Ухвала

від 24.09.2021 по справі 752/1893/19

ГОЛОСІЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 752/1893/19

Провадження № 1-кс/752/8015/21

У Х В А Л А

24.09.2021 рокуслідчий суддя Голосіївськогорайонного судум.Києва ОСОБА_1 ,з участюсекретаря ОСОБА_2 ,розглянувши клопотанняслідчого першогослідчого відділу(здислокацією ум.Києві)Територіального управлінняДержавного бюророзслідувань,розташованого ум.Києві, ОСОБА_3 ,за погодженнямз прокурором Київськоїміської прокуратури ОСОБА_4 ,про продовженнястроку досудовогорозслідування укримінальному провадженні,в якомуособі неповідомлено пропідозру №42018100000000908від 28.09.2020,внесеного доЄдиного реєструдосудових розслідувань,за ознакоюкримінального правопорушенняпередбаченого ч.3ст.212,ч.3ст.209КК України,

в с т а н о в и в:

слідча першого слідчого відділу (з дислокацією у м.Києві) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Києві, ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , звернулась до суду з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, в якому особі не повідомлено про підозру №42018100000000908 від 28.09.2020, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознакою кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст.212, ч.3 ст.209 КК України, на 6 місяців.

Клопотання обґрунтованотим,що Першим слідчим відділом (з дислокацією у м.Києві) територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, місцезнаходження якого: місто Київ, проспект Голосіївський, 50, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42018100000000908 від28.09.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212, ч. 3 ст. 209 ККУкраїни.

Відповідно до відповіді ГВ БКОЗ ГУ СБ України у м. Києві та Київській області, протиправна схема полягає у формуванні групою підприємств, які мають ознаки фіктивності та підконтрольні організаторам і учасникам зазначеної групи, Штучного податкового кредиту за начебто поставлені товари/послуги/виконані роботи на адресу реально діючих підприємств з підміною номенклатури відповідних товарів, робіт та послуг, а також проведення відповідних безтоварних фінансових операцій з подальшим обготівковуванням коштів через банківські установи або по схемі так званого «зустрічного потоку» (не облікована готівка від господарських операцій). Фактично рух товарів, надання послуг або виконання робіт не проводиться, а Відповідні операції оформлюються лише документально, відображаються в реєстрі податкових накладних і в податковій звітності.

