Ухвала

від 13.09.2021 по справі 757/48653/21-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/48653/21-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 вересня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:

13.09.2021 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 32021100000000263 від 20.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що Шостим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування, а Київською міською прокуратурою процесуальне керівництво досудовим розслідуванням в кримінальному провадженні № 32021100000000263 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.05.2021, за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість службовими особами ТОВ «НМТ Групп» (код ЄДРПОУ 41291098) в особливо великих розмірах, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів на суму понад 10 млн. грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У судове засідання прокурор не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином, через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги підтримує та просить задовольнити.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Частиною 1 статті 172 КПК України передбачено окрім іншого, що неприбуття слідчого, прокурора у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, встановив наступні обставини і прийшов до наступних висновків.

В матеріалах клопотання прокурор зазначив, що слідством встановлено, що в період з 01.01.2018 по 31.03.2021, службові особи ТОВ «НМТ Групп» (код ЄДРПОУ 41291098), ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , перебуваючи на території м. Києва та Київської області, під час фінансово-господарських операцій з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки «ризиковості», що підконтрольні ОСОБА_6 в функції якого входить безпосередній контроль та організація діяльності угрупування, розподіл прибутків від злочинної діяльності між учасниками злочинного угрупування, спілкування з крупними клієнтами, цінова політика, розробка та використання злочинних схем; ОСОБА_7 в функції якого входить реєстрація, перереєстрація «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності, юридичне супроводження, спілкування з клієнтами, відправка фінансово господарської документації підконтрольних групі СПД в адресу клієнтів схеми, також являється працівником на ряді СПД, які входять до складу «конвертаційного центру»; ОСОБА_8 , в функції якої входить контроль за особами, які здійснюють ведення бухгалтерського та податкового обліку, складання податкової звітності, складання фінансово-господарчих документів, контроль за системою клієнт-банк підприємств з ознаками «ризиковості»; ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та іншим особам, які діючи навмисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму понад 10 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, в ході досудового розслідування та в ході відпрацюванні суб`єктів господарювання, проведений аналіз АІС «Податковий блок, Розшифровка податкових зобов`язань в розрізі контрагентів» за результатами якого встановлено, що до складу транзитно-конвертаційної групи входять наступні суб`єкти підприємницької діяльності: ТОВ «Мак Опт» (код за ЄДРПОУ 41647890), ТОВ «Еврокон» (код за ЄДРПОУ 41697909), ТОВ «Альмінда Прайм» (код за ЄДРПОУ 41824724), ТОВ «Ровані» (код за ЄДРПОУ 41851742), ТОВ «Слім Груп» (код за ЄДРПОУ 41987498), ТОВ «Тетра Трейдінг Груп» (код за ЄДРПОУ 42097720), ТОВ «Аріель Груп» (код за ЄДРПОУ 42110683), ТОВ «Віннер Ком» (код за ЄДРПОУ 42154207), ТОВ «Схід Аверс» (код за ЄДРПОУ 42167368), ТОВ «Сейв Макс Груп» (код за ЄДРПОУ 42167745), ТОВ «Мавітал» (код за ЄДРПОУ 42170386), ТОВ «Рольвіс Трейд» (код за ЄДРПОУ 42194213), ТОВ «Діксібіз» (код за ЄДРПОУ 