Вирок

від 29.03.2010 по справі 1-31-10

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДОНЕЦЬКА

КИРОВСКИЙ РАЙОННИЙ СУД г. ДОНЕЦКА

Дело № 1-31-10

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

29 марта 2010 года Кировский районный суд города Донецка в составе:

председательствующего судьи Иванова А.Г.

при секретаре Коротыч И.А.,

с участием прокурора Мороз Д.И.,

с участием защитников ОСОБА_1., ОСОБА_2., ОСОБА_3.,

ОСОБА_4., ОСОБА_5.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Донецке уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Донецка, гражданина Украины, образование высшее, работающего финансовым директором ООО «Студио принт», женатого, имеющего на иждивении несовершеннолетнюю дочь ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_2, ранее не судимого, зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_1, проживающего по адресу: АДРЕСА_2, в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 255 ч. 1, 28 ч. 4, 205 ч. 2, 27 ч. 5, 191 ч. 5, 27 ч. 5, 212 ч. 3, 27 ч. 3, 358 ч. 1,2,3, 209 ч. 3 УК Украины, -

ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_3, уроженки г. Донецка, гражданки Украины, образование высшее, работающей секретарём Бюро «ДиЛайн», замужней, имеющей на иждивении несовершеннолетнего сына ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_4, ранее не судимой, зарегистрированной и проживающей по адресу: АДРЕСА_3, в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 255 ч. 1, 28 ч. 4, 205 ч. 2, 27 ч. 5, 191 ч. 5, 27 ч. 5, 212 ч. 3, 27 ч. 5, 358 ч. 1,2,3, 209 ч. 3 УК Украины, -

ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_5, уроженца г. Запорожье, гражданина Украины, образование высшее, не работающего, пенсионера, женатого, ранее не судимого, зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_4, проживающего по адресу: АДРЕСА_5, в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 255 ч. 1, 28 ч. 4, 205 ч. 2, 27 ч. 5, 191 ч. 5, 27 ч. 5, 212 ч. 3, 27 ч. 5, 358 ч. 1,2,3, 209 ч. 3 УК Украины, -

ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_6, уроженки г. Донецка, гражданки Украины, образование высшее, не работающей, не замужней, ранее судимой: 12.01.2005 года Кировским районным судом г. Донецка по ст. 205 ч. 1 УК Украины к штрафу в доход государства в размере 5 100 гривен, наказание отбыто штраф уплачен, зарегистрированной и проживающей по адресу: АДРЕСА_6, в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 255 ч. 1, 28 ч. 4, 205 ч. 2, 27 ч. 5, 191 ч. 5, 27 ч. 5, 212 ч. 3, 358 ч. 1,2,3, 209 ч. 3 УК Украины, -

ОСОБА_12, ІНФОРМАЦІЯ_7, уроженки с. Новотроицкое Волновахского района Донецкой области, гражданки Украины, образование высшее, работающей, замужней, ранее не судимой, зарегистрированной по адресу: АДРЕСА_7, проживающей по адресу: АДРЕСА_8, в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 255 ч. 1, 28 ч. 4, 205 ч. 2, 27 ч. 5, 191 ч. 5, 27 ч. 5, 212 ч. 3, 358 ч. 1,2,3, 209 ч. 3 УК Украины, -

ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_8, уроженца г. Донецка, гражданина Украины, образование высшее, работающего ведущим специалистов в ООО «Гарандмаяк», холостого, ранее не судимого, зарегистрированного и проживающего по адресу: АДРЕСА_9, в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 255 ч. 1, 28 ч. 4, 205 ч. 2, 27 ч. 5, 191 ч. 5, 27 ч. 5, 212 ч. 3, 27 ч. 3,5, 358 ч. 1,2,3, 209 ч. 3 УК Украины, -

ОСОБА_14, ІНФОРМАЦІЯ_9, уроженки г. Донецка, гражданки Украины, образование высшее, работающей директором ООО «Строительно-финансовая группа», вдовы, ранее не судимой, зарегистрированной и проживающей по адресу: АДРЕСА_10, в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 255 ч. 1, 28 ч. 4, 205 ч. 2, 27 ч. 5, 191 ч. 5, 27 ч. 5, 212 ч. 3, 27 ч. 3,5, 358 ч. 1,2,3, 209 ч. 3 УК Украины, -

ОСОБА_15, ІНФОРМАЦІЯ_10, уроженца г. Донецка, гражданина Украины, образование высшее, на момент задержания работающего ведущим специалистом в ООО «Гарант Маяк» банка «Украинская финансовая группа», холостого, ранее не судимого, зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_11, проживающего по адресу: АДРЕСА_12, в совершении общественно опасных деяний, предусмотренных ст. ст. 255 ч. 1, 28 ч. 4, 205 ч. 2, 27 ч. 5, 191 ч. 5, 27 ч. 5, 212 ч. 3, 27 ч. 3,5, 358 ч. 1,2,3, 209 ч. 3 УК Украины, -

УСТАНОВИЛ:

В период 2004 года ОСОБА_6., изучая факторы сложившихся рыночных отношений, экономики и ведения бухгалтерского учета, с целью непосредственного совершения тяжких и особо тяжких преступлений, направленных на перевод безналичных денежных средств в наличность и создание свободной денежной массы для осуществления предпринимательской деятельности, создал устойчивое иерархическое объединение, при этом разработал единый план преступных действий и распределил обязанности среди членов устойчивой преступной организации, направленных и действовавших с единым преступным умыслом, известным всем участникам организации, а также поддерживал функционирование им созданного иерархического объединения и, принимая меры к расширению преступной организации, а также непосредственно участвовал в совершении преступлений.

По замыслу ОСОБА_6. члены подконтрольной ему преступной организации должны были создать ряд фиктивных субъектов предпринимательской деятельности (ФСПД), которые, без намерения осуществления уставной деятельности, предусмотренной учредительными документами, осуществляли бы операции по незаконному переводу безналичных денежных средств с текущих счетов предприятий различной формы собственности через текущие счета открытых членами преступной организации ФСПД, в наличные, в которых постоянно нуждались юридические лица в своей финансово-хозяйственной деятельности, находящейся в теневом секторе экономики.

