Ухвала

від 31.08.2021 по справі 201/8773/21

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/8773/21

Провадження № 1-кс/201/2675/2021

УХВАЛА

Іменем України

31 серпня 2021 року м. Дніпро

Слідчий суддяЖовтневого районногосуду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 ,за участюсекретаря судовогозасідання ОСОБА_2 ,за участюслідчого ОСОБА_3 ,розглянувши клопотанняпрокурора Дніпропетровськоїобласної прокуратури ОСОБА_4 ,про наданнядозволу напроведення обшуку,за матеріаламидосудового розслідування,внесеного доЄдиного реєструдосудових розслідуваньза №32021040040000002 від 29.01.2021р., за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До судунадійшло клопотанняпрокурора пронадання дозволуна проведенняобшуку,за матеріаламидосудового розслідування,внесеного доЄдиного реєструдосудових розслідуваньза №32021040040000002 від 29.01.2021р., за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому прокурор просить надати дозвіл на проведення обшуку нерухомого майна за місцем фактичного здійснення підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 ), кафе «Подкова» за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування заявленого клопотання посилався на те, що третім ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32021040040000002 від 29.01.2021 за ч. 3 ст. 212 КК України, процесуальне керівництво в якому здійснюється Дніпропетровською обласною прокуратурою.

В ході досудового розслідування серед іншого встановлено, що ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 ) у період з 01.04.2017 по 31.12.2018, використовуючи особисті банківські рахунки, а також платіжні карти для проведення фінансово-господарських операцій, отримував безготівкові грошові кошти від фізичних-осіб підприємців, фізичних та юридичних осіб та як наслідок ухилився від сплати податків та зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах.

За інформацією Головного управління ДПС у Дніпропетровській області ОСОБА_5 перебуває на податковому обліку в Західно-Донбаському управлінні ГУ ДПС Дніпропетровській області як фізична особа - підприємець з 27.01.2016, застосовує спрощену систему оподаткування з 01.02.2016 по 30.09.2017 другої групи за ставкою 20 відсотків, з 01.10.2017 перебуває на загальній системі оподаткування, не являється платником податку на додану вартість.

ОСОБА_5 з 2018 володіє ліцензією на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями, за адресою: АДРЕСА_1 , найменування об`єкту оподаткування - кафе.

Згідно АІС «Податковий блок» ФОП ОСОБА_5 подавав до органів податкового контролю наступну податкову звітність:

за 2017 рік подано податкову декларацію платника єдиного податку від 09.02.2017 №915, сума задекларованого доходу 36 240 грн.;

за 2017 рік подано податкову декларацію платника єдиного податку від 09.02.2018 №914, сума задекларованого доходу 0 грн.;

за 2018 рік подано податкову декларацію платника єдиного податку від 09.02.2019 №14944188, сума задекларованого доходу 0 грн.;

за 2019 рік подано податкову декларацію платника єдиного податку від 09.02.2019 №284, сума задекларованого доходу 0 грн.

Крім того, інформація щодо найманих працівників ФОП « ОСОБА_5 », звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації), застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (форма Д4) за період з 2017 по грудень 2020 року не подавались.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження Головного управління ДПС у Дніпропетровській області №53/04-36-08-01-07/2639521398 від 16.12.2020 фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 з питань достовірності, повноти нарахування та своєчасності сплати до бюджету податків, зборів і платежів за період 01.01.2017 по 31.12.2017 можливо припустити, що ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) у період 01.04.2017 31.12.2018 до офіційних документів (податкової звітності) внесено завідомо неправдиві відомості, щодо задекларованих показників; ймовірні втрати бюджету можуть складати 9 386 773, 68 грн. (податок на доходи фізичних осіб 4 277 517,12 грн., військовий збір 356 459,76 грн., податок на додану вартість 4 752 796,8 грн.).

Органом досудового розслідування в порядку ст. ст. 159-163 КПК України одержано тимчасовий доступ до банківських рахунків ОСОБА_5 в АТ КБ «Приватбанк», АТ «Альфа-Банк», АТ «Банк Кредит Дніпро», АТ «ОТП Банк», АТ «ПУМБ», АТ «Райффайзен Банк Аваль» та АТ «Універсал Банк», за наслідками чого встановлено ряд суб`єктів господарювання, що перераховували грошові кошти сумнівного походження на рахунки зазначеного суб`єкта господарювання нібито за «придбання товару згідно договору».

