Ухвала

від 24.01.2022 по справі 522/14439/21

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 522/14439/21

Провадження № 1-кс/522/585/22

УХВАЛА

24 січня 2022 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБУ в Одеській області капітана юстиції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №32021160000000023 від 15.03.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси надійшло клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБУ в Одеській області капітана юстиції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №32021160000000023 від 15.03.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зазначене клопотання обґрунтовано тим, що Слідчим відділом Управління СБУ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32021160000000023 від 15.03.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань стало повідомлення про вчинення кримінального правопорушення від ГВ КЗЕ УСБУ в Одеській області №№65/9/3/749 від 18.02.2021 року та висновок аналітичного дослідження №36/15-32-08-02-20/4281951 від 15.12.2020 року складений Управлінням боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_1 .

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи умисно, у звітні (податкові) періоди лютого-грудня 2019 року безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ по господарським взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 8 144 251 грн, що підтверджується висновком аналітичного дослідження №36/15-32-08-02-20/4281951 від 15.12.2020 року.

Слідчий зазначає, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи умисно, у період липня-серпня 2019 року безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ та валові витрати по господарським взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму 18638964,54 грн, що підтверджується висновком аналітичного дослідження №132/15-32-08-02-20/42815951 від 09.09.2021.

Також, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи умисно, у період 2020 року безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ та валові витрати по господарським взаємовідносинам із ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму 12 433 980,24 грн, що підтверджується висновком аналітичного дослідження №133/15-32-08-02-20/42815951 від 09.09.2021 року.

Всього, у період 2019-2020 років, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ухилились від сплати податків по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які полягали у постачанні останніми на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) товарів у вигляді сільськогосподарської продукції, на загальну суму 39217195,7 грн, що є коштами в особливо великому розмірі.

У клопотанні зазначено, що з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в ухиленні від сплати податків та у конвертації безготівкових коштів у готівку, а також виводу таких коштів у тіньовий сектор економіки, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) розроблена схема по ухиленню від сплати податків, яка полягає у мінімізації податкових зобов`язань, сформованих за рахунок фінансово-господарських операцій з реалізації на території України товару у вигляді бітуму, шляхом завищення податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення нетипових для підприємства операцій з експорту сільськогосподарської продукції на адресу підприємств-нерезидентів.

Реалізована ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на адресу підприємств-нерезидентів сільськогосподарська продукція за документами закуповувалась у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ряду інших суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки «ризоковості».

Відповідно до інформації Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка викладена у висновках аналітичних досліджень №36/15-32-08-02-20/4281951 від 15.12.2020; №132/15-32-08-02-20/42815951 від 09.09.2021; №133/15-32-08-02-20/42815951 від 09.09.2021 підприємства-контрагенти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ін. по ланцюгу постачання мають ознаки «ризиковості», а саме: підприємства працювали незначний проміжок часу, низька штатна численність, мають рахунки відкриті в одних самих банківських установах, після завершення проведення фінансово-господарських операцій перереєстровані на інших осіб та змінено юридичну адресу.

Крім цього, встановлено, що пов`язаними особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виступають наступні юридичні особи: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які фактично є підконтрольними одним і тим же особам.

В ході здійснення досудового розслідування вказаного кримінального провадження було допитано в якості свідків колишніх директорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ОСОБА_6 (дівоче прізвище ОСОБА_7 ), які повідомили, що ніякого відношення до діяльності вказаних підприємств не мають та зареєструвала на своє ім`я вказану юридичну особу без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Відповідно до реєстраційних відомостей Міністерства юстиції України:

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) 09.12.2020 змінило юридичну адресу з АДРЕСА_1 на АДРЕСА_2 та станом на теперішній час знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_9 .

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) 04.11.2021 змінило юридичну адресу з АДРЕСА_3 на АДРЕСА_4 . та станом на теперішній час знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_10 .

Крім цього встановлено, що згідно письмової відповіді ІНФОРМАЦІЯ_1 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має у власності 230 транспортних засобів, призначених для перевезення паливно-мастильних матеріалів та бітуму. Відповідно до податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) передано в операційну діяльність вказані транспортні засоби ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_8 ) на праві оренди, загальна сума взаємовідносин з оренди транспортних засобів складає 71 838 087,78 грн (в т.ч. ПДВ 11 973 014,63).

В той же час, у відповідності до податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснює придбання у ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_8 ) послуги з транспортного перевезення бітуму за кордоном та на території України, який фактично здійснюється транспортними засобами, право власності на які належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), загальна сума взаємовідносин складає 774 830 996,9 грн (в т.ч. ПДВ 118 552 449,9 грн).

Вище перелічені проведені фінансово-господарські операції не мають поставленої економічної вигоди та навпаки здійснюються з метою штучного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та як наслідок зменшення бази оподаткування.

Вищезазначене, на думку слідства, свідчить, що фінансово-господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Первинні фінансово-господарські документи, які зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по фінансово-господарським операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_8 ) по фінансово-господарським операціям з суб`єктами господарської діяльності необхідні органу досудового розслідування для встановлення факту наявності чи відсутності документального підтвердження проведених операцій, а також інформації, яка міститься у вказаних документах з метою подальшого проведення слідчих (розшукових) дій.

Згідно п. 3.3 Розділу 3 5 Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої Наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 для проведення судово-економічної експертизи необхідно надати оригінали документів або належним чином завірені їх якісні копії.

З огляду на викладені обставини вчинення кримінального правопорушення вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, відповідно до ст. 91 КПК України та, відповідно до ст.ст.98, 99 КПК України мають значення речових доказів.

Враховуючи викладене отримати вказані документи в інший спосіб, а ніж на підстави ухвали слідчого судді не представляється можливим.

У зв`язку із зазначеним, на теперішній час, у досудового розслідування виникла необхідність у отримані тимчасового доступу до зазначеної інформації та відповідних копій документів, з можливістю вилучення їх копій.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених документів.

Крім того, орган досудового розслідування вважає, що виклик у судове засідання службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загрози передчасного розголошення відомостей про обставини, відносно яких проводиться досудове розслідування, що може призвести до втрати можливості отримати фактичні дані, які можливо використати як доказ у кримінальному провадженні внаслідок їх зміни або знищення, вважаю за доцільне розглянути дане клопотання без виклику представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явилися, відповідно до письмової заяви слідчого, клопотання підтримує в повному обсязі та просить здійснити розгляд клопотання за його відсутності.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих матеріалів вбачається, що Слідчим відділом Управління СБУ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32021160000000023 від 15.03.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Додатково наданою слідчим до матеріалів провадження довідкою від 20.01.2022 року на ім`я процесуального керівника, підтверджено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має у власності 230 транспортних засобів, призначених для перевезення паливно-мастильних матеріалів та бітуму. Відповідно до податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) передано в операційну діяльність вказані транспортні засоби ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_8 ) на праві оренди, загальна сума взаємовідносин з оренди транспортних засобів складає 71838087,78 грн (в т.ч. ПДВ 11973014,63).

В той же час, у відповідності до податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснює придбання у ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_8 ) послуги з транспортного перевезення бітуму за кордоном та на території України, який фактично здійснюється транспортними засобами, право власності на які належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), загальна сума взаємовідносин складає 774830996,9 грн (в т.ч. ПДВ 118552449,9 грн).

Вище перелічені проведені фінансово-господарські операції не мають поставленої економічної вигоди та навпаки здійснюються з метою штучного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та як наслідок зменшення бази оподаткування.

Встановлено наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, відповідно до ст. 91 КПК України та, відповідно до ст.ст.98, 99 КПК України мають значення речових доказів, та можуть мати значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в ній містяться можуть бути використані як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Таким чином, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), знаходиться вищенаведена інформація.

Зміст ст. 2 КПК України, серед інших, закріплює завдання кримінального провадження такі як захист суспільства та держави від кримінальних правопорушень, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду.

При цьому, відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Вилучення копій зазначених документів за період 2019-2020 року обґрунтовується необхідністю дослідження цих документів в ході досудового розслідування, використанням їх в ході проведення слідчих дій.

Вказані відомості мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні відповідно до ст. 91 КПК України, встановлення осіб причетних до вчинення вказаного злочину, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до відомостей, які містять охоронювану законом таємницю, отримати інформацію, що має доказове значення в провадженні та довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для часткового задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні інформації та документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБУ в Одеській області капітан юстиції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Приморської окружної прокуратури міста Одеси ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №32021160000000023 від 15.03.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити частково.

Надати слідчому в ОВСслідчого відділуУправління СБУв Одеськійобласті капітанюстиції ОСОБА_3 а також іншим слідчим з числа групи слідчих по вказаному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з метою виявлення та фіксації відомостей за період 2019-2020 року, щодо обставин вчинення кримінального провадження, а саме:

1.Копій реєстраційних (статутних) документів, наказів про призначення директора та головного бухгалтера осіб, їх посадових інструкцій, ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

2.Копії виписок з наказу про призначення та функціональні обов`язки на посади: директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

3.Перелік співробітників ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які мали трудові відносини з підприємством за період з 2019-2020 року, з позначенням: посади, яку займала особа, П.І.Б., РНОКПП, дати народження, місце проживання, контактні номери телефонів;

4.Перелік власних та орендованих транспортних засобів ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 2019-2020 року;

5.Інформації про власні зареєстровані, перереєстровані транспортні засоби (автомобілі, тягачі, причепи, напівпричепи та ін.) ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходились на балансі підприємства в період з 2019-2020 року;

6.Інформації про орендовані ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у юридичних, фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців транспортні засоби (автомобілі, тягачі, причепи, напівпричепи та ін.), які перебували та перебувають у володінні ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 2019-2020 року;

7.Оригінали первиннихфінансово-господарськихдокументів повзаємовідносинам ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_2 »(ЄДРПОУ НОМЕР_1 )з ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_3 »(ЄДРПОУ НОМЕР_2 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »(ЄДРПОУ НОМЕР_3 ),ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_5 »(ЄДРПОУ НОМЕР_4 ),ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »(ЄДРПОУ НОМЕР_6 ),ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_8 »(ЄДРПОУ НОМЕР_7 ),ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_8 ) за період з 2019-2020 року, а саме:

?документів договірногохарактеру,а саме:контракти,договори здодатками,угоди здодатками,додаткові угодиз додатками,листи,повідомлення,заяви; листування, документи претензійно-позовної роботи щодо вказаних договорів та документи, які містять ідентичну інформацію;

?товарно-транспортні накладні, CMR товарно-транспортні накладні міжнародного перевезення, рахунки-фактури, накладні, накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей, довіреності, акти приймання-передачі, акти закупки товарно-матеріальних цінностей, журнали обліку вантажів, що надійшли, прибуткові ордери, акти про приймання матеріалів, картка складського обліку матеріалів відомості обліку залишків матеріалів на складі, матеріальний звіт, лімітно-забірна картки, накладні-вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів та документи, які містять ідентичну інформацію;

?податкові та видаткові накладні, або документи, які містять ідентичну інформацію;

?реєстри отриманих та виданих податкових накладних;

?бухгалтерські регістри помісячно з розшифровкою назви платника, код ЄДРПОУ, індивідуального податкового номеру платника ПДВ, сума, Дт, Кт: 26 (281), 30, 31, 311 картка рахунку 361, картка рахунку 631, 64 (з усіма субрахунками), 68 (з усіма субрахунками), 685, 70 (з усіма субрахунками), аналіз рахунку 79 та рахунок, картка рахунку та рахунок 79, розшифровка складу витрат віднесених по взаємовідносинам з контрагентами до складу витрат у фінансовому результаті, обортно-сальдова відомість по рахунку 90 (з усіма субрахунками), 105, 122, 201, 209, 301, 302, 31 (з усіма субрахунками), 641(ПДВ), 641 (АП), 702, 703, 704, 71, 791, 80 (з усіма субрахунками), 83, 902;

?відомостей про рух грошових коштів: виписки по розрахунковим рахункам, платіжні доручення з призначенням платежів (роздрукованих на папері (також продубльованих на цифрових носіях), завірених печаткою підприємства і підписом службової особи) ;

?інші документи, пов`язані з проведенням фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_8 ).

Зобов`язати службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), забезпечити реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищенаведених документів в паперовому та електронному вигляді.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, а саме до 24.03.2022 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1