Постанова

від 17.05.2010 по справі 4-354/2010

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

Дело № 4-354/2010 г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

17 мая 2010 года г. Симферопо ль

Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономно й Республики Крым, в составе:

председательствующего Корогодиной О.Э. при секретаре Амирасланове Р.Т. с участием прокурора Асанова У.С.

рассмотрев в открытом су дебном заседании в зале суда в г. Симферополе представлен ие следователя по особо важн ым делам СО НМ ГНА в АР Крым ст аршего лейтенанта налоговой милиции о проведение внепла новой документальной провер ки ООО «Сэндинтермарин» (ЕГР ПОУ 31004974), юридический адрес: АР Крым, Сакский район, с Штормов ое, ул. Ленина д.3, по вопросу соб людения требований налогово го, валютного и другого закон одательства, полноты и прави льности уплаты налогов, за пе риод деятельности с 01.01.2008г. по 31.1 2.2009г., сроком 10 рабочих дней с да ты начала проведения проверк и, -

У С Т А Н О В И Л :

Следователь по особо ва жным делам СО НМ ГШНА в АР Крым старший лейтенант налоговой милиции Самородов М.В. об ратился в суд с представлени ем, согласованным заместител ем прокурора АР Крым старшим советником юстиции Домник овым А.М., о проведение внепл ановой документальной прове рки ООО «Сэндинтермарин» (ЕГ РПОУ 31004974), юридический адрес: АР Крым, Сакский район, с Штормов ое, ул. Ленина д.3, по вопросу соб людения требований налогово го, валютного и другого закон одательства, полноты и прави льности уплаты налогов, за пе риод деятельности с 01.01.2008г. по 31.1 2.2009г., сроком 10 рабочих дней с да ты начала проведения проверк и.

Представление следовател я мотивировано тем, ООО «Сэнд интермарин» (ЕГРПОУ 31004974) зарег истрировано 07.06.2000г. Ленинской р айонной государственной Адм инистрацией г.Севастополя по д рег.№ 04055593ю0010662, юридический адр ес: АР Крым Сакский район с.Што рмовое, ул.Ленина 3, фактически й адрес г.Севастополь, ул.Суво рова 22а. Состоит на налоговом учете с 14.06.2000г. по 31.01.2006г. в ГНИ Лени нского района г.Севастополя, с 31.01.2006г. предприятие взято на н алоговый учет в ГНИ г.Евпатор ия.

Основной вид деятельности ООО «Сэндинтермарин» являет ся разработка гравийных и пе счаных карьеров.

Согласно данных Государст венной Азово-Черноморской эк ологической инспекции, решен ием № 1/155 от 03.02.2005г., вынесен запрет на осуществление добычи мор ского строительного песка ОО О «Сэндинтермарин», в связи с отсутствием необходимых раз решительных документов. При этом о запрете должностные л ица ООО «Сэндинтермарин» уве домлены.

ООО «Сэндинтермарин» не им ея документов правоустанавл ивающего характера на добычу морского песка, а именно:

- Разрешения на выполнения р абот повышенной опасности (П остановление КМУ от 15.10.2003г. № 1631);

- Государственного акта на з емельный участок (карьер), дог овор аренды с Сакской РГА.

В нарушения ст. 18 Кодекса Укр аины «О недрах» и ст. 125 Земельн ого Кодекса Украины, на земел ьном участке расположенном в Центральной части Юго-Запад ного участка Донузлавского м есторождения, силами и средс твами ГП «Евпаторийского мор ского торгового порта», за пе риод с 05.08.2009г. по 01.09.2009г. добыли 23675,41 т он песка.

Согласно, Акта № 124 от 03.09.2009г. «Пр оверки соблюдения требовани й природоохранного законода тельства», Государственной А зово-Черноморской экологиче ской инспекции, установлен ф акт самовольной добычи песка должностными лицами ООО «Сэ ндинтермарин» в период 2009 год а, на землях водного фонда, в р езультате чего ООО «Сэндинте рмарин» незаконно добыт песо к в размере 23675,41 тон на общую сум му 1420524,60 грн.

Согласно Кодекса Украины « О недрах», право собственнос ти на недра Украины принадле жит государству, в связи с чем незаконно добываемый ООО «С эндинтермарин» песок находи лся в собственности государс тва.

Таким образом, должностные лица ООО «Сэндинтермарин» и спользуя свое служебное поло жение, в нарушение требовани й действующих Законов Украин ы Кодекса «О недрах» и Земель ного Кодекса Украины, умышле нно в 2009 году, завладели госуда рственным имуществом, песком на общую сумму 1420524,60грн.

Согласно договоров ООО «Сэ ндинтермарин» добывает песо к силами ГП «Евпаторийский М ТП», а также осуществляем дан ному предприятию, реализацию незаконно добытого песка, пр и этом не отражая его в официа льных данных. В свою очередь н езаконно добытый песок (неуч тенный) реализуется в адрес О ОО «Черноморстройсервис», ОО О «Навигатор», ООО «Нафтранс », а последний уже конечному п отребителю.

