Ухвала

від 14.09.2021 по справі 752/22401/21

ГОЛОСІЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 752/22401/21

Провадження №1-кс/752/7642/21

У Х В А Л А

про проведення обшуку

14.09.2021 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 з участю секретаря ОСОБА_2 та слідчого ОСОБА_3 , розглянувши внесене в рамках кримінального провадження № 42021100000000222 від 31.03.2021 р. старшим слідчим СУ ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 , погоджене заступником начальника відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , клопотання про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в:

старший слідчий СУ ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 звернувся усуд зклопотанням пропроведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Микільсько-Слобідська, 1-а.

В обгрунтуванняклопотання зазначає,що упровадженні слідчого відділу СУ ГУНП в м. Києві перебуває кримінальне провадження №42021100000000222 від 31.03.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «КОМПАНІЯ «СФЕРА КОМФОРТУ» (код ЄДРПОУ 39021630) в результаті перемоги тендерного конкурсу отримали кошти з державного бюджету від комунальних підприємств м. Києва. В подальшому ТОВ «КОМПАНІЯ «СФЕРА КОМФОРТУ» штучно сформували податковий кредит від СГД з ознаками ризиковості за придбання різноманітних будівельних матеріалів, інструментів та запчастин, які в подальшому у виробництві не використовуються, їх реалізація або залишки відсутні.

За результатами аналізу оперативних працівників ГУ ДФС у м. Києві щодо дотримання вимог діючого законодавства встановлено, що службові особи ТОВ «КОМПАНІЯ «СФЕРА КОМФОРТУ» (код ЄДРПОУ 39021630) у період з 01.01.2018 по 31.12.2020 р.р. відобразили проведення безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки транзитності та фіктивності на суму близько 7 млн. грн., а саме: ТОВ «ТК «АПОЛОН» (код ЄДРПОУ 42526774), ТОВ «СВЄТСТРОЙ» (код ЄДРПОУ 41373175), ТОВ «ЛІБХЕРСЕРВІС ПМ» (код ЄДРПОУ 40958754), ТОВ «ФІРМА «МУСТАНГ-6» (код ЄДРПОУ 34395593), та ТОВ «БРОДБЕНТ» (ЄДРПОУ 43203349), при аналізі встановлено, що ТОВ «ФІРМА «МУСТАНГ-6» (код ЄДРПОУ 34395593), та ТОВ «БРОДБЕНТ» (ЄДРПОУ 43203349) звітують з однієї ІР-адреси, поєднанні між собою спільними характеризуючими даними, а саме: формат заповнення податкових накладних, подання податкової звітності з електронних адрес, тощо.

В подальшому встановлено, що ТОВ «КОМПАНІЯ «СФЕРА КОМФОРТУ» та ТОВ «БРОДБЕНТ» (ЄДРПОУ 43203349) як переможці тендерних торгів здійснюють виконання робіт та постачання ТМЦ в адресу комунальних підприємств, а саме: КП «КИЇВТЕПЛОЕНЕРГО» (ЄДРПОУ 40538421), КНП «КДЦ» Святошинського району м. Києва (ЄДРПОУ 26199401), ПрАТ «КИЇВВОДОКАНАЛ» (ЄДРПОУ 3327664), Комунальне підприємство по утриманню зелених насаджень Святошинського району (ЄДРПОУ 3359753).

Також на виконання доручення оперативними працівниками ГУ ДФС у м. Києві, було здійснено виїзд за податковою адресою ТОВ «Фірма МУСТАНГ-6» (ЄДРПОУ 34395593), а саме: м. Бровари, вул. Металургів, буд. № 22, офіс № 30, з метою вручення вимоги щодо надання завірених копій документів, так при обстеженні даної адреси виявлено відсутність посадових осіб, офісного приміщення, виробничих потужностей ТОВ «Фірма МУСТАНГ-6» (ЄДРПОУ 34395593), у зв`язку з чим було прийнято рішення виїзду на адресу реєстрації керівника ТОВ «Фірма МУСТАНГ-6» (ЄДРПОУ 34395593) ОСОБА_5 , зокрема АДРЕСА_1 .

Так по приїзду за вказаною адресою було встановлено та ідентифіковано ОСОБА_5 , проведено бесіду, в ході якої було встановлено, що ОСОБА_5 є пенсіонером та фактично ніде не працює. Про те, що є керівником ТОВ «Фірма МУСТАНГ-6» (ЄДРПОУ 34395593) йому відомо, так як йому в 2017 році запропонував його знайомий ОСОБА_6 стати номінальним керівником за певну місячну плату.

