Ухвала

від 20.12.2021 по справі 405/8837/21

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/8837/21

1-кс/405/4139/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 грудня 2021 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Кропивницький клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42020120000000157 від 29.09.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про продовження строку досудового розслідування,

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором прокуратури Кіровоградської області звернувся до суду з клопотанням, в якому просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №42020120000000157 від 29.09.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.212 КК України, на 12 місяців, тобто до 29.12.2022.

Клопотання слідчогомотивовано тим,що в провадженні слідчого відділу СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42020120000000157 від 29.09.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.212 КК України,за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість службовими особами ТОВ "Перша українська інжинірингова група" (ЄДРПОУ 37714116), ТОВ "Мегабуд-БК"(ЄДРПОУ 41464974), ТОВ "Мітфорт" (ЄДРПОУ 42188079), ТОВ "ТД Техно-лідер" (ЄДРПОУ 41705191), ТОВ "Екологіка Кіровоград" (ЄДРПОУ 37059458), ТОВ "Руфь-сервіс" (ЄДРПОУ43581291), ПП"Арміра" (ЄДРПОУ 42433795), ТОВ "Еспейс тех" (ЄДРПОУ 43442271), ТОВ "Фірма Апком" (ЄДРПОУ 41165380), ПП "Будсервісмонтаж" (ЄДРПОУ 42014157), ТОВ "Мірланд пром" (ЄДРПОУ 42670590), ПП "Регіональний охоронний альянс" (ЄДРПОУ 39167373), ПП "Чистий Єлисаветград-2016" (ЄДРПОУ 40734939); ТОВ "Концепт Плюс" (ЄДРПОУ 39990695) та ТОВ "Цукортрейдсервіс"(ЄДРПОУ 39234444), що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у великих розмірах.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що відповідно до поширеного в мережі Інтернет та зібраних матеріалів вбачається, що групою осіб за попередньою змовою між собою створено на території Кіровоградської області 15 суб?єктів господарювання, а саме: ТОВ "Перша українська інжинірингова група" (ЄДРПОУ 37714116), ТОВ "Мегабуд-БК"(ЄДРПОУ 41464974), ТОВ "Мітфорт" (ЄДРПОУ 42188079), ТОВ "ТД Техно-лідер" (ЄДРПОУ 41705191), ТОВ "Екологіка Кіровоград" (ЄДРПОУ 37059458), ТОВ "Руфь-сервіс" (ЄДРПОУ43581291), ПП"Арміра" (ЄДРПОУ 42433795), ТОВ "Еспейс тех" (ЄДРПОУ 43442271), ТОВ "Фірма Апком" (ЄДРПОУ 41165380), ПП "Будсервісмонтаж" (ЄДРПОУ 42014157), ТОВ "Мірланд пром" (ЄДРПОУ 42670590), ПП "Регіональний охоронний альянс" (ЄДРПОУ 39167373), ПП "Чистий Єлисаветград-2016" (ЄДРПОУ 40734939); ТОВ "Концепт Плюс" (ЄДРПОУ 39990695) та ТОВ "Цукортрейдсервіс"(ЄДРПОУ 39234444), які використовувались для оготівкування коштів та ухилення від сплати податків.

Крім того, в ході досудового розслідування до матеріалів кримінального провадження долучено акт №12/11-28-05-06/41464974 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "Мегабуд-БК"(ЄДРПОУ 41464974) від 17.02.2020. Відповідно до якого встановлено, що перевіркою ТОВ "Мегабуд-БК"встановлено порушення:

1. п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI(із змінами та доповненнями),в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму на суму 1 680 091,0 грн., в т.ч:

- за 2017рік на суму 150000,0 грн.

- за 2018 рік на суму 1 530 091,0 грн.

2. п.198.1, п.198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI(із змінами та доповненнями),в результаті чого занижено податок на додану вартість в періоді, що перевірявся на загальну суму 1 776 758,0 грн.,в тому числі за наступні податкові періоди:

- за грудень 2017 року на суму 166667,0 грн.

- за листопад 2018 року на суму 666548,0 грн.

- за грудень 2018 року на суму 943543,0 грн.

та завищення суми від`ємного значення податку на додану вартість, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 21 декларації) на суму 206655,0 грн., в тому числі за наступні податкові періоди:

-за січень 2019 року на суму 90010,0 грн.

-за травень 2019 року на суму 116645,0 грн.

29.12.2021 спливає строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні.

За матеріаламикримінального провадженняпроведено наступніслідчі дії:допитано вякості свідків ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 ..Проведено виїмкудокументів АТ«ПриватБанк»,АТ «КІБ»,АТ «ОТПБанк».

Завершити досудове розслідування до 29.12.2021 не можливо, оскільки у кримінальному провадженні необхідно виконати слідчі (розшукові) та процесуальні дії.

Слідчий в судове засідання не з`явився, належним чином повідомлений про дату, час та місце судового розгляду, надав заяву про проведення судового засідання за його відсутності, клопотання підтримав.

Вивчивши клопотання та додатні до нього матеріали, врахувавши пояснення слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Встановлено, що в провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження №42020120000000157 від 29.09.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.212 КК України, за обставин вказаних вище (витяг з ЄРДР від 29.09.2020 а.п.5).

Слідчий суддя погоджується з твердженнями слідчого та прокурора про неможливість закінчення досудового розслідування у зв`язку із необхідністю вчинення слідчих (розшукових) дій:

- встановити місця знаходження засновників та керівників ТОВ "Перша українська інжинірингова група" (ЄДРПОУ 37714116), ТОВ "Мегабуд-БК" (ЄДРПОУ 41464974), ТОВ "Мітфорт" (ЄДРПОУ 42188079), ТОВ "ТД Техно-лідер" (ЄДРПОУ 41705191), ТОВ "Екологіка Кіровоград" (ЄДРПОУ 37059458), ТОВ "Руфь-сервіс" (ЄДРПОУ43581291), ПП"Арміра" (ЄДРПОУ 42433795), ТОВ "Еспейс тех" (ЄДРПОУ 43442271), ТОВ "Фірма Апком" (ЄДРПОУ 41165380), ПП "Будсервісмонтаж" (ЄДРПОУ 42014157), ТОВ "Мірланд пром" (ЄДРПОУ 42670590), ПП "Регіональний охоронний альянс" (ЄДРПОУ 39167373), ПП "Чистий Єлисаветград-2016" (ЄДРПОУ 40734939); ТОВ "Концепт Плюс" (ЄДРПОУ 39990695) та ТОВ "Цукортрейдсервіс"(ЄДРПОУ 39234444), відібрати у останніх зразки підписів та призначити судово-почеркознавчі експертизи.

- з метою підтвердження встановленої суми збитків спричинених кримінальним правопорушенням отримати призначити та провести судово-економічну експертизу;

- провести необхідні тимчасові доступи до речей та документів;

- повідомити про підозру особам причетним до вчинення злочинів у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України;

- ознайомити підозрюваних з матеріалами кримінального провадження;

- виконати вимоги ст. 290 КПК України;

- скласти обвинувальний акт та реєстр матеріалів досудового розслідування;

- виконати інші слідчі (розшукові) дії у проведенні яких виникне необхідність.

Без вчинення названих слідчих дій неможливо провести повне та всебічне досудове слідство у кримінальному провадженні.

Згідно з ст. 28 КПК України під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки. Розумними вважаються строки, що є об`єктивно необхідними для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень. Розумні строки не можуть перевищувати передбачені цим Кодексом строки виконання окремих процесуальних дій або прийняття окремих процесуальних рішень. Проведення досудового розслідування у розумні строки забезпечує прокурор, слідчий суддя (в частині строків розгляду питань, віднесених до його компетенції), а судового провадження - суд.

Критеріями для визначення розумності строків кримінального провадження є:

1) складність кримінального провадження, яка визначається з урахуванням кількості підозрюваних, обвинувачуваних та кримінальних правопорушень, щодо яких здійснюється провадження, обсягу та специфіки процесуальних дій, необхідних для здійснення досудового розслідування тощо;

2) поведінка учасників кримінального провадження;

3) спосіб здійснення слідчим, прокурором і судом своїх повноважень.

Кожен має право, щоб обвинувачення щодо нього в найкоротший строк або стало предметом судового розгляду, або щоб відповідне кримінальне провадження щодо нього було закрите.

У п.116 рішення ЄСПЛ від 12.03.2009 у справі «Вергельський проти України» зазначено: «розумність тривалості провадження має оцінюватися у світлі конкретних обставин справи та з урахуванням таких критеріїв, як складність справи, поведінка заявника та відповідних органів (див., серед багатьох інших, п.67 рішення у справі «Пелісьє і Сассі проти Франції»).

Обвинувачений у кримінальній справі розраховує на здійснення провадження в його справі з особливою ретельністю і що положення ст.6 покликані не допускати в кримінальних справах надто тривалого перебування обвинувачуваної особи в стані невизначеності щодо своєї долі (див. п.89 рішення від 2.03.2006 у справі «Нахманович проти Росії» та п.71 рішення від 7.12.2006 у справі «Іванов проти України»).

Дотримання розумних строків кримінального провадження є основоположним завданням оперативного розслідування будь-якого злочину, закріпленим у ст. 2 КПК, що відображає вимоги ст. 6 ЕКПЛ щодо права кожного на справедливии? та публічнии? розгляд и?ого справи впродовж розумного строку незалежним і безстороннім судом.

Відповідно до позиції ЄСПЛ, у кримінальних справах «розумний строк», про який йдеться у ч. 1 ст. 6, може починати відлік не тільки з моменту висунення офіційного обвинувачення. Це може відбутися раніше, ніж справа потрапить до суду (справа «Девеєр проти Бельгії» від 27.02.1980 р.); з дня, коли виписано ордер на арешт; з дати, коли зацікавлену особу було офіційно повідомлено, що проти неї порушено кримінальну справу; з дати, коли було почато досудове слідство (справи «Вемхов проти ФРН» від 25.06.1968 р., «Ноймастер проти Австрії» від 27.06.1968 р., «Рингейзен проти Австрії» від 16.07.1971 р.). «Обвинувачення» для цілей ч. 1 ст. 6 КЗПЛ можна визначити як офіційне повідомлення компетентною владою особи, що є підстави стверджувати про вчинення нею кримінального злочину.

У відповідності до п. 3 ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому, загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Кримінальне правопорушення передбачене ч. 2 ст.212 КК України, згідно із ст. 12 КК України віднесено до категорії тяжких злочинів.

Згідно з ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

За вказаних обставин, слідчий суддя вважає, що достатнім часом для проведення досудового розслідування та вчинення всіх необхідних слідчих дій є саме 5 місяців, тобто за вказаний проміжок часу можливо вчинити той обсяг слідчих дій, які зазначаються слідчим у клопотанні.

У зв`язку з чим, слідчий суддя вважає про наявність достатніх, обґрунтованих підстав для продовження строку для продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні на 5 місяців, та часткового задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст. 219, 294, 295-1, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

клопотання слідчого задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42020120000000157 від 29.09.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.212 КК України, на п`ять місяців, починаючи з 29.12.2021.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_12