Для забезпечення функціонування вказаної протиправної схеми, учасниками організованої групи зареєстровано на підставних осіб або придбано ряд суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ«Проф-інвест Груп» (код за ЄДРПОУ 41636013), ТОВ"Екстра-сервіс "(код за ЄДРПОУ 41588688), ТОВ«Укр.техно-трейд» (код за ЄДРПОУ41588723), ТОВ«Бізнесмоноліт» (код за ЄДРПОУ 41678598), ТОВ«Кольбен» (код за ЄДРПОУ 41681239), ТОВ«Магнетікс» (код за ЄДРПОУ 41687817), ТОВ«Смарт Ера» (код за ЄДРПОУ 41790010), ТОВ"Горен" (код за ЄДРПОУ 41588667), ТОВЕлквуд" (код за ЄДРПОУ 41638101), ТОВ«Девелопер Компані» (код за ЄДРПОУ 41797654), ТОВ«Рагбі» (код за ЄДРПОУ 41870427), ТОВ«Сафікр трейд» (код за ЄДРПОУ 41616327), ТОВ"Вегалайн фірм" (код за ЄДРПОУ 41802962), ТОВ«Кресон» (код за ЄДРПОУ 41645473), ТОВ"Холд-Теч" (код за ЄДРПОУ 41708957), ТОВ"ТК Бріг" (код за ЄДРПОУ 41441428), ТОВ"Брантен" (код за ЄДРПОУ 41357932), ТОВ"Атлантис плюс" (код за ЄДРПОУ 41193014), ТОВ«Освего» (код за ЄДРПОУ 41636736), ТОВ"Біг технікс" (код за ЄДРПОУ 41687728), ТОВ"ТК "Бест Трейдер" (код за ЄДРПОУ 41690678), ТОВ"ТК "Кортен" (код за ЄДРПОУ 41683110), ТОВ"Годелі" (код за ЄДРПОУ 41633190), ТОВ"Глендон" (код за ЄДРПОУ 41632820), ТОВ"Аспект трейдер" (код за ЄДРПОУ 41682908), ТОВ"Тандора" (код за ЄДРПОУ 41628751), ТОВ"ТК "Корбан" (код за ЄДРПОУ 41442400), ТОВ"ТК "Корниф" (код за ЄДРПОУ 41768733), ТОВ"ТК "Дайна" (код за ЄДРПОУ 41768728), ТОВ"ТК "Вайкіт" (код за ЄДРПОУ 41627133), ТОВ"ІК "Німбус-Інвест" (код за ЄДРПОУ 41645505), ТОВ"Вікерт" (код за ЄДРПОУ 41792640), ТОВ"Фронтекз" (код за ЄДРПОУ 41907412), ТОВ"Емрос" (код за ЄДРПОУ 41792902), ТОВ"Мадисон" (код за ЄДРПОУ 41792730), ТОВ"ТК "Авангард трейд" (код за ЄДРПОУ 41678687), ТОВ"ТК "Дайнемікс" (код за ЄДРПОУ 41695739), ТОВ"АГРО-ОРЕКС" (код за ЄДРПОУ 42216954), ФЕРМЕРСЬКЕ ГОСПОДАРСТВО "АГРОСНАБ" (код за ЄДРПОУ 41373353), ТОВ"АЙСБУД ЛОГІСТІК" (код за ЄДРПОУ 42218946), ТОВ"АЙСОР ІНВЕСТ" (код за ЄДРПОУ 42189156), ТОВ"АЛЬВОРАТУС" (код за ЄДРПОУ 42119796), ТОВ"АЛЬПЕКС КОМПАНІ" (код за ЄДРПОУ 41859977), ТОВ"АМАНАР" (код за ЄДРПОУ 42189198), ТОВ"АРНОЛД" (код за ЄДРПОУ 42189355, ТОВ"БАЛА ГРУП" (код за ЄДРПОУ 41929792) ТОВ"БАРЕЛ ПРОМ" (код за ЄДРПОУ 42188922), ТОВ"БЕТТА А" (код за ЄДРПОУ 41713244), ТОВ"БІГЗОР" (код за ЄДРПОУ 42189423), ТОВ"Бісподер" (код за ЄДРПОУ 42219101), ТОВ"БРАГАС" (код за ЄДРПОУ 42119513), ТОВ"БРАГАС ФАСТ ГРУП" (код за ЄДРПОУ 42218417), ТОВ«БРІНДЖ» (код за ЄДРПОУ 42189232), ТОВ"ВАРАЗ" (код за ЄДРПОУ 42188867), ТОВ"Вулкан торг" (код за ЄДРПОУ 42235720), ТОВ«ГАЙЛ» (код за ЄДРПОУ 42189093), ТОВ«ГАМБЕР» (код за ЄДРПОУ 42189308), ТОВ"ДЕНАР ІНВЕСТ" (код за ЄДРПОУ 42128343), ТОВ"Дестра Консалт" (код за ЄДРПОУ 42189528), ТОВ«ЕЛАЙМ» (код за ЄДРПОУ 42189444), ТОВ"Ікс-Еквілібріум" (код за ЄДРПОУ 42217188), ТОВ"ІМП Строй" (код за ЄДРПОУ 42217984), ТОВ"ІНДІГО-ТРЕЙН" (код за ЄДРПОУ 41633625), ТОВ"ІНПЕКС ІНВЕСТ (код за ЄДРПОУ 42189465), ТОB "КВАТРО ТТ-ОП (код за ЄДРПОУ 42061123), ТОВ"КОЛАР