Зокрема, в період 2017-2018 років на банківські рахунки ОСОБА_5 перераховано безготівкові грошові кошти на загальну суму 25 314 704 грн. від наступних суб`єктів господарювання: ТОВ «Тріалон» (код 40369865), ТОВ «Індастрі Плюс» (код 38156994), ТОВ «Діамед Трейд» (код 38197695), ТОВ «Гарний Бізнес» (код 39240589), ТОВ «Тімберлінг» (код 40974210), ТОВ «Петрікор Транс» (код 39676188), ТОВ «Праймбуд Компані» (код 39975111), ТОВ «Ерідан Груп Компані» (код 40154624), ТОВ «Адамаск» (код 40362911), ТОВ «Поліон» (код 40974116), ТОВ «Меркурий Стронг» (код 41381673), ТОВ «Спец-Строй Стандарт» (код 41621871), ТОВ «Інкпостач» (код 41645976), ТОВ «Містпром» (код 41801466), ТОВ «Манук» (код 41890760), ТОВ «Оберіг Гарант» (код 39914090), ТОВ «Сільгоспторг-Н» (код 39685681), ТОВ «Магніт Про» (код 35244129), ТОВ «Делпро» (код 41032274), ТОВ «Пром-Комплект ЛТД» (код 40755037), ТОВ «Лайкмаст» (код 42800809), ТОВ «Торг Промоушен» (код 41970437), ТОВ «Стонмарк» (код 41801576), ТОВ «Бідіем Індастріз» (код 42291811), ТОВ «Опт Лакс» (код 42796122), ТОВ «Імпераль» (код 32652972), ТОВ «Фута» (код 39484059), ТОВ «Сайрен» (код 40673541), ТОВ «Фортис ЛТД» (код 40072222), ТОВ «Прайм Бізнес ЛТД» (код 38920192) та ФОП «Дунай» (код 1978402711), що в подальшому знято ОСОБА_5 готівкою через банкомати та касові відділення банківських установ.

В свою чергу, ФОП ОСОБА_5 за даними руху грошових коштів по рахункам останнього не здійснював придбання товарів, що в надалі нібито реалізувались вищенаведеним суб`єктам господарювання, відомості про одержання доходу за наслідками зарахованих на банківські рахунки останнього грошових коштів від вказаних суб`єктів господарювання в податковій звітності не відображав.

Допитаний як свідок ОСОБА_6 надав слідству показання, що директором ТОВ «Адамаск» (код 40362911) не являється та жодного відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства немає, в тому числі до фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарів із ФОП « ОСОБА_5 ». Аналогічні показання надано під час досудового розслідування директором ТОВ «Інкпостач» (код 41645976) та ТОВ «Гарний Бізнес» (код 39240589) ОСОБА_7 , директором ТОВ «Бідіем Індастріз» (код 42291811) ОСОБА_8 .

Таким чином, проведені за участю ОСОБА_5 та вищенаведених суб`єктів господарювання фінансові операції спрямовані на одержання податкової вигоди, вказані підприємства створені з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у документальному оформленні безтоварних операцій, в тому числі проведених підприємствами реального сектору економіки.

За матеріалами досудового слідства, суб`єкти господарювання ТОВ «Тріалон», ТОВ «Індастрі Плюс», ТОВ «Діамед Трейд», ТОВ «Гарний Бізнес», ТОВ «Тімберлінг», ТОВ «Петрікор Транс», ТОВ «Праймбуд Компані», ТОВ «Ерідан Груп Компані», ТОВ «Адамаск», ТОВ «Поліон», ТОВ «Меркурий Стронг», ТОВ «Спец-Строй Стандарт», ТОВ «Інкпостач», ТОВ «Містпром», ТОВ «Манук», ТОВ «Оберіг Гарант», ТОВ «Сільгоспторг-Н», ТОВ «Магніт Про», ТОВ «Делпро», ТОВ «Пром-Комплект ЛТД», ТОВ «Лайкмаст», ТОВ «Торг Промоушен», ТОВ «Стонмарк», ТОВ «Бідіем Індастріз», ТОВ «Опт Лакс», ТОВ «Імпераль», ТОВ «Фута», ТОВ «Сайрен», ТОВ «Фортис ЛТД», ТОВ «Прайм Бізнес ЛТД» та ФОП «Дунай» створені з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у штучному формуванні валових витрат та документальному оформленні безтоварних операцій, проведених підприємствами реального сектору економіки, конвертації безготівкових грошових коштів у готівку із відображенням у податковій звітності завідомо неправдивих відомостей про нібито проведені господарські операції з наступним їх поверненням замовникам незаконних послуг за вирахуванням певного відсотку, який становив дохід від злочинної діяльності, що в свою чергу свідчить про неможливість здійснення ОСОБА_5 поставок товару на адресу вказаних суб`єктів господарювання на суму 25 314 704 грн.

