Постанова

від 06.02.2018 по справі 522/22961/17

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

06.02.2018

Справа № 522/22961/17

1-"кс"/522/3003/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 лютого 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчий в ОВС слідчого відділу Головного управління Національної поліції України в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури АР Крим ОСОБА_4 , про проведення обшуку, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12017010000000021 від 12.05.2017 за ч. 5 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З клопотання слідчого вбачається, що слідчим відділом Головного управління Національної поліції України в Автономній РеспубліціКрим та місті Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12017010000000021 від 12.05.2017 за фактом розтрати бюджетних коштів в особливо великих розмірах службовими особами ДП «НАЕК «Енергоатом» шляхом зловживання своїм службовим становищем, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Генеральною прокуратурою України 09.06.2017 визначено підслідність у даному кримінальному провадженні за слідчим відділом Головного управління Національної поліції в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі, процесуальне керівництво доручено прокуратурі Автономної Республіки Крим.

Досудовим розслідуванням установлено, що у 2017 році службові особи ДП «НАЕК «Енергоатом» (код 24584661) з метою розтрати бюджетних коштів в особливо великих розмірах шляхом зловживання своїм службовим становищем за попередньою змовою групою осіб з іншими суб`єктами господарської діяльності, перерахували грошові кошти в сумі 1 205 942 гривень за поставку коаксіального кабелю для напруги 100 В, ізольований без з`єднувальних деталей для використання в телекомунікаційних та комп`ютерних мережах загального користування до ТОВ «Сілін Промторг» (код 40142294), який останнє імпортувало з Чехії за 438 947 гривень з оплатою експедиційних послуг ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) у сумі 23 904 гривень, тобто за завищеною ціною утричі, а залишок коштів в сумі 468 009, 41 гривень перераховано до ТОВ «Піка Комерс» (код 40459324), а потім до ТОВ «Агропромисловість» (код 40925865) за аналогічні транспортно-експедиційні логістичні послуги, тобто за фіктивні операції з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, які в подальшому отримано членами організованої групи на території окупованої частини АР Крим та за кордоном, чим завдано збитків державні в особливо великих розмірах.

Як встановлено під час досудового розслідування, у 2017 році ТОВ «Сілін Промторг» (код 40142294) також реалізувало на адресу ВП "Атомкомплект" ДП "НАЕК "Енергоатом" (код 24584661) наступні ТМЦ: Катіоніт Amberlite IRN 99, Аніоніт Dowex Marathon A, Катіоніт Amberlite IRN 97 H, Аніоніт Amberlite IRN 78 R, Кабель 2x(VLXOE)JE-R/ LOCA 75-3,7/o/-/ TУ №TPF 02/15 на загальну суму ПДВ 1 958 420 грн., які були імпортовані та віднесені ним до податкового кредиту на загальну суму ПДВ 1 164 911 грн.

При цьому, транспортування указаної імпортованої продукції фактично здійснювалось наступними суб`єктами господарювання:

- ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), перевізником ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ) щодо кабелю 2x(Vlxoe)JE-R/ LOCA 75-3,7/o/-/ TУ №TPF 02/15 за ціною 23 720 гривень.

- ТОВ «Міко-Транс-1» (код 38113552) щодо Катіоніту Amberlite IRN 99, АДРЕСА_1 за ціною 129 292 гривень.

Разом із тим, службовими особами ТОВ «Сілін Промторг»(код 40142294) з метою мінімізації податкових зобов`язань відображено у податковому кредиті придбання транспортно-експедиційних логістичних послуг та вантажно-розвантажувальних робот від наступних підприємств: ТОВ "Альгіз-Юнайтед" (код 41315443), ТОВ "Беркона-Траст" (код 41315160), ТОВ "Фріда-М" (код 41310309), ТОВ "Меркаторія" (код 41302282), ТОВ "Максимус Групп" (код 41261786), ТОВ "Піка Комерс" (код 40459324), ТОВ "ТД Лекор" (код 39584836) на загальну суму ПДВ 1 033 095 грн., які мають ознаки «ризикових», оскільки формування їх податкового кредиту згідно поставлених ТМЦ документально відображено як придбання продуктів харчування та інших товарів широкого вжитку, тобто вбачається розрив ланцюгу постачання шляхом підміни товарних позицій. Крім того, зазначені підприємства (постачальники) відповідно до податкової звітності та взаємовідносин з іншими контрагентами не мають відповідних активів та персоналу для виконання транспортно-експедиційних логістичних послуг і вантажно-розвантажувальних робот.