ІНОВАЦІЙ" (код за ЄДРПОУ 42120115), ТОВ"КОНСАЙЗ" (код за ЄДРПОУ 42130914), ТОВ"КОНСІАЛ" (код за ЄДРПОУ 42130956), ТОВ"КОНТРЕКС ЛТД" (код за ЄДРПОУ 42053971), ТОВКОНТУР-СЕРВІСТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 41622744), ТОВ"ЛОВРЕН" (код за ЄДРПОУ 42206160), ТОВ"ЛАКСТОН ГРУП" (код за ЄДРПОУ 41988690), ТОВ"ЛАКТОГРУП ІНВАЙТ" (код за ЄДРПОУ 42001075), ТОВ"Магнор" (код за ЄДРПОУ 42217083), ТОВ"Майорал лтд" (код за ЄДРПОУ 42206223), ТОВ"МЕТРОС УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 42119576), ТОВ«МУФОН ГРУП» (код за ЄДРПОУ 42218663), ТОВ"НЕДР-2018" (код за ЄДРПОУ 42216315), ТОВ"РАДАН НОРД" (код за ЄДРПОУ 42214941), ТОВ"РАТАФОН ІНОВАЦІЙ" (код за ЄДРПОУ 42119581), ТОВ"РЕГКЕТ" (код за ЄДРПОУ 42217717), TOВ "РІЛЕЙБЛ ЛТП" (код за ЄДРПОУ 42131153), ТОВ«Свіфт Продакшн» (код за ЄДРПОУ 41633143), ТОВ"СІВІК ЛТД" (код за ЄДРПОУ 42131200), ТО«ѳнерін» (код за ЄДРПОУ 40544021), ТОВ"ТРАНКО" (код за ЄДРПОУ 42119424), ТОВ"ТРОНЖ" (код за ЄДРПОУ 42119361), ТОВ«УКРХІМІОПТ ЛТД» (код за ЄДРПОУ 41832761), ТОВ"ФАКСІН" (код за ЄДРПОУ 42216839), ТОВ"ФЛІК ДЕВЕЛОПМЕНТ" (код за ЄДРПОУ 42218642), ТОВ"ЮНІ-РЕГЕНТ ЛТД" (код за ЄДРПОУ 42215919), ТОВ«Алітус» (код за ЄДРПОУ 41444460), ТОВ«Контадо» (код за ЄДРПОУ 41724387), ТОВ«Кастана» (код за ЄДРПОУ 41727977), ТОВ«Укрстрой проект» (код за ЄДРПОУ 42038623), ТОВ«Медснаб 2017» (код за ЄДРПОУ 41164392), ТОВ«Карітан» (код за ЄДРПОУ 42107120), ТОВ«Голд проект» (код за ЄДРПОУ 41564557), ТОВ«Хайдрайв» (код за ЄДРПОУ 41768529), ТОВ«Інтер Ленд» (код за ЄДРПОУ 41799850), ТОВ«Аркандо» (код за ЄДРПОУ 41378629), ТОВ«Бредберн» (код за ЄДРПОУ 41719052), ТОВ«Колетт» (код за ЄДРПОУ 41727901), ТОВ«Пульс АР Плюс» (код за ЄДРПОУ 41640903), ТОВ«Агро-буд-інвест Компані» (код за ЄДРПОУ 41142012), ТОВ«Дельта строй плюс» (код ЄЛРПОУ 41640796). ТОВ«Глобал бізнес ресурс» (код за ЄДРПОУ 41444776), ТОВ«Транскай» (код за ЄДРПОУ41859851), ТОВ«Транскай» (код за ЄДРПОУ 41859851), ТОВ«Карітан» (код за ЄДРПОУ 42107120), ТОВ«Вудлін» (код за ЄДРПОУ 41652674), ТОВ«ОБК Енерджи» (код за ЄДРПОУ 41612893), ТОВ«Будінтекс груп» (код за ЄДРПОУ 42170449), ТОВ«Басфорд груп» (код за ЄДРПОУ 41557969), ТОВ«Слейтен» (код за ЄДРПОУ 42165931), ТОВ«Оксброу» (код за ЄДРПОУ 41634571), ТОВ"РОМАШКА ТОРГ" (ЄДРПОУ 41862995), ТОВ«Марбер» (код за ЄДРПОУ 41718902), ТОВ«Торсбі» (код за ЄДРПОУ 41687817), ТОВ«Десента» (код за ЄДРПОУ 42108082), ТОВ"ГРАНДЕС ОПТ" (ЄДРПОУ 41379512), ТОВ«Гларіс» (код за ЄДРПОУ 41792698), ТОВ«Халсворт» (код за ЄДРПОУ 41791668), ТОВ"УРАН ГОРБУД" (ЄДРПОУ 41685673), ТОВ"ЗДОРОВА ЇЖА УКРАЇНИ" (код за ЄДРПОУ 41507462), ТОВ"РИБА ТОРГ" (ЄДРПОУ 41444193), ТОВ"РОЯЛ-ТРЕЙДШВЕСТ" (код за ЄДРПОУ 41290754), ТОВ«Деорія» (код за ЄДРПОУ 41170013), ТОВ«ТК «Естон» (код за ЄДРПОУ 41627302), ТОВ«Арнол» (код за ЄДРПОУ 41173941), ТОВ«Ліндар» (код за ЄДРПОУ 41171724), ТОВ«Агро-сад ЛТД» (код за ЄДРПОУ 41120727), ТОВ«Лампсон» (код за ЄДРПОУ 41792730), ТОВ"ТОНІ ПРАЙМ" (код за ЄДРПОУ 42033578), інші.