Такое, не предусмотренное законодательством, движение финансовых ресурсов из безналичной формы в наличную, по предварительной договоренности с должностными лицами заинтересованных юридических лиц, позволяло последним при операциях по переводу безналичных денежных средств в наличные завышать валовые затраты и уменьшать подлежащий уплате в бюджет НДС от общей суммы оборота денежных средств предприятий. С целью маскирования незаконного перевода денежных средств из безналичных в наличность, членами организованной преступной организации должны были оформляться поддельные бухгалтерские документы, которые документально подтверждали бы перечисление денежных средств под закупку ТМЦ, выполненные работы, либо оказание услуг.

Как организатор и координатор преступных действий, ОСОБА_6. отвел себе роль непосредственного руководителя иерархического объединения, в обязанности которого входило, вовлечение новых членов преступной организации, планирование преступной деятельности, подыскивание субъектов предпринимательской деятельности для участия в его замысле, распределения прибыли, полученной от преступной деятельности, поддержание функционирования созданного им иерархического объединения, непосредственная координация всей преступной организации, путем установления взаимосвязи в действиях отдельных участников, согласование их действий в соответствии с общей структурой объединения, осуществление общего руководства в виде распределения ролей и обязанностей среди лиц, принимающих участие в указанной деятельности, организацию мероприятий по прикрытию деятельности объединения, определение форм связи между участниками преступной организации, а также непосредственное участие в совершении тяжких и особо тяжких преступлений.

Наметив план преступной деятельности, разработав ее стратегию, цели и направления, отведя для себя соответствующую роль, ОСОБА_6., осознавая, что для достижения своей преступной цели по создания преступной организации ему понадобятся активные ее участники, в начале 2004 года, точная дата в ходе досудебного следствия не установлена, находясь в неустановленном месте на территории города Донецка, предложил участвовать в реализации противоправных действий, направленных на совершение тяжких и особо тяжких преступлений ранее знакомым ОСОБА_11. и лицу, материалы уголовного дела в отношении которого выделены в отдельное производство, предварительно посвятив их в свой преступный план, на что последние дали свое согласие на участие в преступной организации.

В обязанности членов преступной организации ОСОБА_11., и вошедших в ее состав в январе 2006 года ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_14., лиц, материалы уголовного дела в отношении которых выделены в отдельное производство или же направлены для проведения дополнительного досудебного следствия, по замыслу ОСОБА_6., входили создание ими на территории города Донецка ряда фиктивных субъектов предпринимательской деятельности путем оформления их регистрации на «подставных» лиц с целью прикрытия незаконной деятельности по переводу безналичных денежных средств в наличность, подыскание предприятий, нуждающихся в услугах преступной организации в части узаконивания наличных денежных средств субъектов предпринимательской деятельности, занимающихся реализацией товара в розницу за наличный расчет, за что последние получали от фиктивных фирм денежные средства на текущие счета своих предприятий с последующим оформлением подложных документов, подтверждающих реализацию товарно-материальных ценностей в адрес фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, составление и сбыт фиктивных документов, подтверждающих несуществующие сделки, на основании которых перечислялись денежные средства на текущие счета ФСПД от различных предприятий, а также непосредственное общение с представителями субъектов предпринимательской деятельности, пользующихся услугами по переводу безналичных денежных средств в наличность при передаче хозяйственных документов для прикрытия мнимых сделок посредством их оформления по подложным документам несуществующих (бестоварных) операций по купле-продаже товарно-материальных ценностей, выполнению работ или оказанию услуг, которые осуществлять не намеревались.

При этом за оказанные услуги по переводу безналичных денежных средств в наличность (далее «обналичивание»), транзиту, конвертации ОСОБА_6. перечисленные безналичные денежные средства на текущие счета ФСПД, за вычетом процентов 1,5-5 %, должны были передаваться через курьеров клиентам в виде наличности, а оставшиеся денежные средства в виде процентов, распределялись между членами преступной организации в качестве доходов в зависимости от выполняемых ими ролей, для оплаты содержания техники и офисов, выплаты заработной платы членам преступной группировки, а также расходов, связанных с регистрацией новых фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, получения лицензий, оформления текущих счетов в банке и оплаты банковских услуг.

Роль курьера по получению наличных денежных средств с последующей передачей клиентам конвертационного центра в результате незаконной деятельности предприятий, зарегистрированных на подставных лиц, ОСОБА_6. отвел своему тестю - ОСОБА_16., посвятив его во все детали преступного плана, который, осознавая, что данные действия носят заведомо преступный характер, выразил свое согласие.

Для выполнения роли главного бухгалтера конвертационных центров ОСОБА_6. в период 2004 года в преступную организацию вовлек свою знакомую ОСОБА_8., которая, ознакомившись с преступным планом ОСОБА_6., одобрила его и согласилась выполнять отведенную ей роль, соблюдая при этом строгую дисциплину и подчиненность последнему. По распределенным ОСОБА_6. ролям в преступной организации ОСОБА_8., официально оформленная в Бюро «Ди-Лайн» секретарем, получая минимальную заработную плату, по договоренности с СПД ОСОБА_17, находясь по адресу: АДРЕСА_13, используя программу ICQ посредством сети Интернет с заданными именами при переписке членов преступной организации, телефонную и факсимильную связи, должна была выполнять функции ведения учета и контроля за перечислениями денежных средств от клиентов конвертационных центров с отражением оказанных услуг по транзиту, обналичиванию и конвертации средств за вычетом 1,5-5 процентов в зависимости от вида услуги. Данная информация должна была поступать от ОСОБА_18., ОСОБА_11., неустановленного лица из организованной преступной группы под руководством ОСОБА_15., неустановленных следствием дилеров. В свою очередь, ОСОБА_8. должна была сообщать о произведенных перечислениях ОСОБА_6. и согласовывать с ним удержание процентов за оказанные услуги по обналичиванию, конвертации, транзиту денежных средств, выдаче наличности, вести кассу за каждый день работы конвертационного центра с указанием полученных доходов членов преступной организации, дилеров.

