Ухвала

від 06.08.2021 по справі 761/27856/21

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/27856/21

Провадження № 1-кс/761/16230/2021

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 серпня 2021 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю: прокурора ОСОБА_3 , представників власників майна - адвокатів ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , власника майна ОСОБА_6

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві

клопотання прокурора Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про арешт майна в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021100000000356 від 01 липня 2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ :

Прокурор Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 03 серпня 2021 року звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотаннямпро арешт майна в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021100000000356 від 01 липня 2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, згідно якого просить накласти арешт на майно, яке було вилучено в ході обшуків за адресами: м. Київ, проспект Валерія Лобановського, 144 та АДРЕСА_1 , а саме:службові посвідчення працівників ТОВ «Продмаркет Плюс» (код 39896873), у кількості 5 шт. були виявлені у шафі зліва від вхідних дверей; особисті медичні книжки без даних осіб з наявними печатками лікарів та їх підписами, а також печатками медичних установ у кількості 128 шт.; медичні картки огляду осіб без даних осіб з наявними печатками медичних установ, печатками та підписами лікарів у кількості 122 шт.; список прийняття працівників Всеукраїнського охоронного холдингу (м. Київ) з 01.06.21 по 30.06.21 на одному аркуші; список (травень 2021 року) працівників на одному аркуші; список прийнятих працівників Всеукраїнського охоронного холдингу (м. Київ) з 01.05.21 по 31.05.21 на одному аркуші; список працівників з 01.02.21 по 28.02.21 на одному аркуші; список працівників з 01.01.21 по 31.01.21 на одному аркуші; список працівників на 3-ох аркушах, список працівників організації на одному аркуші; список прийнятих працівників Всеукраїнського охоронного холдингу (регіону) за січень 2020 року на одному аркуші; список прийнятих працівників Всеукраїнського охоронного холдингу (регіону) за лютий 2020 року на одному аркуші; список працівників за травень 2021 року на одному аркуші; список прийнятих працівників за червень 2021 року на одному аркуші; список працівників ТОВ «Всеукраїнський охоронний холдинг» на двох аркушах; список працівників ТОВ «Всеукраїнська служба безпеки» на трьох аркушах; список працівників «Всеукраїнська служба безпеки та охорони» на трьох аркушах; книга обліку руху трудових книжок і вкладишів до них ТОВ «Всеукраїнська служба безпеки» на 18 аркушах; книга обліку руху трудових книжок і вкладишів до них ТОВ «Вітязь Груп-Україна» на 16 аркушах; книга обліку руху трудових книжок і вкладишів до них ТОВ «Всеукраїнський охоронний холдинг» на восьми аркушах;папка червоного кольору в якій містяться табеля відпрацювання часу охорони «СІЛЬПО», графіками роботи, чорновими записами на 375 арк; папка швидкозшивач сірого кольору з надписом «Центр, Сільпо-Фуд» в якій містяться рахунки на оплату між ТОВ «УКРАЇНСЬКА СЛУЖБА БЕЗПЕКИ ТА ОХОРОНИ» та ТОВ «СІЛЬПО-ФУД» за липень 2021 року на 108 арк.; папка темно-синього кольору в якій містяться графіки надання послуг з охорони в розрізі кожної адреси провадження діяльності ТОВ «СІЛЬПО-ФУД» на 373 арк.; папка чорного кольору в якій містяться графіки надання послуг з охорони в розрізі кожної адреси провадження діяльності ТОВ «СІЛЬПО-ФУД» на 122 арк.; папка рожевого кольору в якій знаходяться постові відомості, чорнові записи, акти здачі-приймання робіт, акти здачі-приймання додаткових послуг між ТОВ «УКРАЇНСЬКА СЛУЖБА БЕЗПЕКИ ТА ОХОРОНИ» та ТОВ «АШАН» на 386 арк; прозорий файл з чорновими записами, розрахунками оплати праці по охороні, відомостями виплати грошових коштів відносно «Хенкель» на 37 арк.; папка швидкозшивач червоного кольору з надписом «ТОВ «Всеукраїнська служба безпеки» Податковізобов`язання -2021» в якій знаходяться реєстри документів «Податкові накладні» на 65 арк.; папка швидкозшивач червоного кольору з надписом «ТОВ «Всеукраїнська служба охорони» податковий кредит 2021» в якій знаходяться реєстри документів податкових накладних на 149 арк.; папка швидкозшивач червоного кольору з надписом «ТОВ «Всеукраїнська служба охорони» банк 2019 рік» в якій знаходяться рахунки на оплату та банківські виписки на 145 арк.; папка швидкозшивач зеленого кольору без надпису в якій знаходяться реєстри документів, а саме «Реалізація товарів і послуг» на 332 арк.; папка швидкозшивач чорного кольору зі списками прийнятих працівників Всеукраїнського охоронного холдингу на 31 арк.; папка чорного кольору з надписом «ТОВ «ВИТЯЗЬ ГРУП-УКРАЇНА» ДІЮЧІ ДОГОВОРИ» в якій знаходяться банківські виписки за 14-15.01.2021, договори про надання охоронних послуг з додатковими угодами між ТОВ «АШАН УКРАЇНА ГІПЕРМАРКЕТ» та ТОВ «ВИТЯЗЬ ГРУП-УКРАЇНА» на 509 арк.; папка чорного кольору з надписом ««Сільпо-Фуд» Південний регіон» в якій знаходяться додаткові угоди до Договорів про надання охоронних послуг між ТОВ «Всеукраїнська служба безпеки» та ТОВ «СІЛЬПО-ФУД» на 158 арк.; папка чорного кольору Axent без надпису з договорами на надання охоронних послуг, відомостями обліку робочого часу, чорновими записами, реєстрами постів між ТОВ «СІЛЬПО-ФУД» та ТОВ «УКРАЇНСЬКА СЛУЖБА БЕЗПЕКИ ТА ОХОРОНИ» на 161 арк.; папка чорного кольору Axent з надписом «ТОВ «Сільпо-Фуд» Західний регіон» з додатковими угодами до договорів про надання охоронних послуг між ТОВ «СІЛЬПО-ФУД» та ТОВ «Всеукраїнська служба безпеки» на 358 арк.; папка чорного кольору з надписом «Сільпо-Фуд Центральний регіон» додатковими угодами до договорів про надання охоронних послуг між ТОВ «СІЛЬПО-ФУД» та ТОВ «УКРАЇНСЬКА СЛУЖБА БЕЗПЕКИ ТА ОХОРОНИ» на 437 арк.; папка чорного кольору з надписом «Договірні відносини з ТОВ «Омега» мережа магазинів «VARUS» в якій знаходяться, договори про надання охоронних послуг з додатковими угодами на 178 арк.; папка чорного кольору з надписом «Договора ТОВ «Всеукраїнський охоронний холдинг»» в якій знаходяться договори про надання охоронних послуг на 178 арк.; готівкові кошти в розмірі 1 613 100 українських гривень.

Як зазначає прокурор у клопотанні, слідчим управлінням Головного управління ДФС у місті Києві, за процесуального керівництва Київської міської прокуратури,здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні№32021100000000356 від 01 липня 2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено,що службові особи ТОВ «Українська служба безпеки та охорони» (код ЄДРПОУ 40054580) за попередньою змовою з невстановленими досудовим розслідуванням особами, перебуваючи на території м. Києва, в період з 01.01.2020 по 31.01.2021 років з метою формування протиправного податкового кредиту, внесли в податкову звітність завідомо неправдиві відомості з контрагентами-постачальниками з ознаками «транзитносгі» та «ризиковості», а саме: ТОВ «ПродмаркегГрейд» (код ЄДРПОУ 41737595), ПП «Охорона 121» (код ЄДРПОУ 42905966) та ТОВ «Охорона компанія «Спецзахист» (код ЄДРПОУ 43493326), чим самим в порушення вимог Податкового кодексу ухилились від сплати ПДВ на суму 14 508 495,8 грн. та є особливо великим розміром.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Українська служба безпеки та охорони» (код ЄДРПОУ 40054580) сформували податкові зобов`язання з ПДВ за рахунок наступних СГД:

ТОВ «Сільпо-Фуд» (код ЄДРПОУ 40720198) на загальну суму 88 157 704,3 грн., в т.ч. ПДВ 14 692 950,7 грн. (послуги охорони об`єктів за адресами, патрулювання на території бутікових зон в ТЦ);

ТОВ «Омега» (код ЄДРПОУ 30982361) на загальну суму 22 766 445,1 грн., в т.ч. ПДВ 3 794 407,52 грн. (послуги охорони магазинів мережі «Варус»);

ТОВ з II «ХенкельБаутехнік (Україна)» (код ЄДРПОУ 21685172) на загальну суму 6 147 347,47 грн., в т.ч. ПДВ 1 024 557,91 грн. (послуги охорони об`єктів);

Сільськогосподарське ТОВ «Мирославель-Агро» (код ЄДРПОУ 37042376) на загальну суму 2 030 544,05 грн., в т.ч. І ІД В 338 424,00 грн. (послуги з охорони).

В той же період службові особи ТОВ «Українська служба безпеки та охорони» (код ЄДРПОУ 40054580) сформували податковий кредит з ПДВ за рахунок наступних СГД:

ТОВ «ПродмаркетТрейд» (код ЄДРПОУ 41737595) на загальну суму 82 318 069,8 грн., в т.ч. ПДВ 13 719 678,34 грн. (послуги субпідрядні з охорони);

ПП «Охорона 121» (код ЄДРПОУ 42905966) на загальну суму 2 492 505,00 грн., в т.ч. ПДВ 415 417,5 грн. (послуги з охорони об`єктів);

- ТОВ «Охорона компанія «Спецзахист» (код ЄДРПОУ 43493326) на загальну суму 2 240 400,00 грн. в т.ч. ПДВ 373 400,00 грн. (послуги з охорони об`єктів).

В той же період ТОВ «ПродмаркетТрейд» (код ЄДРПОУ 41737595), ТОВ «Охоронна Компанія «Спецзахист» (код ЄДРПОУ 43493326) та ПП «Охорона 121» (код ЄДРПОУ 42905966) охоронні послуги не придбають, власних ресурсів для надання охоронних послуг не мають, що свідчить про штучне формування податкового кредиту з ПДВ для ТОВ «Українська служба безпеки та охорони» (код ЄДРПОУ 40054580) на загальну суму 14 508 495,8 грн.

Відповідно до інформації розміщеної в мережі Інтернет щодо наявності діючих ліцензій на здійснення охорони, вставлено, що ТОВ «Охоронна Компанія «Спецзахист» (код ЄДРПОУ 43493326) не встановлено наявності ліцензії.

На виконання доручення слідчого, співробітниками відділу боротьби ухилення від сплати податків і зборів фізичними особами УБФЗ ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що службовими особами та власниками охоронних компаній ТОВ «Українська служба безпеки та охорони» (код ЄДРПОУ 40054580), ТОВ «Витязь Груп-Україна» (код ЄДРПОУ 40047730) та ТОВ «Всеукраїнський охоронний Холдинг» (код ЄДРПОУ 43614625), в особі: ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 - директор та співзасновник ТОВ «Українська служба безпеки та охорони» (код ЄДРПОУ 40054580) та ТОВ «Всеукраїнський охоронний Холдинг» (код ЄДРПОУ 43614625); ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 - головний бухгалтер ТОВ «Українська служба безпеки та охорони» (код ЄДРПОУ 40054580); ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 - співзасновник ТОВ «Українська служба безпеки та охорони» (код ЄДРПОУ 40054580) та ТОВ «Витязь Груп-Україна» (код ЄДРПОУ 40047730).

Проведеними заходами встановлено, що сім`ї Онищенків підконтрольні також ТОВ «СК Концепт сервіс 1» (код ЄДРПОУ 44405433), ТОВ «СК Концепт сервіс 2» (код ЄДРПОУ 43975725), ТОВ «КГП Девелопмент» (код ЄДРПОУ 43012339), ТОВ «СК Концепт-Сервіс» (код ЄДРПОУ 42670155), ТОВ «Концепт Груп Позняки» (код ЄДРПОУ 40192476), ТОВ «Старт Груп Україна» (код ЄДРПОУ 39628574), ТОВ «ІталавтоІнвест» (код ЄДРПОУ 37797779), ПП «Українська служба безпеки» (код ЄДРПОУ 37116353), ТОВ «Альфа СБ» (код ЄДРПОУ 35172369), ПП «Орон» (код ЄДРПОУ 34822860), ТОВ «Луганськмонолітспецстрой» (код ЄДРПОУ 34579821), ТОВ «Омбілік-Сервіс» (ЄДРПОУ 34470764), ТОВ «Моноліт-Буд» (код ЄДРПОУ 31841104), ТОВ «Орбіта-Київ» (код ЄДРПОУ 31088085) та інші.

Встановлено, що указана група осіб для зберігання речей і документів, які мають доказове значення по кримінальному провадженню, використовують офісні приміщення за адресою: АДРЕСА_2 , в яких зберігають електронні, зовнішні носії інформації, персональні комп`ютери, за допомогою яких здійснюється управління рахунками та ведення бухгалтерського обліку підприємств, документи бухгалтерського обліку підприємств, необліковані товарно-матеріальні цінності, тощо.

З метою виконання завдань кримінального провадження 22.07.2021, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 20.07.2021 (справа 761/25673/21), проведено обшук за адресою: АДРЕСА_2 , у ході якого здійснено тимчасове вилучення майна, а саме: службові посвідчення працівників ТОВ «Продмаркет Плюс» (код 39896873), у кількості 5 шт. були виявлені у шафі зліва від вхідних дверей; особисті медичні книжки без даних осіб з наявними печатками лікарів та їх підписами, а також печатками медичних установ у кількості 128 шт.; медичні картки огляду осіб без даних осіб з наявними печатками медичних установ, печатками та підписами лікарів у кількості 122 шт.; список прийняття працівників Всеукраїнського охоронного холдингу (м. Київ) з 01.06.21 по 30.06.21 на одному аркуші; список (травень 2021 року) працівників на одному аркуші; список прийнятих працівників Всеукраїнського охоронного холдингу (м. Київ) з 01.05.21 по 31.05.21 на одному аркуші; список працівників з 01.02.21 по 28.02.21 на одному аркуші; список працівників з 01.01.21 по 31.01.21 на одному аркуші; список працівників на 3-ох аркушах, список працівників організації на одному аркуші; список прийнятих працівників Всеукраїнського охоронного холдингу (регіону) за січень 2020 року на одному аркуші; список прийнятих працівників Всеукраїнського охоронного холдингу (регіону) за лютий 2020 року на одному аркуші; список працівників за травень 2021 року на одному аркуші; список прийнятих працівників за червень 2021 року на одному аркуші; список працівників ТОВ «Всеукраїнський охоронний холдинг» на двох аркушах; список працівників ТОВ «Всеукраїнська служба безпеки» на трьох аркушах; список працівників «Всеукраїнська служба безпеки та охорони» на трьох аркушах; книга обліку руху трудових книжок і вкладишів до них ТОВ «Всеукраїнська служба безпеки» на 18 аркушах; книга обліку руху трудових книжок і вкладишів до них ТОВ «Вітязь Груп-Україна» на 16 аркушах; книга обліку руху трудових книжок і вкладишів до них ТОВ «Всеукраїнський охоронний холдинг» на восьми аркушах.

Відповідно до рапорту управління БФЗ Головного управління ДФС у м. Києві встановлено, що в ході аналізу вилучених документів встановлено кадрову документацію співробітників ТОВ «ПродмаркетТрейд» (код ЄДРПОУ 41737595), ТОВ «Продмаркет Плюс» (код ЄДРПОУ 39896873), ТОВ «Українська служба безпеки та охорони» (код ЄДРПОУ 40054580), ТОВ «Всеукраїнський охоронний холдинг» (код ЄДРПОУ 43614625), ТОВ «Витязь Груп-Україна» (ЄДРПОУ 40047730), ТОВ «Всеукраїнська служба безпеки» (код ЄДРПОУ 40047903) та ТОВ «Всеукраїнська служба безпеки та охорони» (код ЄДРПОУ 38882550), медичні книжки без даних осіб з наявними печатками лікарів та їх підписами, а також печатками медичних установ, медичні картки огляду без даних осіб з наявними печатками медичних установ, печатками та підписами лікарів. Враховуючи вищевикладене можна дійти висновку, що зазначені СГД можуть використовуватись у схемах ухилення від сплати податків.

Встановлено, що указана група осіб для зберігання речей і документів, які мають доказове значення по кримінальному провадженню, використовують офісні приміщення за адресою: АДРЕСА_1 в яких зберігають електронні, зовнішні носії інформації, персональні комп`ютери, за допомогою яких здійснюється управління рахунками та ведення бухгалтерського обліку підприємств, документи бухгалтерського обліку підприємств, необліковані товарно-матеріальні цінності, тощо.

З метою виконання завдань кримінального провадження 22.07.2021, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 20.07.2021 (справа 761/25675/21) проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , у ході якого здійснено тимчасове вилучення майна, а саме: папка червоного кольору в якій містяться табеля відпрацювання часу охорони «СІЛЬПО», графіками роботи, чорновими записами на 375 арк; папка швидкозшивач сірого кольору з надписом «Центр, Сільпо-Фуд» в якій містяться рахунки на оплату між ТОВ «УКРАЇНСЬКА СЛУЖБА БЕЗПЕКИ ТА ОХОРОНИ» та ТОВ «СІЛЬПО-ФУД» за липень 2021 року на 108 арк.; папка темно-синього кольору в якій містяться графіки надання послуг з охорони в розрізі кожної адреси провадження діяльності ТОВ «СІЛЬПО-ФУД» на 373 арк.; папка чорного кольору в якій містяться графіки надання послуг з охорони в розрізі кожної адреси провадження діяльності ТОВ «СІЛЬПО-ФУД» на 122 арк.; папка рожевого кольору в якій знаходяться постові відомості, чорнові записи, акти здачі-приймання робіт, акти здачі-приймання додаткових послуг між ТОВ «УКРАЇНСЬКА СЛУЖБА БЕЗПЕКИ ТА ОХОРОНИ» та ТОВ «АШАН» на 386 арк; прозорий файл з чорновими записами, розрахунками оплати праці по охороні, відомостями виплати грошових коштів відносно «Хенкель» на 37 арк.; папка швидкозшивач червоногокольору з надписом «ТОВ «Всеукраїнська служба безпеки» Податковізобов`язання -2021» в якій знаходяться реєстри документів «Податковінакладні» на 65 арк.; папка швидкозшивач червоного кольору з надписом «ТОВ «Всеукраїнська служба охорони» податковий кредит 2021» в якій знаходяться реєстри документів податкових накладних на 149 арк.; папка швидкозшивач червоного кольору з надписом «ТОВ «Всеукраїнська служба охорони» банк 2019 рік» в якій знаходяться рахунки на оплату та банківські виписки на 145 арк.; папка швидкозшивач зеленого кольору без надпису в якій знаходяться реєстри документів, а саме «Реалізація товарів і послуг» на 332 арк.; папка швидкозшивач чорного кольору зі списками прийнятих працівників Всеукраїнського охоронного холдингу на 31 арк.; папка чорного кольору з надписом «ТОВ «ВИТЯЗЬ ГРУП-УКРАЇНА» ДІЮЧІ ДОГОВОРИ» в якій знаходяться банківські виписки за 14-15.01.2021, договори про надання охоронних послуг з додатковими угодами між ТОВ «АШАН УКРАЇНА ГІПЕРМАРКЕТ» та ТОВ «ВИТЯЗЬ ГРУП-УКРАЇНА» на 509 арк.; папка чорного кольору з надписом ««Сільпо-Фуд» Південний регіон» в якій знаходяться додаткові угоди до Договорів про надання охоронних послуг між ТОВ «Всеукраїнська служба безпеки» та ТОВ «СІЛЬПО-ФУД» на 158 арк.; папка чорного кольору Axent без надпису з договорами на надання охоронних послуг, відомостями обліку робочого часу, чорновими записами, реєстрами постів між ТОВ «СІЛЬПО-ФУД» та ТОВ «УКРАЇНСЬКА СЛУЖБА БЕЗПЕКИ ТА ОХОРОНИ» на 161 арк.; папка чорного кольору Axent з надписом «ТОВ «Сільпо-Фуд» Західний регіон» з додатковими угодами до договорів про надання охоронних послуг між ТОВ «СІЛЬПО-ФУД» та ТОВ «Всеукраїнська служба безпеки» на 358 арк.; папка чорного кольору з надписом «Сільпо-Фуд Центральний регіон» додатковими угодами до договорів про надання охоронних послуг між ТОВ «СІЛЬПО-ФУД» та ТОВ «УКРАЇНСЬКА СЛУЖБА БЕЗПЕКИ ТА ОХОРОНИ» на 437 арк.; папка чорного кольору з надписом «Договірні відносини з ТОВ «Омега» мережа магазинів «VARUS»в якій знаходяться, договори про надання охоронних послуг з додатковими угодами на 178 арк.; папка чорного кольору з надписом «Договора ТОВ «Всеукраїнський охоронний холдинг»» в якій знаходяться договори про надання охоронних послуг на 178 арк.; готівкові кошти в розмірі 1 613 100 українських гривень.

Відповідно до рапорту управління БЗФ Головного управління ДФС у м. Києві встановлено, що в ході аналізу вилучених документів встановлено, що вказані документи містять відомості щодо співробітників в розрізі ТОВ «Українська служба безпеки та охорони» (код ЄДРПОУ 40054580), ТОВ «Витязь Груп-Україна» (код ЄДРПОУ 40047730) та ТОВ «Всеукраїнський охоронний Холдинг» (код ЄДРПОУ 43614625) та ТОВ «Всеукраїнська служба безпеки» (код ЄДРПОУ 40047903), чисельність яких фактично дає можливість надавати послуги власними силами.

Крім того, в договорах ТОВ «Українська служба безпеки та охорони» (код ЄДРПОУ 40054580), ТОВ «Витязь Груп-Україна» (код ЄДРПОУ 40047730) та ТОВ «Всеукраїнський охоронний Холдинг» (код ЄДРПОУ 43614625) та ТОВ «Всеукраїнська служба безпеки» (код ЄДРПОУ 40047903) та додатках до них між ТОВ «ПродмаркетТрейд» (нова назва ТОВ «Логістичні Інновації 2020» (код ЄДРПОУ 41737595) та ПП «Охорона 121» ( код ЄДРПОУ 42905966) відсутні адреси дислокацій щодо надання субпідрядних послуг з охорони, маршрутних листів, заявок на надання послуг з охорони, що свідчить про відображення вказаних операцій лише документально, без фактичного надання послуг х охорони.

Постановою старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 від 23 липня 2021 року,вилучені під час обшуку за адресами: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_1 , речі, предмети та документи визнані речовими доказами у кримінальному провадженні №32021100000000356 від 01 липня 2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З метою збереження речових доказів, прокурор просить накласти арешт на вказане майно.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 клопотання підтримав з підстав наведених у ньому та просив його задовольнити.

Представник ТОВ «Українська служба безпеки та охорони» (код ЄДРПОУ 40054580)- адвокат ОСОБА_5 в судовому засіданні заперечував щодо задоволення клопотання про накладення арешту на вилучене майно, вказуючи, що ухвалою слідчого судді про проведення обшуку не було надано дозволу на вилучення вказаного майна. Крім того, зазначив, що прокурором не доведено, що вилучене майно має ознаки речових доказів в кримінальному провадженні. Звернув увагу, на те, що обшук за адресами: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_1 було проведено 22 липня 2021 року, а прокурор звернувся до суду з клопотанням 03 серпня 2021 року, тобто з порушенням строку, передбаченого ч.5 ст.171 КПК України.

Представник власника майна - адвокат ОСОБА_4 , власник майна ОСОБА_6 в судовому засіданні заперечував щодо задоволення клопотання про накладення арешту на вилучене майно, вказуючи, що ОСОБА_6 є директором ТОВ «ВИТЯЗЬ», дозволу на обшук якого слідчим суддею не надавалось, про що він зазначив в протоколі обшуку. Зазначили, що вилучені грошові кошти є особистими коштами ОСОБА_6 , які він накопичував для купівлі власного житла та зберігав в сейфі за місцем роботиза адресою: АДРЕСА_1 . Просили відмовити в задоволенні клопотання прокурора про накладення арешту на майно.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього учасниками судового провадження матеріали, заслухавши думку сторін провадження,слідчий суддя вважає,що клопотання не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів провадження,слідчим управлінням Головного управління ДФС у місті Києві, за процесуального керівництва Київської міської прокуратури, здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №32021100000000356 від 01 липня 2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до вимог ст. 41 Конституції України кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю, результатами своєї інтелектуальної, творчої діяльності. Ніхто не може бути протиправно позбавлений права власності. Право приватної власності є непорушним.

Статтею 17 Закону України «Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини» від 23 лютого 2006 року № 3477-IV, передбачено, що при розгляді справ суди застосовують Конвенцію та практику Суду як джерело права.

Стаття 1 Першого протоколу до Європейської конвенції з прав людини передбачає, що кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений свого майна інакше, як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом або загальними принципами міжнародного права.

Чинний кримінальний процесуальний закон покладає на орган досудового розслідування обов`язок вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні (ч. 1 ст. 170 КПК України), який полягає у тимчасовому, до скасування у встановленому КПК порядку, позбавлення права відчуження, розпорядження та/або користування майном, у тому числі для можливої конфіскації майна.

Згідно зі ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч.2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою зокрема забезпечення збереження речових доказів.

Згідно з ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати в тому числі: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні, якщо арешт накладений у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених в тому числі й п. 3 ч. 2 ст. 170 КПК України; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Зі змісту клопотання та доданих до нього копій матеріалів кримінального провадження №32021100000000356 від 01 липня 2021 року вбачається, що досудове розслідування у ньому здійснюється за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Прокурор у клопотанні просить накласти арешт на документи, які виявлено та вилучено в ході обшуків за адресами: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_1 , а саме: службові посвідчення працівників ТОВ «Продмаркет Плюс» (код 39896873), у кількості 5 шт. були виявлені у шафі зліва від вхідних дверей; особисті медичні книжки без даних осіб з наявними печатками лікарів та їх підписами, а також печатками медичних установ у кількості 128 шт.; медичні картки огляду осіб без даних осіб з наявними печатками медичних установ, печатками та підписами лікарів у кількості 122 шт.; список прийняття працівників Всеукраїнського охоронного холдингу (м. Київ) з 01.06.21 по 30.06.21 на одному аркуші; список (травень 2021 року) працівників на одному аркуші; список прийнятих працівників Всеукраїнського охоронного холдингу (м. Київ) з 01.05.21 по 31.05.21 на одному аркуші; список працівників з 01.02.21 по 28.02.21 на одному аркуші; список працівників з 01.01.21 по 31.01.21 на одному аркуші; список працівників на 3-ох аркушах, список працівників організації на одному аркуші; список прийнятих працівників Всеукраїнського охоронного холдингу (регіону) за січень 2020 року на одному аркуші; список прийнятих працівників Всеукраїнського охоронного холдингу (регіону) за лютий 2020 року на одному аркуші; список працівників за травень 2021 року на одному аркуші; список прийнятих працівників за червень 2021 року на одному аркуші; список працівників ТОВ «Всеукраїнський охоронний холдинг» на двох аркушах; список працівників ТОВ «Всеукраїнська служба безпеки» на трьох аркушах; список працівників «Всеукраїнська служба безпеки та охорони» на трьох аркушах; книга обліку руху трудових книжок і вкладишів до них ТОВ «Всеукраїнська служба безпеки» на 18 аркушах; книга обліку руху трудових книжок і вкладишів до них ТОВ «Вітязь Груп-Україна» на 16 аркушах; книга обліку руху трудових книжок і вкладишів до них ТОВ «Всеукраїнський охоронний холдинг» на восьми аркушах; папка червоного кольору в якій містяться табеля відпрацювання часу охорони «СІЛЬПО», графіками роботи, чорновими записами на 375 арк; папка швидкозшивач сірого кольору з надписом «Центр, Сільпо-Фуд» в якій містяться рахунки на оплату між ТОВ «УКРАЇНСЬКА СЛУЖБА БЕЗПЕКИ ТА ОХОРОНИ» та ТОВ «СІЛЬПО-ФУД» за липень 2021 року на 108 арк.; папка темно-синього кольору в якій містяться графіки надання послуг з охорони в розрізі кожної адреси провадження діяльності ТОВ «СІЛЬПО-ФУД» на 373 арк.; папка чорного кольору в якій містяться графіки надання послуг з охорони в розрізі кожної адреси провадження діяльності ТОВ «СІЛЬПО-ФУД» на 122 арк.; папка рожевого кольору в якій знаходяться постові відомості, чорнові записи, акти здачі-приймання робіт, акти здачі-приймання додаткових послуг між ТОВ «УКРАЇНСЬКА СЛУЖБА БЕЗПЕКИ ТА ОХОРОНИ» та ТОВ «АШАН» на 386 арк; прозорий файл з чорновими записами, розрахунками оплати праці по охороні, відомостями виплати грошових коштів відносно «Хенкель» на 37 арк.; папка швидкозшивач червоногокольору з надписом «ТОВ «Всеукраїнська служба безпеки» Податкові зобов`язання -2021» в якій знаходяться реєстри документів «Податкові накладні» на 65 арк.; папка швидкозшивач червоного кольору з надписом «ТОВ «Всеукраїнська служба охорони» податковий кредит 2021» в якій знаходяться реєстри документів податкових накладних на 149 арк.; папка швидкозшивач червоного кольору з надписом «ТОВ «Всеукраїнська служба охорони» банк 2019 рік» в якій знаходяться рахунки на оплату та банківські виписки на 145 арк.; папка швидкозшивач зеленого кольору без надпису в якій знаходяться реєстри документів, а саме «Реалізація товарів і послуг» на 332 арк.; папка швидкозшивач чорного кольору зі списками прийнятих працівників Всеукраїнського охоронного холдингу на 31 арк.; папка чорного кольору з надписом «ТОВ «ВИТЯЗЬ ГРУП-УКРАЇНА» ДІЮЧІ ДОГОВОРИ» в якій знаходяться банківські виписки за 14-15.01.2021, договори про надання охоронних послуг з додатковими угодами між ТОВ «АШАН УКРАЇНА ГІПЕРМАРКЕТ» та ТОВ «ВИТЯЗЬ ГРУП-УКРАЇНА» на 509 арк.; папка чорного кольору з надписом ««Сільпо-Фуд» Південний регіон» в якій знаходяться додаткові угоди до Договорів про надання охоронних послуг між ТОВ «Всеукраїнська служба безпеки» та ТОВ «СІЛЬПО-ФУД» на 158 арк.; папка чорного кольору Axent без надпису з договорами на надання охоронних послуг, відомостями обліку робочого часу, чорновими записами, реєстрами постів між ТОВ «СІЛЬПО-ФУД» та ТОВ «УКРАЇНСЬКА СЛУЖБА БЕЗПЕКИ ТА ОХОРОНИ» на 161 арк.; папка чорного кольору Axent з надписом «ТОВ «Сільпо-Фуд» Західний регіон» з додатковими угодами до договорів про надання охоронних послуг між ТОВ «СІЛЬПО-ФУД» та ТОВ «Всеукраїнська служба безпеки» на 358 арк.; папка чорного кольору з надписом «Сільпо-Фуд Центральний регіон» додатковими угодами до договорів про надання охоронних послуг між ТОВ «СІЛЬПО-ФУД» та ТОВ «УКРАЇНСЬКА СЛУЖБА БЕЗПЕКИ ТА ОХОРОНИ» на 437 арк.; папка чорного кольору з надписом «Договірні відносини з ТОВ «Омега» мережа магазинів «VARUS»в якій знаходяться, договори про надання охоронних послуг з додатковими угодами на 178 арк.; папка чорного кольору з надписом «Договора ТОВ «Всеукраїнський охоронний холдинг»» в якій знаходяться договори про надання охоронних послуг на 178 арк.; готівкові кошти в розмірі 1 613 100 українських гривень, з метою забезпечення збереження речових доказів.

Разом з тим, аналіз наданих в розпорядження слідчого судді матеріалів, свідчить про те, що прокурором не доведено правових підстав для арешту вказаного вище майна, можливість використання його як доказу в кримінальному провадженні, в межах якого подано клопотання, а так само, розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, та наслідки арешту майна для третіх осіб.

Крім того, матеріали клопотання про арешт майна та матеріали кримінального провадження, які є у розпорядженні слідчого судді, не містять належного обґрунтування необхідності накладення арешту на майно, яке було виявлено та вилучено в ході проведення обшуків за адресами: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_1 .

Як вбачається зі змісту клопотання, прокурор посилається на те, що вилучене під час обшуку майно, має доказове значення у кримінальному провадженні, однак належних доказів про відповідність вилученого майна вимогам ст. 98 КПК України та наявність ознак речових доказів у кримінальному провадженні №32021100000000356 до клопотання прокурором не долучено, а також не наведено в судовому засіданні.

При цьому, ані зі змісту клопотання про арешт майна, ані з інших матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання, не вбачається які саме ознаки вилученого майна вказують на його відповідність критеріям, визначеним у статті 98 КПК України.

Водночас посилання прокурора на те, що вилучене майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні та має доказове значення у ньому, без посилання на підтверджуючі документи та належного обґрунтування, не є безумовною підставою вважати таке майно речовим доказом у кримінальному провадженні.

Як вбачається зі змісту клопотання прокурора, арешт на вилучені готівкові кошти в розмірі 1 613 100 українських гривень, необхідний з метою збереження речових доказів.

Проте, для накладення арешту на майно зокрема на підставі п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий або прокурор, повинен довести наявність достатніх підстав вважати, що це майно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього кодексу.

В той же час, дослідивши матеріали клопотання та долучені документи отримані в ході судового розгляду такого клопотання, слідчий суддя не знайшов обґрунтованих та переконливих даних, які б давали підстави вважати, що грошові кошти, належні ОСОБА_6 та були вилучені у його робочому кабінеті, можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні чи набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення.

Так, відповідно до вимог ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Аналіз наявних у розпорядженні слідчого судді матеріалів, свідчить про не доведеність факту використання вилучених грошових коштів як речового доказу у кримінальному провадженні, а також факту набуття вказаних грошових коштів ОСОБА_6 кримінально-протиправним шляхом. Крім того слідчому судді не наведено додаткових переконливих доводів в обґрунтування наявних ризиків, як підстави для законного втручання у права особи, в тому числі щодо позбавлення або обмеження права власності.

В даному випадку слід звернути увагу й на рішення ЄСПЛ у справі «Смирнов проти Росії» від 07.06.2007 р., у якому зазначено про те, що при вирішенні питання про можливість утримання державою речових доказів належить забезпечувати справедливу рівновагу між, з одного боку, суспільним інтересом та правомірною метою, а з іншого боку вимагати охорони фундаментальних прав особи. Для утримання речей державою у кожному випадку має існувати очевидна причина.

Отже, з наявних у розпорядженні слідчого судді, матеріалів не вбачається належного обґрунтування необхідності накладення арешту на майно, яке було виявлене та вилучене в ході проведення обшуків за адресами: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_1 , а також можливості використання вказаного майна як доказу у кримінальному провадженні.

Крім того, відповідно до ч. 5 ст. 171 КПК України, клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Так з протоколу про проведення обшуку вбачається, що проведення обшуку було закінчено о 17 годині 32 хвилини 22 липня 2021 року, враховуючи положення ч.5 ст. 171 КПК України, тобто те, що майно вилучалось під час проведення слідчої дії обшуку, у слідчого/прокурора було 48 годин, для звернення до слідчого судді з клопотання про накладення арешту на майно.

З вхідного номеру та дати, поставленої канцелярією Шевченківського районного суду м. Києва вбачається, що клопотання про арешт тимчасово вилученого майна було подане до суду 03 серпня 2021 року, тобто з пропущенням строку визначеного ч. 5 ст. 171 КПК України.

Враховуючи вищевикладене у задоволенні клопотання прокурора про арешт майна слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ :

У задоволенні клопотання прокурора Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про арешт майна в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021100000000356 від 01 липня 2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1