Полученные данные свидете льствуют о том, что должностн ые лица, используя свое полож ение незаконно добывали и ре ализовывали песок, при этом в озможно и не отражали по учет у предприятия указанные дейс твия, что приводило к уклонен ию от уплаты налогов, путем со крытия объектов налогооблож ения.

По настоящему уголовному д елу проведены обыска в офисн ых помещениях предприятий: О ОО «Черноморстройсервис», ОО О «Навигатор», ООО «Нафтранс », ГП «Евпаторийский МТП», в ре зультате которых обнаружены и изъяты документы бухгалте рского и налогового учета пр едприятий, системные блоки п ерсональных компьютеров, чер новые записи.

Директором, главным бухгал тером ООО «Сэндинтермарин» является ОСОБА_6

Согласно сведений из ЕГР ОО О «Сэндинтермарин» (ЕГРПОУ 3100 4974) зарегистрирована 14.06.2000 году, юридический адрес: АР Крым, Са кский район, с Штормовое, ул. Л енина д.3, и состоит на налогов ом учете как плательщик нало гов в Сакской объединенной Г НИ .

В ходе досудебного с ледствия возникла необходим ость провести внеплановую до кументальную проверку ООО «С эндинтермарин» по вопросу со блюдения требований налогов ого и валютного законодатель ства, полноты и правильности уплаты налогов за период с 01.01. 2008г. по 31.12.2009г.

Однако в соответствии со с т. 11-1 Закона Украины «О государ ственной налоговой службе в Украине» №509-ХII от 04.12.1990г. (с измене ниями и дополнениями), Законо м Украины от 12.01.2005г. №2322- IV «О внесе нии изменений в некоторые за конодательные акты Украины ( что касается усиления правов ой защиты граждан и сопровож дения механизмов реализации конституционных прав гражда н на предпринимательскую дея тельность, личную неприкасае мость, безопасность, уважени я к достоинству лица, правову ю помощь, защиту)» органы нало говой службы проводят внепла новые проверки на основании решения суда.

Изучив представление, мат ериалы уголовного дела № 11008220003 по признакам преступления, предусмотренн ого ч.5 ст.191 УК Украины , зас лушав пояснения следователя , мнение прокурора, которые об основали необходимость пров едения внеплановой документ альной проверки, суд считает , что представление подлежит удовлетворению.

В представленных материал ах усматриваются основания д ля проведения внеплановой до кументальной проверки ООО «С эндинтермарин» по вопросу со блюдения требований налогов ого и валютного законодатель ства, полноты и правильности уплаты налогов за период с 01.01. 2008г. по 31.12.2009г. , в связи с тем, что результаты проверк и имеют значение для установ ления истины по делу.

На основании изложенного, в соответствии со ст.ст. 66, 128-1 УПК Украины и руководствуясь ст . 11-1 Закона Украины «О государс твенной налоговой службе в У краине» №509-ХII от 04.12.1990г. (с изменен иями и дополнениями), Законом Украины от 12.01.2005г. №2322- IV «О внесен ии изменений в некоторые зак онодательные акты Украины (ч то касается усиления правово й защиты граждан и сопровожд ения механизмов реализации к онституционных прав граждан на предпринимательскую деят ельность, личную неприкасаем ость, безопасность, уважения к достоинству лица, -

П О С Т А Н О В И Л:

Представление следоват еля по особо важным делам СО Н М ГНА в АР Крым старшего лейте нанта налоговой милиции Са мородова М.В. о проведение в неплановой документальной п роверки ООО «Сэндинтермарин » (ЕГРПОУ 31004974), юридический адре с: АР Крым, Сакский район, с Што рмовое, ул. Ленина д.3, по вопрос у соблюдения требований нало гового, валютного и другого з аконодательства, полноты и п равильности уплаты налогов, за период деятельности с 01.01.2008 г. по 31.12.2009г. - удовлетворить.

Произвести внеплано вую документальную проверку ООО «Сэндинтермарин» (ЕГРПО У 31004974), юридический адрес: АР Кр ым, Сакский район, с Штормовое , ул. Ленина д.3, по вопросу соблю дения требований налогового , валютного и другого законод ательства, полноты и правиль ности уплаты налогов, за пери од деятельности с 01.01.2008г. по 31.12.2009г ., сроком 10 рабочих дней с даты н ачала проведения проверки.

Производство провер ки поручить ревизорам-инспек торам Сакской ОГНИ в АР Крым.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья:

Дело № 4-353/2010 г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

17 мая 2010 года г. Симферопо ль

Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономно й Республики Крым, в составе:

председательствующего Корогодиной О.Э. при секретаре Амирасланове Р.Т. с участием прокурора Асанова У.С.

