Вирок

від 11.06.2010 по справі 1-249

ЯЛТИНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД АВТОНОМНОЇ РЕСПУБЛІКИ КРИМ

,

Дело № 1 - 249

2010 год

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

11 июня 2010 года Ялтинский городской суд Крыма

в составе судьи: ПЕРЕВЕРЗЕВОЙ Г.С.

при секретаре : ТОХТАМЫШ Т.В.

с участием прокурора : ГАВРИЛЮКА Н.В.

и защит Ника : ОС ОБА_1

рассмотрев в открытом суде бном заседании в зале Ялтинс кого городского суда уголовн ое дело по обвинению

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, у роженца гор. Ишимбай Респуб лики Башкирия, гражданина Украины, с высшим образова нием, разведенного, имеющег о на иждивении троих несовер шеннолетних детей, работающе го директором ООО «Крымэкоди зайн» и в ЧП «Светоч», зарегис трированного по адресу: АДР ЕСА_1 проживающего по адрес у: АДРЕСА_2, не судимого,

в совершении преступлени й, предусмотренных ст.ст. 205 ч. 2, 3 66 ч. 2 УК Украины, суд

У С Т А Н О В И Л :

Подсудимый ОСОБА_2 в пе риод времени с 24 февраля 2003 год а по 27 октября 2009 года, в гор. Ялт а АР Крым, в нарушение требова ний:

- п.1 раздела 1 Закона Украины № 887-XII от 27.03.1991 года «О предприяти ях в Украине» с изменениями и дополнениями «предприятие - самостоятельный хозяйствую щий уставной субъект, которы й имеет права юридического л ица и осуществляет производс твенную, научно - исследова тельскую и коммерческую деят ельность с целью получения п рибыли (дохода)»;

- ст. 62 Хозяйственного кодекс а Украины «предприятие - са мостоятельный субъект хозяй ствования, созданный компете нтным органом государственн ой власти или органом местно го самоуправления, или други ми субъектами для удовлетвор ения общественных и личных п отребностей путем системати ческого осуществления произ водственной, научно - иссле довательской, торговой, иной хозяйственной деятельности в порядке, предусмотренном н астоящим кодексом и другими законами»;

- ст. 43 Хозяйственного кодекс а Украины «предприятие - оп ределяется самостоятельной , инициативной, систематично й, на личный риск хозяйственн ой деятельностью, которая ос уществляется субъектами хоз яйствования с целью достижен ия экономических и социальны х результатов с целью получе ния прибыли»;

- п.2.4. «Положения о документа льном обеспечении записей в бухгалтерском учете» от 24.05.95 г ода № 88, согласно которым «пер вичные документы должны подт верждать осуществленные фин ансово-хозяйственные опера ции»;

- ст.1 п.1.3.1 Закона Украины «О на логообложении прибыли предп риятия» № 334/94-ВР от 28.12.94 года, кото рый определяет, что «Продажа товаров - какие-либо операц ии, которые осуществляются в соответствии с договорами к упли-продажи, мены, поставки и другими гражданско-правовым и договорами, предусматриваю щими передачу прав собственн ости на такие товары за плату , компенсацию, независимо от с роков ее предоставления, а та к же операции по безвозмездн ому предоставлению товаров.» ;

- ст.1 Закона Украины «О бухга лтерском учете и финансовой отчетности в Украине» от 16.07.1999 г ода № 996-Х1У, согласно которой - « Хозяйственная операция - де йствие или событие, которое в ызывает изменения в структур е активов и обязательств, соб ственном капитале предприят ия», «Первичный документ - д окумент, содержащий сведения о хозяйственной операции и п одтверждающий ее осуществле ние»;

- п. 2.1 положения «О ведении ка ссовых операций в национальн ой валюте Украины», утвержде нного постановлением правле ния НБУ № 72 от 19.02.2001 года, зарегис трированного в министерстве юстиции Украины 15.03.2001 года под № 237/5428 «предприятия (предприни матели), которые открыли теку щие счета в банках и хранят на этих счетах свои средства на договорных условиях, осущес твляют расчеты по своим дене жным обязательствам, возникш им при хозяйственных отношен иях …»;

- п.2.10. ст. 2 Положения «О ведени и кассовых операций в национ альной валюте Украины», утве рждённого постановлением Пр авления Национального банка Украины» от 19.02.2001 года № 72: «вся н аличность, которая поступает в кассы предприятий, должна с воевременно и в полной сумме оприходоваться в их кассах. О приходованием наличности в к ассе предприятия является ос уществление предприятием уч ёта наличности в полной сумм е её фактических поступлений с оформлением этой операции в установленном порядке при ходным кассовым ордером и от ражением в кассовой книге в д ень получения предприятием н аличных средств…»;

- Закона Украины «О банках и банковской деятельности» от 07.12.2000 года № 2121-ШС «Целью этого за кона является правовое обесп ечение стабильного развития и деятельности банков в Укра ине и создание надлежащей ко нкурентной среды на финансов ом рынке, обеспечение защиты законных интересов вкладчик ов и клиентов банка, создание благоприятных условий для р азвития экономики Украины и поддержки отечественного то варопроизводителя» ст. 47 ч. 1 п.2 Закона «на основании банков ской лицензии банки имеют пр аво осуществлять такие банко вские операции: как, открытие и ведение текущих счетов кли ентов и банков-корреспондент ов, в том числе перечисление д енежных средств с их счетов п ри помощи платежных инструме нтов и зачисление денег на ни х» ст. 47 части 2 Закона, «Операци и, указанные в п.1-3 части первой настоящей статьи, принадлеж ат исключительно к банковски м операциям, осуществлять ко торые в совокупности разреше но только юридическим лицам, которые имеют банковскую ли цензию»;

- Закона Украины «О платежны х системах и переводе средст в в Украине» №2346-Ш от 04.05.2001 года ст .1 п.1.37 - «расчетно-кассовое обсл уживание - услуги, которые п редоставляются банком клиен ту на основании соответствую щего договора, заключенного между ними, которые связаны с перечислением денег со счет а (на счет) этого клиента, выда чей ему денег в наличной форм е, а так же осуществление друг их операций, предусмотренных договорами»;

- раздела 1 п. 1 инструкции о ка ссовых операциях в банках Ук раины, утвержденной постанов лением НБУ №337 от 14.08.2003 года «касс овые операции - операции, ко торые осуществляет банк, а им енно: выдача денежной наличн ости…», п.3 - «Кассовые операц ии проводятся банками лишь п осле получения лицензии наци онального банка»;

совершил фиктивное предп ринимательство при следующи х обстоятельствах.

Так, подсудимый, имея умысел на прикрытие незаконной дея тельности по списанию и возв рату за вознаграждение налич ных денежных средств, перечи сленных контрагентами, как о плату по оформленным им же бе стоварным операциям, повторн о приобрел и создал следующи е субъекты предпринимательс кой деятельности:

24 февраля 2003 года ОСОБА_2, в гор. Ялта, с целью прикрытия с воей незаконной деятельност и, путем перерегистрации на с вое имя в государственных ор ганах, приобрел субъект пред принимательской деятельнос ти - частное предприятие «С веточ» (ЕГРПОУ 20687001) гор. Ялта, за регистрированное исполните льным комитетом Ялтинского г ородского совета АР Крым 12.07.1993 г ода, номер записи 11461050001001292, свидет ельство о государственной ре гистрации от 12.07.1993 № 446259, зарегист рировано как плательщик нало га на добавленную стоимость в ГНИ в г. Ялте (свидетельство о регистрации № 00517140, индивидуа льный налоговый номер № 206870001123), з арегистрированного по юриди ческому адресу 98600 АР Крым г. Ял та Южнобережное шоссе д. 45А, со стоит на налоговом учете в ГН И в г. Ялта.

Далее, ОСОБА_2 возложил н а себя должностные обязаннос ти директора ЧП «Светоч», пол учил печати и штампы предпри ятия, открыл в банках счета:

- № 26007515430021 в КРФ АКБ «Укрсоцбан к» гор. Симферополь;

- № 26005054954992 в филиале КРУ «Приват Банк» гор. Симферополь;

- № 26054054962623 в филиале КРУ «Приват Банк» гор. Симферополь;

- № 260043143601 в филиале АБ «Южный» в гор. Ялта;

-№ 26009601091262 в КРФ ОАО «ВТБ Банк » гор. Симферополь;

и оформил на свое имя право распоряжения движением дене жных средств по ним, то есть по лучил возможность единоличн о осуществлять и контролиров ать всю деятельность предпри ятия, от его имени составлять и подписывать все документы бухгалтерского и налогового учета и отчетности, представ лять интересы предприятия в органах государственной вла сти.

24 марта 2005 года ОСОБ А_2, повторно, с целью прикрыт ия своей незаконной деятельн ости, в гор. Ялта АР Крым, путем регистрации на свое имя в гос ударственных органах, создал субъект предпринимательско й деятельности - общество с ограниченной ответственнос тью «Крымэкодизайн». При это м ОСОБА_2 (ИНН НОМЕР_1) с м омента создания и по настоящ ее время является единственн ым учредителем общества, еди нолично внеся в уставной фон д предприятия 40000,00 гривен. Обще ство с ограниченной ответств енностью «Крымэкодизайн» (ЕГ РПОУ 33385872) зарегистрировано ре шением исполнительного коми тета Ялтинского городского с овета народных депутатов под №11461020000000867, свидетельство о госуд арственной регистрации №445761 о т 24.03.2005 года. Юридический адрес предприятия АР Крым гор. Ял та пгт. Массандра ул. Стаханов ская д. 18 корпус 2 кв. 6, по адрес у регистрации ОСОБА_2 ООО «Крымэкодизайн» 26.04.2005 года взя то на налоговый учет в ГНИ в г. Ялта. В соответствии со свиде тельством плательщика НДС №0 0516166, выданного 18.11.2005 года ГНИ в г. Я лта предприятие является пла тельщиком НДС на общих основ аниях.