Також, згідно банківських виписок ТОВ «Сілін Промторг»(код 40142294) указані безготівкові кошти взагалі не перераховувались на адресу ТОВ "Альгіз-Юнайтед" (код 41315443), ТОВ "Беркона-Траст" (код 41315160), ТОВ "Фріда-М" (код 41310309), ТОВ "Меркаторія" (код 41302282), а за перевіреною інформацією оперативного підрозділу ГУ ДФС у Дніпропетровській області фактично перераховані на рахунки інших «підконтрольних» підприємств (не платників ПДВ) з метою переведення у готівку та використання у протиправній діяльності, у тому числі передачі неправомірної вигоди службовим особам ВП "Атомкомплект" ДП "НАЕК "Енергоатом" (код 24584661), якими здійснено розтрату бюджетних коштів.

Згідно інформації оперативного підрозділу ГУ ДФС у Дніпропетровській області, засновником, директором і бухгалтером ТОВ «Сілін Промторг» (код 40142294) є ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_3 ), яка входить до складу організованої групи, що займається наданням послуг з мінімізації податкових зобов`язань та формування податкового кредиту суб`єктам господарської діяльності з метою ухилення від сплати податків, шляхом залучення як контрагентів «підконтрольних» товариств та утворення «фіктивних» взаємовідносин шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів.

Так, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, подачі податкової звітності і реєстрації податкових накладних ТОВ «Сілін Промторг» (код 40142294) використовує ІР адресу: 78.47.34.185, яка згідно листа ДФС України від 17.11.2017 № 31491/7/99-99-09-01-01-17, № 1349/7/99-99-09-01-01-17 від 17.01.2018 та АІС «Податковий блок» також використовується наступними суб`єктами господарювання:

ПП КФ «Промінструмент» (код 32403759),

ТОВ «ТД Рендер» (код 40408662),

ТОВ «Дніпровторсировина» (код 40816052),

ТОВ «ВП "Метал-Альянс» (код 38834910),

ТОВ «МК2016» (код 40240110),

ТОВ «ВД-Сталь» (код 38753236),

ТОВ «Промресурс 2014» (код 39199295),

ТОВ «Метал України 2000» (код 40083082),

ТОВ «Метал Експрес» (код 41611973),

ТОВ «Люкс-Контракт» (код 41672250),

ТОВ «Ізмаїлметсервіс» (код 35855456),

ТОВ «Лігатекс» (код 39238229),

ТОВ «Мідас-Метал-Інвест» (код 39184378),

Діяльність зазначених товариств згідно інформації оперативного підрозділу ГУ ДФС у Дніпропетровській області контролюється учасниками організованої групи у складі:

1) Організатора ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , код НОМЕР_4 , уродженець: м. Дніпропетровськ, паспорт АК НОМЕР_5 виданий 29.10.1998 Самарським РВ у м. Дніпро 29.10.98, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , який отримував/отримує прибутки у ТОВ «Карсаа», ТОВ «Лідерпартс Україна», ТОВ «ВД Сталь», ТОВ «ТД Рендер»;

2) Співорганізатора ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , код НОМЕР_6 , уродженець: м. Дніпро, паспорт АК НОМЕР_7 виданий 13.07.1998 Жовтневим РВ у м. Дніпро, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 , який отримував/отримує прибутки у ТОВ «БК «Бізнеспром», ТОВ «ВД Сталь», ТОВ «ТД Рендер»;