рассмотрев в открытом су дебном заседании в зале суда в г. Симферополе представлен ие следователя по особо важн ым делам СО НМ ГНА в АР Крым ст аршего лейтенанта налоговой милиции о проведение внепла новой документальной провер ки ООО «Черноморстройсервис » (ЕГРПОУ 35418841, юридический адре с: АР Крым, г. Черноморск, ул.Щор са д.20), по вопросу соблюдения т ребований налогового, валютн ого и другого законодательст ва, полноты и правильности уп латы налогов, за период деяте льности с 29.08.2008г. по 01.04.2010г., сроком 10 рабочих дней с даты начала п роведения проверки, -

У С Т А Н О В И Л :

Следователь по особо ва жным делам СО НМ ГШНА в АР Крым старший лейтенант налоговой милиции Самородов М.В. об ратился в суд с представлени ем, согласованным заместител ем прокурора АР Крым старшим советником юстиции Домник овым А.М., о проведение внепл ановой документальной прове рки ООО «Черноморстройсерви с» (ЕГРПОУ 35418841, юридический адр ес: АР Крым, г. Черноморск, ул.Що рса д.20), по вопросу соблюдения требований налогового, валю тного и другого законодатель ства, полноты и правильности уплаты налогов, за период дея тельности с 29.08.2008г. по 01.04.2010г., срок ом 10 рабочих дней с даты начал а проведения проверки.

Представление следовател я мотивировано тем, ООО «Сэнд интермарин» (ЕГРПОУ 31004974) зарег истрировано 07.06.2000г. Ленинской р айонной государственной Адм инистрацией г.Севастополя по д рег.№ 04055593ю0010662, юридический адр ес: АР Крым Сакский район с.Што рмовое, ул.Ленина 3, фактически й адрес г.Севастополь, ул.Суво рова 22а. Состоит на налоговом учете с 14.06.2000г. по 31.01.2006г. в ГНИ Лени нского района г.Севастополя, с 31.01.2006г. предприятие взято на н алоговый учет в ГНИ г.Евпатор ия.

Основной вид деятельности ООО «Сэндинтермарин» являет ся разработка гравийных и пе счаных карьеров.

Согласно данных Государст венной Азово-Черноморской эк ологической инспекции, решен ием № 1/155 от 03.02.2005г., вынесен запрет на осуществление добычи мор ского строительного песка ОО О «Сэндинтермарин», в связи с отсутствием необходимых раз решительных документов. При этом о запрете должностные л ица ООО «Сэндинтермарин» уве домлены.

ООО «Сэндинтермарин» не им ея документов правоустанавл ивающего характера на добычу морского песка, а именно:

- Разрешения на выполнения р абот повышенной опасности (П остановление КМУ от 15.10.2003г. № 1631);

- Государственного акта на з емельный участок (карьер), дог овор аренды с Сакской РГА.

В нарушения ст. 18 Кодекса Укр аины «О недрах» и ст. 125 Земельн ого Кодекса Украины, на земел ьном участке расположенном в Центральной части Юго-Запад ного участка Донузлавского м есторождения, силами и средс твами ГП «Евпаторийского мор ского торгового порта», за пе риод с 05.08.2009г. по 01.09.2009г. добыли 23675,41 т он песка.

Согласно, Акта № 124 от 03.09.2009г. «Пр оверки соблюдения требовани й природоохранного законода тельства», Государственной А зово-Черноморской экологиче ской инспекции, установлен ф акт самовольной добычи песка должностными лицами ООО «Сэ ндинтермарин» в период 2009 год а, на землях водного фонда, в р езультате чего ООО «Сэндинте рмарин» незаконно добыт песо к в размере 23675,41 тон на общую сум му 1420524,60 грн.

Согласно Кодекса Украины « О недрах», право собственнос ти на недра Украины принадле жит государству, в связи с чем незаконно добываемый ООО «С эндинтермарин» песок находи лся в собственности государс тва.

Таким образом, должностные лица ООО «Сэндинтермарин» и спользуя свое служебное поло жение, в нарушение требовани й действующих Законов Украин ы Кодекса «О недрах» и Земель ного Кодекса Украины, умышле нно в 2009 году, завладели госуда рственным имуществом, песком на общую сумму 1420524,60грн.

Согласно договоров ООО «Сэ ндинтермарин» добывает песо к силами ГП «Евпаторийский М ТП», а также осуществляем дан ному предприятию, реализацию незаконно добытого песка, пр и этом не отражая его в официа льных данных. В свою очередь н езаконно добытый песок (неуч тенный) реализуется в адрес О ОО «Черноморстройсервис», ОО О «Навигатор», ООО «Нафтранс », а последний уже конечному п отребителю.