Кроме того, ОСОБА_2 возл ожил на себя должностные обя занности директора ООО «Крым экодизайн», получил печати и штампы предприятия, открыл в банках счета:

- №26050054901235 в филиале КРУ «Прива тбанка» в гор. Симферополе МФ О 384436;

- №26005054937652 в филиале КРУ «Приват банка» в гор. Симферополе МФО 384436;

- №26007515157241 в Ялтинском филиале А КБ «Укрсоцбанк» гор. Ялта МФО 324270

- №26100054900205 в филиале КРУ «Приват банка» в гор. Симферополе МФО 384436;

- №2626102054900463 в филиале КРУ «Прива тбанка» в гор. Симферополе МФ О 384436;

- №26106054900834 в филиале КРУ «Приват банка» в гор. Симферополе МФО 384436;

- №26005515435501 в КРФ АКБ «Укрсоцбанк » гор. Симферополь МФО 324010;

- №26027515435501 в КРФ АКБ «Укрсоцбанк » гор. Симферополь МФО 324010;

- №26026515435502 в КРФ АКБ «Укрсоцбанк » гор. Симферополь МФО 324010;

- №26004515435502 в КРФ АКБ «Укрсоцбанк » гор. Симферополь МФО 324010;

- №260093017572 в филиале Ялтинское о тделение ОАО «Ощадбанк» гор. Ялта МФО 384038;

- №26003515435503 в КРФ АКБ «Укрсоцбанк » гор. Симферополь МФО 324010;

и оформил на свое имя право распоряжения движением дене жных средств по ним, то есть по лучил возможность единоличн о осуществлять и контролиров ать всю деятельность предпри ятия, от его имени составлять и подписывать все документы бухгалтерского и налогового учета и отчетности, представ лять интересы предприятия в органах государственной вла сти.

Получив возможность распо ряжаться деятельностью ООО « Крымэкодизайн» и ЧП «Светоч» , подсудимый, заведомо зная о т ом, что предприятия никакой р еальной финансово - хозяйст венной деятельности не ведут и, в связи с отсутствием матер иально технической базы, вес ти не могут, выписывал от их им ени счета за поставку товаро в (работ, услуг) в адрес предпр иятий - контрагентов.

На основании выписанных ОСОБА_2 документов с банков ских счетов предприятий - к онтрагентов на счета ООО «Кр ымэкодизайн» и ЧП «Светоч» в период времени с 01.01.2007 года по 30. 09.2009 года перечислялись безнал ичные денежные средства с на значениями платежей за поста вку товаров (работ, услуг). С це лью прикрытия своей незаконн ой деятельности по их послед ующему обналичиванию, ОСОБ А_2 перечислял все поступаю щие безналичные денежные сре дства со счетов ЧП «Светоч» н а счета ООО «Крымэкодизайн».

Таким образом, все поступаю щие от предприятий - контра гентов безналичные денежные средства перечислялись на с чета ООО «Крымэкодизайн», от куда, по мере их поступления п олностью списывались ОСОБ А_2 в наличной форме на основ ании составленных им же банк овских чеков:

№ ЛА 2701535 на сумму 300000,00 гривен от 04 января 2007 года.; № ЛА 2701536 на сумм у 240000,00 гривен от 11 января 2007 года ; № ЛА 2701537 на сумму 200000,00 гривен от 12 января 2007 года.; № ЛА 2701538 на сумм у 250000,00 гривен от 18 января 2007 года.; № ЛА 2701539 на сумму 100000,00 гривен от 2 3 января 2007 года.; № ЛА 2701540 на сумму 100000,00 гривен от 24 января 2007 года.; № ЛА 2701541 на сумму 166000,00 гривен от 30 я нваря 2007 года.; № ЛА 2701542 на сумму 730 00,00 гривен от 01 февраля 2007 года.; № ЛА 2701550 на сумму 220000,00 гривен от 15 февраля 2007 года; № ЛА 6698529 на сумму 100000,00 гривен от 27 февраля 2007 года ; № ЛА 6698528 на сумму 55000,00 гривен от 2 7 февраля 2007 года; № ЛА 6698527 на сумм у 130000,00 гривен от 22 февраля 2007 год а.; № ЛА 6698526 на сумму 100000,00 гривен от 20 февраля 2007 года; № ЛА 2601544 на сум му 480000,00 гривен от 08 февраля 2007 го да; № ЛА 2701545 на сумму 130000,00 гривен о т 08 февраля 2008 года; № ЛА 2701546 на сум му 149000,00 гривен от 12 февраля 2008 го да; № ЛА 2701547 на сумму 130000,00 гривен о т 12 февраля 2008 года; № ЛА 2701643 на су мму 101000,00 гривен от 06 февраля 2008 г ода; № ЛА 2701548 на сумму 110000,00 гривен от 14 февраля 2008 года; № ЛА 6698535 на с умму 200000,00 гривен от 06 марта 2007 год а; № ЛА 6698547 на сумму 150000,00 гривен от 26 марта 2007 года; № ЛА 6698530 на сумму 150000,00 гривен от 01 марта 2007 года; № ЛА 6698541 на сумму 70000,00 гривен от 19 м арта 2007 года; № ЛА 6698533 на сумму 120000,0 0 гривен от 02 марта 2007 года; № ЛА 6698532 на сумму 160000,00 гривен от 02 мар та 2007 года; № ЛА 6698548 на сумму 118000,00 гр ивен от 27 марта 2007 года; № ЛА 6698545 н а сумму 260000,00 гривен от 23 марта 2007 года; № ЛА 6698546 на сумму 50000,00 гриве н от 23 марта 2007 года; № ЛА 6698534 на су мму 75000,00 гривен от 05 марта 2007 год а; № ЛА 6698540 на сумму 124000,00 гривен от 16 марта 2007 года № ЛА 1384555 на сумму 1 00000,00 гривен от 05 апреля 2007 года; № ЛА 1384556 на сумму 290000,00 гривен от 06 а преля 2007 года; № ЛА 1384557 на сумму 5400 0,00 гривен от 10 апреля 2007 года; № ЛА 1384564 на сумму 260000,00 гривен от 18 а преля 2007 года; № ЛА 1384568 на сумму 1061 81,12 гривен от 20 апреля 2007 года; № ЛА 1384569 на сумму 170000,00 гривен от 23 а преля 2007 года № ЛА 1384573 на сумму 29000 0,00 гривен от 28 апреля 2007 года; № Л А 1384567 на сумму 450000,00 гривен от 19 ап реля 2007 года; № ЛА 1384566 на сумму100000,00 гривен от 19 апреля 2007 года; № ЛА 1384561 на сумму 100000,00 гривен от 16 апр еля 2007 года; № ЛА 1384553 на сумму 80000,00 г ривен от 03 апреля 2007 года № ЛА 138455 4 на сумму 120000,00 гривен от 04 апреля 2007 года; № ЛА 1384560 на сумму 130000,00 грив ен от 13 апреля 2007 года; № ЛА 1384558 на сумму 10000,00 гривен от 12 марта 2007 г ода; № ЛА 1384559 на сумму 80000,00 гривен от 12 марта 2007 года; № ЛА 1384552 на сум му 200000,00 гривен от 02 марта 2007 года ; № ЛА 3523808 на сумму 130000,00 гривен от 22 мая 2007 года; № ЛА 3523807 на сумму 154089,10 гривен от 18 мая 2007 года; № ЛА 352381 н а сумму 1700000,00 гривен от 08 мая 2007 го да; № ЛА 3523802 на сумму 140000,00 гривен о т 11 мая 2007 года; № ЛА 3523803 на сумму 21 0000,00 гривен от 11 мая 2007 года; № ЛА 352 3806 на сумму 60000,00 гривен от 17 мая 200 7 года; № ЛА 3523813 на сумму 250000,00 гриве н от 30 мая 2007 года.; № ЛА 3523814 на сумм у 220000,00 гривен от 31 мая 2007 года; № ЛА 3523810 на сумму 105000,00 гривен от 24 мая 2007 года; № ЛА 3523805 на сумму 650000,00 грив ен от 16 мая 2007 года; № ЛА 3523811 на сум му 90000,00 гривен от 25 мая 2007 года; № Л А 3523804 на сумму 65000,00 гривен от 15 мая 2007 года; № ЛА 3523809 на сумму 1700000,00 грив ен от 23 мая 2007 года; № ЛА 1384575 на сум му 560000,00 гривен от 04 мая 2007 года; № Л А 1384574 на сумму 185000,00 гривен от 04 ма я 2007 года; № ЛА 5986513 на сумму 2904,30 гри вен от 20 марта 2007 года; № ЛА 5986515 на сумму 2904,30 гривен от 20 апреля 2007 г ода; № ЛА 5986517а сумму 1359,51 гривен от 18 мая 2007 года; № ЛВ 5519392 на сумму 160000 ,00 гривен от 04 июня 2008 года; № ЛВ 55193 91 на сумму 20000,00 гривен от 02 июня 2008 года; № ЛВ 5519393 на сумму 128000,00 гриве н от 05 июня 2008 года; № ЛВ 8003353 на сум му 30000,00 гривен от 26 июня 2008 года; № ЛВ 8003352 на сумму 57000,00 гривен от 26 ию ня 2008 года; № ЛВ 5519394 на сумму 40000,00 гр ивен от10 июня 2008 года; № ЛВ 5519398 на с умму 230000,00 гривен от 13 июня 2008 года ; № ЛВ 5519397 на сумму 30000,00 гривен от 13 июня 2008 года; № ЛВ 8003351 на сумму 10000,00 гривен от 25 июня 2008 года; № ЛВ 8003355 на сумму 145000,00 гривен от 27 июня 2008 г ода; № ЛВ 8003354 на сумму 60000,00 гривен от 27 июня 2008 года; № ЛВ 5519396 на сумму 97000,00 гривен от 11 июня 2008 года; № ЛВ 5519400 на сумму 17870,17 гривен от 20 июня 2008 года; № ЛВ 5519399 на сумму 21000,00 грив ен от 17 июня 2008 года; № ЛВ 8003370 на су мму 105000,00 гривен от 15 июля 2008 года; № ЛВ 8003369 на сумму 25000,00 гривен от 11 и юля 2008 года; № ЛВ 8003356 на сумму 50000,00 г ривен от 02 июля 2008 года; № ЛВ 8003368 на сумму 47800,00 гривен от 10 июля 2008 год а; № ЛВ 8003365 на сумму 60000,00 гривен от 29 июля 2008 года; № ЛВ 8003358 на сумму 3400 0,00 гривен от 08 июля 2008 года; № ЛВ 8003 359 на сумму 45000,00 гривен от 31 июля 200 8 года; № ЛВ 8003367 на сумму 370000,00 гриве н от 31 июля 2008 года; № ЛВ 8003366 на сум му 225000,00 гривен от 30 июля 2008 года; № ЛВ 8003371 на сумму 68000,00 гривен от 16 ию ля 2008 года; № ЛВ 8003373 на сумму 1851,69 гр ивен от 21 июля 2008 года; № ЛВ 2029157 на сумму 77000,00 гривен от 18 июля 2008 год а; № ЛВ 8003363 на сумму 15800,00 гривен от 23 июля 2008 года; № ЛВ 8003364 на сумму 1170 00,00 гривен от 24 июля 2008 года; № ЛВ 800 3374 на сумму 17000,00 гривен от 22 июля 20 08 года; № ЛВ 8003375 на сумму 115400,00 гриве н от 23 июля 2008 года; № ЛВ 8003357 на сум му 14900,00 гривен от 04 июля 2008 года; № ЛВ 2029156 на сумму 100000,00 гривен от 27 ав густа 2008 года; № ЛВ 2029158 на сумму 9490 0,00 гривен от 28 августа 2008 года; № Л В 2029159 на сумму 40000,00 гривен от 29 авг уста 2008 года; № ЛВ 2029155 на сумму 20000, 00 гривен от 22 августа 2008 года; № Л В 2029154 на сумму 130000,00 гривен от 22 авг уста 2008 года; № ЛВ 8003362 на сумму 10600, 00 гривен от 12 августа 2008 года; № Л В 8003360 на сумму 50000,00 гривен от 05 авг уста 2008 года; № ЛВ 2029153 на сумму 40139, 60 гривен от 20 августа 2008 года; № Л В 8003361 на сумму 95000,00 гривен от 07 авг уста 2008 года; № ЛВ 2029152 на сумму 19300, 00 гривен от 15 августа 2008 года; № Л В 2029151 на сумму 47000,00 гривен от 13 авг уста 2008 года; № ЛВ 2029164 на сумму 160000 ,00 гривен от 04 сентября 2008 года; № ЛВ 2029170 на сумму 110000,00 гривен от 17 с ентября 2008 года; № ЛВ 2029169 на сумму 169000,00 гривен от 17 сентября 2008 год а; № ЛВ 2029170 на сумму 110000,00 гривен от 17 сентября 2008 года; № ЛВ2029171 на сум му 194000,00 гривен от 18 сентября 2008 г ода; № ЛВ 2029173 на сумму 12139,60 гривен от 22 сентября 2008 года; № ЛВ 2029167 на сумму 45000,00 гривен от 16 сентября 2008 года; № ЛВ 2029172 на сумму 300000,00 гри вен от 19 сентября 2008 года; № ЛВ 2 029160 на сумму 230000,00 гривен от 01 сент ября 2008 года; № ЛВ 2029163 на сумму 330000 ,00 гривен от 02 сентября 2008 года; № ЛВ 2029175 на сумму 450000,00 гривен от 24 сентября 2008 года; № ЛВ 2029174 на сумм у 290000,00 гривен от 22 сентября 2008 го да; № ЛВ 2029166 на сумму 100000,00 гривен о т 12 сентября 2008 года; № ЛВ 7343801 на с умму 100000,00 гривен от 25 сентября 200 8 года; № ЛВ2029165 на сумму 150000,00 гриве н от 10 сентября 2008 года; № ЛВ 7343802 н а сумму 50000,00 гривен от 26 сентябр я 2008 года; № ЛВ 7343809 на сумму 150000,00 гр ивен от 13 октября 2008 года; № ЛВ 734 3807 на сумму 27000,00 гривен от 09 октяб ря 2008 года; № ЛВ 7343816 на сумму 29000,00 гр ивен от 27 октября 2008 года; № ЛВ 73 43808 на сумму 60000,00 гривен от 10 октяб ря 2008 года; № ЛВ 7343803 на сумму 220000,00 г ривен от 01 октября 2008 года; № Л В 7343804 на сумму 185000,00 гривен от 03 ок тября 2008 года; № ЛВ 7343805 на сумму 7 000,00 гривен от 06 октября 2008 года; № ЛВ7343815 на сумму 45000,00 гривен от 23 о ктября 2008 года; №ЛВ 7343810 на сумму 4000,00 гривен от 15 октября 2008 года; № ЛВ 7343811 на сумму 100000,00 гривен от 15 о ктября 2008 года; № ЛВ 7343814 на сумму 9000,00 гривен от 23 октября 2008 года ; № ЛВ 7343812 на сумму 220000,00 гривен от 17 октября 2008 года; № ЛВ7343813 на сумм у 12139,60 гривен от 20 октября 2008 год а; № ЛВ 7343806 на сумму 70000,00 гривен от 08 октября 2008 года; № ЛВ 7343820 на сум му 18000,00 гривен от 13 ноября 2008 года ; № ЛВ 7343821 на сумму 169000,00 гривен от 14 ноября 2008 года; № ЛВ 7343818 на сумм у 136000,00 гривен от 04 ноября 2008 года ; № ЛВ 7343819 на сумму 110000,00 гривен от 12 ноября 2008 года; № ЛД 6582051 на сумму 8497,72 гривен от 28 ноября 2008 года; № ЛД 6582052 на сумму 221000,00 гривен от 28 н оября 2008 года; № ЛД 6582059 на сумму 12500,00 гривен от 12 декабря 2008 года ; № ЛД 6582060 на сумму 300000,00 гривен от 15 декабря 2008 года; № ЛД 6582071 на су мму 63000,00 гривен от 30 декабря 2008 го да; № ЛД 6582069 на сумму 40000,00 гривен о т 29 октября декабря 2008 года; № Л Д 6582070 на сумму 88000,00 гривен от 29 дек абря 2008 года; № ЛД 6582065 на сумму 19900,00 гривен от 24 декабря 2008 года; № ЛД 6582067 на сумму 25000,00 гривен от 25 дека бря 2008 года; № ЛД 6582066 на сумму 18700,00 г ривен от 25 декабря 2008 года; № ЛД 6582068 на сумму 112800,00 гривен от 26 дек абря 2008 года; № ЛД 6582054 на сумму 137000 ,00 гривен от 01 декабря 2008 года; № Л Д 6582064 на сумму 8600,00 гривен от 23 дек абря 2008 года; № ЛДВ 6582063 на сумму 1290 00,00 гривен от 22 декабря 2008 года; № ЛД 6582058 на сумму 178000,00 гривен от 10 д екабря 2008 года; № ЛД 6582053 на сумму 19500,00 гривен от 01 декабря 2008 года; № ЛД 6582061 на сумму 87000,00 гривен от 18 д екабря 2008 года; № ЛД 6582062 на сумму 28000,00 гривен от 19 декабря 2008 года; № ЛД 6582056 на сумму 43000,00 гривен от 05 декабря 2008 года; № ЛД 6582055 на сумму 155000,00 гривен от 04 декабря 2008 года ; № ЛА 6698538 на сумму 17000,00 гривен от 13 марта 2008 года; № ЛА 6698539 на сумму 96 000,00 гривен от 14 марта 2008 года; № Л А 6698536 на сумму 10000,00 гривен от 07 ма рта 2008 года; № ЛА 6698542 на сумму 106681,12 г ривен от 20 марта 2008 года; № ЛА 66985 37 на сумму 47000,00 гривен от 12 марта 2008 года; № ЛА 6698544 на сумму 70000,00 грив ен от 21 марта 2008 года; № ЛА 6698549 на с умму 400000,00 гривен от 29 марта 2008 го да; № ЛА 6698543 на сумму 11800,00 гривен о т 21 марта 2008 года; № ЛА 1384551 на сум му 170000,00 гривен от 30 марта 2008 года ; № ЛА 6698550 на сумму 250000,00 гривен от 30 марта 2008 года; № ЛА 1384570 на сумму 160000,00 гривен от 25 апреля 2008 года; № ЛА 1384571 на сумму 107000,00 гривен от 26 а преля 2008 года; № ЛА 1384572 на сумму 1900 00,00 гривен от 27 апреля 2008 года; № ЛА 1384562 на сумму 230000,00 гривен от 17 а преля 2008 года; № ЛА 1384563 на сумму 1100 00,00 гривен от 17 апреля 2008 года; № ЛД 6582079 на сумму 606,98 гривен от 28 но ября 2008 года; № ЛД 6582080 на сумму 6800,00 гривен от 22 декабря 2008 года; № Л В 9333482 на сумму 123600,00 гривен от 22 окт ября 2007 года; № ЛВ 9333480 на сумму 45800,00 гривен от 03 октября 2007 года; № Л В 9333481 на сумму 1500,00 гривен от 15 окт ября 2007 года; № ЛВ 9333483 на сумму 13700,00 гривен от 29 октября 2007 года; № ЛВ 9333479 на сумму 3700,00 гривен от 25 сен тября 2007 года; № ЛВ 9333477 на сумму 10 6000,00 гривен от 19 сентября 2007 года; № ЛВ 9333476 на сумму 55800,00 гривен от 14 сентября 2007 года; № ЛВ 9333478 на сумм у 800,00 гривен от 21 сентября 2007 год а; № ЛВ 9333496 на сумму 41000,00 гривен от 30 ноября 2008 года; № ЛВ 9333495 на сумму 150000,00 гривен от 29 ноября 2008 года; № ЛВ 9333494 на сумму 63000,00 гривен от 28 н оября 2008 года; № ЛВ 9333493 на сумму 1370 00,00 гривен от 27 ноября 2008 года; № Л Д 9333489 на сумму 1000,00 гривен от 12 ноя бря 2008 года; № ЛД 9333484 на сумму 10600,00 г ривен от 01 ноября 2008 года; № ЛВ 933 3492 на сумму 7000,00 гривен от 19 ноябр я 2008 года; № ЛВ 9333491 на сумму 74600,00 гри вен от 19 ноября 2008 года; № ЛВ 9333486 н а сумму 9200,00 гривен от 07 ноября 20 08 года; № ЛВ 9333488 на сумму 63000,00 грив ен от 09 ноября 2008 года; № ЛВ 9333487 на сумму 4500,00 гривен от 08 ноября 2008 г ода; № ЛВ 9333490 на сумму 15000,00 гривен от 16 ноября 2008 года; № ЛВ 9333485 на су мму 30600,00 гривен от 05 ноября 2008 год а; № ЛД 6582072на сумму 28000,00 гривен от 13 января 2009 года.; № ЛД 6582073 на сумм у 230000,00 гривен от 19 января 2009 года; № ЛД 4445553 на сумму 289000,00 гривен от 23 января 2009 года; № ЛД 4445556 на сумму 4370,00 гривен от 30 января 2009 года № ЛД 4445555 на сумму 42200,00 гривен от 29 ян варя 2009 года; № ЛД 4445551 на сумму 16900,00 гривен от 21 января 2009 года; № ЛД 4445552 на сумму 246676,78 гривен от 21 янв аря 2009 года; № ЛД 4445554 на сумму 5000,00 г ривен от 26 января 2009 года; № ЛД 44455 54 на сумму 166000,00 гривен от 15 янва ря 2009 года; № ЛД 5253530 на сумму 150000,00 гр ивен от 13 февраля 2009 года; № ЛД 5 253528 на сумму 108000,00 гривен от 10 февр аля 2009 года; № ЛД 5253534 на сумму 110000,00 г ривен от 27 февраля 2009 года; № ЛД 5253533 на сумму 47000,00 гривен от 25 фев раля 2009 года; № ЛД 4445560 на сумму 56000,00 гривен от 04 февраля 2009 года; № Л Д 4445561 на сумму 18500,00 гривен от 05 фе враля 2009 года; № ЛД 5253532 на сумму 6676 ,78 гривен от 20 февраля 2009 года; № ЛД 5253531 на сумму 20000,00 гривен от 17 ф евраля 2009 года; № ЛД 4445558 на сумму 3700,00 гривен от 03 февраля 2009 года; № ЛД 4445557 на сумму 164000,00 гривен от 02 февраля 2009 года; № ЛД 5253526 на сумму 10000,00 гривен от 06 февраля 2009 года ; № ЛД 5253527 на сумму 5400,00 гривен от 09 февраля 2009 года; № ЛД 5253529 на сумм у30500,00 гривен от 12 февраля 2009 год а; № ЛД 2601544 на сумму 480000,00 гривен от 08 февраля 2009 года; № ЛД 5253543 на сум му 40000,00 гривен от 18 марта 2009 года; № ЛД 5253536 на сумму 66000,00 гривен от 03 м арта 2009 года; № ЛД 5253535 на сумму 520000,0 0 гривен от 02 марта 2009 года; № ЛД 5253538 на сумму 204000,00 гривен от 10 мар та 2009 года; № ЛД 5253541 на сумму 700000,00 гр ивен от 17 марта 2009 года; № ЛД5253542 на сумму 70000,00 гривен от 17 марта 200 9 года; № ЛД 5253544 на сумму 100000,00 гриве н от 19 марта 2009 года; № ЛД 5253539 на су мму 35300,00 гривен от 11 марта 2009 год а; № ЛД 5253547 на сумму 7200,00 гривен от 23 марта 2009 года; № ЛД 5253546 на сумму 20000,00 гривен от 20 марта 2009 года; № ЛД 5253550 на сумму 109700,00 гривен от 27 м арта 2009 года; № ЛД 5253548 на сумму 10000,00 гривен от 24 марта 2009 года; № ЛД 52 53540 на сумму 44000,00 гривен от 13 март а 2009 года; № ЛД 2785451 на сумму 148000,00 гри вен от 31 марта 2009 года; № ЛД 5253537 на сумму 48000,00 гривен от 04 марта 2009 г ода; № ЛД 2785453 на сумму 22300,00 гривен от 02 апреля 2009 года; № ЛД 2785452 на су мму 158000,00 гривен от 01 апреля 2009 год а; № ЛД 2785264 на сумму 33000,00 гривен от 30 апреля 2009 года; № ЛД 2785263 на сумм у 34000,00 гривен от 30 апреля 2009 года; № ЛД 2785261 на сумму 88800,00 гривен от 27 а преля 2009 года; № ЛД 2785262 на сумму 1900 00,00 гривен от 27 апреля 2009 года; № Л Д 2785260 на сумму 320000,00 гривен от 24 ап реля 2009 года; № ЛД 2785259 на сумму 300000,0 0 гривен от 23 апреля 2009 года; № ЛД 2785257 на сумму 310000,00 гривен от 22 апр еля 2009 года; № ЛД 2785255 на сумму 5600,00 г ривен от 13 апреля 2009 года; № ЛД 27852 56 на сумму 55000,00 гривен от 14 апрел я 2009 года; № ЛД 2785253 на сумму 259000,00 гри вен от 09 апреля 2009 года; № ЛД 2785254 на сумму 35000,00 гривен от 10 апреля 2009 года; № ЛД 2785251 на сумму 200000,00 гриве н от 08 апреля 2009 года; № ЛД 4114105 на с умму 500000,00 гривен от 29 мая 2009 года ; № ЛД 4114103 на сумму 39900,00 гривен от 27 мая 2009 года; № ЛД 4114102 на сумму 103000,00 г ривен от 26 мая 2009 года; № ЛД 4114101 на сумму 127000,00 гривен от 25 мая 2009 года ; № ЛД 2785275 на сумму 160000,00 гривен от 21 мая 2009 года; № ЛД 2785273 на сумму 145000, 00 гривен от 20 апреля 2009 года; № ЛД 2785265 на сумму 250000,00 гривен от 06 мая 2009 года; № ЛД 2785266 на сумму 51000,00 грив ен от 07 мая 2009 года; № ЛД 2785267 на сум му 10000,00 гривен от 08 мая 2009 года; № ЛД 2785269 на сумму 248000,00 гривен от 13 ма я 2009 года; № ЛД 2785268 на сумму 235000,00 гри вен от 12 мая 2009 года; № ЛД 2785271 на су мму 15000,00 гривен от 15 мая 2009 года; № ЛД 2785272 на сумму 282000,00 гривен от 19 м ая 2009 года; № ЛД 4114104 на сумму 98000,00 гр ивен от 29 мая 2009 года; № ЛД 4114107 на с умму 96800,00 гривен от 02 июня 2009 года № ЛД 4114108 на сумму 21000,00 гривен от 04 и юня 2009 года; № ЛД 4114114 на сумму 400000,00 гривен от 09 июня 2009 года; № ЛД 4114115 н а сумму 300000,00 гривен от 10 июня 2009 го да; № ЛД 4114116 на сумму 220000,00 гривен о т 10 июня 2009 года; № ЛД 4114110 на сумму 280000,00 гривен от12 июня 2009 года; № ЛД 4114109 на сумму 114000,00 гривен от 05 июня 2009 года; № ЛД 4114112 на сумму 199000,00 грив ен от 16 июня 2009 года, № ЛД 4114118 на су мму 400000,00 гривен от 22 июня 2009 года; № ЛД 4114119 на сумму 168000,00 гривен от 23 и юня 2009 года; № ЛД 4114113 на сумму 140000,00 г ривен от 17 июня 2009 года; № ЛД 4114111 на сумму 260000,00 гривен от 15 июня 2009 год а; № ЛЕ 0002792 на сумму 1500,00 гривен от 28 сентября 2009 года; № ЛЕ 0002793 на сум му 134000,00 гривен от 29 сентября 2009 го да; № ЛЕ 0002788 на сумму 82000,00 гривен о т 21 сентября 2009 года; № ЛЕ 0002789 на су мму 60000,00 гривен от 23 сентября 2009 г ода; № ЛЕ 0002790 на сумму 25000,00 гривен от 23 сентября 2009 года; № ЛЕ 0002784 на с умму 240000,00 гривен от 15 сентября 200 9 года; № ЛЕ 0002785 на сумму 750000,00 гриве н от 17 сентября 2009 года; № ЛЕ 0002783 на сумму 500000,00 гривен от 14 сентября 2009 года; № ЛЕ 0002779 на сумму 33000,00 грив ен от 09 сентября 2009 года; № ЛЕ 0002781 н а сумму 128000,00 гривен от 10 сентябр я 2009 года; № ЛЕ 0002780 на сумму 5600,00 гри вен от 10 сентября 2009 года; № ЛЕ 00027 78 на сумму 300000,00 гривен от 08 сентя бря 2009 года; № ЛЕ 000277 на сумму 94300,00 г ривен от 03 сентября 2009 года; № ЛЕ 0002776 на сумму 80600,00 гривен от 02 сент ября 2009 года; № ЛЕ 0002795 на сумму 103600,0 0 гривен от 01 октября 2009 года; № Л Е 0002796 на сумму 6000,00 гривен от 02 окт ября 2009 года; № ЛЕ 0002797 на сумму 71000,00 гривен от 07 октября 2009 года; № ЛЕ 0002799 на сумму 28000,00 гривен от 15 октя бря 2009 года; № ЛЕ 0002798 на сумму 27000,00 г ривен от 15 октября 2009 года; № ЛЕ 0 002794 на сумму 42000,00 гривен от 01 октяб ря 2009 года.