Одним із елементів даної протиправної схеми є формування вказаними підприємствами з ознаками фіктивності власного податкового кредиту, який в подальшому використовується для формування податкового кредиту реально діючим суб`єктам господарювання, внаслідок безтоварних операцій з підприємствами-імпортерами (переважно, імпортерів акцизної групи: тютюнові вироби, паливно-мастильні матеріали, а також товарів широкого асортименту), підприємствами-виробниками (переважно, сільськогосподарська продукція, продукти харчування, тощо) та підприємств сфери ритейлу, який в подальшому відчужується клієнтам шляхом проведення ряду транзитно-конвертаційних операцій та укладання фіктивних угод купівлі/продажу. При цьому, перелом товару (підміна номенклатури) може здійснюватись як безпосередньо на 2-му звені ланцюга операцій від постачальника податкового кредиту до вигодонабувача (підприємства реального сектора економіки), так і на 3-4 звені відповідного ланцюга, коли підприємство зі схеми «конвертаційного центру (далі - КЦ)» з початку штучно формує податковий кредит іншим підприємствам з ознаками фіктивності, які вже надалі відображають в податковій звітності операції з контрагентом «КЦ».

Встановлено, що такими підприємствами, які первинно формують податковий кредит на адресу підприємств транзитно-конвертаційної групи є:

-ТОВ"Тедіс Україна" (код за ЄДРПОУ 30622532), ТОВ"Укртафт» (код за ЄДРПОУ 36354318), ТОВ"Східна Тютюнова компанія" (код за ЄДРПОУ 41206751), ТОВ«Аштон» (код за ЄДРПОУ 41636013), ТОВ«Арморед компані» (код за ЄДРПОУ41695702), ТОВ «Гранд табак» (код ЄДРПОУ 41910116), ТОВ «Захід постач» (код ЄДРПОУ 41677264), ТОВ «Лумаг» (код ЄДРПОУ 41683435), ТОВ «ТК «Вайкінг» (код ЄДРПОУ 41627133), ТОВ "БРИТНИ АМЕРИКАН ТОБАККО СЕЙЛЗ ЕНД МАРКЕТИНГ УКРАЇНА" (ЄДРПОУ 40102602), ТОВ "ФІЛІЙ МОРРІС СЕЙЛЗ ЕНД ДИСТРИБ ЮШН" (ЄДРПОУ 39540982), що здійснюють реалізацію тютюнових виробів;

-ТОВ «Феліс компані» (код ЄДРПОУ 41570639), ТОВ «Трейдс Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 41570670), ТОВ «Отаріо» (код ЄДРПОУ 41707267), ТОВ «Ефест груп» (код ЄДРПОУ 41138645), ТОВ «Верон і К» (код ЄДРПОУ 40670980), ТОВ «ТК Сістем» (код ЄДРПОУ 41564714), ТОВ «Мірсейн» (код ЄДРПОУ 41636013), що здійснюють збут та виробництво продуктів харчування, напоїв та господарських товарів;

-ТОВ «Авто вест трейд» (код ЄДРПОУ 40267551) здійснюють виробництво та збут автозапчастин;

-ТОВ «Богема 2016» (код ЄДРПОУ 40817700), що здійснюють реалізацію та виробництво паливно-мастильних матеріалів.