Виходячи із викладеного, серед іншого зібрані матеріали досудового розслідування дають достатні слідству підстави до висновку про те, що ОСОБА_9 здійснював обготівкування грошових коштів сумнівного походження, які надходили на власні банківські рахунки останнього від вищенаведеної групи підприємств із ознаками фіктивності на підставі проведених безтоварних фінансових операцій з метою створення видимості законності формування валових витрат, надаючи можливість таким чином суб`єктам господарювання реального сектору економіки в ухиленні від сплати податкових платежів.

З урахуванням наведеного, з метою фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України та інших пов`язаних злочинів, відшукання та запобігання знищенню або зникненню речей та документів, пов`язаних із ухиленням від сплати податків, легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, які підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані з метою схилення до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення по ланцюгу вищеописанихфінансових операційза участі ОСОБА_5 ,під часдосудового розслідування,прокурор вважавза доцільнепровести обшукза місцемфактичного здійсненняпідприємницької діяльностіФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 )за адресою: АДРЕСА_1 ,кафе «Подкова»,з можливістювилучення органомдосудового розслідуванняречей тадокументів,які підшукані,виготовлені,пристосовані чивикористані якзасоби чизнаряддя вчиненнякримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані з метою схилення до вчинення кримінального правопорушення, пов`язаного із ухиленням від сплати податків, легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення, а саме:

первинні фінансово-господарські документи, в яких відображені відомості про фінансово-господарську діяльність ФОП ОСОБА_5 по взаємовідносинам із ТОВ «Тріалон» (код 40369865), ТОВ «Індастрі Плюс» (код 38156994), ТОВ «Діамед Трейд» (код 38197695), ТОВ «Гарний Бізнес» (код 39240589), ТОВ «Тімберлінг» (код 40974210), ТОВ «Петрікор Транс» (код 39676188), ТОВ «Праймбуд Компані» (код 39975111), ТОВ «Ерідан Груп Компані» (код 40154624), ТОВ «Адамаск» (код 40362911), ТОВ «Поліон» (код 40974116), ТОВ «Меркурий Стронг» (код 41381673), ТОВ «Спец-Строй Стандарт» (код 41621871), ТОВ «Інкпостач» (код 41645976), ТОВ «Містпром» (код 41801466), ТОВ «Манук» (код 41890760), ТОВ «Оберіг Гарант» (код 39914090), ТОВ «Сільгоспторг-Н» (код 39685681), ТОВ «Магніт Про» (код 35244129), ТОВ «Делпро» (код 41032274), ТОВ «Пром-Комплект ЛТД» (код 40755037), ТОВ «Лайкмаст» (код 42800809), ТОВ «Торг Промоушен» (код 41970437), ТОВ «Стонмарк» (код 41801576), ТОВ «Бідіем Індастріз» (код 42291811), ТОВ «Опт Лакс» (код 42796122), ТОВ «Імпераль» (код 32652972), ТОВ «Фута» (код 39484059), ТОВ «Сайрен» (код 40673541), ТОВ «Фортис ЛТД» (код 40072222), ТОВ «Прайм Бізнес ЛТД» (код 38920192) та ФОП «Дунай» (код 1978402711), в тому числі договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; специфікації; завірені роздруківки журналів-ордерів по рахункам бухгалтерського обліку; завірені роздруківки оборотно-сальдових відомостей; книги обліку придбання і продажу товарів (робіт, послуг); доручення; товарно-транспортні накладні; податкові накладні; накладні; рахунки-фактури; акти виконаних робіт (послуг), акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг); листування з приводу взаємовідносин; фінансово-господарські документи, що підтверджують факти проведення розрахунків: платіжні доручення, виписки банків, касові ордери, чеки РРО, квитанції, документи про проведення заліків взаємних зустрічних вимог, акти прийому-передачі векселів та акти пред`явлення їх до сплати та інші документи з цього приводу; документи (відомості) складського обороту та обліку; документи здачі товарів; документи, які свідчать про обсяги поставлених в адресу вказаних підприємств товарів; первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ФОП « ОСОБА_5 » (іпн. НОМЕР_1 ), в яких відображені відомості стосовно придбання (виготовлення) ним товарів, реалізація яких здійснювалась в подальшому в період 2017 2018 років на адресу вищевказаних підприємств; інші документи, стосовно вказаних господарських операцій та зняття грошових коштів з рахунків (розрахункових, карткових) ФОП « ОСОБА_5 » (іпн: НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 ; книгу обліку доходів ФОП « ОСОБА_5 » (іпн. НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2017 по теперішній час; чорнові записи, чорнова бухгалтерія; печатки, штампи, факсиміле із реквізитами підприємств, які задіяні у вчиненні кримінального правопорушення; комп`ютерна техніка (системні блоки, сервери, жорсткі диски, ноутбуки, нетбуки, флеш-накопичувачі, карти пам`яті, CD, DVD диски, інші технічні пристрої), яка містить відомості стосовно протиправної діяльності ФОП « ОСОБА_5 » (іпн. НОМЕР_1 ) та вищевказаних підприємств; мобільні телефони (термінали); банківські картки по розрахунковим, картковим рахункам; грошові кошти невстановленого походження; а також інші предмети і документи, які містять відомості відносно діяльності ФОП « ОСОБА_5 » (іпн. НОМЕР_1 ) та вищевказаних підприємств, вказують на осіб, причетних до протиправної діяльності, та мають значення для розкриття кримінального правопорушення.

Проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , обумовлюється необхідністю органу досудового слідства встановити:

1) схему руху грошових коштів, що дозволяла переводити безготівкові кошти у готівку нібито за придбання товарів згідно договору за участі ОСОБА_5 та інших задіяних до вказаної протиправної діяльності суб`єктів господарювання;

2) фінансові операцій з легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, проведені за участі ОСОБА_5 та інших задіяних до вказаної протиправної діяльності суб`єктів господарювання;

3) факти ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в діяльності ОСОБА_5 та інших вигодонабувачів, факти маніпулювання показниками податкової звітності в поданих деклараціях по ланцюгу фінансових, банківських операцій за участю ОСОБА_5 , інших задіяних до вказаної протиправної діяльності суб`єктів господарювання, встановити усіх залучених учасників схеми ухилення від сплати податків та своєчасного, повного вжиття заходів щодо їх відпрацювання, з`ясувати факти здійснення нереальних та безтоварних господарських операцій в діяльності ОСОБА_5 та інших задіяних до вказаної протиправної діяльності суб`єктів господарювання та участі в інших схемах ухилення від оподаткування та ланцюгах.

З вищевказаних підстав відомості, які містяться у наведених речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду кримінального провадження, вилучення яких шляхом проведення обшуку надасть можливість органу досудового розслідування документально встановити та підтвердити або спростувати допущення фактів вчинення кримінальних правопорушень, пов`язаних із ухиленням від сплати податків, легалізацією (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом по ланцюгу фінансових операцій за участю ОСОБА_5 та вищенаведених суб`єктів господарювання, витребування яких іншим чином призведе до виникнення загрози їх знищення або зникнення, в тому числі перереєстрації причетних до вказаного суб`єктів господарювання, а тому інакше як шляхом проведення обшуку одержання вищевказаних речей та документів не є можливим.

За інформацією управління БФЗ ГУ ДФС у Дніпропетровській області фактичною адресою здійснення підприємницької діяльності ФОП « ОСОБА_5 » (іпн. НОМЕР_1 ) являється АДРЕСА_2 - кафе « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Згідно довідки № 262862319 від 23.06.2021 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, право власності на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 , належить ОСОБА_10 ., довідки № 258448621 від 26.05.2021 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, інформація щодо права власності на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_2 , відсутня.

За інформацією Дніпровського міського бюро технічної інвентаризації №6504 від 01.06.2021 право власності за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровано за ОСОБА_10 .