Всего в период с 01.01.2007 года по 15.10.2009 года ОСОБА_2 списал со счетов ООО «Крымэкодизайн» н аличные денежные средства в сумме 47162901,92 гривен

Полученные в банках наличн ые денежные средства ОСОБА _2 возвращал представителям предприятий - контрагентов , их перечисливших, за вычетом 4-8 % от суммы, что составляло во знаграждение подсудимому з а предоставленные услуги. По лученные от незаконной деяте льности денежные средства по следний тратил по своему усм отрению на личные нужды.

С целью прикрытия своей нез аконной деятельности ОСОБ А_2 составлял и подписывал з аведомо недостоверные докум енты бухгалтерского и налого вого учета ЧП «Светоч» и ООО « Крымэкодизайн» (накладные, н алоговые накладные, акты вып олненных работ, строительные сметы, справки о стоимости вы полненных работ и другие) о фа ктически не осуществляемых п оставках товаров, выполнении работ, услуг. Указанные докум енты ОСОБА_2 также передав ал представителям предприят ий - контрагентов для их при нятия к бухгалтерскому и нал оговому учету.

Суммы по осуществленным бе стоварным операциям ОСОБА _2 вносил в налоговую отчетн ость ЧП «Светоч» и ООО «Крымэ кодизайн», в том числе в декла рации по НДС и в декларации по налогу на прибыль предприят ий, что придавало законный ви д осуществляемой им деятельн ости.