Кроме того, ОСОБА_8., располагая всеми необходимыми реквизитами открытых субъектов предпринимательской деятельности, должна была направлять их для использования как клиентам конвертационных центров, так и дилерам, данными о которых располагал ОСОБА_6., с целью составления первичных документов, подтверждающих факты осуществления бестоварных хозяйственных операций. Получая от клиентов конвертационных центров первичные документы, подтверждающие осуществление хозяйственных операций, оформленные в одностороннем порядке, с целью предания законности сделок, должна была передавать их для оформления от имени должностных лиц фиктивных субъектов предпринимательской деятельности представителям среднего звена с последующей их передачей СПД, пользовавшихся услугами конвертационного центра.

После регистрации ФСПД ОСОБА_6., а также по его указанию и ОСОБА_8., будучи объективно осведомленной о деятельности вновь созданных ФСПД, связываясь по телефону с ОСОБА_11., неустановленным следствием лицом из группы под руководством ОСОБА_15., передавали последним информацию о поступлении на текущие счета контролируемых ОСОБА_11., ОСОБА_15. фиктивных субъектов предпринимательской деятельности денежных средств, а также давали указание о дальнейшем передвижении денежных потоков, за вычетом процентов за оказанные услуги, которые распределялись между членами преступной организации.

При этом ОСОБА_11., по заранее согласованному с ОСОБА_6. плану, совместно с лицом, материалы уголовного дела в отношении которого выделены в отдельное производство, непосредственно занималась регистрацией фиктивных предприятий с последующим использованием их реквизитов, поиском клиентов для «обналичивания» денежных средств, а также с последующей передачей наличности предприятиям-клиентам.

ОСОБА_11., ознакомившись с планом ОСОБА_6. по незаконной деятельности для ведения функций учета клиентов, контроля за перечислением денежных средств, составления налоговой отчетности по зарегистрированным на «подставных» лиц предприятиям для предания законности осуществляемой деятельности отвела своей знакомой ОСОБА_19., посвятив ее во все детали плана преступной организации.

Желая расширить сеть фиктивных предприятий, оказывающих услуги по «обналичиванию», транзиту, конвертации денежных средств, преступные связи в части занятия незаконной деятельностью, ОСОБА_6., находясь в неустановленном месте города Донецка, в январе 2006 года связался с неустановленным лицом из группы под руководством ОСОБА_15., который с целью прикрытия своей незаконной деятельности и деятельности членов преступной группы создал юридическую фирму КЭПНИИ Экологически чистых технологий, занимающейся оказанием юридических услуг по регистрации и осуществлению ими финансово-хозяйственной деятельности, приняв на себя, таким образом, контроль за движением товарно-денежных потоков регистрируемых им фиктивных предприятий, не осуществляя непосредственно деятельности юридической фирмы.

ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_14, поддерживая связь с ОСОБА_6. через неустановленное следствием лицо, действуя согласованно, в рамках единого плана, функции по подготовке учредительных документов регистрируемых СПД, постановке на учеты, получению печатей отвели ОСОБА_20., не уведомив ее об истинных намерениях преступной организации. Обязанности по обработке первичной документации, по ведению бухгалтерского и налогового учета вновь зарегистрированных на «подставных» лиц субъектов предпринимательской деятельности в феврале 2006 года отвели ОСОБА_21., не уведомив ее об истинных целях их деятельности. Соблюдая условия строгой конспирации, конфиденциальности при общении между участниками и недопущения личного знакомства с иными участниками преступной организации для осуществления противоправной деятельности ОСОБА_15. и ОСОБА_13. было арендовано несколько офисов по адресу: АДРЕСА_14, где фактически в период находились ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_22., ОСОБА_23., и офис для работы бухгалтера конвертационного центра ОСОБА_21. по адресу: АДРЕСА_15

В процессе незаконной деятельности, в марте 2006 года ОСОБА_15. под видом работы КЭПНИИ экологически чистых технологий по предварительному сговору с ОСОБА_13., ОСОБА_14. с целью привлечения в организованную им группу иных лиц предложил, лицу, материалы уголовного дела в отношении которого направлены для проведения дополнительного расследования, участвовать в преступной деятельности организованной им группы, на что тот дал своё согласие.

В свою очередь, ОСОБА_14., учитывая широкую клиентскую сеть, арендовав офис по адресу: АДРЕСА_16, привлекла в июне 2006 года для работы своего знакомого ОСОБА_23., не уведомив его об истинных намерениях организованной преступной группы. В обязанности ОСОБА_23. входило ведение учета клиентов предприятий, зарегистрированных на подставных лиц, прием документов, оформленных в одностороннем порядке от предприятий, пользовавшихся услугами конвертационного центра, передача их для учета с последующим оформлением бухгалтеру ОСОБА_21., которая, документы, оформленные надлежащим образом, либо с соответствующими отметками для исправления, передавала ОСОБА_23 для предоставления клиентам преступной организации.

Устойчивость преступной организации также заключалась в длительности преступной деятельности, ее стабильности, сплоченности, четкости определения роли каждого, высоком уровне согласованности действий, едином плане, достижении целей участников по совершению преступлений.

Выполнение преступного плана обеспечивалось строгим соблюдением установленной в преступной организации дисциплины с безукоризненным подчинением руководителю преступной деятельности ОСОБА_6., что позволяло её участникам осуществлять конкретные функции противоправной деятельности, в связи с чем, длительное время устранялась условия к изобличению указанных лиц.

Посчитав свой преступный план готовым к осуществлению, ОСОБА_6. и члены преступной организации приступили к его реализации.

Так, в период с 2004 года по сентябрь 2006 года преступная организация под руководством ОСОБА_6., в состав которой входили разновременно: ОСОБА_8., ОСОБА_16., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_14., и другие неустановленные следствием лица, материалы, в отношении которых выделены в отдельное производство, а также направлены для проведения дополнительного досудебного следствия, находясь на территории города Донецка, совершила повторное фиктивное предпринимательство, а именно: создание ООО «Парадиз-Сервис», ООО «Альфа-Терра», ООО «Техкомторг», ООО «Техсоюзторг» ООО «Торгпромсоюз», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «ПромСтройГрупп», ООО «Проминвестгрупп», ООО «Инвестметаллстрой и К», ООО «Строительно-Финансовая группа». При совершении преступлений совершали подделку документов, предоставляющих права и освобождающих от обязанностей с дальнейшим их использованием для предания видимости законности осуществляемой деятельности.