На даний час, у зазначеному кримінальному провадженні:

-накладено арешти на кошти - суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по ряду суб`єктів господарської діяльності;

-проведено ряд негласних слідчих (розшукових) дій;

-допитано свідків ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ;

-накладено арешти на банківські рахунки ряду суб`єктів господарської діяльності;

-проведено обшуки в житлових та нежитлових приміщеннях, які використовувалися в протиправній діяльності;

-отримано копії фінансово-господарських документів, в яких відображені операції з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності».

-надавались доручення на встановлення місцезнаходження службових осіб ТОВ "БРАГАНС" 40510338, ТОВ "РІТЕЛ КОМПАНІ" 41294942, ТОВ "ТАЙМС ТРЕЙД ГРУП" 41015920, ТОВ "БУДКОМФОРТ" 41180503, ТОВ "ІНТЕРНЕШНЛ КОМПЛЕКТ" 41498736, ТОВ "ТВОЯ МЕРЕЖА" 41094619, ТОВ "АЛИАНС" 40178231, ТОВ "КАСЕР ТРЕЙД" 39864527, ТОВ "ДЕРЕХ" 41127434, ТОВ "ВАРОТ" 41125018, ТОВ "ДЕВЕЛЕНТ" 41190375, ТОВ "ВЕЛМАРК ГРУП" 40269779, ТОВ "ГРАНДЕС ОПТ" 41379512, ТОВАРИСТВО З ДОДАТКОВОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "УКР-МІДЬ" 40648515, ТОВ "ОПТІНВЕСТТРЕЙД" 40699748, ТОВ "ВІЕНТО КОНСАЛТ" 41503101, ТОВ "ДЖЕНІ ДІСТРІБЬЮШН" 41444722, ТОВ "РІЧ ПРОМ ГРУП" 41017230, ТОВ "РЕЛІФ ІНТЕРНЕШНЛ" 41486191, ТОВ "ВЕРОН ПРАЙМ" 41477559, ТОВ "БІЗНЕС-ІНОВАЦІЇ" 41493146, ТОВ "ІНГІС КОМПАНІ" 41497782, ТОВ "ВЕСТЕРО КОМПАНІ" 41495955, ТОВ "БУДІВЕЛЬНИЙ ЕТАЛОН" 41510297, ТОВ "АНТАРРЕС-ГРУП" 41449013, ТОВ "ТОНІ ПРАЙМ" 42033578, ТОВ "ТОНІ ПРАЙМ" 42033578, ТОВ "УРАН ГОРБУД" НОМЕР_1 , ТОВ "УКРКРОГЕР" НОМЕР_2 , ТОВ "ЗДОРОВА ЇЖА УКРАЇНИ" 41507462, ТОВ "РИБА ТОРГ" 41444193, ТОВ "РОМАШКА ТОРГ" 41862995 та ряд інших суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності».

Однак, усіх обставин кримінального провадження не встановлено, не проведено усіх необхідних та можливих слідчих дій, що перешкоджає прийняттю рішення щодо форми закінчення кримінального провадження.

Строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні закінчується 28.09.2021, однак завершити досудове розслідування у вказаний строк не представляється можливим внаслідок складності провадження та необхідності проведення низки слідчих та процесуальних дій, зокрема:

-встановлення місцезнаходження та допиту ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , які відповідно до матеріалів ГВ БКОЗ ГУ СБУ у м. Києві та Київської обл. причетні до вчинення кримінального правопорушення;

-проведення додаткових допитів ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ;

-проведення у разі необхідності одночасних допитів ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 ;

-провести огляд фінансово-господарських документів, в яких відображені операції з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності»;

-встановити місцезнаходження та допитати службових осіб та засновників вищезазначених підприємств, що мають ознаки «фіктивності»;

-отримання оригіналів реєстраційних документів вищезазначених підприємств, що мають ознаки «фіктивності»;

-призначення та проведення почеркознавчої експертизи почерку та підписів у реєстраційних документах підприємств з ознаками «фіктивності»;

-проведення поглибленого аналізу здобутих доказів та з урахуванням зазначених слідчих та процесуальних дій встановлення наявності достатніх підстав для прийняття законного рішення щодо форми закінчення кримінального провадження;

-отримати матеріали зустрічних звірок та інших заходів контролю проведених відносно вищевказаних суб`єктів господарської діяльності службовими особами ДПС України, проаналізувати їх;

-встановити службових осіб ДПС України, які можуть бути причетними до вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України;

Результати вищевказаних процесуальних дій матимуть важливе значення для встановлення всіх обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, усіх осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також забезпечення всебічного, повного і неупередженого розслідування, виконання завдань кримінального провадження.