Полученные данные свидете льствуют о том, что должностн ые лица, используя свое полож ение незаконно добывали и ре ализовывали песок, при этом в озможно и не отражали по учет у предприятия указанные дейс твия, что приводило к уклонен ию от уплаты налогов, путем со крытия объектов налогооблож ения.

По настоящему уголовному д елу проведены обыска в офисн ых помещениях предприятий: О ОО «Черноморстройсервис», ОО О «Навигатор», ООО «Нафтранс », ГП «Евпаторийский МТП», в ре зультате которых обнаружены и изъяты документы бухгалте рского и налогового учета пр едприятий, системные блоки п ерсональных компьютеров, чер новые записи.

Директором ООО «Черноморс тройсервис» является ОСОБ А_7, главным бухгалтером явл яется ОСОБА_8

Согласно сведений из ЕГР ОО О «Черноморстройсервис» (ЕГР ПОУ 35418841) зарегистрировано 29.08.2008г . в Черноморской районной гос ударственной Администрации , юридический адрес: АР Крым, г . Черноморск, ул.Щорса д.20, и сос тоит на налоговом учете как п лательщик налогов в ГНИ Черн оморского района.

В ходе досудебного с ледствия возникла необходим ость провести внеплановую до кументальную проверку ООО «Ч ерноморстройсервис», по вопр осу соблюдения требований на логового и валютного законод ательства, полноты и правиль ности уплаты налогов за пери од с 29.08.2008г. по 01.04.2010г.

Однако в соответствии со с т. 11-1 Закона Украины «О государ ственной налоговой службе в Украине» №509-ХII от 04.12.1990г. (с измене ниями и дополнениями), Законо м Украины от 12.01.2005г. №2322- IV «О внесе нии изменений в некоторые за конодательные акты Украины ( что касается усиления правов ой защиты граждан и сопровож дения механизмов реализации конституционных прав гражда н на предпринимательскую дея тельность, личную неприкасае мость, безопасность, уважени я к достоинству лица, правову ю помощь, защиту)» органы нало говой службы проводят внепла новые проверки на основании решения суда.

Изучив представление, мат ериалы уголовного дела № 11008220003 по признакам преступления, предусмотренн ого ч.5 ст.191 УК Украины , зас лушав пояснения следователя , мнение прокурора, которые об основали необходимость пров едения внеплановой документ альной проверки, суд считает , что представление подлежит удовлетворению.

В представленных материал ах усматриваются основания д ля проведения внеплановой до кументальной проверки ООО «Ч ерноморстройсервис» (ЕГРПОУ 35418841, юридический адрес: АР Крым , г. Черноморск, ул.Щорса д.20), по в опросу соблюдения требовани й налогового, валютного и дру гого законодательства, полно ты и правильности уплаты нал огов, за период деятельности с 29.08.2008г. по 01.04.2010г. , в свя зи с тем, что результаты прове рки имеют значение для устан овления истины по делу.

На основании изложенного, в соответствии со ст.ст. 66, 128-1 УПК Украины и руководствуясь ст . 11-1 Закона Украины «О государс твенной налоговой службе в У краине» №509-ХII от 04.12.1990г. (с изменен иями и дополнениями), Законом Украины от 12.01.2005г. №2322- IV «О внесен ии изменений в некоторые зак онодательные акты Украины (ч то касается усиления правово й защиты граждан и сопровожд ения механизмов реализации к онституционных прав граждан на предпринимательскую деят ельность, личную неприкасаем ость, безопасность, уважения к достоинству лица, -

П О С Т А Н О В И Л:

Представление следоват еля по особо важным делам СО Н М ГНА в АР Крым старшего лейте нанта налоговой милиции Са мородова М.В. о проведение в неплановой документальной п роверки ООО «Черноморстройс ервис» (ЕГРПОУ 35418841, юридически й адрес: АР Крым, г. Черноморск , ул.Щорса д.20), по вопросу соблю дения требований налогового , валютного и другого законод ательства, полноты и правиль ности уплаты налогов, за пери од деятельности с 29.08.2008г. по 01.04.2010г . - удовлетворить.

Произвести внеплано вую документальную проверку ООО «Черноморстройсервис» ( ЕГРПОУ 35418841, юридический адрес : АР Крым, г. Черноморск, ул.Щорс а д.20), по вопросу соблюдения тр ебований налогового, валютно го и другого законодательств а, полноты и правильности упл аты налогов, за период деятел ьности с 29.08.2008г. по 01.04.2010г., сроком 10 рабочих дней с даты начала пр оведения проверки.

Производство провер ки поручить ревизорам-инспек торам ГНИ Черноморского райо на в АР Крым.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья:

Дело № 4-355/2010 г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

17 мая 2010 года г. Симферопо ль

Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономно й Республики Крым, в составе:

председательствующего Корогодиной О.Э. при секретаре Амирасланове Р.Т. с участием прокурора Асанова У.С.