3) Виконавця (бухгалтер) ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , код НОМЕР_3 , уродженка: м. Дніпро, паспорт НОМЕР_8 виданий 24.06.1997 Жовтневим РВ у м. Дніпро, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4 , яка отримував/отримує прибутки у ТОВ «Карсаа», ТОВ «Сілін Промторг»;

4) Виконавця (бухгалтер) ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , код НОМЕР_9 , уродженка: м. Дніпро, паспорт НОМЕР_10 виданий 16.05.2002 Бабушкінським РВ у м. Дніпро, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_5 , яка отримує прибутки у ТОВ «Ізмаїлметсервіс»;

5) Виконавця (бухгалтер) ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , код НОМЕР_11 , уродженка м. Дніпро, паспорт НОМЕР_12 виданий 19.10.1998 Ленінським РВ у м. Дніпро, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_6 , яка отримує прибутки у ТОВ "МК2016";

6) Виконавця ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , код НОМЕР_13 , уродженка м. Северодонецьк, паспорт НОМЕР_14 виданий СеверодонецькимМВ у Донецькій області, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_7 , яка отримує прибутки у ПП КФ «Промінструмент»;

7) Виконавця (менеджер, кур`єр) ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , код НОМЕР_15 , паспорт НОМЕР_16 виданий 27.03.2000 Кіровським РВ, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_8 , який отримував/отримує прибутки у ТОВ «Карсаа», ТОВ «ВД Сталь», ТОВ «ТД Рендер», ТДВ «СК «Пріоритет»;

8) Виконавця (менеджер, кур`єр) ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , код НОМЕР_17 , паспорт НОМЕР_18 виданий 31.01.2001 Бабушкінським РВ, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_9 , отримував/отримує прибутки у ТОВ «Ізмаїлметсервіс», ТОВ «МК2016», ТОВ «Сілін Промторг»;

9) Виконавця/співорганізатора (кур`єр) ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , і.п.н. НОМЕР_19 , паспорт НОМЕР_20 виданий 03.10.2013 НОМЕР_21 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_10 , який отримує прибутки ТОВ "Метал Експрес".

Так, під час фінансово-господарської діяльності ПП КФ "Промінструмент", ТОВ "ТД Рендер", ТОВ "Дніпровторсировина", ТОВ "ВП "Метал-Альянс", ТОВ "МК2016", ТОВ "ВД-Сталь", ТОВ "Промресурс 2014", ТОВ "Метал України 2000", ТОВ "Метал Експрес", ТОВ «Люкс-Контракт» здійснюють операції з металобрухтом.

Відповідно до зареєстрованих податкових накладних указаних підприємств за 2017 рік, ними реалізовано металобрухту на суму понад 1 млрд. гривень, а придбано тільки на 50 млн.гривень.

При цьому, частина операцій з продажу металобрухту носять безтоварний характер з метою переведення безготівкових коштів у готівку на «пов`язаних» (підконтрольних) осіб та виведення у тіньовий сектор економіки (на рахунки юридичних осіб переводяться безготівкові кошти за винагороду 1,5 %, які в подальшому повертаються готівкою або назад на рахунок у безготівковій формі) шляхом переведення у гривні, долари США, євро чи російські рублі до інших країни або міст України, у т.ч. міста Сімферополь через фінансову установу «Абсолют Фінанс» шляхом здійснення обмінних операцій.

Реалізація протиправної діяльності указаними суб`єктами господарської діяльності здійснюється з використанням електронних ключів доступу до системи «клієнт-банк» у фінансових установах ПАТ «Полікомбанк», ПАТ «АКБ «Конкорд», АТ «ОТП Банк», ПАТ «Банк Кредит Дніпро», АТ "Укрсиббанк", ПАТ КБ «Приват Банк», ПАТ «Мотор Банк», які можуть зберігатися в учасників організованої групи, а також формування та реєстрації підроблених видаткових податкових накладних щодо відображення «фіктивних» операцій (взаємовідносин) з метою прикриття злочинної діяльності.