Відповідно до протоколу допиту свідка ОСОБА_5 від 07.05.2021, який дав свідчення, встановлено, що фактично підприємством ТОВ «Фірма МУСТАНГ-6» (ЄДРПОУ 34395593) не керує, документи не підписує, податкову, пенсійну та фінансову не складає та не подає, документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Фірма МУСТАНГ-6» (ЄДРПОУ 34395593) з ТОВ «КОМПАНІЯ «СФЕРА КОМФОРТУ» (код ЄДРПОУ 39021630), за період з 01.01.2018 по 31.01.2021 р.р. ніколи не складав та не підписував, посадових осіб ТОВ «КОМПАНІЯ «СФЕРА КОМФОРТУ» (код ЄДРПОУ 39021630) ніколи не бачив та не знає.

Виходячи з вищевикладеного випливає наступне: в період з 01.04.2019 по 18.05.2020 років невстановлені слідством особи, які фактично відповідають за незаконну фінансово-господарську діяльність суб`єкта господарювання транзитно-конвертаційної спрямованості ТОВ «Фірма МУСТАНГ-6» (ЄДРПОУ 34395593) здійснюють документальне оформлення на поставку товарів на адресу ТОВ «КОМПАНІЯ «СФЕРА КОМФОРТУ» (код ЄДРПОУ 39021630) на суму, що підлягає сплаті 2 219 164,24 грн., в т.ч. ПДВ 20% - 369 860,71 грн., які придбані для виконання робіт послуги з ремонту і технічного обслуговування насосів, клапанів, кранів і металевих контейнерів та інших для ПрАТ «КИЇВВОДОКАНАЛ» (ЄДРПОУ 3327664).

10.08.2021 фахівцем-бухгалтером ОСОБА_7 (диплом ПВ № НОМЕР_1 за спеціальністю 06.08.00 «Бухгалтерський облік і аналіз господарської діяльності», складено висновок економічного дослідження № 10/08-21-1, за результатами якого встановлено, що посадовими особами ПрАТ «КИЇВВОДОКАНАЛ»(ЄДРПОУ3327664)та посадовимиособами ТОВ«КОМПАНІЯ «СФЕРАКОМФОРТУ» (кодЄДРПОУ 39021630)внаслідок виконанняробіт зремонту ітехнічного обслуговуваннянасосів,клапанів,кранів іметалевих контейнерівта іншихдля ПрАТ«КИЇВВОДОКАНАЛ» (ЄДРПОУ3327664) заподіяні можливі збитки державним інтересам при проведенні робіт в сумі 2219164,24 грн., в т.ч. ПДВ 20% - 369860,71 грн.

Вищенаведені дії Замовника - ПрАТ «КИЇВВОДОКАНАЛ» (ЄДРПОУ 3327664) прямо суперечать розд. I ст. 3 «Про публічні закупівлі» від 25.12.2015№ 922-VIII щодо основних принципів здійснення публічних закупівель максимальна економія та ефективність, а також дискредитують систему електронних закупівель в цілому та ст. 7 Бюджетного кодексу України №2456-VI от 08.07.2010.

Також, відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних платника податків ТОВ «БРОДБЕНТ» (код ЄДРПОУ 43203349) податкові зобов`язання встановлені фінансово-господарські взаємовідносини з Комунальним підприємством по утриманню зелених насаджень Святошинського району (ЄДРПОУ 3359753) з постачання товару «Грунтосуміш», внаслідок чого заподіяні можливі збитки державним інтересам в сумі 8558243,88 грн., в т.ч. ПДВ 20% - 1426373,98 грн.

На виконання доручення слідчого працівниками ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що з одних і тих же ІР-адрес, які значаться за ТОВ «Фірма МУСТАНГ-6» подавалась податкова звітність ТОВ «ІНФІНІТО ЛТД» (ЄДРПОУ 43388377), ТОВ "ЛАН АГРО ЛТД" (ЄДРПОУ 43255528), ТОВ "ІЛЬНАРА" (ЄДРПОУ 4011030), ТОВ "ВІКС ФРІДОМ" (ЄДРПОУ 43398228), при аналізі фінансово-господарської діяльності вказаних СГД встановлено факти постачання ТМЦ в адресу ТОВ «КЕРНЕЛ ТРЕЙД» згідно податкових накладних, але фактично продукція завозиться згідно ТТН на зберігання до ТОВ "БАНДУРСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД" (ЄДРПОУ 32390305). При цьому зазначена продукція купується у фермерів за готівкові кошти, без відображення дійсних операцій в податкової звітності. Після чого, зазначені особи, формують фіктивний податковий кредит від «переломщиків» товару в результаті чого не сплачуються податки до бюджету. Тобто, у підприємств, які нібито виступають продавцями сільгоспродукції, відсутнє придбання товарів по ланцюгу постачання, та зазначені підприємства здійснювали подальшу продаж ТМЦ, які не відповідають придбаним товарам. Таким чином, наявність по ланцюгу формування податкового кредиту суб`єктів господарювання, господарська діяльність яких не спрямована на реальний рух активів аналізом АІС «Податковий блок» не підтверджено господарські операції на адресу інших СГД за відповідний період, що свідчить про те, що за реалізацією товару оформлювались лише окремі первинні документи з метою створення зовнішніх ознак фактичного здійснення операцій придбання зазначеного товару.