рассмотрев в открытом су дебном заседании в зале суда в г. Симферополе представлен ие следователя по особо важн ым делам СО НМ ГНА в АР Крым ст аршего лейтенанта налоговой милиции о проведение внепла новой документальной провер ки ООО «Навигатор» (ЕГРПОУ 3029175 0, юридический адрес: г.Харьков , Коминтерновский район, пер. З абайкальский д.1, фактический адрес г.Евпатория пл. Моряков 1), по вопросу соблюдения треб ований налогового, валютного и другого законодательства, полноты и правильности упла ты налогов, за период деятель ности с 01.01.2008г. по 01.04.2010г., сроком 10 р абочих дней с даты начала про ведения проверки, -

У С Т А Н О В И Л :

Следователь по особо ва жным делам СО НМ ГШНА в АР Крым старший лейтенант налоговой милиции Самородов М.В. об ратился в суд с представлени ем, согласованным заместител ем прокурора АР Крым старшим советником юстиции Домник овым А.М., о проведение внепл ановой документальной прове рки ООО «Навигатор» (ЕГРПОУ 302 91750, юридический адрес: г.Харько в, Коминтерновский район, пер . Забайкальский д.1, фактически й адрес г.Евпатория пл. Моряко в 1), по вопросу соблюдения тре бований налогового, валютног о и другого законодательства , полноты и правильности упла ты налогов, за период деятель ности с 01.01.2008г. по 01.04.2010г., сроком 10 р абочих дней с даты начала про ведения проверки.

Представление следовател я мотивировано тем, ООО «Сэнд интермарин» (ЕГРПОУ 31004974) зарег истрировано 07.06.2000г. Ленинской р айонной государственной Адм инистрацией г.Севастополя по д рег.№ 04055593ю0010662, юридический адр ес: АР Крым Сакский район с.Што рмовое, ул.Ленина 3, фактически й адрес г.Севастополь, ул.Суво рова 22а. Состоит на налоговом учете с 14.06.2000г. по 31.01.2006г. в ГНИ Лени нского района г.Севастополя, с 31.01.2006г. предприятие взято на н алоговый учет в ГНИ г.Евпатор ия.

Основной вид деятельности ООО «Сэндинтермарин» являет ся разработка гравийных и пе счаных карьеров.

Согласно данных Государст венной Азово-Черноморской эк ологической инспекции, решен ием № 1/155 от 03.02.2005г., вынесен запрет на осуществление добычи мор ского строительного песка ОО О «Сэндинтермарин», в связи с отсутствием необходимых раз решительных документов. При этом о запрете должностные л ица ООО «Сэндинтермарин» уве домлены.

ООО «Сэндинтермарин» не им ея документов правоустанавл ивающего характера на добычу морского песка, а именно:

- Разрешения на выполнения р абот повышенной опасности (П остановление КМУ от 15.10.2003г. № 1631);

- Государственного акта на з емельный участок (карьер), дог овор аренды с Сакской РГА.

В нарушения ст. 18 Кодекса Укр аины «О недрах» и ст. 125 Земельн ого Кодекса Украины, на земел ьном участке расположенном в Центральной части Юго-Запад ного участка Донузлавского м есторождения, силами и средс твами ГП «Евпаторийского мор ского торгового порта», за пе риод с 05.08.2009г. по 01.09.2009г. добыли 23675,41 т он песка.

Согласно, Акта № 124 от 03.09.2009г. «Пр оверки соблюдения требовани й природоохранного законода тельства», Государственной А зово-Черноморской экологиче ской инспекции, установлен ф акт самовольной добычи песка должностными лицами ООО «Сэ ндинтермарин» в период 2009 год а, на землях водного фонда, в р езультате чего ООО «Сэндинте рмарин» незаконно добыт песо к в размере 23675,41 тон на общую сум му 1420524,60 грн.

Согласно Кодекса Украины « О недрах», право собственнос ти на недра Украины принадле жит государству, в связи с чем незаконно добываемый ООО «С эндинтермарин» песок находи лся в собственности государс тва.

Таким образом, должностные лица ООО «Сэндинтермарин» и спользуя свое служебное поло жение, в нарушение требовани й действующих Законов Украин ы Кодекса «О недрах» и Земель ного Кодекса Украины, умышле нно в 2009 году, завладели госуда рственным имуществом, песком на общую сумму 1420524,60грн.

Согласно договоров ООО «Сэ ндинтермарин» добывает песо к силами ГП «Евпаторийский М ТП», а также осуществляем дан ному предприятию, реализацию незаконно добытого песка, пр и этом не отражая его в официа льных данных. В свою очередь н езаконно добытый песок (неуч тенный) реализуется в адрес О ОО «Черноморстройсервис», ОО О «Навигатор», ООО «Нафтранс », а последний уже конечному п отребителю.