На підставі викладеного, беручи до уваги, що для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, а також те, що вказані дії не могли бути завершені раніше з об`єктивних причин, слідчий просить задовольнити клопотання та продовжити строк досудового розслідування на 6 місяців.

Слідчий подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Слідчим суддеювстановлено,що Першимслідчим відділом(здислокацією ум.Києві)Територіального управлінняДержавного бюророзслідувань,розташованим умісті Києві,місцезнаходження якого:місто Київ,проспект Голосіївський,50,здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42018100000000908 від 28.09.2020, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознакою кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст.212, ч.3 ст.209 КК України.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні закінчується 28.09.2021.

Однак, слідчим суддею встановлено, що у даному кримінальному провадженні необхідно завершити проведення ряду слідчих та процесуальних дій, а саме:

-встановлення місцезнаходження та допиту ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , які відповідно до матеріалів ГВ БКОЗ ГУ СБУ у м. Києві та Київської обл. причетні до вчинення кримінального правопорушення;

-проведення додаткових допитів ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ;

-проведення у разі необхідності одночасних допитів ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 ;

-провести огляд фінансово-господарських документів, в яких відображені операції з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності»;

-встановити місцезнаходження та допитати службових осіб та засновників вищезазначених підприємств, що мають ознаки «фіктивності»;

-отримання оригіналів реєстраційних документів вищезазначених підприємств, що мають ознаки «фіктивності»;

-призначення та проведення почеркознавчої експертизи почерку та підписів у реєстраційних документах підприємств з ознаками «фіктивності»;

-проведення поглибленого аналізу здобутих доказів та з урахуванням зазначених слідчих та процесуальних дій встановлення наявності достатніх підстав для прийняття законного рішення щодо форми закінчення кримінального провадження;

-отримати матеріали зустрічних звірок та інших заходів контролю проведених відносно вищевказаних суб`єктів господарської діяльності службовими особами ДПС України, проаналізувати їх;

-встановити службових осіб ДПС України, які можуть бути причетними до вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України;

Слідча першого слідчого відділу (з дислокацією у м.Києві) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Києві, ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , звернулась до суду з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, в якому особі не повідомлено про підозру №42018100000000908 від 28.09.2020, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознакою кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст.212, ч.3 ст.209 КК України, на 6 місяців.

В силу положень ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до абзацу 2 ч.1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;

2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно з ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею

294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Відповідно до положень ч.2 ст. 295-1 КПК України клопотання про продовження строку досудоовго розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються:

1) найменування (номер) кримінального провадження;

2) всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження;

3) обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше;

4) строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій;

5) інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. При цьому слідчий, прокурор зобов`язані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.

Враховуючи викладене, зважаючи на те, що строк досудового розслідування закінчується, однак у кримінальному провадженні необхідно завершити проведення ряду слідчих дій для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, які не можливо було завершити з об`єктивних причин, і які спрямовані на здійснення повного і об`єктивного досудового розслідування, встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, обставин його вчинення, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для продовження строку досудового розслідування.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, ст.376 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

клопотання слідчого першого слідчого відділу (з дислокацією у м.Києві) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Києві, ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, в якому особі не повідомлено про підозру №42018100000000908 від 28.09.2020, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознакою кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст.212, ч.3 ст.209 КК України, задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №42018100000000908від 28.09.2020,внесеного доЄдиного реєструдосудових розслідувань,за ознакоюкримінального правопорушенняпередбаченого ч.3ст.212,ч.3ст.209КК України, на 6 місяців.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1