Ухвала

від 08.12.2021 по справі 554/11483/21

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 08.12.2021 Справа № 554/11483/21

Провадження № 1-кс/554/16233/2021

У Х В А Л А

Іменем України

08 грудня 2021 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши увідкритому судовомузасіданні клопотаннястаршого слідчогоСУ ГУНПв Полтавськійобласті ОСОБА_3 ,погоджене прокуроромвідділу Полтавськоїобласної прокуратури ОСОБА_4 ,у кримінальномупровадженні №32019170000000068від 09.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про продовження строку досудового розслідування,-

в с т а н о в и в :

В провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування. В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 09.12.2019 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019170000000068 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Асфер Груп» (код ЄДРПОУ 41864437) протягом 2018-2019 років під час здійснення фінансово-господарської діяльності, пов`язаної з виконанням будівельних та ремонтних робіт, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Аналітичнадовідка оперативногоуправління ГУДФС уПолтавській областіщодо можливихвтрат бюджетупід часфінансово-господарськоїдіяльності ТОВ«Асфер Груп»(кодЄДРПОУ 41864437),відповідно доякої ТОВ«Асфер Груп»у 2019році зметою завищеннясум податковогокредиту зПДВ здійснювалобезтоварні операціїз придбаннятоварів (робіт/послуг)від пов`язаногоТОВ «Технобуд-Дор»,який формуваввласний податковийкредит від«сумнівних» суб`єктівгосподарювання:ТОВ «Будторгпостач»,ТОВ «Резігма»,ТОВ «ОВЕРТРЕЙДКОМПАНІ»,ТОВ «КАДРАВА».У випадкудоведення безтоварностітаких операційсума ймовірнихвтрат бюджетуу виглядінесплати податкуна доданувартість складатиме8361950грн.

Висновок аналітичного дослідження від 31.05.2021, відповідно до якого встановлено, що ТОВ «Асфер Груп» за період з 01.01.2018 по 31.03.2021 здійснювало подальшу реалізацію товарів/послуг, придбання яких відображено від СГД, які ймовірно не здійснювали реальної господарської діяльності. За результатами проведеного аналітичного дослідження окремих питань фінансово-господарських операції, проведених ТОВ «Асфер Груп» в частині відображення взаємовідносин із ТОВ «Торгівельна компанія «Грін Хаус» та ТОВ «Талан Сервіс», не має можливості підтвердити реальність господарських відносин по ланцюгах придбання товарів та послуг, що може свідчити про включення (формування) ТОВ «Асфер Груп», в деклараціях з податку на додану вартість відповідні звітні періоди до податкового кредиту сум ПДВ в розмірі 347143,3 грн., а також проведення безтоварних операцій (виведення грошових коштів з рахунків підприємства з метою можливого подальшого переведення їх в готівку на суму 1735717 грн.

В ході досудового розслідування було проведено ряд слідчих дій спрямованих на встановлення всіх обставин вищевказаної справи, але на даний час всіх обставин вчинення кримінального правопорушення не встановлено.

У вказаному кримінальному провадженні відповідно до ст. 219 КПК України строк досудового розслідування закінчується 09.12.2021 року.

Однак, закінчити досудове розслідування до вказаного строку не представилось можливим, оскільки у кримінальному провадженні необхідно виконати ряд слідчих та процесуальних дій, проведення яких потребує додаткового часу, а саме: отримати документацію у суб`єктів підприємницької діяльності, які мали взаємовідносини з ТОВ «Асфер Груп» та рух їх коштів по банківських рахунках; отримати документацію у суб`єктів підприємницької діяльності, які мали взаємовідносини з ТОВ «Технобуд-Дор», та їхніх контрагентів по ланцюгу та рух їх коштів по банківських рахунках; отримати від ГУ ДПС у Полтавській області результати проведених податкових перевірок відносно ТОВ «Асфер Груп» на направлений запит.

Окрім цього, необхідно провести інші слідчі (розшукові) та процесуальні дії, необхідні для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженню у кримінальному провадженні, та доведення винуватості осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Вищевказані слідчі (розшукові) дії не вдалось провести у строк розслідування кримінального правопорушення у зв`язку з особливою складністю провадження та необхідністю проведення великої кількості слідчих (розшукових) та процесуальних дій.

В судове засідання слідчий не з`явився, направив заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

Відповідно до ч. 4ст.107КПК України фіксування судового засіданнятехнічним засобом не здійснювалось.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.2ст.219 КПК Українистрок досудовогорозслідування змоменту внесеннявідомостей прокримінальне правопорушеннядо Єдиногореєстру досудовихрозслідувань додня повідомленняособі пропідозру становить: 1)дванадцять місяців-у кримінальномупровадженні щодонетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Частиною 1 ст. 294 КПК України визначено, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений участині другійстатті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановленийпунктами 2і3частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Частиною 1статті 295-1 КПК Українивизначений порядок продовження строку досудового розслідування слідчим суддею, зокрема, у випадках, передбаченихстаттею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Враховуючи, що строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 09.12.2021 року, але для всебічного, повного та об`єктивного розслідування у кримінальному провадженні органу досудового розслідування необхідно виконати ряд процесуальних та слідчих (розшукових) дій, які неможливо здійснити до закінчення строку досудового розслідування, встановленого ч.2ст.219 КПК України, слідчий суддя дійшла висновку, що клопотання є обґрунтованим та доведеним і підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.219,294,295-1,369,372,376 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в:

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні за №32019170000000068від 09.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на дванадцять місяців для виконання всіх необхідних слідчих дій, спрямованих на встановлення всіх обставин справи, а саме до 09.12.2022 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1