Таким образом, ОСОБА_6. создав преступную организацию и координируя ее противоправную деятельность, с участием подсудимых ОСОБА_8., ОСОБА_16., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_14., и других неустановленных следствием лиц, материалы, в отношении которых выделены в отдельное производство, а также направлены для проведения дополнительного досудебного следствия, совершил на территории города Донецка и Донецкой области ряд преступлений.

Так, исполняя отведенные роли и осуществляя разработанный ОСОБА_6. преступный план, ОСОБА_11. по договоренности с лицом, уголовное дело в отношении которого находится на рассмотрении в Ворошиловском районном суде г. Донецка (лицо № 1), заведомо зная о том, что, осуществляя финансово-хозяйственную деятельность предприятия и увеличивая затратную часть, минимизируются доходы, что позволяет скрывать прибыль, преследуя цели незаконного обогащения, в целях конспирации своей противоправной деятельности, в период марта-апреля 2004 года, находясь в неустановленным месте города Донецка, предложили жителю города Донецка ОСОБА_24. зарегистрировать на свое имя ООО «Альфа-Терра», введя его в заблуждение, что финансово-хозяйственной деятельностью будут заниматься они, что не являлось действительностью, так как намерений на осуществление финансово-хозяйственной деятельности ОСОБА_11. и лица, материалы уголовного дела в отношении которого находятся на рассмотрении в Ворошиловском районном суде г. Донецка, не имели.

Получив согласие от ОСОБА_24. о регистрации предприятия на свое имя, ОСОБА_11. по заранее согласованному преступному плану и отведенным ролям в преступной организации под руководством ОСОБА_6., с ведома всех ее участников, с помощью второго лица, уголовное дело в отношении которого находится на рассмотрении в Ворошиловском районном суде г. Донецка (лицо № 2), в функции которого входили перевозка ОСОБА_11. к клиентам конвертационного центра и обеспечение ее безопасности при получении от клиентов документов, подтверждающих взаимоотношения с ФСПД, используя в своих преступных целях принадлежащий ему по доверенности автомобиль «Мазда» государственный номер НОМЕР_1 осуществляли на нем перевозку ОСОБА_24. и документов, необходимых для регистрации и постановки на учет ООО «Альфа-Терра» в государственные органы.

Продолжая реализацию преступного плана и выполняя отведенные им ОСОБА_6 роли, ОСОБА_11., ОСОБА_12. и лица, уголовное дело в отношении которых находится на рассмотрении в Ворошиловском районном суде г. Донецка, в период марта-апреля 2004г., находясь в неустановленном месте города Донецка, склонили жителя г. Донецка ОСОБА_25 к занятию им должности директора указанного предприятия, а также открытию им банковских счетов, уверив последнего в том, что после его назначения на должность директора, они будут самостоятельно заниматься законной хозяйственной деятельностью. После чего, получив согласие от ОСОБА_25., направили с ним для подписания соответствующих документов и открытия текущих счетов ООО «Альфа-Терра» в банковских учреждениях, лицо № 2, уголовное дело в отношении которого находится на рассмотрении в Ворошиловском районном суде г. Донецка, который, исполняя отведенную ему роль, по согласованию с ОСОБА_11. и лицом № 1, осуществлял перевозку ОСОБА_25. на легковом автомобиле «Мазда -323», гос. номер НОМЕР_1 в органы государственной регистрации и банковские учреждения, а также осуществлял доставку документов, необходимых для открытия текущих банковских счетов в ОАО КБ «Южкомбанк» г. Донецка и ДФ ОАО КБ «Автокразбанк», и постановки СПД на налоговый учет.

Таким образом, в период марта апреля 2004 года, находясь в неустановленном месте на территории города Донецка, ОСОБА_11. и лица, уголовное дело в отношении которых находится на рассмотрении в Ворошиловском районном суде г. Донецка, согласно отведенных им ролей в составе преступной организации под руководством ОСОБА_6., с ведома всех ее членов, действуя умышленно, из корыстных побуждений, создали фиктивное предприятие - ООО «Альфа-Терра», зарегистрированное решением № 04052844ю0120071 Исполнительного комитета Донецкого городского совета от 20.04.2004 года по юридическому адресу г. Донецк ул. Новороссийская, 9,что было подтверждено свидетельством о государственной регистрации юридического лица ООО «Альфа-Терра» как субъекта предпринимательской деятельности с идентификационным кодом ЕГРПОУ 32879542 и в последующем поставленного на учет 05.05.2004 года как плательщик налогов № 4893 в ГНИ Киевского района г.Донецка.

Кроме того, исполняя указания ОСОБА_6., с ведома ОСОБА_8., ОСОБА_16., ОСОБА_12., при непосредственном участии ОСОБА_11. и лиц, уголовное дело в отношении которых находится на рассмотрении в Ворошиловском районном суде г. Донецка, действовавших согласно распределенных им ролей в преступной организации были открыты текущие счета ООО «Альфа-Терра» в следующих банковских учреждениях: ОАО КБ «Южкомбанк», г. Донецк (МФО 335946) счет НОМЕР_2, и в ДФ ОАО АКБ «Автокразбанк» (МФО 26160698) счет НОМЕР_3, а также были получены и переданы непосредственно в распоряжение ОСОБА_11. и лица № 1, уголовное дело в отношении которого находится на рассмотрении в Ворошиловском районном суде г. Донецка, дискеты с электронной подписью - ключом доступа к указанным текущим счетам по системе электронных платежей «Клиент-Банк», а также изготовлена печать, в последующем находящаяся у лица № 2, которые и были использованы ОСОБА_11. и лицами, уголовное дело в отношении которых находится на рассмотрении в Ворошиловском районном суде г. Донецка, для последующей незаконной деятельности.

По существу, зарегистрировав субъект предпринимательской деятельности ООО «Альфа-Терра», получив всю регистрационную документацию, печать в свое распоряжение, открыв текущие счета, исполняя отведенные им роли в преступной организации, ОСОБА_11. и лица, уголовное дело в отношении которых находится на рассмотрении в Ворошиловском районном суде г. Донецка, сообщили о фиктивной регистрации по Интернету в системе ICQ реквизиты ООО «Альфа-Терра» ОСОБА_6., который в свою очередь, сообщил ОСОБА_8., ОСОБА_16. о создании фиктивного предприятия.

В то же время, ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_16., ОСОБА_12., лица, уголовное дело в отношении которых находится на рассмотрении в Ворошиловском районном суде г. Донецка, не намеревались, регистрируя ООО «Альфа-терра», выполнять требования Устава предприятия.

Продолжая свою преступную деятельность, выполняя отведенные им роли и осуществляя заранее разработанный ОСОБА_6. преступный план, с ведома ОСОБА_8., ОСОБА_16., ОСОБА_11., по договоренности с ОСОБА_12, лицами, уголовное дело в отношении которых находится на рассмотрении в Ворошиловском районном суде г. Донецка, находясь в неустановленном месте города Донецка, повторно, в период декабря 2004 года предложила жителю г. Донецка ОСОБА_26., зарегистрировать на свое имя и стать директором предприятия ООО «Парадиз-Сервис», введя его в заблуждение, что финансово-хозяйственной деятельностью будут заниматься они, что не являлось действительностью, так как намерений на осуществление финансово-хозяйственной деятельности ОСОБА_11. и лицо « 1, уголовное дело в отношении которого находится на рассмотрении в Ворошиловском районном суде г. Донецка, не имели. При этом ОСОБА_26. была обещана заработная плата в размере 1500 гривен за то, что он будет числиться директором и учредителем указанного предприятия.

Получив согласие ОСОБА_26. о регистрации на его имя предприятия, ОСОБА_11.., по согласованию с ОСОБА_6., выполняя отведенную ей роль в преступной организации, с ведома всех ее участников и придерживаясь единого преступного плана, с помощью лиц, уголовное дело в отношении которых находится на рассмотрении в Ворошиловском районном суде г. Донецка, которые были объективно осведомлены о незаконности деятельности регистрируемого предприятия, используя в своих преступных целях автомобиль «Мазда» государственный номер НОМЕР_1 осуществляли на нем перевозку ОСОБА_26. и документов, необходимых для регистрации и постановки на учет ООО «Парадиз-Сервис» в государственные органы.

Таким образом, в период декабря 2004 года, ОСОБА_6., ОСОБА_11., ОСОБА_8., ОСОБА_16. и лица, уголовное дело в отношении которых находится на рассмотрении в Ворошиловском районном суде г. Донецка, лица, уголовное дело в отношении которых находится на рассмотрении в Ворошиловском районном суде г. Донецка, согласно отведенных им ролей в составе преступной организации, находясь в неустановленном месте города Донецка, действуя умышленно, из корыстных побуждений, повторно создали фиктивное предприятие ООО «Парадиз-Сервис», зарегистрированное решением РИК г. Донецка № 126610200000 от 27.12.2004 по юридическому адресу АДРЕСА_17 и поставленное на налоговый учет в ГНИ Киевского района г. Донецка.

Реализуя единый преступный умысел членов преступной организации, ОСОБА_11., исполняя отведенную ей роль в преступной организации и придерживаясь преступного плана, с помощью лиц, уголовное дело в отношении которых находится на рассмотрении в Ворошиловском районном суде г. Донецка, которые были объективно осведомлены о деятельности регистрируемого предприятия, используя в своих преступных целях автомобиль «Мазда» государственный номер НОМЕР_1 осуществляли на нем перевозку ОСОБА_26. для открытия текущего счета ООО «Парадиз-Сервис» в ОАО КБ «Южкомбанк» г.Донецка и ВАТ КБ «Промэкономбанк» г. Донецка, а также перевозку документов, для открытия счетов, необходимых для использования в дальнейшем для осуществления незаконной деятельности.

Продолжая свою преступную деятельность, исполняя отведенные им роли и осуществляя заранее разработанный ОСОБА_6. преступный план, в период 2004-2005 годов, находясь в неустановленном месте г. Донецка, лица, уголовное дело в отношении которых находится на рассмотрении в Ворошиловском районном суде г. Донецка, вступили в преступный сговор, направленный на создание субъекта предпринимательской деятельности юридического лица ООО «Техсоюзторг».

Согласно разработанного ОСОБА_6. плана, с ведома всех участников преступной организации, в период 2005 года лицо № 1, уголовное дело в отношении которого находится на рассмотрении в Ворошиловском районном суде г. Донецка, находясь в неустановленном месте города Донецка, склонил к созданию ООО «Техсоюзторг» лицо № 2, уголовное дело в отношении которого находится на рассмотрении в Ворошиловском районном суде г. Донецка, который по согласованию со всеми участниками преступной организации, занял должность директора указанного предприятия, а также осуществил открытие банковских счетов. Таким образом, в период 2005 года, ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_16. лица, уголовное дело в отношении которых находится на рассмотрении в Ворошиловском районном суде г. Донецка, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, создали фиктивное предприятие - ООО «Техсоюзторг», зарегистрированное решением № 12661020000129 Исполнительного комитета Донецкого городского совета от 22.06.2005 года.

В результате преступных действий ОСОБА_6. и иных участников, входящих в состав преступной организации исполнительным комитетом Донецкого городского совета Донецкой области было выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «Техсоюзторг» как субъекта предпринимательской деятельности с идентификационным кодом ЕГРПОУ 3365017 и юридическим адресом АДРЕСА_18.