Полученные данные свидете льствуют о том, что должностн ые лица, используя свое полож ение незаконно добывали и ре ализовывали песок, при этом в озможно и не отражали по учет у предприятия указанные дейс твия, что приводило к уклонен ию от уплаты налогов, путем со крытия объектов налогооблож ения.

По настоящему уголовному д елу проведены обыска в офисн ых помещениях предприятий: О ОО «Черноморстройсервис», ОО О «Навигатор», ООО «Нафтранс », ГП «Евпаторийский МТП», в ре зультате которых обнаружены и изъяты документы бухгалте рского и налогового учета пр едприятий, системные блоки п ерсональных компьютеров, чер новые записи.

Директором, главным бухгал тером ООО «Навигатор» являет ся ОСОБА_7

Согласно сведений из ЕГР ОО О «Навигатор» (ЕГРПОУ 30291750, юрид ический адрес: г.Харьков, Коми нтерновский район, пер. Забай кальский д.1, фактический адре с г.Евпатория пл. Моряков 1) зар егистрировано 19.02.1999г. в Управле нии государственной регистр ации юридических лиц и физич еских лиц ХГС, и состоит на нал оговом учете как плательщик налогов в ГНИ Коминтерновско го района г.Харькова.

В ходе досудебного сл едствия возникла необходимо сть провести внеплановую док ументальную проверку ООО «На вигатор», по вопросу соблюде ния требований налогового и валютного законодательства , полноты и правильности упла ты налогов за период с 01.01.2008г. по 01.04.2010г.

Однако в соответствии со ст . 11-1 Закона Украины «О государс твенной налоговой службе в У краине» №509-ХII от 04.12.1990г. (с изменен иями и дополнениями), Законом Украины от 12.01.2005г. №2322- IV «О внесен ии изменений в некоторые зак онодательные акты Украины (ч то касается усиления правово й защиты граждан и сопровожд ения механизмов реализации к онституционных прав граждан на предпринимательскую деят ельность, личную неприкасаем ость, безопасность, уважения к достоинству лица, правовую помощь, защиту)» органы налог овой службы проводят внеплан овые проверки на основании р ешения суда.

Изучив представление, мат ериалы уголовного дела № 11008220003 по признакам преступления, предусмотренн ого ч.5 ст.191 УК Украины , зас лушав пояснения следователя , мнение прокурора, которые об основали необходимость пров едения внеплановой документ альной проверки, суд считает , что представление подлежит удовлетворению.

В представленных материал ах усматриваются основания д ля проведения внеплановой до кументальной проверки ООО «Н авигатор» (ЕГРПОУ 30291750, юридиче ский адрес: г.Харьков, Коминте рновский район, пер. Забайкал ьский д.1, фактический адрес г. Евпатория пл. Моряков 1), по воп росу соблюдения требований н алогового, валютного и друго го законодательства, полноты и правильности уплаты налог ов, за период деятельности с 01 .01.2008г. по 01.04.2010г. , в связи с тем, что результаты проверк и имеют значение для установ ления истины по делу.

На основании изложенного, в соответствии со ст.ст. 66, 128-1 УПК Украины и руководствуясь ст . 11-1 Закона Украины «О государс твенной налоговой службе в У краине» №509-ХII от 04.12.1990г. (с изменен иями и дополнениями), Законом Украины от 12.01.2005г. №2322- IV «О внесен ии изменений в некоторые зак онодательные акты Украины (ч то касается усиления правово й защиты граждан и сопровожд ения механизмов реализации к онституционных прав граждан на предпринимательскую деят ельность, личную неприкасаем ость, безопасность, уважения к достоинству лица, -

П О С Т А Н О В И Л:

Представление следоват еля по особо важным делам СО Н М ГНА в АР Крым старшего лейте нанта налоговой милиции Са мородова М.В. о проведение в неплановой документальной п роверки ООО «Навигатор» (ЕГР ПОУ 30291750, юридический адрес: г.Ха рьков, Коминтерновский район , пер. Забайкальский д.1, фактич еский адрес г.Евпатория пл. Мо ряков 1), по вопросу соблюдения требований налогового, валю тного и другого законодатель ства, полноты и правильности уплаты налогов, за период дея тельности с 01.01.2008г. по 01.04.2010г. - уд овлетворить.

Произвести внеплано вую документальную проверку ООО «Навигатор» (ЕГРПОУ 30291750, юр идический адрес: г.Харьков, Ко минтерновский район, пер. Заб айкальский д.1, фактический ад рес г.Евпатория пл. Моряков 1), п о вопросу соблюдения требова ний налогового, валютного и д ругого законодательства, пол ноты и правильности уплаты н алогов, за период деятельнос ти с 01.01.2008г. по 01.04.2010г., сроком 10 рабо чих дней с даты начала провед ения проверки.

Производство провер ки поручить ревизорам-инспек торам ГНИ Коминтерновского р айона г.Харькова.