Таким чином, під час досудового розслідування необхідно провести обшуки за місцезнаходженням зазначених фізичних (учасників організованої групи) та юридичних осіб («фіктивних» підприємств), оскільки за адресами їх проживання або розташування можуть перебувати речі і документи, які матимуть доказове значення для кримінального провадження та можуть бути знищенні, змінені або спотворені останніми для приховання фактів вчинення злочину та уникнення відповідальності.

За інформації оперативних працівників ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_15 під час відвідування банківських установ та зустрічей з клієнтами «конвертаційного центру» користується транспортним засобом BMW державний номер НОМЕР_22 .

Також встановлено, що на ряду із ОСОБА_15 банківську установу відвідують невстановлені особи, які користуються транспортним засобом BMW державний номер НОМЕР_23 .

Під час оперативного відпрацювання ПАТ «Мотор Банк» встановлено, що ОСОБА_15 та невстановлені особи щоденно заїжджають до ПАТ «Мотор Банк» де отримують готівку. Також встановлено, що в ПАТ «Мотор Банк» відкриті рахунки новостворених підприємств, що використовуються в протиправній діяльності вказаною групою осіб, а саме: ТОВ "Промресурс 2014", ТОВ "Метал України 2000".

Згідно оперативної інформації в транспортному засобі BMW державний номер НОМЕР_23 зберігаються печатки, штампи, факсімільє, електронні носії інформації, оригінали та копії реєстраційних та первинних бухгалтерській документів вказаних суб`єктів господарювання та інші предмети та документи, які можуть мати значення для розслідування кримінального провадження.

Відповідно інформаційних баз даних, транспортний засіб марки BMW X5, реєстраційний державний номер НОМЕР_23 на праві власності належить ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , і.п.н. НОМЕР_24 та який використовується гр. ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , і.п.н. НОМЕР_6 . За оперативною інформацією ОСОБА_16 являється громадянською дружиною гр. ОСОБА_9 .

Враховуючи викладене, слідчий звернулась до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку транспортного засобу марки BMW X5, державний реєстраційний номерний знак НОМЕР_23 , який на праві власності належить ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , та який використовується ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , з метою виявлення та вилучення речей та документів, які підтверджують взаємовідносини між ВП "Атомкомплект" ДП "НАЕК "Енергоатом" (код 24584661), ТОВ «Сілін Промторг»(код 40142294), ТОВ «Піка Комерс» (код 40459324), ТОВ «Агропромисловість» (код 40925865), ТОВ "Альгіз-Юнайтед" (код 41315443), ТОВ "Беркона-Траст" (код 41315160), ТОВ "Фріда-М" (код 41310309), ТОВ "Меркаторія" (код 41302282), ТОВ "Максимус Групп" (код 41261786), ТОВ "ТД Лекор" (код 39584836), ПП КФ «Промінструмент» (код 32403759), ТОВ «ТД Рендер» (код 40408662), ТОВ «Дніпровторсировина» (код 40816052), ТОВ «ВП "Метал-Альянс» (код 38834910), ТОВ «МК2016» (код 40240110), ТОВ «ВД-Сталь» (код 38753236), ТОВ "ПС Плюс" (код 35608575), ТОВ "Метнат" (код 39586765), ТОВ "Промресурс 2014" (код 39199295), ТОВ "Метал України 2000" (код 40083082), ТОВ "Метал Експрес" (код 41611973), ТОВ "ПС-Ком" (код 35044696), ТОВ «Люкс-Контракт» (код 41672250), зокрема документів фінансово-господарської діяльності зазначених юридичних осіб, у тому числі проведення процедури відкритих торгів, укладені договори з додатками та додатковими угодами, актами прийому-передачі, довіреностями, накладними, платіжними документами, листуванням та веденням претензійної роботи у разі невиконання зобов`язань, накази про призначення та звільнення (переведення) їх службових осіб, посадові інструкції та функціональні обов`язки останніх, витяги (копії) з установчих документів, висновки ревізій та акти перевірок уповноважених органів, чорнові записи їх співробітників або інших осіб, електронні інформаційні системи або їх частини, де може зберігатися інформація про вчинене кримінальне правопорушення, мобільні термінали систем зв`язку, які мають значення для кримінального провадження, а також гроші цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення, є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено, призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення злочину, фінансування та матеріального його забезпечення або винагороди за його вчинення тощо.