С целью незаконного формир ования налогового кредита по НДС и валовых расходов ООО «К рымэкодизайн», ОСОБА_2 при обрел чистые листы и бланки б ухгалтерских документов с от тисками печатей и подписями от имени должностных лиц фик тивных предприятий:

- ОООТИК «Евротек»ЕГРПОУ 34 952917 зарегистрированного в г . Харькове по ул. Достоевского д. 3;

- ЧП«Метал-Строй-Сервис» ЕГ РПОУ35243963 зарегистрированного в г. Харькове по ул.50-и лет С ССР д. 149;

- ЧП«Самей» ЕГРПОУ31634931 зареги стрированного в г. Харькове по ул. Героев Сталинграда д. 148В .

Используя эти бланки ОС ОБА_2 составлял от имени ООО ТИК «Евротек», ЧП «Метал-Стро й-Сервис», ЧП «Самей» заведом о недостоверные документы бу хгалтерского и налогового уч ета (накладные, налоговые нак ладные, квитанции к приходно - кассовым ордерам, счета и д ругие) о поставках товаров (ра бот, услуг) в адрес ООО «Крымэк одизайн», вносил их данные в н алоговую отчетность ООО «Кры мэкодизайн», в том числе в дек ларации по НДС и в декларации по налогу на прибыль предпри ятия, что позволяло ОСОБА_2 документально обосновывать происхождение товаров (рабо т, услуг), документы о поставка х которых он предоставлял ко нтрагентам. Также на основан ии этих документов ОСОБА_2 формировал валовые расходы и налоговый кредит по НДС в по даваемой им налоговой отчетн ости предприятия. Кроме того , поддельными корешками прих одно - кассовых ордеров фик тивных предприятий ОСОБА_2 документально подтвержда л расходование списанных со счетов предприятия наличных денежных средств.

Валовые расходы и налоговы й кредит по НДС ЧП «Светоч» фо рмировались ОСОБА_2 на осн овании составленных им же за ведомо недостоверных докуме нтов бухгалтерского и налого вого учета ООО «Крымэкодизай н» о фактически не осуществл енных поставках предприятие м товаров (работ, услуг) в адре с ЧП «Светоч». Их данные вноси лись в налоговую отчетность ЧП «Светоч», в том числе в декл арации по налогу на прибыль и по НДС, что позволяло ОСОБА _2 документально обосновыва ть происхождение товаров (ра бот, услуг), документы о постав ках которых он предоставлял контрагентам. Также на основ ании этих документов ОСОБА _2 формировал валовые расхо ды и налоговый кредит по НДС в подаваемой им налоговой отч етности ЧП «Светоч».

Ни ЧП «Светоч», ни ООО «Крым экодизайн» производственны х и складских помещений, авто транспорта, каких либо иных а ктивов, имущества и основных средств не имели. Офисных пом ещений у предприятий также н е было, печати и документы пре дприятий находились у ОСОБ А_2 Наемный персонал, органи зующий и обеспечивающий пост авки товаров, выполнение раб от, услуг на ЧП «Светоч» и ООО «Крымэкодизайн» отсутствов ал.

Таким образом, ООО «Крымэко дизайн» и ЧП «Светоч» никако й реальной финансово - хозя йственной деятельности по пр иобретению и продаже товаров , выполнению работ, услуг не ве ли и вести не могли. ОСОБА_2 создал эти предприятия и в по следующем документально офо рмлял их бухгалтерский и нал оговый учет с целью прикрыти я своей незаконной деятельно сти по обналичиванию денежны х средств за вознаграждение.

Вследствие преступных дей ствий ОСОБА_2 суммы по бес товарным операциям с ООО «Кр ымэкодизайн»и ЧП «Светоч» вк лючены их контрагентами в на логовые декларации по НДС и п о налогу на прибыль за период с 01.01.2007 года по 31.10.2009 года, что согл асно заключению № 4/35-1 от 01.02.2010 год а главного государственного налогового ревизора - инсп ектора отдела организации ра боты и мониторинга финансовы х операций УБОДПП ГНА в АР Кры м, повлекло фактическое непо ступление в бюджет НДС в обще й сумме 9564091,42 гривен и налог а на прибыль в общей сумме 11955114,2 7 гривен, а всего - 21519205,69 гри вен, что причинило государст ву крупный материальный ущер б.

Кроме того, ОСОБА_2, явл яясь должностным лицом - ди ректором предприятий: ЧП «Св еточ» гор. Ялта, зарегистриро ванного исполнительным коми тетом Ялтинского городского совета АР Крым 12.07.1993 года, номер записи 11461050001001292, свидетельство о государственной регистраци и от 12.07.1993 № 446259, зарегистрированн ого как плательщик налога на добавленную стоимость в ГНИ в г. Ялте (свидетельство о рег истрации № 00517140, индивидуальны й налоговый номер № 206870001123), зарег истрированного по юридическ ому адресу 98600 АР Крым г. Ялта Юж нобережное шоссе д. 45 А, постав ленного на налоговый учет в Г НИ в г. Ялта, а также ООО «Крымэ кодизайн» зарегистрированн ого решением исполнительног о комитета Ялтинского городс кого совета народных депутат ов под № 11461020000000867, свидетельство о государственной регистраци и №445761 от 24.03.2005 года. Юридический а дрес предприятия АР Крым г. Ялта пгт. Массандра ул. Стахан овская д. 18 корпус 2 кв. 6, ООО «К рымэкодизайн» 26.04.2005 года взято на налоговый учет в ГНИ в г. Ял та, имея умысел на фиктивное п редпринимательство, в период времени с 01.01.2007 года по 20.09.2009 года в г. Ялта АР Крым, путем внесен ия заведомо ложных сведений в налоговые декларации по НД С и по налогу на прибыль и в до кументы бухгалтерского и нал огового учета ООО «Крымэкоди зайн» и ЧП «Светоч», совершил служебный подлог при следую щих обстоятельствах.

Являясь должностным лицом - директором ООО «Крымэкод изайн», подсудимый 06 февраля 2 009 года и 12 февраля 2009 года соста вил и подписал заведомо недо стоверные документы бухгалт ерского и налогового учета п редприятия, которые предоста вил для принятия к бухгалтер скому и налоговому учету ООО «Волго» ЕГРПОУ 32992937. При этом ОСОБА_2 в ходе проведения оп еративной закупки составил и подписал следующие документ ы:

- договор б/н от 10 ноября 2008 го да о в выполнении ООО «Крымэк одизайн» по заказу ООО «Волг о» работ на сумму 80010,00 гривен, в том числе НДС - 13335,00 гривен;

- ведомость исполнения на ра боты, выполняемые ООО «Крымэ кодизайн» на ПД-30 на сумму 80010,00 г ривен;

- счет №18/2/4 от 04.02.2009 года в адрес О ОО «Волго» от ООО «Крымэкоди зайн» за выполненные работы на ПД-30 согласно договора от 10.1 1.2008 года на сумму 50000,00 гривен, в то м числе НДС 8333,33 гривен;

- налоговую накладную №37/2 от 04.02.2009 года от продавца ООО «Крым экодизайн» в адрес покупател я ООО «Волго» на сумму 50000,00 грив ен, в том числе НДС 8333,33 гривен за выполненные работы;

- счет №18/3/8 от 10.02.2009 года в адрес О ОО «Волго» от ООО «Крымэкоди зайн» за выполненные работы на ПД-30 согласно договора от 10.1 1.2008 года на сумму 30010,00 гривен, в то м числе НДС 5001,67 гривен;

- налоговую накладную №41/2 от 10.02.2009 года от продавца ООО «Крым экодизайн» в адрес покупател я ООО «Волго» на сумму 30010,00 грив ен, в том числе НДС 5001,67 гривен за выполненные работы;

- акт от 02.02.2009 года приема - пе редачи выполненных работ на ПД-30 по договору от 10.11.2008 года о в ыполнении ООО «Крымэкодизай н» работ на сумму 80010,00 гривен, в том числе НДС 13335,00 гривен.

Фактически работы, о выпол нении которых свидетельству ют составленные ОСОБА_2 до кументы, ООО «Крымэкодизайн» не выполнялись, и быть выполн ены не могли.

Кроме того, ОСОБА_2, являя сь должностным лицом - директ ором ЧП «Светоч», с целью прик рытия незаконной деятельнос ти по обналичиванию денежных средств, вносил заведомо нед остоверные данные о фактичес ки не осуществляемых сделках по приобретению ЧП «Светоч» у ООО «Крымэкодизайн» товар ов (работ, услуг), и о фактическ и не осуществляемых поставка х товаров (работ, услуг) в адре с контрагентов, в налоговые д екларации по НДС и по налогу н а прибыль ЧП «Светоч», вследс твие чего незаконно формиров ал налоговую отчетность по Н ДС и по налогу на прибыль ЧП «С веточ». Составленные и подпи санные им же налоговые декла рации ЧП «Светоч», ОСОБА_2 подавал в ГНИ в г. Ялта. При это м ОСОБА_2 составил, подпис ал и подал в ГНИ в г. Ялта следу ющие декларации:

- декларации по налогу на п рибыль ЧП «Светоч» за первый квартал 2008г. вх. номер в ГНИ г. Ял та 28949 от 05.05.2008г. с приложением К1/1 к рядкам 01..2, 01.5, 04.2, 04.10, 04.12, 07;

- декларации по налогу на пр ибыль ЧП «Светоч» за полугод ие 2008 г. вх. номер в ГНИ г. Ялта 59508 о т 01.09.2008г. с приложением К1/1 к рядк ам 01..2, 01.5, 04.2, 04.10, 04.12, 07;

- декларации по налогу на пр ибыль ЧП «Светоч» за 2007 г. вх. но мер в ГНИ г. Ялта 103673 от 07.02.2008г. с при ложением К1/1 к рядкам 01..2, 01.5, 04.2, 04.10, 04. 12, 07;

- декларации по налогу на пр ибыль ЧП «Светоч» за 2007 г. вх. но мер в ГНИ г. Ялта 101862 от 01.02.2008г. с при ложением К1/1 к рядкам 01..2, 01.5, 04.2, 04.10, 04. 12, 07, на 2л.;