Слідчий в судовому засіданні вимоги клопотання підтримав, просив задовольнити.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, матеріали кримінального провадження вважає, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.

Встановлено, що у провадженні СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження за № 32021040040000002 від 29.01.2021р., за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На обґрунтування клопотання слідчим надано: Висновок аналітичного дослідження Головного управління ДПС у Дніпропетровській області №53/04-36-08-01-07/2639521398 від 16.12.2020 фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 з питань достовірності, повноти нарахування та своєчасності сплати до бюджету податків, зборів і платежів за період 01.01.2017 по 31.12.2017 можливо припустити, що ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) у період 01.04.2017 31.12.2018 до офіційних документів (податкової звітності) внесено завідомо неправдиві відомості, щодо задекларованих показників; ймовірні втрати бюджету можуть складати 9 386 773, 68 грн. (податок на доходи фізичних осіб 4 277 517,12 грн., військовий збір 356 459,76 грн., податок на додану вартість 4 752 796,8 грн.); протоколи допиту свідків, ухвали слідчих суддів про надання тимчасового доступу до банківської таємниці, рапорт-інформування щодо фактичної адреси здійснення підприємницької діяльності ФОП « ОСОБА_5 » (іпн. НОМЕР_1 ): АДРЕСА_2 - кафе « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Згідно довідки № 262862319 від 23.06.2021 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, право власності на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 , належить ОСОБА_10 ., довідки № 258448621 від 26.05.2021 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, інформація щодо права власності на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_2 , відсутня.

За інформацією Дніпровського міського бюро технічної інвентаризації №6504 від 01.06.2021 право власності за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровано за ОСОБА_10 .

Відповідно до ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до ч. ч. 1, 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування, а у кримінальних провадженнях щодо злочинів, віднесених до підсудності Вищого антикорупційного суду, - на підставі ухвали слідчого судді Вищого антикорупційного суду.

Згідно із ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, що дозволять органам досудового розслідування провести подальше розслідування кримінального провадження, враховуючи той факт, що є всі підстави вважати, що у приміщенні, зазначеному у клопотанні, можуть знаходитись предмети, речі та засоби, які є речовими доказами у кримінальному провадженні, суддя слідчий приходить до висновку, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Відповідно п. 2 ч. 2 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна містити відомості про прокурора, слідчого, який подав клопотання про обшук.

Варто відзначити про надані у Постанові Верховного Суду від 17.02.2021р. по справі № 263/10353/16-к (провадження № 51-4972км20) роз`яснення про те, що приписи ст. 235 КПК України не зобов`язують слідчого суддю в ухвалі зазначати прокурора чи слідчого, який буде проводити обшук, натомість зазначена ухвала має містити відомості про прокурора, слідчого, який подав клопотання про обшук.

Із системного тлумачення статей 36, 40, 235, 236 КПК України не вбачається, що до компетенції слідчого судді належить визначення як конкретного слідчого або прокурора, які мають здійснювати таку слідчу (розшукову) дію, так й інших осіб, що будуть брати участь у проведенні обшуку (понятих, працівників оперативного підрозділу, спеціалістів та ін.). Питання про дотримання вимог КПК прокурором або слідчим щодо належного використання повноважень здійснювати обшук, залучення понятих, спеціалістів, працівників оперативного підрозділу, підозрюваного, захисника, інших учасників провадження вирішуються на етапі судового провадження (п. 24 ст. 3 КПК України), а не провадження у слідчого судді, і за умови надання суду протоколу обшуку як доказу винуватості у вчиненні злочину.

Таким чином, визначення в ухвалі слідчого судді конкретного слідчого або прокурора, які мають здійснювати обшук, перебуває поза межами повноважень слідчого судді з контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні та обмежується в цій частині перевіркою того, чи є належним суб`єктом учасник кримінального провадження, який звернувся з клопотанням про проведення обшуку.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в об`єкті нерухомості за місцем фактичного здійснення підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 ), кафе «Подкова» за адресою: АДРЕСА_1 , з метою фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, з можливістю вилучення органом досудового розслідування речей та документів, які підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані з метою схилення до вчинення кримінального правопорушення, пов`язаного із ухиленням від сплати податків, легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення, а саме:

первинні фінансово-господарські документи, в яких відображені відомості про фінансово-господарську діяльність ФОП ОСОБА_5 по взаємовідносинам із ТОВ «Тріалон» (код 40369865), ТОВ «Індастрі Плюс» (код 38156994), ТОВ «Діамед Трейд» (код 38197695), ТОВ «Гарний Бізнес» (код 39240589), ТОВ «Тімберлінг» (код 40974210), ТОВ «Петрікор Транс» (код 39676188), ТОВ «Праймбуд Компані» (код 39975111), ТОВ «Ерідан Груп Компані» (код 40154624), ТОВ «Адамаск» (код 40362911), ТОВ «Поліон» (код 40974116), ТОВ «Меркурий Стронг» (код 41381673), ТОВ «Спец-Строй Стандарт» (код 41621871), ТОВ «Інкпостач» (код 41645976), ТОВ «Містпром» (код 41801466), ТОВ «Манук» (код 41890760), ТОВ «Оберіг Гарант» (код 39914090), ТОВ «Сільгоспторг-Н» (код 39685681), ТОВ «Магніт Про» (код 35244129), ТОВ «Делпро» (код 41032274), ТОВ «Пром-Комплект ЛТД» (код 40755037), ТОВ «Лайкмаст» (код 42800809), ТОВ «Торг Промоушен» (код 41970437), ТОВ «Стонмарк» (код 41801576), ТОВ «Бідіем Індастріз» (код 42291811), ТОВ «Опт Лакс» (код 42796122), ТОВ «Імпераль» (код 32652972), ТОВ «Фута» (код 39484059), ТОВ «Сайрен» (код 40673541), ТОВ «Фортис ЛТД» (код 40072222), ТОВ «Прайм Бізнес ЛТД» (код 38920192) та ФОП «Дунай» (код 1978402711), в тому числі договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; специфікації; завірені роздруківки журналів-ордерів по рахункам бухгалтерського обліку; завірені роздруківки оборотно-сальдових відомостей; книги обліку придбання і продажу товарів (робіт, послуг); доручення; товарно-транспортні накладні; податкові накладні; накладні; рахунки-фактури; акти виконаних робіт (послуг), акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг); листування з приводу взаємовідносин; фінансово-господарські документи, що підтверджують факти проведення розрахунків: платіжні доручення, виписки банків, касові ордери, чеки РРО, квитанції, документи про проведення заліків взаємних зустрічних вимог, акти прийому-передачі векселів та акти пред`явлення їх до сплати та інші документи з цього приводу; документи (відомості) складського обороту та обліку; документи здачі товарів; документи, які свідчать про обсяги поставлених в адресу вказаних підприємств товарів; первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ФОП « ОСОБА_5 » (іпн. НОМЕР_1 ), в яких відображені відомості стосовно придбання (виготовлення) ним товарів, реалізація яких здійснювалась в подальшому в період 2017 2018 років на адресу вищевказаних підприємств; інші документи, стосовно вказаних господарських операцій та зняття грошових коштів з рахунків (розрахункових, карткових) ФОП « ОСОБА_5 » (іпн: НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 ; книгу обліку доходів ФОП « ОСОБА_5 » (іпн. НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2017 по теперішній час; чорнові записи, чорнова бухгалтерія; печатки, штампи, факсиміле із реквізитами підприємств, які задіяні у вчиненні кримінального правопорушення; комп`ютерна техніка (системні блоки, сервери, жорсткі диски, ноутбуки, нетбуки, флеш-накопичувачі, карти пам`яті, CD, DVD диски, інші технічні пристрої), яка містить відомості стосовно протиправної діяльності ФОП « ОСОБА_5 » (іпн. НОМЕР_1 ) та вищевказаних підприємств; мобільні телефони (термінали); банківські картки по розрахунковим, картковим рахункам; грошові кошти невстановленого походження; а також інші предмети і документи, які містять відомості відносно діяльності ФОП « ОСОБА_5 » (іпн. НОМЕР_1 ) та вищевказаних підприємств, вказують на осіб, причетних до протиправної діяльності, та мають значення для розкриття кримінального правопорушення.

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня її постановлення, а саме до 30 вересня 2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Повний текст ухвали оголошений 01 вересня 2021 року о 15 год. 50 хв.

Зобов`язати слідчого або прокурора у цьому кримінальному провадженні повідомити слідчого суддю Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська про виконання цієї ухвали.

Слідчий суддя ОСОБА_11 ОСОБА_12