Директор ТОВ «ІНФІНІТО ЛТД» (ЄДРПОУ 43388377) ОСОБА_8 є кур`єром та перевозить готівку, яка обготівковується за допомогою технічних колгоспів та фіктивних СГД. В 2020 році черз ТОВ "Інфініто ЛТД" проконвертовано грошових коштів згідно ЄРПН на загальну суму близько 50 млн. грн., з яких не сплачено податків на суму близько 8 млн. грн.

Слідчий зазначає, що виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем проживання ОСОБА_8 , за адресою: АДРЕСА_2 .

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги, що за адресою: АДРЕСА_2 , можуть знаходитися речі та документи, що містять на собі сліди кримінального правопорушення та мають доказове значення для досудового розслідування, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню як обгрунтоване.

Керуючись ст.ст. 110, 234, 235 та 236 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в:

Клопотання, внесене старшим слідчим СУ ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 , погоджене заступником начальника відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про проведення обшуку - задовольнити.

Надати старшому слідчомуСУ ГУНП вм.Києві ОСОБА_3 ,слідчим групислідчих тапрокурорам групипрокурорів укримінальному провадженні№ 42021100000000222від 31.03.2021дозвіл напроведення обшукуу нежитловихприміщеннях надругому поверсі заадресою:м.Київ,вулиця Микільсько-Слобідська,будинок 1-а, з метою виявлення та відшукання речей та документів ФЕРМЕРСЬКЕ ГОСПОДАРСТВО "АГРО САЛАНГ-ТЕТЕРІВ" (ЄДРПОУ 40326796), ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "АГРОТЕХНОЛОГІЧНИЙ ЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 36363500), ТОВ "ВІКС ФРІДОМ" (код ЄДРПОУ 43398228), ТОВ "ЛАН АГРО ЛТД" (код ЄДРПОУ 43255528), ТОВ "ІЛЬНАРА" (код ЄДРПОУ 40111030), ТОВ "БАНДУРСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД" (код ЄДРПОУ 32390305), ТОВ "КЕРНЕЛ-ТРЕЙД", ТОВ "ІНФІНІТО ЛТД" (код ЄДРПОУ 43388377) суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності та іншісуб`єкти господарськоїдіяльності,вищевказані підприємстваміж собоюта окремо,а саме:договори (додаткидо договорів,банківські виписки,акт приймання-передачітоварів (робіт,послуг),додаткові угоди,специфікації доних,видаткові накладні,зовнішньо економічні контракти,акти прийому-прийманнявиконаних робіт(наданихпослуг)або товарів,податкові накладні,товарно-транспортнінакладні,інші документи,що підтверджуютьзавантаження/розвантаженнята транспортуванняТМЦ,платіжні документи,векселі,акти приймання-передачівекселів,акти проведеннявзаємозаліків,сертифікати,паспорти якості,документи листуванняз представникамита посадовимиособами (вт.ч.роздруківки електроннихдокументів),документів підтверджуючихповноваження отримувачатовару (робіт,послуг),по вищевказанимконтрагентам,а такождокументів наподальшу реалізацію(використанняв виробництві,зберігання наскладі)придбаної продукції(робіт,послуг іт.д.),в т.ч.документи участіта перемогу конкурснихторгах взакупівлях задержавні коштита рядінших виконанихробіт,наданих послуг,податкові накладні;реєстри виданихта отриманихподаткових накладних;доручення (довіреності)на отриманняТМЦ;виписки прорух коштівна банківськихрахунках,або платіжнихдоручень;видаткові касовіордери;накази (протоколизборів засновників)про призначенняна посадута звільненняз посадидиректорів таголовних бухгалтерів,їх службовіінструкції,які буличинними вперіод здійсненняоперацій звказаним товариством;листи,претензії,інші матеріалипереписки міжпідприємствами;інші документи,які складалисяпід часвиконання данихдоговірних зобов`язань,та являютьсяневід`ємноючастиною проведенихфінансово-господарськихоперацій),документи щодоправа власностіабо орендискладських приміщеньна територіїУкраїни,проведення інвентаризації,списання,утилізації товарів(наказикерівника простворення інвентаризаційноїкомісії,протоколи інвентаризаційноїкомісії таінші документи,що підтверджуютьінвентаризацію складськихзалишків тасписання (утилізацію,знищення)товарів),печаток підприємств,чорнових записів,кліше підписів,інших документівфінансового -господарські діяльностіінших підприємств,що можутьмати значеннядля кримінальногопровадження, таінші документи,в якихнаявні відомостіщодо незаконногопереведення безготівковихгрошових коштіву готівку,зменшення податковогонавантаження насуб`єкти господарюванняшляхом безпідставногоформування податковогокредиту зПДВ,з метоюрозкрадання державнихкоштів таухилення відсплати податків.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя