Ухвала

від 15.11.2021 по справі 757/60404/21-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/60404/21-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 листопада 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування № 32020100000000249,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням в якому просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32020100000000249 від 19.05.2020 на дванадцять місяців, тобто до 19.11.2022 включно.

Означене клопотання обґрунтовано наступним.

Головним слідчим управлінням Національної поліції України проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 32020100000000249, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.05.2020 за фактами зловживання службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки, підроблення документів, а також розтрати та привласнення бюджетних коштів, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366, ч. 5 ст. 191 КК України.

У клопотанні вказано, що упродовж 2018-2020 років службові особи ПІДПРИЄМСТВА ОБ`ЄДНАННЯ ГРОМАДЯН «ПОСТУП» (далі ПОГ «Поступ»), код ЄДРПОУ 38491823, ТОВ «АПЕКС СІМ» (код ЄДРПОУ 40825931), ТОВ «САМЕР ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 42221461), ТОВ «ТЕКС ПРОФ» (код ЄДРПОУ 42302440), ТОВ «АВАНТ ЛІМІТЕД» (код ЄДРПОУ 40796822), ТОВ «ІНФОТОРГ» (нова назва ТОВ «МЕТА ТОРГ»), код ЄДРПОУ 43446192 та ТОВ «ПРАЙМЕКС» (код ЄДРПОУ 43482026), зловживаючи своїм службовим становищем, діючи з метою незаконного отримання відшкодування податку на додану вартість зазначеними підприємствами, підробили документи, в які внесли завідомо неправдиві відомості про наявність у штаті працівників, що мають інвалідність в кількості більше 50% і приймають участь в виробничій діяльності. При цьому зазначені особи усвідомлювали, що фактично кількість працівників, що мають інвалідність і фактично приймають участь у виробничій діяльності складає менше 50%.

На підставі зазначених завідомо підроблених документів розпорядженнями Київської міської державної адміністрації вказаним підприємствам надано пільгу з податку на додану вартість, на підставі якої ці підприємства протиправно отримали незаконне відшкодування податку на додану вартість у сумі понад 65 млн. грн., яка в двісті п`ятдесят і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Відповідно до ст. 142 Закону України «Про основи соціальної захищеності осіб з інвалідністю в Україні» від 21.03.1991 року № 875-ХII, Центральний орган виконавчої влади, що реалізовує державну політику у сфері соціального захисту осіб з інвалідністю, ветеранів війни, приймає рішення щодо надання дозволу підприємствам та організаціям громадських об`єднань осіб з інвалідністю на право користування пільгами з оподаткування.

Крім того, постановою Кабінету Міністрів України від 08.08.2007 № 1010 «Про затвердження Порядку надання дозволу на право користування пільгами з оподаткування для підприємств та організацій громадських організацій осіб з інвалідністю» визначено механізм та критерії щодо надання підприємствам та організаціям, які засновані організаціями інвалідів, дозволу на право користування пільгами з оподаткування, відмови у його наданні чи скасування такого дозволу.

Одночасно з цим указаним обставинам передувало проведення службовими особами територіальних підрозділів податкових органів обов`язкових перевірок юридичних осіб, під час яких контролюючими органами умисно не виявлялись порушення податкового законодавства.

З метою штучного нарощення сум податкового кредиту з податку на додану вартість, що у подальшому протиправно відшкодовується та легалізації коштів отриманих злочинними шляхом, у протиправній фінансовій схемі задіяні суб`єкти господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Вест Глобал» (код ЄДРПОУ 41001194), ТОВ «Уолстор Систем» (код ЄДРПОУ 42733455), ТОВ «Промо Трейд» (код ЄДРПОУ 36218042), ТОВ «Інтермілс Юкрейн» (код ЄДРПОУ 40378502), ТОВ «Агро Іновейшн» (код ЄДРПОУ 42245042), ТОВ «Фескоп» (код ЄДРПОУ 40825931), ТОВ «Прайоріті» (код ЄДРПОУ 43606127), ТОВ «Івента Капітал» (код ЄДРПОУ 42386520), ТОВ «Корса Пром» (код ЄДРПОУ 42643503), ТОВ «Форторг Прайм» (43332104), ТОВ «Айдекс Опт» (код ЄДРПОУ 43367430), ТОВ «Ландес Ком» (код ЄДРПОУ 43563754), ТОВ «Вудісон Трейд» (код ЄДРПОУ 42729208), ТОВ «Менхейм» (код ЄДРПОУ 42238538), ТОВ «Веар Сервіс» (код ЄДРПОУ 43152735), ТОВ «Сагіта Інтекс» (код ЄДРПОУ 43279821), ТОВ «Юта Груп» (код ЄДРПОУ 43518565), ТОВ «Конві Опт» (код ЄДРПОУ 43472746), ТОВ «Інвест-Хіл» (код ЄДРПОУ 43431689), ТОВ «Акорд Елістар» (код ЄДРПОУ 42472846), ТОВ «Преміор Альянс» (код ЄДРПОУ 42540935), ТОВ «Двеєр» (код ЄДРПОУ 43508887), ТОВ «Стеллар Торг» (код ЄДРПОУ 43350427), ТОВ «Альтер-Топ» (код ЄДРПОУ 36892436), ТОВ «Престиж Постач» (код ЄДРПОУ 42960367), ТОВ «Бейлор Актів» (код ЄДРПОУ 43044837), ТОВ «Конект Груп Україна» (код ЄДРПОУ 38870084), ТОВ «Ленд Хаус» (код ЄДРПОУ 41300678), ТОВ «Блеквот» (код ЄДРПОУ 42246088), ТОВ «Газ Транс Преміус» (код ЄДРПОУ 42182035), ТОВ «Кийон» (код ЄДРПОУ 24097174), ТОВ «Бітсвел Ін» (код ЄДРПОУ 41627983), ТОВ «Ерітон Груп» (код ЄДРПОУ 42582949), ТОВ «Глобал-Інвест Проекшн» (код ЄДРПОУ 43053878), ТОВ «Авантгарад-Групп» (код ЄДРПОУ 41717043), ТОВ «Євро Люкс 2009» (код ЄДРПОУ 36425577), ТОВ «Антаррес Груп» (код ЄДРПОУ 40994195), ТОВ «Мідлс» (код ЄДРПОУ 42538947), ТОВ «Енергомонтаж-21» (код ЄДРПОУ 39478930), ТОВ «ДДЛ Груп» (код ЄДРПОУ 41594969), ТОВ «Ольвія Корп» (код ЄДРПОУ 41798690), ТОВ «ТОП-Трейд» (код ЄДРПОУ 40641745), ТОВ «Фортлайн Про» (код ЄДРПОУ 42549854), ТОВ «Кріалайт Торг» (код ЄДРПОУ 42997863), ТОВ «Бінатекс Торг» (код ЄДРПОУ 42199452), ТОВ «Торус Прайм» (код ЄДРПОУ 43044926), ТОВ «Компанія «Клінвел» (код ЄДРПОУ 40881404), ТОВ «Бізнес Систем ЛТД» (код ЄДРПОУ 42225780), ТОВ «ТБК Плюс» (код ЄДРПОУ 40038726), ТОВ «Відевіт Груп» (код ЄДРПОУ 33834565) та ТОВ «Гефест ЛТД» (код ЄДРПОУ 41778453).

07.12.2020 проведено обшук за фактичним місцем знаходження АО «Кросондович Лойерс», керівником якого є адвокат ОСОБА_5 , під час проведення обшуку виявлено та вилучено як оригінали так і копії фінансово-господарські документів раніше вказаних пов`язаних між собою підприємств: ПОГ «Поступ», ТОВ «Апекс Сім», ТОВ «Самер Плюс», ТОВ «Текс Проф» та ін., які незаконно отримують бюджетне відшкодування, що здійснюється безпосередньо під контролем ОСОБА_5 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що до вчинення зазначених кримінальних правопорушень причетні службові особи ПОГ «Поступ» ГОІК «Рівність прав і можливостей», ТОВ «ТЕКС ПРОФ», ТОВ «САМЕР ПЛЮС», ТОВ «АПЕКС СІМ», ТОВ «АВАНТ ЛІМІТЕД», ТОВ «ІНФОРТОРГ», ТОВ «РАНТАЙМ СИСТЕМ», ТОВ «ПРАЙМЕКС», ТОВ «ФОРТОРГ ПРАЙМ», ПІДПРИЄМСТВО ОБ`ЄДНАННЯ ГРОМАДЯН «ПЕРСПЕКТИВА» ВСЕУКРАЇНСЬКОЇ ГРОМАДСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ «АСОЦІАЦІЯ ІНВАЛІДІВ-СПИНАЛЬНИКІВ УКРАЇНИ» (далі ПОГ «ПЕРCПЕКТИВА» ВГОАІСУ), ПІДПРИЄМСТВО «ТАНО» ВСЕУКРАЇНСЬКОЇ ГРОМАДСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ «АСОЦІАЦІЯ ІНВАЛІДІВ-СПИНАЛЬНИКІВ УКРАЇНИ» (далі ПІДПРИЄМСТВО «ТАНО») (код ЄДРПОУ 34679493) та ТОВ «ПРАЙОРІТІ», які підконтрольні невстановленим особам, які здійснюють організацію їх роботи для отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість за користування пільгами з оподаткування для підприємств та організацій громадських організацій осіб з інвалідністю.

Установлено, що на підставі зазначених завідомо підроблених документів розпорядженнями Київської міської державної адміністрації ПОГ «Поступ» ГОІК «Рівність прав і можливостей», ТОВ «АПЕКС СІМ», ТОВ «САМЕР ПЛЮС», ТОВ «ТЕКС ПРОФ» надано дозволи на право користування пільгами з оподаткування підприємствам та організаціям громадських організацій інвалідів.

Під час досудового розслідування проведено ряд слідчих та процесуальних дій, зокрема:

- проведено тимчасові доступи до речей і документів, які зберігаються у ГУ ДПС у м. Києві, Мінсоцполітики, Департаменті соціальної політики виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації), Київському міському відділенні Фонду соціального захисту інвалідів, ПрАТ «Київстар», Шевченківській районній в місті Києві державній адміністрації, Печерській районній в місті Києві державній адміністрації, Подільській районній в місті Києві державній адміністрації, АТ КБ «Приватбанк», АТ «Айбокс Банк», ПАТ «Мегабанк», ПАТ «БАНК ВОСТОК», Державній казначейській службі України, АБ «Кліринговий Дім», АТ «Креді Агріколь Банк», АТ «Кристалбанк», АТ «ПУМБ», АБ «Укргазбанк», АТ «Універсал Банк», Пенсійному фонді України, ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна», ТОВ «М.Е.ДОК», ПрАТ «ВФ Україна», інших.

- витребувано документи, які зберігалися у Головному центрі обробки спеціальної інформації Державної прикордонної служби України, Регіональному структурному підрозділі Київського районного центру «Київцентраеро» Державного підприємства обслуговування повітряного руху України, ТОВ «Торговий Дім «ЖКК», ТОВ «НОВА ПОШТА», ТОВ «Сільпо-Фуд», ПрАТ «Київська кондитерська фабрика «Рошен», ТОВ «БКБМ», КП ВКГ «Бориспільводоканал», ТОВ «Епіцентр К», АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК» та інших.

- допитано як свідків наступних осіб: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , та інших.

- проведено наступні обшуки: за місцем знаходження адвокатського Об`єднання «Кросондович Лойерс», за адресою: м. Київ, вул. Тургенівська (Тургенєвська), будинок 76-78, нежилі приміщення (офіс) № 1-16 (групи приміщень № 42) (літ. А), за місцем проживання ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем проживання ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 , за місцем проживання ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_3 , за місцем проживання ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_4 , за місцем проживання ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , за адресою: АДРЕСА_5 , за місцем проживання ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , за адресою: АДРЕСА_6 , за місцем знаходження складських приміщень ПОГ «Поступ» (код ЄДРПОУ 38491823), за адресою: Київська область, м. Березань, провулок Чайковського, 2а, за місцем знаходження складських приміщень, які використовуються ТОВ «Апекс Сім» (код ЄДРПОУ 40825931), за адресою: Київська область, м. Бориспіль, вул. Калмикова Михайла, 12, за місцем знаходження приміщень, які використовуються ТОВ «Самер Плюс» (код ЄДРПОУ 42221461), за адресою: Київська область, м. Бровари, б-р Незалежності, 53/12, за місцем знаходження нежитлових приміщень ТОВ «Текс Проф» (код ЄДРПОУ 42302440), за адресою: Київська область, м. Бориспіль, вул. Головатого, 83, за місцем знаходження складських приміщень ТОВ «Прайоріті» (код ЄДРПОУ 43606127), за адресою: м. Одеса, вул. Новомосковська дорога, 23/4, за місцем знаходження нежитлових приміщень ТОВ «Форторг Прайм» (код ЄДРПОУ 43332104), за адресою: м. Одеса, вул. Старокиївська дорога, 21 км, буд. 51 та ряд інших обшуків.

- та проведено ряд інших слідчих дій.

Однак на даний час за результатами проведення слідчих та процесуальних дій у кримінальному провадженні не отримано достатніх доказів для вручення в цьому провадженні особам обґрунтованих підозр у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366, ч. 5 ст. 191 КК України.

Зокрема, для прийняття законного рішення у кримінальному провадженні необхідно:

- встановити та допитати службових осіб ГУ ДПС у м. Києві, які можуть бути причетними до вчинення кримінального правопорушення;

- встановити та допитати як свідків осіб причетних до організації та контролю за діяльністю наступних підприємств: ПОГ «Поступ», ТОВ «АПЕКС СІМ», ТОВ «САМЕР ПЛЮС», ТОВ «ТЕКС ПРОФ», ТОВ «АВАНТ ЛІМІТЕД», ТОВ «МЕТА ТОРГ», ТОВ «ПРАЙМЕКС», ТОВ «РАНТАЙМ СИСТЕМ», ТОВ «ПРАЙМЕКС», ТОВ «ФОРТОРГ ПРАЙМ», ПОГ «ПЕРCПЕКТИВА» ВГОАІСУ», ПІДПРИЄМСТВО «ТАНО» та ТОВ «ПРАЙОРІТІ»;

- провести тимчасові доступи до речей і документів, які зберігаються у Державній податковій службі України, Головному управлінні ДПС у м. Києві, Київському апеляційному суді, Окружному адміністративному суді м. Києва, ПрАТ «Київстар», ТОВ «ЛАЙФСЕЛЛ», Бориспільській РДА, секторі оформлення документів № 2 Шевченківського відділу Центрального міжрегіонального управління ДМС у м. Києві та інших органів державної влади та суб`єктів господарювання;

- провести судово-почеркознавчу;

- проведення одночасних допитів двох чи більше вже допитаних осіб;

- провести інші слідчі (розшукові) дії спрямовані на встановлення повного кола осіб причетних до вчинення злочинів та їх притягнення до кримінальної відповідальності.

Зазначені дії не можуть бути здійснені та завершені у встановлений законом строк з об`єктивних причин. Для їх виконання необхідний додатковий строк не, менш як 12 місяців.

Строк досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32020100000000249 закінчується 19.11.2021.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав, просить задовольнити.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали провадження приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Як визначено положеннями ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 вказаного Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З урахуванням доводів викладених у клопотанні та враховуючи те що у кримінальному провадженні необхідно вчинити ряд слідчих дій, слідчий суддя приходить до переконання про обґрунтованими підставами для продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32020100000000249 від 19.05.2020 на дванадцять місяців, тобто до 19.11.2022 включно.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування № 32020100000000249 задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32020100000000249 від 19.05.2020 на дванадцять місяців, тобто до 19.11.2022 включно.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1