Постановление обжалован ию не подлежит.

Судья:

Дело № 4-352/2010 г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

17 мая 2010 года г. Симферопо ль

Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономно й Республики Крым, в составе:

председательствующего Корогодиной О.Э. при секретаре Амирасланове Р.Т. с участием прокурора Асанова У.С.

рассмотрев в открытом су дебном заседании в зале суда в г. Симферополе представлен ие следователя по особо важн ым делам СО НМ ГНА в АР Крым ст аршего лейтенанта налоговой милиции о проведение внепла новой документальной провер ки ООО «Нафтранс» (ЕГРПОУ 23442108, ю ридический адрес: АР Крым, г.Ев патория, ул.9-го Мая д.45/б), по вопр осу соблюдения требований на логового, валютного и другог о законодательства, полноты и правильности уплаты налого в, за период деятельности с 01.0 1.2008г. по 01.04.2010г., сроком 10 рабочих дн ей с даты начала проведения п роверки, -

У С Т А Н О В И Л :

Следователь по особо ва жным делам СО НМ ГШНА в АР Крым старший лейтенант налоговой милиции Самородов М.В. об ратился в суд с представлени ем, согласованным заместител ем прокурора АР Крым старшим советником юстиции Домник овым А.М., о проведение внепл ановой документальной прове рки ООО «Нафтранс» (ЕГРПО У 23442108, юридический адрес: АР Кры м, г.Евпатория, ул.9-го Мая д.45/б), п о вопросу соблюдения требова ний налогового, валютного и д ругого законодательства, пол ноты и правильности уплаты н алогов, за период деятельнос ти с 01.01.2008г. по 01.04.2010г. , сроком 10 р абочих дней с даты начала про ведения проверки.

Представление следовател я мотивировано тем, ООО «Сэнд интермарин» (ЕГРПОУ 31004974) зарег истрировано 07.06.2000г. Ленинской р айонной государственной Адм инистрацией г.Севастополя по д рег.№ 04055593ю0010662, юридический адр ес: АР Крым Сакский район с.Што рмовое, ул.Ленина 3, фактически й адрес г.Севастополь, ул.Суво рова 22а. Состоит на налоговом учете с 14.06.2000г. по 31.01.2006г. в ГНИ Лени нского района г.Севастополя, с 31.01.2006г. предприятие взято на н алоговый учет в ГНИ г.Евпатор ия.

Основной вид деятельности ООО «Сэндинтермарин» являет ся разработка гравийных и пе счаных карьеров.

Согласно данных Государст венной Азово-Черноморской эк ологической инспекции, решен ием № 1/155 от 03.02.2005г., вынесен запрет на осуществление добычи мор ского строительного песка ОО О «Сэндинтермарин», в связи с отсутствием необходимых раз решительных документов. При этом о запрете должностные л ица ООО «Сэндинтермарин» уве домлены.

ООО «Сэндинтермарин» не им ея документов правоустанавл ивающего характера на добычу морского песка, а именно:

- Разрешения на выполнения р абот повышенной опасности (П остановление КМУ от 15.10.2003г. № 1631);

- Государственного акта на з емельный участок (карьер), дог овор аренды с Сакской РГА.

В нарушения ст. 18 Кодекса Укр аины «О недрах» и ст. 125 Земельн ого Кодекса Украины, на земел ьном участке расположенном в Центральной части Юго-Запад ного участка Донузлавского м есторождения, силами и средс твами ГП «Евпаторийского мор ского торгового порта», за пе риод с 05.08.2009г. по 01.09.2009г. добыли 23675,41 т он песка.

Согласно, Акта № 124 от 03.09.2009г. «Пр оверки соблюдения требовани й природоохранного законода тельства», Государственной А зово-Черноморской экологиче ской инспекции, установлен ф акт самовольной добычи песка должностными лицами ООО «Сэ ндинтермарин» в период 2009 год а, на землях водного фонда, в р езультате чего ООО «Сэндинте рмарин» незаконно добыт песо к в размере 23675,41 тон на общую сум му 1420524,60 грн.

Согласно Кодекса Украины « О недрах», право собственнос ти на недра Украины принадле жит государству, в связи с чем незаконно добываемый ООО «С эндинтермарин» песок находи лся в собственности государс тва.

Таким образом, должностные лица ООО «Сэндинтермарин» и спользуя свое служебное поло жение, в нарушение требовани й действующих Законов Украин ы Кодекса «О недрах» и Земель ного Кодекса Украины, умышле нно в 2009 году, завладели госуда рственным имуществом, песком на общую сумму 1420524,60грн.

Согласно договоров ООО «Сэ ндинтермарин» добывает песо к силами ГП «Евпаторийский М ТП», а также осуществляем дан ному предприятию, реализацию незаконно добытого песка, пр и этом не отражая его в официа льных данных. В свою очередь н езаконно добытый песок (неуч тенный) реализуется в адрес О ОО «Черноморстройсервис», ОО О «Навигатор», ООО «Нафтранс », а последний уже конечному п отребителю.

