доставление достоверной нал оговой отчетности по месту р егистрации в Центральную МГН И г Кривого Рога, в период времени 01.07.2008 г. по 30.04.2009 г. умышлен но вносил в официальные доку менты - декларацию по прибы ли предприятия ООО «Техимпек с» за указанный период - заве домо ложные сведения в части завышения суммы валовых зат рат предприятия, то есть о за ниженной сумме налога на при быль предприятия ООО «Техимп екс» за 01.07.2008 г. по 30.04.2009 г., подлежа щих уплате в бюджет государс тва, что привело к не поступле нию денежных средств в бюдже т государства на сумму 1842889 грн ., что более чем в 6092 раз превыш ает установленный законодат ельством необлагаемый налог ом минимум доходов граждан, т о есть повлекло тяжкие после дствия.

По данным фактам СО НМ ГНА в Днепропетровской области во збуждено настоящее уголовн ое дело в отношении директор а ООО «Техимпекс» ОСОБА_1 по признакам преступлений, п редусмотренных ч.3 ст.212 и ч.2 ст.36 6 УК Украины

В ходе досудебного следств ия по данному уголовному дел у было установлено, что ОО О «Техимпекс» (ЕГРПОУ 30950319), в Фи лиале АО «УКРЭКСИМБАНК» в г . Кривом Роге МФО 305589 имеет р асчетные счета №2600411572769 (украинс кая гривна), №2606500012769 (украинская гривна),№2600411572769 (доллар США), №26004115727 69 (российский рубль), где наход ятся документы связанные с о ткрытием и обслуживанием сче тов ООО «Техимпекс» (ЕГРПОУ 309 50319).

Для всестороннего, полного и объективного исследования всех обстоятельств дела и ус тановления объективной исти ны, возникла необходимость в изучении документов, отража ющих движение денежных средс тв по вышеуказанным расчетны м счетам ООО «Техимпекс» (ЕГР ПОУ 30950319 ) за период с 01.01.2008 года по 30.06.2009 г .

Суд, рассмотрев постановле ние следователя, заслушав мн ение прокурора и мнение след ователя, принимая во внимани е, что в филиале АО «УКРЭКСИМ БАНК» в г .Кривом Роге МФО 305589 находятся документы имею щие значение для установлени я истины по делу, руководству ясь ст. ст. 22, 177, 178 УПК Украины и ст . 62 Закона Украины «О банках и б анковской деятельности», -

ПОСТАНОВИЛ:

Провести в помещении фили ала АО «УКРЭКСИМБАНК» в г. Кр ивом Роге, МФО 305589, расположенн ого по адресу г. Кривой Рог, пр -кт. Карла Маркса 37 - выемку документов, содержащих банк овскую тайну по счетам ООО «Т ехимпекс» (ЕГРПОУ 30950319):

-№2600411572769 (украинская гривна)

- №2606500012769 (украинская гривна)

-№2600411572769 (доллар США)

-№2600411572769 (российский рубль) з а период с 01.01.2008 г. по 30.06.2009 г.

1. Документов отражающих о ткрытие, распоряжение по ука занным счетам в филиале АО «У КРЭКСИМБАНК» в г. Кривом Роге МФО 305589, принадлежащим ООО «Те химпекс» (ЕГРПОУ 30950319) и их испо льзование (заявление на откр ытие счета платежной карты, з аявление на выдачу пластиков ой карты, карточки с образцам и подписи, договора на банков ское обслуживание, в том числ е копию паспорта владельца, д оверенность на лицо имеющего право подписи и полномочия д ействовать от имени предприя тия и осуществлять финансовы е сделки, копию паспорта упол номоченного представителя).

2. Платежных документов, на основании которых осуществл ялись зачисления и списания средств с указанных счетов, в т.ч. документов по получению н аличных денежных средств.

3. Движения денежных средст в по указанным счетам на бума жном носителе (в электронном виде) с указаниями даты, вида, суммы, назначения платежа, пл ательщика и получателя денеж ных средств.

4. Иных документов, в полной мере отражающих проведение операций по вышеуказанным сч етам.

Проведение выемки поручи ть оперативным сотрудникам О НМ Центральной МГНИ

в г. Кривом Роге.

Постановление окончатель ное и обжалованию не подлежи т.

Судья:

С постановлением ознако млен : «____»