У судовому засіданні слідчий підтримала клопотання та просила задовольнити його в повному обсязі.

Розглянувши клопотання слідчого, заслухавши думку слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження № 12017010000000021 від 12.05.2017 за ч. 5 ст. 191 КК України, суд вважає необхідним клопотання слідчого задовольнити, з наступних підстав.

Відповідно до ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

За таких обставин у старшого слідчий в ОВС слідчого відділу Головного управління Національної поліції України в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі ОСОБА_3 дійсно є наявні підстави, передбачені ст.234 КПК України, для звернення до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку транспортного засобу марки BMW X5, державний реєстраційний номерний знак НОМЕР_23 , який на праві власності належить ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_10 та який використовується ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 .

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233, 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчий в ОВС слідчого відділу Головного управління Національної поліції України в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі ОСОБА_3 , про проведення обшуку - задовольнити.

Надати начальнику відділу нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та запобігання корупції прокуратури Автономної Республіки Крим ОСОБА_17 , прокурорам відділу нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та запобігання корупції прокуратури Автономної Республіки Крим: ОСОБА_18 , ОСОБА_4 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , заступнику начальника слідчого відділу Головного управління Національної поліції в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі ОСОБА_22 , слідчим слідчого відділу Головного управління Національної поліції в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі: ОСОБА_3 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , або за їх дорученням, в порядку ст.ст. 36, 40, 41 КПК України працівникам Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області, дозвіл на проведення обшуку транспортного засобу марки BMW X5, державний реєстраційний номерний знак НОМЕР_23 , який на праві власності належить ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , та який використовується ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , з метою виявлення та вилучення речей та документів, які підтверджують взаємовідносини між ВП "Атомкомплект" ДП "НАЕК "Енергоатом" (код 24584661), ТОВ «Сілін Промторг»(код 40142294), ТОВ «Піка Комерс» (код 40459324), ТОВ «Агропромисловість» (код 40925865), ТОВ "Альгіз-Юнайтед" (код 41315443), ТОВ "Беркона-Траст" (код 41315160), ТОВ "Фріда-М" (код 41310309), ТОВ "Меркаторія" (код 41302282), ТОВ "Максимус Групп" (код 41261786), ТОВ "ТД Лекор" (код 39584836), ПП КФ «Промінструмент» (код 32403759), ТОВ «ТД Рендер» (код 40408662), ТОВ «Дніпровторсировина» (код 40816052), ТОВ «ВП "Метал-Альянс» (код 38834910), ТОВ «МК2016» (код 40240110), ТОВ «ВД-Сталь» (код 38753236), ТОВ "ПС Плюс" (код 35608575), ТОВ "Метнат" (код 39586765), ТОВ "Промресурс 2014" (код 39199295), ТОВ "Метал України 2000" (код 40083082), ТОВ "Метал Експрес" (код 41611973), ТОВ "ПС-Ком" (код 35044696), ТОВ «Люкс-Контракт» (код 41672250) зокрема документів фінансово-господарської діяльності зазначених юридичних осіб, у тому числі проведення процедури відкритих торгів, укладені договори з додатками та додатковими угодами, актами прийому-передачі, довіреностями, накладними, платіжними документами, листуванням та веденням претензійної роботи у разі невиконання зобов`язань, накази про призначення та звільнення (переведення) їх службових осіб, посадові інструкції та функціональні обов`язки останніх, витяги (копії) з установчих документів, висновки ревізій та акти перевірок уповноважених органів, чорнові записи їх співробітників або інших осіб, електронні інформаційні системи або їх частини, де може зберігатися інформація про вчинене кримінальне правопорушення, мобільні термінали систем зв`язку, які мають значення для кримінального провадження, а також гроші цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення, є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено, призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення злочину, фінансування та матеріального його забезпечення або винагороди за його вчинення тощо.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1 ОСОБА_31