42381412), ТОВ «Лентокс Плюс» (код за ЄДРПОУ 42391923), ТОВ «Дейкерс Груп» (код за ЄДРПОУ 42396429), ТОВ «Мегаладон Бум» (код за ЄДРПОУ 42399283), ТОВ «Карат Тренд» (код за ЄДРПОУ 42417600), ТОВ «Кір Буд» (код за ЄДРПОУ 42441261), ТОВ «Гаппар Холдинг» (код за ЄДРПОУ 42447478), ТОВ «Ароса Пром» (код за ЄДРПОУ 42504017), ТОВ «Тонет Ком» (код за ЄДРПОУ 42520704), ТОВ «Квест-Трейд ЛТД» (код за ЄДРПОУ 42609169), ТОВ «Агрес Мікс» (код за ЄДРПОУ 42615387), ТОВ «Вергер» (код за ЄДРПОУ 42618571), ТОВ «Фід-Корп» (код за ЄДРПОУ 42623733), ТОВ «Алискар Трендс» (код за ЄДРПОУ 42623822), ТОВ «Пентан Опт» (код за ЄДРПОУ 42634846), ТОВ «Поліфлекс Плюс» (код за ЄДРПОУ 42642824), ТОВ «Тентрос БМ-Груп» (код за ЄДРПОУ 42755966), ТОВ «Центрум ЛТД» (код за ЄДРПОУ 42805566), ТОВ «Клінінг Сістем» (код за ЄДРПОУ 42871466), ТОВ «Вел-Фарго» (код за ЄДРПОУ 42990538), ТОВ «Вест Ріал Естейт» (код за ЄДРПОУ 43032051), ТОВ «Слайфікс» (код за ЄДРПОУ 43154983), ТОВ «Трасткорпорейт» (код за ЄДРПОУ 43171595), ТОВ «Пластагруп» (код за ЄДРПОУ 43265358), ТОВ «Стек Норманд» (код за ЄДРПОУ 43250252), ТОВ «Гермес « (код за ЄДРПОУ 14148611), ПП «Грандбуд 2005» (код за ЄДРПОУ 33422353), ТОВ «Фаунтрейд» (код за ЄДРПОУ 40353137), ТОВ «Грабівський свинокомплекс» (код за ЄДРПОУ 41316578), ТОВ «КТК- Чистка» (код за ЄДРПОУ 42296469), ТОВ «Альянс Студіо» (код за ЄДРПОУ 42399278), ТОВ «Продут Мегаз Буд» (код за ЄДРПОУ 42404460), ТОВ «Охоронна компанія Ахіллес» (код за ЄДРПОУ 42436927), ТОВ «Праймус Груп» (код за ЄДРПОУ 42447347), ТОВ «Марка-Б» (код за ЄДРПОУ 42448052), ТОВ «Вілонія» (код за ЄДРПОУ 42504593), ТОВ «Будинок Продуктів» (код за ЄДРПОУ 42514423), ТОВ «Мафікс» (код за ЄДРПОУ 42596710), ПП «Продуктовий Кошик» (код за ЄДРПОУ 42599580), ТОВ «Аніком Плюс» (код за ЄДРПОУ 42642908), ТОВ «Молочний Край 2019» (код за ЄДРПОУ 42917966), ТОВ «Стратлен» (код за ЄДРПОУ 42992776), ТОВ «Юнітлайт Компані» (код за ЄДРПОУ 43151909), ТОВ «Фоксер Продакт» (код за ЄДРПОУ 43152200), ТОВ «Логістек Компані» (код за ЄДРПОУ 43260192), ТОВ « Юкрей Лігал» (код за ЄДРПОУ 43284983), ТОВ «Маркаіда» (код за ЄДРПОУ 43289871), ТОВ «Калькерія» (код за ЄДРПОУ 43306488), ТОВ «Престон Агро» (код за ЄДРПОУ 43309494), ТОВ «Фермафлю» (код за ЄДРПОУ 43328915), ТОВ «Тервіл» (код за ЄДРПОУ 43329491), ТОВ «Голд Продукти» (код за ЄДРПОУ 43729209), ТОВ «Екстенсо Торг» (код за ЄДРПОУ 43730151), ТОВ «Продукти для родини» (код за ЄДРПОУ 43730502), ТОВ «Охорона Платинум» (код за ЄДРПОУ 43746780), ТОВ «Петробрас» (код за ЄДРПОУ 43778371), ТОВ «Юніхілтс» (код за ЄДРПОУ 43782812), ТОВ «СУЄК» (код за ЄДРПОУ 43782849), ТОВ «Хатвей» (код за ЄДРПОУ 43788018), ТОВ «Сінопек» (код за ЄДРПОУ 43788861), ТОВ «Вімпелком» (код за ЄДРПОУ 43798398), ТОВ «Туканс» (код за ЄДРПОУ 43871980), ТОВ «НВП «Світоч» (код за ЄДРПОУ 36831111), ТОВ «Радогласс» (код за ЄДРПОУ 36861020), ПП «Служба Логістики» (код за ЄДРПОУ 42198108), ТОВ «Група Скай» (код за ЄДРПОУ 43746968), ТОВ «Зелений Хутор» (код за ЄДРПОУ 43794828), ТОВ «О.Б.І.» (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ «Гриндслор» (код за ЄДРПОУ 44149728), ТОВ «Прайм Фокс» (код за ЄДРПОУ 41123838), ТОВ «Статус фактор гарант» (код за ЄДРПОУ 41294937), ТОВ «Пенслідрем» (код за ЄДРПОУ 43325605), ТОВ «ФК «Дастер Капітал» (код за ЄДРПОУ 43561888), ТОВ «Агрокультура Дніпра» (код ЄДРПОУ 44226021), ТОВ «Агрофірма-Грінлайн» (код ЄДРПОУ 43928041), ТОВ «ТД «Агротерра» (код ЄДРПОУ 44273045).

Також в ході проведення аналізу по ланцюгу постачання ТМЦ, робіт/послуг слідством встановлено, що у зазначених підприємств відсутні необхідні умови для здійснення законної господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби та інші ресурси, які б надавали можливість здійснювати господарську діяльність з метою отримання законного прибутку.