Полученные данные свидете льствуют о том, что должностн ые лица, используя свое полож ение незаконно добывали и ре ализовывали песок, при этом в озможно и не отражали по учет у предприятия указанные дейс твия, что приводило к уклонен ию от уплаты налогов, путем со крытия объектов налогооблож ения.

По настоящему уголовному д елу проведены обыска в офисн ых помещениях предприятий: О ОО «Черноморстройсервис», ОО О «Навигатор», ООО «Нафтранс », ГП «Евпаторийский МТП», в ре зультате которых обнаружены и изъяты документы бухгалте рского и налогового учета пр едприятий, системные блоки п ерсональных компьютеров, чер новые записи.

Директором, главным бухгал тером ООО «Нафтранс» являетс я ОСОБА_9

Согласно сведений из ЕГР ОО О «Нафтранс» (ЕГРПОУ 23442108, юриди ческий адрес: АР Крым, г.Евпато рия, ул.9-го Мая д.45/б) зарегистри ровано 30.10.1995г. Феодосийским гор одским исполнительным комит етом, и состоит на налоговом у чете как плательщик налогов в ГНИ г.Евпатория.

В ходе досудебного сл едствия возникла необходимо сть провести внеплановую док ументальную проверку ООО «На фтранс», по вопросу соблюден ия требований налогового и в алютного законодательства, п олноты и правильности уплаты налогов за период с 01.01.2008г. по 01.04. 2010г.

Однако в соответствии со ст . 11-1 Закона Украины «О государс твенной налоговой службе в У краине» №509-ХII от 04.12.1990г. (с изменен иями и дополнениями), Законом Украины от 12.01.2005г. №2322- IV «О внесен ии изменений в некоторые зак онодательные акты Украины (ч то касается усиления правово й защиты граждан и сопровожд ения механизмов реализации к онституционных прав граждан на предпринимательскую деят ельность, личную неприкасаем ость, безопасность, уважения к достоинству лица, правовую помощь, защиту)» органы налог овой службы проводят внеплан овые проверки на основании р ешения суда.

Изучив представление, мат ериалы уголовного дела № 11008220003 по признакам преступления, предусмотренн ого ч.5 ст.191 УК Украины , зас лушав пояснения следователя , мнение прокурора, которые об основали необходимость пров едения внеплановой документ альной проверки, суд считает , что представление подлежит удовлетворению.

В представленных материал ах усматриваются основания д ля проведения внеплановой до кументальной проверки ООО «Н афтранс» (ЕГРПОУ 23442108, юридичес кий адрес: АР Крым, г.Евпатория , ул.9-го Мая д.45/б), по вопросу соб людения требований налогово го, валютного и другого закон одательства, полноты и прави льности уплаты налогов, за пе риод деятельности с 01.01.2008г. по 01.0 4.2010г. , в связи с тем, ч то результаты проверки имеют значение для установления и стины по делу.

На основании изложенного, в соответствии со ст.ст. 66, 128-1 УПК Украины и руководствуясь ст . 11-1 Закона Украины «О государс твенной налоговой службе в У краине» №509-ХII от 04.12.1990г. (с изменен иями и дополнениями), Законом Украины от 12.01.2005г. №2322- IV «О внесен ии изменений в некоторые зак онодательные акты Украины (ч то касается усиления правово й защиты граждан и сопровожд ения механизмов реализации к онституционных прав граждан на предпринимательскую деят ельность, личную неприкасаем ость, безопасность, уважения к достоинству лица, -

П О С Т А Н О В И Л:

Представление следоват еля по особо важным делам СО Н М ГНА в АР Крым старшего лейте нанта налоговой милиции Са мородова М.В. о проведение в неплановой документальной п роверки ООО «Нафтранс» (ЕГРПОУ 23442108, юридический адр ес: АР Крым, г.Евпатория, ул.9-го Мая д.45/б), по вопросу соблюдени я требований налогового, вал ютного и другого законодател ьства, полноты и правильност и уплаты налогов, за период д еятельности с 01.01.2008г. по 01.04.2010г. - удовлетворить.

Произвести внеплано вую документальную проверку ООО «Нафтранс» (ЕГРПОУ 23442108, юри дический адрес: АР Крым, г.Евпа тория, ул.9-го Мая д.45/б), по вопрос у соблюдения требований налогового, валютного и друг ого законодательства, полнот ы и правильности уплаты нало гов, за период деятельности с 01.01.2008г. по 01.04.2010г., сроком 10 рабочих дней с даты начала проведени я проверки.

Производство провер ки поручить ревизорам-инспек торам ГНИ в г.Евпатория.

Постановление обжалован ию не подлежит.

Судья: