Ухвала

від 08.09.2021 по справі 201/8859/21

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/8859/21

Провадження № 1-кс/201/2714/2021

УХВАЛА

Іменем України

08 вересня 2021 року м. Дніпро

Слідчий суддяЖовтневого районногосуду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 ,за участюсекретаря судовогозасідання ОСОБА_2 ,за участюслідчого ОСОБА_3 ,розглянувши клопотаннястаршого слідчогоз ОВСпершого ВРКПСУ ФРГУ ДФСу Дніпропетровськійобласті ОСОБА_3 ,погоджене прокуроромДніпропетровської обласноїпрокуратури ОСОБА_4 ,про наданнядозволу напроведення обшуку,за матеріаламидосудового розслідування,внесеного доЄдиного реєструдосудових розслідуваньза №32021040000000027 від 04.12.2020р., за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До судунадійшло погодженепрокурором клопотанняслідчого пронадання дозволуна проведенняобшуку,за матеріаламидосудового розслідування,внесеного доЄдиного реєструдосудових розслідуваньза №32021040000000027 від 04.12.2020р., за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщеннях (офісні, складські, виробничі та інші) розташованих за адресою: м.Дніпро, вул. Виробнича, буд. 4, які на праві приватної власності належать ТОВ «Логістік Груп-Д».

В обґрунтування заявленого клопотання посилався на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Рантьє» (код 32949090) в період з 2019 року по теперішній час діючи умисно, з метою мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ відображають в бухгалтерському та податковому обліках підприємства, у податковій звітності з ПДВ безтоварні фінансово-господарські операцій щодо нібито придбання товарів у ТОВ «Айсберг - Фіш» (код 35863179) та в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 7691126 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.

Також, досудове розслідування проводиться відносно невстановлених осіб, які діючи за попередньою змовою, реалізуючи єдиний злочинний умисел, направлений на пособництво в ухиленні від сплати податків третім особам, в період з 2019 року по теперішній час на території м. Дніпра та Дніпропетровської області, незаконно використовуючи реквізити ТОВ «Айсберг - Фіш» (код 35863179), ТОВ «Стіл Глобал 2020» (код 42989391), ТОВ «Аріон Вест» (код 43155704), ТОВ «Велсмар» (код 43218690), ТОВ «Стіл Глобал Форд» (код 42989543), ТОВ «Орто - 2019» (код 42869525), ТОВ «Саммерс Опт» (код 43492757) та інших підприємств, складали завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності, які стали підставою для формування податкового кредиту з ПДВ підприємствами - вигодонабувачами, внаслідок чого, в період 2019-2020 років платниками податків реального сектору економіки, в тому числі ТОВ «Рантьє» (код 32949090), в документах податкової звітності задекларовано наявність фінансово-господарських відносин, які фактично не відбувались та в теперішній час невстановлені особи продовжують надавати зацікавленим платникам податків м. Дніпра та Дніпропетровської області послуги з мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ, та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків, що дозволяє їм незаконно формувати податковий кредит з ПДВ та призводить до заниження сплати в державний бюджет податку на додану вартість зазначеними підприємствами на суму, яка в сім тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

Від УБФЗ ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримано інформацію, що службові особи та власники ТОВ «Айсберг - Фіш» (код 35863179) в період 2019 2021 років здійснюючи діяльність на території Дніпропетровської області організували протиправну схему з штучного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки використовуючи реквізити ТОВ «Айсберг-Фіш» (код 35863179) та інших підконтрольних ризикових підприємств.

ТОВ «Айсберг - Фіш» (код 35863179) є імпортером ТМЦ (рибна продукція в асортименті), які в подальшому частково реалізуються за готівкові кошти через власну мережу магазинів та фізичним/юридичним особам не платникам ПДВ без відображення даних господарських операцій в повному обсязі у фінансово-господарській та податковій звітності підприємства. За рахунок проведення вказаних господарських операцій у ТОВ «Айсберг - Фіш» (код 35863179) відбувається накопичення податкового кредиту з ПДВ, раніше сформованого за рахунок проведення імпортних операцій. В подальшому залишки податкового кредиту з ПДВ реалізуються підприємствам реального сектору економіки шляхом оформлення від імені ТОВ «Айсберг - Фіш» (код 35863179) та підконтрольних ризикових підприємств документів фінансово-господарської діяльності з нібито реалізації ТМЦ (рибна продукція в асортименті), які раніше фактично вже були реалізовані за готівкові кошти. Так, підприємства реального сектору отримавши вказані документи, відображають їх в бухгалтерському та податковому обліку, штучно формують податковий кредит з ПДВ за рахунок фінансово-господарських відносин, які фактично не відбувались.

ТОВ «Айсберг - Фіш» (код 35863179) при оформленні документів з нібито реалізації ТМЦ (рибна продукція в асортименті) в адреси підприємств реального сектору економіки використовуються власні реквізити або реквізити підконтрольних ризикових підприємств ТОВ «Стіл Глобал 2020» (код 42989391, колишня назва - ТОВ «Орієнтал Плюс»), ТОВ «Квінтер Лайф» (код 43155704, колишня назва - ТОВ «Аріон Вест»), ТОВ «Стіл Глобал Принт» (код 43218690, колишня назва - ТОВ «Велсмар»), ТОВ «Стіл Глобал Форд» (код 42989543, колишня назва - ТОВ «Альта Міра»), ТОВ «Орто - 2019» (код 42869525, колишня назва - ТОВ «Авеста - 2019»), ТОВ «Саммерс Опт» (код 43492757), ТОВ «Глобо Спіріт» (код 41540269, колишня назва - ТОВ «Реакор Трейд»), ПП «Болтрейд 2021» (код 39604464, колишня назва - ПП «Вестон груп»), ТОВ «Авікор Трейд» (код 42210308), ТОВ «Стіл Глобал 19» (код 42777267, колишня назва - ТОВ «Сіал Груп»), ТОВ ТК «Таймень» (код 42594960), ТОВ «Дельта Солюшн» (код 42213377), ТОВ «Арвіка» (код 41014465), ТОВ «Атік Вест» (код 44064110), ТОВ «Інтер Велс Груп» (код 43155279), ТОВ «Велсіт Трейд» (код 43391971), ТОВ «Естел Груп» (код 43983364), яким попередньо було штучно сформовано податковий кредит з ПДВ за рахунок нібито реалізованих ТМЦ (рибна продукція в асортименті).

Також, УБФЗ ГУ ДФС у Дніпропетровській області в ході проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Айсберг - Фіш» (код 35863179) встановлено, що підприємствами реального сектору економіки, які в період 2019 2021 років з метою мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ відображали в бухгалтерському та податковому обліках підприємств, у податковій звітності з ПДВ безтоварні фінансово-господарські операцій щодо нібито придбання ТМЦ (рибна продукція в асортименті) у ТОВ «Айсберг - Фіш» (код 35863179) є ТОВ «Рантьє» (код 32949090), ТОВ АПК «Спаський» (код 31190269), ТОВ АФ «Орлівщина» (код 36933901), ТОВ «Правда» (код 32075323), ТОВ «Лідер» (код 32193187), ТОВ «Сілайт Груп» (код 38935937).

В ході аналізу ІР-адрес, з яких ТОВ «Айсберг - Фіш» (код 35863179) направляло податкову звітність до ДПІ, встановлено, що вказане підприємства в своїй діяльності використовує ІР-адресу: НОМЕР_1 . Згідно інформації інтернет-провайдера фактична адреса підключення ІР-адреси НОМЕР_1 : м.Дніпро, вул. Виробнича, б.4.

Крім того, попередньою адресою реєстрації ТОВ «Айсберг - Фіш» (код 35863179) є: м.Дніпро, вул. Виробнича, б.4.

Також, приміщення (офісні, складські, виробничі) розташовані за адресою: м.Дніпро, вул. Виробнича, буд. 4 знаходяться в іпотеці, а ТОВ «Айсберг - Фіш» (код 35863179) рахується як боржник. Власником даних приміщень є ТОВ «Логістік Груп-Д» (код 40207335), у якого спільні з ТОВ «Айсберг - Фіш» засновники.

Проведеними заходами встановлено, що ТОВ «Айсберг-Фіш» (код 35863179) в своїй діяльності використовує приміщення (офісні, складські, виробничі) за адресою: м. Дніпро, вул. Виробнича, буд. 4.

Таким чином, за зазначеною адресою зберігається необхідна первинна документація, яка має значення для здобуття істини по кримінальному провадженню №32020040000000027 та її вилучення можливе лише під час проведення обшуку за адресою: м.Дніпро, вул. Виробнича, буд. 4.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають речі і документи, які зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та містять відомості відносно нього, а саме: документи і предмети, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Айсберг - Фіш» (код 35863179) з ТОВ «Стіл Глобал 2020» (код 42989391, колишня назва - ТОВ «Орієнтал Плюс»), ТОВ «Квінтер Лайф» (код 43155704, колишня назва - ТОВ «Аріон Вест»), ТОВ «Стіл Глобал Принт» (код 43218690, колишня назва - ТОВ «Велсмар»), ТОВ «Стіл Глобал Форд» (код 42989543, колишня назва - ТОВ «Альта Міра»), ТОВ «Орто - 2019» (код 42869525, колишня назва - ТОВ «Авеста - 2019»), ТОВ «Саммерс Опт» (код 43492757), ТОВ «Глобо Спіріт» (код 41540269, колишня назва - ТОВ «Реакор Трейд»), ПП «Болтрейд 2021» (код 39604464, колишня назва - ПП «Вестон груп»), ТОВ «Авікор Трейд» (код 42210308), ТОВ «Стіл Глобал 19» (код 42777267, колишня назва - ТОВ «Сіал Груп»), ТОВ ТК «Таймень» (код 42594960), ТОВ «Дельта Солюшн» (код 42213377), ТОВ «Арвіка» (код 41014465), ТОВ «Атік Вест» (код 44064110), ТОВ «Інтер Велс Груп» (код 43155279), ТОВ «Велсіт Трейд» (код 43391971), ТОВ «Естел Груп» (код 43983364) та ТОВ «Рантьє» (код 32949090), ТОВ АПК «Спаський» (код 31190269), ТОВ АФ «Орлівщина» (код 36933901), ТОВ «Правда» (код 32075323), ТОВ «Лідер» (код 32193187), ТОВ «Сілайт Груп» (код 38935937) в період 2019 2021 років, а саме: договори (контракти), угоди, специфікації, додатки і доповнення до них; журнали-ордери оборотно-сальдових відомостей бухгалтерських обліків (1-С, інших обліків); книги обліку придбання і продажу товарів; відомості складського обліку товарів; доручення на отримання та передачу товарів; товарно-транспортні накладні; документи щодо в`їзду/виїзду транспортних засобів; податкові накладні; видаткові накладні; рахунки-фактури; акти приймання-передачі товарів; листування з приводу взаємовідносин; довіреності на отримання товарів; фінансово-господарські документи, що підтверджують факти проведення розрахунків за товар: платіжні доручення, виписки банків, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, документи про проведення заліків взаємних зустрічних вимог, акти прийому-передачі векселів та акти пред`явлення їх до сплати та інші документи з цього приводу; документи щодо подальшої реалізації або використання у власній господарській діяльності придбаних ТМЦ; інші документи, якими оформлені такі взаємовідносини; чорнові записи, чорнова бухгалтерія; печатки, штампи, факсиміле та бланки з відбитками печаток підприємств, які задіяні у вчиненні кримінального правопорушення; комп`ютерна техніка (системні блоки, сервери, ноутбуки, нетбуки), яка містить відомості стосовно протиправної діяльності; оптичні носії інформації лазерні диски; змінні носії інформації - флеш-накопичувачі, жорсткі диски; банківські платіжні картки, інші предмети й цінності (грошові кошти), здобуті злочинним шляхом, не обліковані товарно-матеріальні цінності, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Такі документи і речі дозволять у повному обсязі з`ясувати та документально підтвердити механізм вчиненого кримінального правопорушення, встановити обставини його скоєння. Вони також дадуть можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні з`ясувати сутність фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Айсберг - Фіш» (код 35863179), підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності зазначених підприємств, інших підприємств, задіяних у злочинній схемі, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення судово-почеркознавчих експертиз, податкових документальних перевірок, судово-економічних експертиз, а для цього необхідні їх оригінали.

Вищевказані документи і речі, є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), та будуть використані як доказ фактів та обставин, що мають значення для цього кримінального провадження.

Зазначені документи і речі перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Айсберг - Фіш» (код 35863179), та існують об`єктивні підстави вважати, що вони причетні до вчинення кримінального правопорушення і зацікавлені у ненаданні таких документів і речей стороні обвинувачення з метою ухилення від кримінальної відповідальності, тобто існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Вилучення вказаних документів і речей забезпечить швидке, повне і неупереджене розслідування кримінального провадження і, в подальшому, судовий розгляд. Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Забезпечення проведення необхідних процесуальних дій можливо здійснити після вилучення зазначених речей і документів, які є об`єктивні підстави вважати, знаходяться за адресою розташування приміщень (офісних, виробничих, складських), які використовується ТОВ «Айсберг - Фіш» (код 35863179) для зберігання документів, а саме за адресою: м.Дніпро, вул. Виробнича, буд. 4.

Відповідно до інформаційної довідки №269103897 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно право власності на нерухоме майно, нежитлові приміщення розташовані за адресою: м.Дніпро, вул. Виробнича, буд. 4 належить ТОВ «Логістік Груп-Д» (код 40207335).

Єдиною ефективною можливістю отримання речей і документів, які можуть бути використані для встановлення обставин у кримінальному провадженні під час досудового розслідування та в подальшому в ході судового розгляду, є проведення обшуку.

Слідчий просив надати дозвіл на проведення обшуку з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення - документів і речей, що свідчать про протиправну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Айсберг - Фіш» (код 35863179), відшукання майна, предметів й цінностей (грошових коштів), які були здобуті в результаті вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий в судовому засіданні вимоги клопотання підтримав, просив задовольнити.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, матеріали кримінального провадження вважає, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.

Встановлено, що у провадженні СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження за № 32021040000000027 від 04.12.2020р., за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

На обґрунтування клопотання слідчим надано: повідомлення оперативного підрозділу УПЕП ГУ ДФС у Дніпропетровській області про вчинення кримінального правопорушення ТОВ «Рантьє», висновок експертного дослідження від 04.12.2020р. № 2-04/12/2020-дос, яким підтверджено, що ТОВ «РАНТЬЄ» (код ЄДРПОУ 32949090) за період з листопада 2019 року по липень 2020 року завищено податковий кредит декларацій з податку на додану вартість у сумі 8 150 040 грн., у зв`язку з чим, з порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України за період з листопада 2019 року по липень 202$,. року ймовірно не донараховано та недоплачено до державного бюджету України ПДВ в сумі 7 691126 грн.; відмостці про те, що ІР адресою ТОВ «Айсберг-Фіш» є м. Дніпро, вул. Виробнича, 4, відомості з ЄРЮОФОПГФ щодо ТОВ «Айсберг-Фіш», рапорти оперуповноважених ГУ ДФС у Дніпропетровській області стосовно безтоварних операції ТОВ «Айсберг-Фіш» щодо реалізації ТМЦ підприємствам реального сектору економіки (сільгоспвиробники, надавачі послуг) протягом 2019 2020 років, які здійснюють діяльність, що не притаманна такому роду операції.

Відповідно до інформаційної довідки №269103897 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно право власності на нерухоме майно, всі виключно нежитлові приміщення розташовані за адресою: м.Дніпро, вул. Виробнича, буд. 4 належить ТОВ «Логістік Груп-Д» (код 40207335).

Відповідно до ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до ч. ч. 1, 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування, а у кримінальних провадженнях щодо злочинів, віднесених до підсудності Вищого антикорупційного суду, - на підставі ухвали слідчого судді Вищого антикорупційного суду.

Згідно із ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, що дозволять органам досудового розслідування провести подальше розслідування кримінального провадження, враховуючи той факт, що є всі підстави вважати, що у приміщеннях, зазначених у клопотанні, можуть знаходитись предмети, речі та засоби, які є речовими доказами у кримінальному провадженні, суддя слідчий приходить до висновку, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Відповідно п. 2 ч. 2 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна містити відомості про прокурора, слідчого, який подав клопотання про обшук.

Варто відзначити про надані у Постанові Верховного Суду від 17.02.2021р. по справі № 263/10353/16-к (провадження № 51-4972км20) роз`яснення про те, що приписи ст. 235 КПК України не зобов`язують слідчого суддю в ухвалі зазначати прокурора чи слідчого, який буде проводити обшук, натомість зазначена ухвала має містити відомості про прокурора, слідчого, який подав клопотання про обшук.

Із системного тлумачення статей 36, 40, 235, 236 КПК України не вбачається, що до компетенції слідчого судді належить визначення як конкретного слідчого або прокурора, які мають здійснювати таку слідчу (розшукову) дію, так й інших осіб, що будуть брати участь у проведенні обшуку (понятих, працівників оперативного підрозділу, спеціалістів та ін.). Питання про дотримання вимог КПК прокурором або слідчим щодо належного використання повноважень здійснювати обшук, залучення понятих, спеціалістів, працівників оперативного підрозділу, підозрюваного, захисника, інших учасників провадження вирішуються на етапі судового провадження (п. 24 ст. 3 КПК України), а не провадження у слідчого судді, і за умови надання суду протоколу обшуку як доказу винуватості у вчиненні злочину.

Таким чином, визначення в ухвалі слідчого судді конкретного слідчого або прокурора, які мають здійснювати обшук, перебуває поза межами повноважень слідчого судді з контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні та обмежується в цій частині перевіркою того, чи є належним суб`єктом учасник кримінального провадження, який звернувся з клопотанням про проведення обшуку.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в об`єктах нерухомості - нежитлових приміщеннях(офісні,складські,виробничі таінші)розташованих заадресою:м.Дніпро,вул.Виробнича,буд.4,які направі приватноївласності належатьТОВ «ЛогістікГруп-Д»(код40207335), з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Айсберг - Фіш» (код 35863179) з ТОВ «Стіл Глобал 2020» (код 42989391, колишня назва - ТОВ «Орієнтал Плюс»), ТОВ «Квінтер Лайф» (код 43155704, колишня назва - ТОВ «Аріон Вест»), ТОВ «Стіл Глобал Принт» (код 43218690, колишня назва - ТОВ «Велсмар»), ТОВ «Стіл Глобал Форд» (код 42989543, колишня назва - ТОВ «Альта Міра»), ТОВ «Орто - 2019» (код 42869525, колишня назва - ТОВ «Авеста - 2019»), ТОВ «Саммерс Опт» (код 43492757), ТОВ «Глобо Спіріт» (код 41540269, колишня назва - ТОВ «Реакор Трейд»), ПП «Болтрейд 2021» (код 39604464, колишня назва - ПП «Вестон груп»), ТОВ «Авікор Трейд» (код 42210308), ТОВ «Стіл Глобал 19» (код 42777267, колишня назва - ТОВ «Сіал Груп»), ТОВ ТК «Таймень» (код 42594960), ТОВ «Дельта Солюшн» (код 42213377), ТОВ «Арвіка» (код 41014465), ТОВ «Атік Вест» (код 44064110), ТОВ «Інтер Велс Груп» (код 43155279), ТОВ «Велсіт Трейд» (код 43391971), ТОВ «Естел Груп» (код 43983364) та ТОВ «Рантьє» (код 32949090), ТОВ АПК «Спаський» (код 31190269), ТОВ АФ «Орлівщина» (код 36933901), ТОВ «Правда» (код 32075323), ТОВ «Лідер» (код 32193187), ТОВ «Сілайт Груп» (код 38935937) в період 2019 2021 років, а саме: договори (контракти), угоди, специфікації, додатки і доповнення до них; журнали-ордери оборотно-сальдових відомостей бухгалтерських обліків (1-С, інших обліків); книги обліку придбання і продажу товарів; відомості складського обліку товарів; доручення на отримання та передачу товарів; товарно-транспортні накладні; документи щодо в`їзду/виїзду транспортних засобів; податкові накладні; видаткові накладні; рахунки-фактури; акти приймання-передачі товарів; листування з приводу взаємовідносин; довіреності на отримання товарів; фінансово-господарські документи, що підтверджують факти проведення розрахунків за товар: платіжні доручення, виписки банків, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, документи про проведення заліків взаємних зустрічних вимог, акти прийому-передачі векселів та акти пред`явлення їх до сплати та інші документи з цього приводу; документи щодо подальшої реалізації або використання у власній господарській діяльності придбаних ТМЦ; інші документи, якими оформлені такі взаємовідносини; чорнові записи, чорнова бухгалтерія; печатки, штампи, факсиміле та бланки з відбитками печаток підприємств, які задіяні у вчиненні кримінального правопорушення; комп`ютерна техніка (системні блоки, сервери, ноутбуки, нетбуки), яка містить відомості стосовно протиправної діяльності; оптичні носії інформації лазерні диски; змінні носії інформації - флеш-накопичувачі, жорсткі диски; банківські платіжні картки, інші предмети й цінності (грошові кошти), здобуті злочинним шляхом, не обліковані товарно-матеріальні цінності.

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня її постановлення, а саме до 08 жовтня 2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Повний текст ухвали оголошений 09 вересня 2021 року о 09 год. 00 хв.

Зобов`язати слідчого або прокурора у цьому кримінальному провадженні повідомити слідчого суддю Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська про виконання цієї ухвали.

Слідчий суддя ОСОБА_5 ОСОБА_6