- декларации по налогу на пр ибыль ЧП «Светоч» за первый к вартал 2007 г. вх. номер в ГНИ г. Ялт а 27530 от 10.06.2007 г. с приложением К1/1 к рядкам 01..2, 01.5, 04.2, 04.10, 04.12, 07;

- декларации по налогу на пр ибыль ЧП «Светоч» за полугод ие 2007 г. вх. номер в ГНИ г. Ялта 73884 о т 30.10.2007 г. с приложением К1/1 к рядк ам 01..2, 01.5, 04.2, 04.10, 04.12, 07;

- декларации по налогу на пр ибыль ЧП «Светоч» за третий к вартал 2007 г. вх. номер в ГНИ г. Ялт а 73835 от 30.10.2007 г. с приложением К1/1 к рядкам 01..2, 01.5, 04.2, 04.10, 04.12, 07;

- декларации по налогу на пр ибыль ЧП «Светоч» за 11 месяцев 2007 г. вх. номер в ГНИ г. Ялта 83198 от 1 1.12.2007 года;

- декларации по налогу на пр ибыль ЧП «Светоч» за полугод ие 2009 г. вх. номер в ГНИ г. Ялта 65290 о т 29.07.2009 г. с приложением К1/1 к рядк ам 01..2, 01.5, 04.2, 04.10, 04.12, 07;

- декларации по налогу на пр ибыль ЧП «Светоч» за 2008 г. вх. но мер в ГНИ г. Ялта 124811 от 03.02.2009 г. с пр иложением Р1 к рядкам 04.6;

- декларации по налогу на пр ибыль ЧП «Светоч» за первый к вартал 2009 г. вх. номер в ГНИ г. Ялт а 32276 от 29.04.2009 г. с приложением К1/1 к рядкам 01..2, 01.5, 04.2, 04.10, 04.12, 07;

- декларации по налогу на пр ибыль ЧП «Светоч» за третий к вартал 2008 г. вх. номер в ГНИ г. Ялт а 91545 от 03.11.2008 г. с приложением К1/1 к рядкам 01..2, 01.5, 04.2, 04.10, 04.12, 07;

- декларации по налогу на пр ибыль ЧП «Светоч» за 11 месяцев 2008 г. вх. номер в ГНИ г. Ялта 106376 от 22.12.2008 г.;

- декларации по налогу на до бавленную стоимость ЧП «Свет оч» за январь 2009 года, вх. номер в ГНИ г. Ялта 10466 от 20.02.2009 г.;

- декларации по налогу на до бавленную стоимость ЧП «Свет оч» за февраль 2009 года, вх. номе р в ГНИ г. Ялта 12983 от 12.03.2009 г.;

- декларации по налогу на до бавленную стоимость ЧП «Свет оч» за март 2009 года, вх. номер в Г НИ г. Ялта 29415 от 21.04.2009 г.;

- расшифровку налоговых обя зательств и налогового креди та в разрезе контрагента ЧП « Светоч» за март 2009 г., вх. номер в ГНИ г. Ялта 29417 от 21.02.2009 г.;

- декларации по налогу на до бавленную стоимость ЧП «Свет оч» за апрель 2009 года, вх. номер в ГНИ г. Ялта 40493 от 20.05.2009 г.;

- декларации по налогу на до бавленную стоимость ЧП «Свет оч» за май 2009 года, вх. номер в ГН И г. Ялта 43528 от 05.06.2009 г.;

- декларации по налогу на до бавленную стоимость ЧП «Свет оч» за июнь 2009 года, вх. номер в Г НИ г. Ялта 63703 от 22.07.2009 г.;

- расшифровку налоговых обя зательств и налогового креди та в разрезе контрагента ЧП « Светоч» за июнь 2009 г., вх. номер в ГНИ г. Ялта 63702 от 22.07.2009 г.;

- декларации по налогу на до бавленную стоимость ЧП «Свет оч» за июль 2009 года, вх. номер в Г НИ г. Ялта 72396 от 14.08.2009 г.;

- декларации по налогу на до бавленную стоимость ЧП «Свет оч» за июль 2009 года, вх. номер в Г НИ г. Ялта 73930 от 19.08.2009 г.;

- расшифровку налоговых обя зательств и налогового креди та в разрезе контрагента ЧП « Светоч» за июль 2009 года, вх. ном ер в ГНИ г. Ялта 73929 от 19.08.2009 г.;

- декларации по налогу на до бавленную стоимость ЧП «Свет оч» за август 2009 года, вх. номер в ГНИ г. Ялта 78359 от 18.09.2009 г.;

- расшифровку налоговых обя зательств и налогового креди та в разрезе контрагента ЧП « Светоч» за август 2009 г., вх. номе р в ГНИ г. Ялта 78358 от 18.09.2009 г.;

- декларации по налогу на до бавленную стоимость ЧП «Свет оч» за август 2009 года, вх. номер в ГНИ г. Ялта 78969 от 21.09.2009 г.;

- расшифровку налоговых обя зательств и налогового креди та в разрезе контрагента ЧП « Светоч» за август 2009 г. отчетны й новый, вх. номер в ГНИ г. Ялта 7 8970 от 21.09.2009г.;

- декларации по налогу на до бавленную стоимость ЧП «Свет оч» за сентябрь 2009 года, вх. ном ер в ГНИ г. Ялта 94193 от 20.10.2009 г.;

- уточняющий расчет налогов ых обязательств по налогу на добавленную стоимость в свя зи с исправлением самостояте льно выявленных ошибок ЧП «С веточ» за сентябрь 2009 года, вх. номер в ГНИ г. Ялта 95582 от 27.10.2009 г.;

- расшифровку налоговых обя зательств и налогового креди та в разрезе контрагента ЧП « Светоч» за сентябрь 2009 г., вх. но мер в ГНИ г. Ялта 95639 от 27.10.2009 г.;

- декларации по налогу на до бавленную стоимость ЧП «Свет оч» за январь 2008 года, вх. номер в ГНИ г. Ялта 5836 от 04.02.2008 г.;

- декларации по налогу на до бавленную стоимость ЧП «Свет оч» за февраль 2008 года, вх. номе р в ГНИ г. Ялта 11317 от 14.03.2008 г.;

- декларации по налогу на до бавленную стоимость ЧП «Свет оч» за март 2008 года, вх. номер в Г НИ г. Ялта 35438 от 21.04.2008 г.;

- расшифровку налоговых обя зательств и налогового креди та в разрезе контрагента ЧП « Светоч» за март 2008 г., вх. номер в ГНИ г. Ялта 25439 от 21.04.2008 г.;

- декларации по налогу на до бавленную стоимость ЧП «Свет оч» за апрель 2008 года, вх. номер в ГНИ г. Ялта 33222 от 13.05.2008 г.;

- расшифровку налоговых обя зательств и налогового креди та в разрезе контрагента ЧП « Светоч» за апрель 2008 г., вх. номе р в ГНИ г. Ялта 33223 от 13.05.2008 г.;

- декларации по налогу на до бавленную стоимость ЧП «Свет оч» за май 2008 года, вх. номер в ГН И г. Ялта 40999 от 20.06.2008 г.;

- расшифровку налоговых обя зательств и налогового креди та в разрезе контрагента ЧП « Светоч» за май 2008 г., вх. номер в Г НИ г. Ялта 41000 от 20.06.2008 г.;

- декларации по налогу на до бавленную стоимость ЧП «Свет оч» за июнь 2008 года, вх. номер в Г НИ г. Ялта 56081 от 21.07.2008 г.;

- расшифровку налоговых обя зательств и налогового креди та в разрезе контрагента ЧП « Светоч» за июнь 2008 г., вх. номер в ГНИ г. Ялта 56082 от 21.07.2008 г.;

- декларации по налогу на до бавленную стоимость ЧП «Свет оч» за июль 2008 года, вх. номер в Г НИ г. Ялта 67614 от 20.08.2008 г.;

- расшифровку налоговых обя зательств и налогового креди та в разрезе контрагента ЧП « Светоч» за июль 2008 г., вх. номер в ГНИ г. Ялта 67634 от 20.08.2008 г.;

- декларации по налогу на до бавленную стоимость ЧП «Свет оч» за август 2008 года, вх. номер в ГНИ г. Ялта 72702 от 22.09.2008 г.;

- расшифровку налоговых обя зательств и налогового креди та в разрезе контрагента ЧП « Светоч» за август 2008 г., вх. номе р в ГНИ г. Ялта 72703 от 22.09.2008 г.;

- декларации по налогу на до бавленную стоимость ЧП «Свет оч» за сентябрь 2008 года, вх. ном ер в ГНИ г. Ялта 87942 от 20.10.2008 г.;

- расшифровку налоговых обя зательств и налогового креди та в разрезе контрагента ЧП « Светоч» за сентябрь 2008 г., вх. но мер в ГНИ г. Ялта 87943 от 20.10.2008 г.;

- декларации по налогу на до бавленную стоимость ЧП «Свет оч» за октябрь 2008 года, вх. номе р в ГНИ г. Ялта 99159 от 20.11.2008 г.;

- расшифровку налоговых обя зательств и налогового креди та в разрезе контрагента ЧП « Светоч» за октябрь 2008 г., вх. ном ер в ГНИ г. Ялта 99140 от 20.11.2008 г.;

- декларации по налогу на до бавленную стоимость ЧП «Свет оч» за ноябрь 2008 года, вх. номер в ГНИ г. Ялта 106387 от 22.11.2008 г.;

- декларации по налогу на до бавленную стоимость ЧП «Свет оч» за декабрь 2008 года, вх. номе р в ГНИ г. Ялта 120164 от 20.01.2009 г.;

- декларации по налогу на до бавленную стоимость ЧП «Свет оч» за август 2007 года, вх. номер в ГНИ г. Ялта 58541 от 20.09.2007 г.;

- декларации по налогу на до бавленную стоимость ЧП «Свет оч» за сентябрь 2007 года, вх. ном ер в ГНИ г. Ялта 71665 от 20.10.2007 г.;

- декларации по налогу на до бавленную стоимость ЧП «Свет оч» за октябрь 2007 года, вх. номе р в ГНИ г. Ялта 80385 от 19.11.2007 г.;

- декларации по налогу на до бавленную стоимость ЧП «Свет оч» за ноябрь 2007 года, вх. номер в ГНИ г. Ялта 83197 от 11.12.2007 г.;

- декларации по налогу на до бавленную стоимость ЧП «Свет оч» за декабрь 2007 года, вх. номе р в ГНИ г. Ялта 94712 от 15.01.2008 г.

Кроме того, ОСОБА_2, явля ясь должностным лицом - дир ектором ЧП «Светоч» и ООО «Кр ымэкодизайн», в период време ни с 24.03.2005 года по 30.09.2009 года, завед омо зная, что указанные предп риятия никакой реальной фина нсово - хозяйственной деяте льности по приобретению и ре ализации товаров (работ, услу г) не осуществляют, документа льно оформлял бестоварные оп ерации, при этом составлял за ведомо недостоверные докуме нты по их осуществлению (накл адные, налоговые накладные, с чета, договора, справки о стои мости строительных работ, ст роительные сметы, акты выпол ненных работ, проектную и тен дерную документацию), отобра жал их в бухгалтерском учете и налоговой отчетности ЧП «С веточ» и ООО «Крымекодизайн» , а также предоставлял их пред ставителям предприятий - ко нтрагентов для принятия к бу хгалтерскому и налоговому уч ету этих предприятий.

В результате внесения ОС ОБА_2 заведомо недостоверны х сведений по бестоварным оп ерациям в налоговую отчетнос ть ЧП «Светоч», суммы налогов по этим операциям включены п редприятиями - контрагентами в состав налогового кредита по НДС и валовых расходов в на логовые декларации по НДС и п о налогу на прибыль за период с 01.01.2007 года по 19.10.2009 года, что согл асно заключению № 5/35-1 от 01.02.2010 год а главного государственного налогового ревизора - инсп ектора отдела организации ра боты и мониторинга финансовы х операций УБОДПП ГНА в АР Кры м, причинило фактическое неп оступление в бюджет НДС в общ ей сумме 757713,83 гривен и нало га на прибыль в общей сумме 947142 ,29 гривен, а всего - 1704856.12 гри вен, что причинило тяжкие пос ледствия государственным ин тересам.

Подсудимый свою вину при знал в полном объеме и поясни л в суде, как и при каких обсто ятельствах он в 2003 году приобр ел у ранее не знакомых ему лиц субъектов предпринимательс кой деятельности юридическо е лицо - ЧП «Светоч», зарегис трировав предприятие на свое имя. Первое время он хотел за ниматься реальной финансово - хозяйственной деятельнос тью предприятия в области ст роительства. Однако, этого не получилось, предприятие ста ло убыточным, в связи с чем он , с целью прикрытия своей неза конной деятельности по «обна личиванию» денежных средств за вознаграждение, создал и з арегистрировал на свое имя п редприятие - ООО «Крымэкоди зайн» в марте 2005 года, открыл е го банковские счета, получил печать и штамп предприятия. И в период с 01.01.2007 года и по 31.12.2009 год а занимался снятием наличных денежных средств с банковск их счетов предприятия и возв рату их представителям предп риятий - контрагентов их пе речисливших, за вознагражден ие в размере 4%-8% от поступивших сумм. Также он предоставлял з аведомо недостоверные докум енты бухгалтерского и налого вого учета ООО «Крымэкодизай н» и ЧП «Светоч» о фактически не осуществленных поставках товаров (работ услуг) в адрес контрагентов по поступившим платежам. С целью прикрытия с воей незаконной деятельност и приобрел у ранее не знакомо го ему лица бланки документо в бухгалтерского и налоговог о учета с печатями и подписям и от имени директоров «фикти вных» фирм, которые заполнял и принимал к бухгалтерскому и налоговому учету ООО «Крым экодизайн» с целью незаконно го формирования затратной ча сти предприятия и придания е го деятельности законного ви да. Никакой реальной финансо во - хозяйственной деятельн ости его предприятия не осущ ествляли, то есть по существу были фиктивными. В содеянно м раскаивается.

Показания подсудимого сог ласуются с изложенными в опи сательной части приговора о бстоятельствами, являются ко нкретными по содержанию и не вызывают сомнений в их истин ности.

Суд, выполнив требования ст . 299 УПК Украины, признал нецеле сообразным исследование док азательств в отношении факт ических обстоятельств дела, которые никем не оспаривают ся в пределах предъявленного обвинения.

Кроме признательных показ аний подсудимого, его виновн ость также доказана:

- заключением главного гос ударственного налогового ре визора-инспектора отдела бор ьбы с отмыванием доходов, пол ученных преступным путем ГНА в гор. Севастополе по вопрос у движения денежных средств по расчетным счетам ООО «Кры мэкодизайн» за период 01.01.2007 год а по 19.10.2009 года, согласно которо му на расчетные счета ООО «Кр ымэкодизайн» за период с 01.01.2007 г ода по 19.10.2009 года поступило дене жных средств в общей сумме 7222832 9,37 гривен, перечислено на иные расчетные счета 25366427,45 гривен, с нято наличными денежными сре дствами 47162901,92 гривен (том 5 л.д. 35-48);

- заключением главного госу дарственного налогового рев изора - инспектора отдела о рганизации работы и монитори нга финансовых операций УБОД ПП ГНА в АР Крым, согласно кото рому вследствие преступных д ействий ОСОБА_2 суммы по б естоварным операциям с ООО « Крымэкодизайн» включены их к онтрагентами в налоговые дек ларации по НДС и по налогу на п рибыль за период с 01.01.2007 года по 31.10.2009 года, что повлекло фактич еское непоступление в бюджет НДС в общей сумме 9564091,42 гри вен и налога на прибыль в обще й сумме 11955114,27 гривен, а всег о - 21519205,69 гривен что причинило государству крупный материа льный ущерб (том 5 л.д. 92-106);

- заключением главного госу дарственного налогового рев изора-инспектора отдела борь бы с отмыванием доходов, полу ченных преступным путем ГНА в г. Севастополе в отношении ЧП «Светоч» (ЕГРПОУ 20687001) по вопр осу ведения финансово - хоз яйственной деятельности пре дприятия с 01.01.2007 года по 30.09.2009 года , согласно которому на счета Ч П «Светоч» от различных конт рагентов поступали денежные безналичные денежные средст ва, которые по мере их поступл ения перечислялись ОСОБА_2 на счета ООО «Крымэкодизай н» (том 5 л.д. 5-11);

- заключением главного госу дарственного налогового рев изора - инспектора отдела о рганизации работы и монитори нга финансовых операций УБОД ПП ГНА в АР Крым, согласно кото рому вследствие преступных д ействий ОСОБА_2 суммы по б естоварным операциям с ЧП «С веточ» включены их контраген тами в налоговые декларации по НДС и по налогу на прибыль з а период с 01.01.2007 года по 31.10.2009 года, что повлекло фактическое не поступление в бюджет НДС в об щей сумме 757713,83 гривен и нал ога на прибыль в общей сумме 94 7142,29 гривен, а всего - 1704856.12 гр ивен что причинило тяжкие по следствия государственным и нтересам (том 5 л.д. 113-119);

- заключением судебно - поч ерковедческой экспертизы Кр ымского научно - исследоват ельского института судебных экспертиз, согласно котором у подписи от имени директора ООО «Крымэкодизайн» ОСОБА _2 в документах, свидетельст вующих о взаимоотношениях с ООО «Волго» выполнены ОСОБ А_2, рукописные записи в доку ментах, свидетельствующих о взаимоотношениях с ООО «Волг о» выполнены частично ОСОБ А_2, подписи от имени директо ра ЧП «Светоч» ОСОБА_2 в де кларациях по НДС и по налогу н а прибыль предприятия ЧП «Св еточ» в основном выполнены ОСОБА_2 (том 5 л.д. 72-85);

- протоколами оперативных з акупок от 20.12.2008 года и от 06.02.2009 года и от 12.02.2009 года, согласно которы м ОСОБА_2 в ходе проведени я оперативной закупки сознат ельно оговаривал условия «об наличивания» денежных средс тв, указывал процент от суммы , составляющий его вознаграж дение за осуществление незак онной операции, рассказывал о своей незаконной деятельн ости и ее деталях, сроках возв рата наличных денежных средс тв после их перечисления на с чета подконтрольных ему пред приятий, особенностях докуме нтального оформления бестов арных операций. Кроме того, 06.02. 2009 года ОСОБА_2 при проведе нии оперативной закупки сост авлял и подписывал заведомо недостоверные документы о вы полнении работ для ООО «Волг о», а также возвращал перечис ленные ООО «Волго» денежные средства в наличной форме, за вычетом своего вознагражден ия за их «обналичивание» (то м 1 л.д. 54-57, 58-60, 61-62);

- протоколом осмотра от 22 янв аря 2010 года материалов технич еской фиксации оперативных з акупок у ОСОБА_2 от 20.12.2008 года , 06.02.2009 года и 12.02.2009 года - аудиока ссету TDK FE 90 IEC 1 \ TYPE 1 и видеокассету TDK TV 180, согласно которому ОСОБ А_2 в ходе проведения операт ивных закупок сознательно ог оваривал условия «обналичив ания» денежных средств, указ ывал процент от суммы, состав ляющий его вознаграждение за осуществление незаконной оп ерации, рассказывал о своей н езаконной деятельности и ее деталях, сроках возврата нал ичных денежных средств после их перечисления на счета под контрольных ему предприятий , особенностях документально го оформления бестоварных оп ераций. Кроме того, ОСОБА_2 при проведении оперативных закупок составлял и подписы вал заведомо недостоверные д окументы о выполнении работ для ООО «Волго», а также возвр ащал перечисленные ООО «Волг о» денежные средства в налич ной форме, за вычетом своего в ознаграждения за их «обналич ивание» (том 5 л.д. 121-148);

- протоколом осмотра от 12-18 ма рта 2010 года легализованных ма териалов проведенных по делу оперативно - розыскных мер оприятий, а именно магнитног о и оптического носителей ин формации с данными, полученн ыми Центром оперативно - те хнических мероприятий ГУ СБ Украины в АР Крым - видеокас сеты VIDE-X - 180 г. №130, диска DVD+R Verbatium №.158/69 /3 , полученных согласно сопров одительному письму №18/26-33дсп от 11.03.2010 года из УНМ ГНА в АР Крым, с огласно которому ОСОБА_2 н а протяжении длительного пер иода времени вел разговоры т олько об «обналичивании» ден ежных средств, их перечислен ии на счета подконтрольных е му предприятий, возврате нал ичных денежных средств контр агентам и связанном с этим до кументооборотом. При этом О СОБА_2 в указанный период ни одного раза не разговаривал о выполнении каких либо реал ьных строительных работ, либ о о ведении какой либо реальн ой финансово - хозяйственно й деятельности, все разговор ы сводились только к незакон ной деятельности по «обналич иванию» денежных средств и е е прикрытию с помощью состав ления заведомо недостоверны х документов бухгалтерского учета и налоговой отчетност и (том 6 л.д. 2-49);

- материалами выемки в банке документов учетного дела ОО О «Крымэкодизайн», а также ба нковских чеков на снятие нал ичных денежных средств со сч етов предприятия, согласно к оторым ОСОБА_2 в период с 24. 03.2005 года по 27.10.2009 года списал со с четов ООО «Крымэкодизайн» в наличной форме по банковским чекам денежные средства в су мме 47162901,92 гривен (том 2 л.д. 8-457)4

- материалами выемки в Госуд арственной налоговой инспек ции в Коминтерновском районе г. Харькова оригиналов матер иалов юридического дела ЧП « Самей» ЕГРПОУ 31634931 (его регистр ационной и учетной части) а та кже деклараций по НДС и по нал огу на прибыль предприятия з а период с 01.05.2005 года по 30.10.2009 года, согласно которым в указанны й период частное предприятие «Самей» никакой финансово - хозяйственной деятельности не вело, а 14.10.2008 года предприяти е было ликвидировано в устан овленном порядке, в связи с че м никаких финансово - хозяй ственных отношений с ООО «Кр ымэкодизайн» ЧП «Самей» не и мело и иметь не могло (том 3 л.д . 147-240);

- материалами выемки в Госуд арственной налоговой инспек ции в Краснозаводском районе г. Харькова оригиналов матер иалов юридического дела ООО ТИК «Евротек» ЕГРПОУ 34952917 (его р егистрационной и учетной час ти) а также деклараций по НДС и по налогу на прибыль предпри ятия за период с 01.05.2005 года по 30.10.2 009 года, согласно которым в ука занный период общество с огр аниченной ответственностью ТИК «Евротек» никакой финан сово - хозяйственной деятел ьности не вело, а 02.12.2008 года пред приятие было ликвидировано в установленном порядке, в свя зи с чем никаких финансово - хозяйственных отношений с О ОО «Крымэкодизайн» ООО ТИК « Евротек» не имело и иметь не м огло (том 3 л.д. 244-277);

- материалами выемки в Госу дарственной налоговой инспе кции в Фрунзенском районе г. Х арькова оригиналов материал ов юридического дела ЧП «Мет ал-Строй-Сервис» ЕГРПОУ 35243963 (ег о регистрационной и учетной части) а также деклараций по Н ДС и по налогу на прибыль пред приятия за период с 01.05.2005 года п о 30.10.2009 года, согласно которым в указанный период частное пр едприятие «Метал-Строй-Серви с» никакой финансово - хозя йственной деятельности не ве ло, а 15.07.2008 года предприятие был о ликвидировано в установлен ном порядке, в связи с чем ника ких финансово - хозяйственн ых отношений с ООО «Крымэкод изайн» ЧП «Метал-Строй-Серви с» не имело и иметь не могло (т ом 3 л.д. 78-144);

- выпиской по 5-му приложению к декларациям по НДС ООО «Кры мэкодизайн» за период с 01.01.2008 го да по 31.10.2009 года, согласно котор ой в указанный период ОСОБА _2 формировал затратную час ть ООО «Крымэкодизайн» в осн овном от имени предприятий, з арегистрированных на террит ории Харькова - ЧП «Самей» Е ГРПОУ 31634931, ООО ТИК «Евротек» ЕГ РПОУ 34952917, ЧП «Метал-Строй-Серви с» ЕГРПОУ 35243963, в том числе и пос ле отмены государственной ре гистрации этих предприятий ( том 3 л.д. 27-63);

- материалами обыска, произв еденного на основании постан овления судьи Железнодорожн ого районного суда г. Симферо поля о производстве обыска о т 26.10.2009 года согласно протоколу обыска от 30.10.2009 года в АДРЕСА_ 2 у гр. ОСОБА_3 обнаружены принадлежащие ОСОБА_2 тек ущие документы бухгалтерско го и налогового учета и отчет ности за незначительный пери од, тендерная документация п редприятий ЧП «Светоч» и ООО «Крымэкодизайн», а также эле ктронные носители информаци и, содержащие указанные доку менты (том 3 л.д. 18-24);

- постановлением от 10.12.2007 года судьи Ялтинского городского суда по делу №1п-81-2007г., согласно которому судом установлено, что в 2005-2006 годах ОСОБА_2 путе м совершения должностного по длога, то есть внесения в доку ментацию на получение строит ельной лицензии данных о фак тически никогда не работавши х на предприятии лицах, незак онно получил лицензию АВ №156864 о т 25.11.2006 года на право выполнения ООО «Крымэкодизайн» строите льных работ, которую использ овал на протяжении 2005 - 2009 годо в с целью прикрытия незаконн ой деятельности по «обналичи ванию» денежных средств (том 7 л.д. 92-93).

Суд считает, что виновнос ть подсудимого доказана и ег о действия правильно квалифи цированы по ч. 2 ст. 205 УК Украины , как фиктивное предпринимат ельство, то есть приобретени е и создание субъектов предп ринимательской деятельност и (юридических лиц) с целью при крытия незаконной деятельно сти, совершенное повторно и п ричинившее крупный материал ьный ущерб государству.

Также правильно его действия квалифицированы и по ч. 2 ст. 366 УК Украины, как служе бный подлог, то есть внесение должностным лицом в официал ьные документы заведомо ложн ых сведений, а также составле ние и выдача заведомо ложных документов, повлекшее тяжки е последствия.

При определении меры нака зания суд учитывает тяжесть содеянного. Данные преступл ения относится к разряду сре дней тяжести.

В качестве смягчающих вину обстоятельств суд расценива ет полное признание вины, чис тосердечное раскаяние, отсут ствие судимости, состояние здоровья подсудимого: страда ет шизофренией, параноидной формы, по заключению стацион арной психолого - психиатри ческой экспертизы в применен ии принудительных мер медици нского характера не нуждаетс я, находится в состоянии полн ой ремиссии. По своему психич ескому состоянию мог правиль но воспринимать события на п ериод инкриминируемых ему де яний и может давать о них пока зания в настоящее время (т. 7 л.д . 148-152).

Как личность, подсуд имый характеризуется следую щим образом: не судим, работае т, характеризуется положите льно,; имеет на иждивении трои х несовершеннолетних детей ( т. 6 л.д. 98-105, т. 7 л.д. 154-156, 89-90).

Учитывая совоку пность смягчающих обстояте льств и данные, характеризую щие личность подсудимого, к оторые существенно смягчают степень тяжести совершенн ых преступлений, суд считает , что наказание ОСОБА_2 сл едует избрать в виде лишения свободы, с лишением права зан иматься предпринимательско й деятельностью, но в соответ ствии со ст. 75 УК Украины от на значенного основного наказ ания его освободить с испыт анием и с применением п. 2,3 ст. 76 У К Украины.

В соответствии со ст. 93 УПК У краины судебные издержки за проведение судебной компьют ерно - технической эксперт изы в сумме 4588 гривен 80 копеек и за проведение судебной поче рковедческой экспертизы в с умме 2151 гривен, а всего в сумме 6739 гривен 80 копеек подлежат взы сканию с подсудимого в доход государства.

Руководствуясь ст.ст. 323, 324 УПК Украины, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

Признать ОСОБА_2 винов ным в совершении преступлени й, предусмотренных ст. 205 ч. 2, 366 ч. 2 УК Украины и назначить наказ ание: по ст. 205 ч. 2 УК Украины в ви де трех лет лишения свободы; по ст. 366 ч. 2 УК Украины в виде дв ух лет лишения свободы, с лиш ением права заниматься предп ринимательской деятельност ью сроком на два года.

На основании ст. 70 ч. 1 УК Украи ны, применяя принцип частичн ого сложения наказаний, окон чательно к отбытию назначить четыре года лишения свобод ы, с лишением права заниматьс я предпринимательской деят ельностью сроком на два года .

В соответствие со ст. 75 УК Укр аины освободить ОСОБА_2 о т основного наказания с испы тательным сроком в два года .

На основании ст. 76 п.п. 2, 3 УК Украины обязать ОСОБА _2 не выезжать за пределы У краины на постоянное прожив ание без разрешения органа у головно-исполнительной сис темы; уведомлять органы уго ловно-исполнительной систем ы о перемене места жительст ва, работы.

Меру пресечения ОСОБА _2: заключение под стражей, от менить. Освободить его из-под стражи в зале суда по провозг лашению приговора.

Взыскать с ОСОБА_2 суд ебные издержки в доход госуд арства в сумме 6739 (шесть тысяч с емьсот тридцать девять) грив ен 80 копеек

Вещественные доказател ьства:

- аудиокассета и видеокасс ета с записью проведенных оп еративных закупок; диск DVD-R и ви деокассета с записью легализ ованных оперативно - технич еских мероприятий; материалы банковского учетного дела О ОО «Крымэкодизайн» и ЧП «Све точ», банковские чеки на снят ие наличных денежных средств ; материалы выемок учетных де л, деклараций по НДС и по налог у на прибыль ООО ТИК «Евротек », ЧП «Самей» и ЧП «Метал-Строй -Сервис», находящиеся в матер иалах уголовного дела - хра нить при деле;

- документы бухгалтерского и налогового учета, тендерна я документация ООО «Крымэкод изайн» ноутбук, два мобильны х телефона, изъятые на основа нии постановления о производ стве обыска от 26.10.2009 года соглас но протоколу обыска от 30.10.2009 год а в АДРЕСА_2, находящиеся в камере хранения вещественны х доказательств СО НМ ГНА в АР Крым - возвратить по принад лежности ОСОБА_2

На приговор может быть подана апелляционная жа лоба в Апелляционный суд Авт ономной Республики Крым в те чение пятнадцати суток с мом ента его вручения осужденном у, через Ялтинский городско й суд.

Судья : подпись

Копия верна.

Судья: Секретарь :