Тобто, як вказує прокурор в клопотанні, з метою надання послуг з «конвертації» грошових коштів, зазначеними підприємствами здійснюється документальне оформлення придбання різноманітних груп товарів, а саме: тютюнових виробів, алкогольної продукції, продуктів харчування у СГД виробників, дистриб`юторів та імпортерів вказаної продукції. Після оформлення документів по нібито придбаним ТМЦ, в подальшому, використовуючи реквізити зазначених підконтрольних підприємств, здійснюється підміна номенклатури товару, тобто реєстрація в 4 5 ланцюгів ТМЦ, з метою подальшої реєстрації податкових накладних та документального оформлення товару (робіт, послуг), які необхідні для реального сектору економіки, з метою незаконного формування ПДВ та подальшого ухилення від сплати податків. В подальшому, грошові кошти, які перераховуються на рахунки зазначених підприємств «транзитно-конвертаційного центру» від підприємств реального сектору за нібито придбаний товар у безготівковій формі перераховують на розрахункові рахунки підконтрольних транзитних підприємств та в подальшому грошові кошти перераховуються вже на СГД третіх осіб з метою придбання готівкових коштів, за мінусом оговореного відсотку за надані послуги щодо незаконного формування ПДВ, які повертаються користувачам противоправної схеми.

Незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку здійснюється через банківські рахунки зазначених суб`єктів підприємницької діяльності, які відкриті в банківських установах ПАТ «Банк «Український Капiтал», (МФО 320371), ПуАТ «КБ «Акордбанк» (МФО 380634), АТ «ПУМБ» (МФО 334851), ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), АТ «Банк Кредит Днiпро» (МФО 305749), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), АТ «КIБ» (МФО 322540) та ін.

Крім того слідством встановлено, що згідно зареєстрованих податкових накладних, загальний обсяг проконвертованих грошових коштів протягом 2018-2021 років із використанням реквізитів «транзитно-конвертаційних підприємств» склав близько 3 млрд. грн., таким чином зазначені противоправні дії надали можливість незаконно сформувати ПДВ підприємствам реального сектору економіки в розмірі більш ніж 600 млн. грн., тобто можливо зробити висновок, що державі нанесено збитків у вигляді несплати податків на загальну суму понад 600 млн. грн.

Таким чином, як вказує прокурор в своєму клопотанні, вказана злочинна схема забезпечує незаконне отримання прибутку та виведення грошових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, ухиляючись від сплати податків, що призвело до збитків до бюджету коштів у особливо великому розмірі з метою подальшої легалізації коштів отриманих злочинним шляхом, що призвело до ненадходження до бюджету України коштів, з використанням підроблених документів фінансово-господарської діяльності, та подальшого умисного привласнення коштів.

Виходячи з матеріалів клопотання, встановлена група осіб, якою керують зазначені вище особи та інші невстановлені на цей час особи, які також, безпосередньо, здійснюють контроль та організовують діяльність підконтрольних їм підприємств з ознаками «ризиковості», у тому числі компанії, які використовуються організованою групою для проведення безтоварних операцій і дає достатні підстави вважати, що ці підприємства могли бути використані для ухилення від сплати обов`язкових податків та в подальшому приховування незаконного походження коштів з подальшою легалізацією таких коштів, одержаних внаслідок суспільно небезпечних протиправних діянь. Вказане підтверджується аналітичним дослідженням управління БФЗ ГУ ДФС у м. Києві фінансово господарської діяльності «конвертаційного» центру в період 01.01.2021 по 31.07.2021.

Також прокурор в клопотанні зазначає, що необхідність накладення арешту на розрахункові рахунки вказаних товариств зумовлюється тим, що в подальшому відбувається маскування джерела їх походження через проведення ряду фінансових операцій і спричиняє легалізацію (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до п. 1, 2 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, спеціальної конфіскації майна.

Крім того, у випадку, передбаченому ч. 3 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках.

Зважаючи на викладене, враховуючи обставини вчинення злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 170-173 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання та накладенню арешту на кошти, які знаходяться на банківських рахунках, за виключенням видаткових операцій щодо сплати заробітної плати та обов`язкових платежів до державного бюджету зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та з можливістю зарахування грошових коштів на рахунок, оскільки при розгляді клопотання встановлено достатньо даних для висновку, що ці грошові кошти можуть бути предметом вчинення кримінального правопорушення або набуті в результаті його вчинення, тобто відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, за виключенням видаткових операцій щодо сплати заробітної плати та обов`язкових платежів до державного бюджету зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та з можливістю зарахування грошових коштів на рахунок, які знаходяться на рахунку ПП " ОСОБА_11 " (код ЄДРПОУ 42599580), № НОМЕР_2 , який відкрито в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528).

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Зобов`язати слідчого/прокурора надати особі, на майно якої накладено арешт копію ухвали.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1