Кроме того, выполняя отведенную ОСОБА_6. роль, с ведома всех участников преступной организации, лицо № 2, уголовное дело в отношении которого находится на рассмотрении в Ворошиловском районном суде г. Донецка, являясь директором ООО «Техсоюзторг», открыл текущие счета ООО «Техсоюзторг» в следующих банковских учреждениях: в ОАО КБ «Промэкономбанк», г.Донецк (МФО 334992) - счет № 260071382; в Филиале АКБ «Имексбанк», г.Макеевка (МФО 394404) счет № 26007090098001; в Филиале ГУ «Проминвестбанк», г. Донецк (МФО 334635) счет № 26007301785394, а также получил и передал непосредственно в распоряжение лица № 1, уголовное дело в отношении которых находится на рассмотрении в Ворошиловском районном суде г. Донецка, дискеты с электронной подписью - ключом доступа к указанным текущим счетам по системе электронных платежей «Клиент-Банк», получил изготовленную печать ООО «Техсоюзторг», которая в последующем находилась в распоряжении и использовались вышеуказанными лицами для осуществления незаконной деятельности. По существу, зарегистрировав субъект предпринимательской деятельности ООО «Техсоюзторг», получив всю регистрационную документацию, печать в свое распоряжение, открыв текущие счета, выполняя отведенные им роли в преступной организации, лицо № 1, уголовное дело в отношении которого находится на рассмотрении в Ворошиловском районном суде г. Донецка, сообщил о регистрации фиктивного субъекта предпринимательской деятельности по Интернету в системе ICQ реквизиты ООО «Техсоюзторг» ОСОБА_6., который в свою очередь, сообщил ОСОБА_8., ОСОБА_16.

В тоже время, ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_16., лица, уголовное дело в отношении которых находится на рассмотрении в Ворошиловском районном суде г. Донецка, не намеревались,

регистрируя ООО «Техсоюзторг», выполнять требования Устава предприятия.

Продолжая свою преступную деятельность, в период июля 2005 года ОСОБА_11., по предварительному сговору с ОСОБА_12., исполняя отведенные им роли и осуществляя заранее разработанный ОСОБА_6. преступный план, одобренный всеми участниками преступной группы, находясь в неустановленном месте города Донецка, повторно, с целью осуществления фиктивного предпринимательства - создания ООО «Торгпромсоюз» предложила своему знакомому - жителю г. Донецка ОСОБА_27 зарегистрировать на свое имя и стать директором предприятия ООО «Торгпромсоюз», введя его в заблуждение, что финансово-хозяйственной деятельностью будут заниматься они, что не являлось действительностью, так как намерений на ее осуществление ОСОБА_11. и ОСОБА_12. не имели. При этом, ОСОБА_28., который не был объективно осведомлен о деятельности регистрируемого предприятия, ОСОБА_11. также предложила стать вторым учредителем указанного предприятия, введя его в заблуждение, что в последующем переоформит учредительные документы о выходе его из состава учредителей, что не являлось действительностью, так как вносить изменения в состав учредителей не намеревалась.

Получив согласие ОСОБА_28. и ОСОБА_27. о регистрации на их имя предприятия ОСОБА_11., исполняя отведенную ей роль в преступной организации и придерживаясь единого преступного плана, разработанного ОСОБА_6., с помощью ОСОБА_28., используя в своих преступных целях автомобиль «Мазда» государственный номер НОМЕР_1 осуществляли на нем перевозку ОСОБА_27. для открытия текущего счета ООО «Торгпромсоюз» в Донецком филиале "Укрпромбанка" и Макеевском филиале АБ «Украинский бизнес банк», а также перевозку документов, для открытия счетов, путем использования в дальнейшем указанных счетов и реквизитов ООО «Торгпромсоюз», для осуществления перевода безналичных денежных средств в наличность и получения незаконной прибыли.

После проведения регистрации ООО «Торгпромсоюз», открытия счетов и получения печати указанного предприятия, ОСОБА_11. сообщила ОСОБА_6. об открытии предприятия для занятия незаконной деятельности и направила ОСОБА_8. по Интернету в системе ICQ реквизиты ООО «Торгпромсоюз» для дальнейшего использования в незаконной деятельности.

Таким образом, в результате преступных действий ОСОБА_6., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_8. , ОСОБА_16., действуя в составе преступной организации с четким распределением ролей, решением РИК г.Донецка № 126610200000 от 07.06.2005 находясь в неустановленном месте города Донецка, зарегистрировали по юридическому адресу г. Донецк, бул.Шевченко, 27 ООО «Торгпромсоюз», которое было постановлено на налоговый учет в Калининской ГНИ г.Донецка 14.06.2005.

Продолжая свою противоправную деятельность в составе преступной организации ОСОБА_11., действуя по заранее согласованному и разработанному ОСОБА_6. плану, по предварительному сговору с ОСОБА_12., с ведома ОСОБА_8., ОСОБА_16., повторно, с целью осуществления фиктивного предпринимательства - создания ООО «Техкомторг», находясь в неустановленном месте города Донецка, в период июля 2005 года предложила своему знакомому - жителю г. Донецка ОСОБА_28. зарегистрировать на свое имя и стать директором предприятия ООО «Техкомторг», введя его в заблуждение, что финансово-хозяйственной деятельностью будут заниматься они, что не являлось действительностью, так как намерений на осуществление финансово-хозяйственной деятельности ОСОБА_11. и ОСОБА_12. не имели.

Получив согласие ОСОБА_28. о регистрации на его имя предприятия, ОСОБА_11., исполняя отведенную ей роль в преступной организации и придерживаясь единого преступного плана, сопровождала ОСОБА_28. для регистрации предприятия, открытия текущего счета ООО «Техкомторга» в Донецком филиале "Укрпромбанка", Макеевском филиале АБ «Украинский бизнесбанк», а также осуществляла перевозку документов для открытия текущих счетов предприятия, путем использования в дальнейшем указанных счетов и реквизитов ООО «Техкомторг», для осуществления перевода безналичных денежных средств в наличность и получения незаконной прибыли.

Таким образом, в результате преступных действий ОСОБА_6, ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_8., действуя в составе преступной организации с четким распределением ролей, решением РИК г.Донецка № 126610200000 от 13.07.2005, зарегистрировали по юридическому адресу АДРЕСА_19 ООО «Техкомторг», которое было поставлено на налоговый учет в Киевском ГНИ г.Донецка 17.01.2006 года.

После проведения регистрации ООО «Техкомторг», открытия счетов и получения печати указанного предприятия, ОСОБА_11. сообщила ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_16. об открытии предприятия для занятия незаконной деятельности и направила по Интернету в системе ICQ реквизиты ООО «Техкомторг» для дальнейшего использования в незаконной деятельности.

Продолжая свою преступную деятельность в составе преступной организации, исполняя свои роли по подбору лиц, необходимых для регистрации субъектов предпринимательской деятельности, ОСОБА_11., ОСОБА_12. действуя по заранее согласованному и разработанному ОСОБА_6. плану, с ведома ОСОБА_16., ОСОБА_8., находясь в неустановленном месте города Донецка, повторно, с целью осуществления фиктивного предпринимательства - создания ООО «Трейдинвестсхид», в период января 2006 года предложили жителю г.Донецка ОСОБА_29. зарегистрировать на свое имя и стать директором предприятия ООО «Трейдинвестсхид», введя его в заблуждение, что финансово-хозяйственной деятельностью будут заниматься она, что не являлось действительностью, так как намерений на осуществление финансово-хозяйственной деятельности ОСОБА_11. и ОСОБА_12. не имели.

Получив обманным путем согласие ОСОБА_29. о регистрации ООО «Трейдинвестсхид», ОСОБА_11., исполняя отведенную ей ОСОБА_6. роль в преступной организации и придерживаясь единого преступного плана, сопровождала ОСОБА_29. для регистрации предприятия открытия текущего счета ООО «Трейдинвестсхид» в Донецком филиале ОАО "Вабанк", а также осуществляла перевозку документов для открытия и использования текущих счетов предприятия, путем использования реквизитов ООО «Трейдинвестсхид», для осуществления перевода безналичных денежных средств в наличность и получения незаконной прибыли.

Таким образом, в результате преступных действий ОСОБА_11., ОСОБА_6, ОСОБА_12., ОСОБА_8., ОСОБА_16., действуя в составе преступной организации с четким распределением ролей решением РИК г.Донецка № 126610200000 от 17.01.2006 года зарегистрировали по юридическому адресу г. Донецк, пр.-т Титова 8 «б» ООО «Трейдинвестсхид», которое поставили на налоговый учет в Киевской ГНИ г.Донецка 17.01.2006 года.

После проведения регистрации ООО «Трейдинвестхид», открытия счетов и получения печати указанного предприятия, ОСОБА_11. сообщила ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_16. об открытии предприятия для занятия незаконной деятельностью и направила по Интернету в системе ICQ реквизиты ООО «Трейдинвестсхид» для дальнейшего использования в незаконной деятельности.

Продолжая свою преступную деятельность, направленную на осуществление плана преступной организации в части получения незаконных доходов, ОСОБА_6., имея широкую клиентскую сеть, пользующуюся услугами конвертационных центров, в период января 2006 года связался с неустановленными лицами организованной преступной группы под руководством ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_14., которая занималась аналогичной незаконной деятельностью.

Неустановленные лица из организованной преступной группы под руководством ОСОБА_15., материалы, в отношении которых выделены в отдельное производство, должны были сообщать ОСОБА_6., ОСОБА_8. о вновь зарегистрированных предприятиях на подставных лиц, подобранных по указанию ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_14., о перечислениях от клиентов конвертационных центров, оформлять первичные документы, переданные ОСОБА_8., ОСОБА_16., ОСОБА_30., не осведомленной об истинных намерениях ОСОБА_6. от контрагентов.

Во исполнение плана преступной организации в декабре 2005 г., ОСОБА_14., по указанию ОСОБА_15. по согласованию со всеми участниками преступной организованной группы, действуя умышленно, из корыстных побуждений, создала фиктивное предприятие ООО «Инвестметаллстрой и К», зарегистрированное решением № 12661050001014362 Исполнительного комитета Донецкого городского совета от 01.12.2005 года, на основании которого было выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «Инвестметаллстрой и К», как субъекта предпринимательской деятельности, с идентификационным кодом ЕГРПОУ 33956444, юридическим адресом АДРЕСА_24 и взятое на учет 13.12.2005 г., года как плательщик налогов за № 4740, в ГНИ Ворошиловского района г. Донецка. В указанном предприятии ОСОБА_14. сама стала учредителем, а своего племянника ОСОБА_31, склонила обманным путем стать директором данного предприятия.

Кроме того, при непосредственном участии ОСОБА_15., действовавшего с ведома всех участников его организованной преступной группы были открыт текущий счет № 26006000116 в КФ ООО «Банк Перспектива», МФО 394341, а также была изготовлена печать, в последующем находящаяся в распоряжении у ОСОБА_14., которые и были использованы для последующей незаконной деятельности.

Продолжая свою преступную деятельность в части осуществления незаконной деятельности ООО «Инвестметаллстрой и К», после ссоры со своим племянником ОСОБА_31., ОСОБА_14., в апреле 2006 года, по указанию ОСОБА_15. и с ведома всех участников организованной преступной группы, обманным путем, склонила жителя г. Донецка ОСОБА_32 к подписанию документов по перерегистрации ООО «Инвестметаллстрой и К». Получив согласие от ОСОБА_32., ОСОБА_15. направил с ним для прохождения государственной перерегистрации ОСОБА_20., фактически исполняющей обязанности помощника юриста в юридической фирме КЭПНИИ Экологически чистых технологий, которая осуществляла доставку документов, необходимых для государственной перерегистрации, постановки СПД на налоговый учет и открытия текущего счета в банковском учреждении.

Таким образом, с целью прикрытия своей незаконной деятельности в апреле 2006 года, ОСОБА_15., исполняя отведенную ему роль, с ведома ОСОБА_6. и участников преступной организации, действуя умышленно, из корыстных побуждений, повторно, перерегистрировал на имя ОСОБА_32. фиктивное предприятие - ООО «Инвестметаллстрой и К», зарегистрированное решением № 12661050001014362 Исполнительного комитета Донецкого городского совета от 01.12.2005 года, на основании которого было выдано свидетельство о государственной перерегистрации юридического лица ООО «Инвестметаллстрой и К», как субъекта предпринимательской деятельности, с идентификационным кодом ЕГРПОУ 33956444, юридическим адресом АДРЕСА_24 и поставлено на налоговый учет с 13.12.2005 г., года как плательщик налогов за № 4740, в ГНИ Ворошиловского района г. Донецка.

Кроме того, при непосредственном участии ОСОБА_15., действовавшего с ведома всех участников преступной организации был открыт текущий счет № 26006000116 ООО «Инвестметаллстрой и К» в КФ ООО «Банк Перспектива», МФО 394341, который, как и печать, находящаяся в распоряжении у ОСОБА_14., были использованы для последующей незаконной деятельности.

Получив от неустановленных следствием лиц организованной преступной группы под руководством ОСОБА_15. после регистрации необходимые реквизиты ООО «Инвестметаллстрой и К»», ОСОБА_6. дал указание ОСОБА_8. внести данные в учет конвертационного центра для последующего использования в незаконной деятельности.

Повторно, в январе 2006 г., ОСОБА_14., по договоренности с ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_21. и иными неустановленными лицами, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, выполняя отведенную ей роль в преступной организации и придерживаясь единого преступного плана, создала предприятие ООО «Строительно-финансовая группа», зарегистрировав его на свое имя в единственном лице, без цели занятия финансово-хозяйственной деятельностью.

ОСОБА_14., с ведома всех участников преступной организации, с целью прикрытия своей незаконной деятельности, на основании оформленных ОСОБА_20. документов, необходимых для государственной регистрации фиктивного предприятия ООО «Строительно-финансовая группа», с ведома всех участников преступной организации, в рамках единого плана, создала указанное предприятие, которое было зарегистрировано по решению исполнительного комитета Донецкого городского Совета № 12661020000015807 от 18.01.2006г., выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица, как субъекта предпринимательской деятельности, с идентификационным кодом ЕГРПОУ 33966761, юридическим адресом АДРЕСА_24, взятое на учет 20.01.2006 г., как плательщик налогов за № 4839, в ГНИ Ворошиловского района г. Донецка.

Осуществив регистрацию ООО «Строительно-финансовая группа», ОСОБА_14., с ведома всех членов преступной организации, открыла текущий счет № 26005000117 МФО 394341 в КФ ООО «Банк Перспектива», оформив на себя право подписи банковских документов и пользования текущим счетом, без намерения осуществления финансово-хозяйственной деятельности. Также, для оформления подложных документов, была изготовлена печать, в последующем находящаяся в распоряжении у ОСОБА_14., которая, как и текущий счет, использовались ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_16, ОСОБА_14., ОСОБА_15., ОСОБА_13., и иными не установленными следствием лицами, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, для своей последующей незаконной деятельности.

В свою очередь, получив регистрационные документы и необходимые реквизиты ООО «Строительно-финансовая группа», зарегистрированного на ОСОБА_14., главный бухгалтер ОСОБА_21., по указанию ОСОБА_15., внесла данные в учет конвертационного центра для ведения бухгалтерского и налогового учета по подложным бухгалтерским документам несуществующих (вымышленных) финансово-хозяйственных операций, а также учета денежных средств созданного фиктивного предприятия ООО «Строительно-финансовая группа». В свою очередь, неустановленное следствием лицо из организованной преступной группы под руководством ОСОБА_15. сообщило ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_16., о вновь зарегистрированном фиктивном субъекте предпринимательской деятельности.

ОСОБА_14., желая получить для прикрытия незаконной деятельности лицензию на строительные работы, по согласованию со всеми участниками преступной организации под руководством ОСОБА_6., в рамках единого плана, 28.04.2006 года представила заявление о выдаче лицензии ООО «Строительно-финансовая группа» в отдел аттестации и лицензирования Минстроя Украины, указав в нем как директора ОСОБА_33., имеющую специальность «инженер-строитель», необходимую для получения лицензии, что не являлось действительностью, так как указанное лицо никогда не было директором ООО «Строительно-финансовая группа». При этом ею были представлены заведомо ложные приложения с перечнем сотрудников ООО «Строительно-Финансовая группа», которые имели соответствующую квалификацию, опыт работы в области строительного проектирования для инженерно-технических работников с приложением их копий дипломов, удостоверений, подтверждающих квалификацию и достаточный опыт работы. Фактически ни ОСОБА_33., как директор, ОСОБА_34., как главный инженер, ОСОБА_35. как прораб, ОСОБА_36., ОСОБА_37.-как мастер, ОСОБА_38. как ГИП, ОСОБА_39. как инженер, ОСОБА_40. в должности архитектора, ОСОБА_41., ОСОБА_42. в качестве сварщиков в ООО «Строительно-Финансовая группа» не работали, так как согласно данных отчетов по форме 1ДФ в предприятии числился и работал только один человек -директор ОСОБА_14.

Кроме того, для незаконного получения лицензии были представлены заведомо ложные документы, свидетельствующие о наличии необходимой строительной техники, автокранов, множительно-копировальной техники, литературы по строительству, подготовлено положение о службе охраны труда. Однако, данные основные средства не числились на балансе предприятия, служба охраны труда также в ООО «Строительно-Финансовая Группа» отсутствовала.

На основании поддельных документов, 28 апреля 2006 года ООО «Строительно-Финансовой группе» Министерством строительства, архитектуры и жилищно-коммунального хозяйства Украины была незаконно выдана лицензия серии АВ № 117197 на строительную деятельность.

Продолжая преступную деятельность, повторно, в феврале 2006 г., ОСОБА_14., по указанию ОСОБА_15., ОСОБА_13., с ведома всех участников преступной организации склонила жительницу г. Донецка ОСОБА_43 к подписанию документов по учреждению документов ООО «ПромСтройГрупп», пообещав ей выплату заработной платы, при условии, что всей деятельностью предприятия будет заниматься иное лицо. Получив согласие от ОСОБА_43., не уведомив ее об истинных намерениях преступной организации ОСОБА_15. направил с ней для прохождения государственной перерегистрации ОСОБА_20., фактически исполняющей обязанности помощника юриста в юридической фирме КЭПНИИ Экологически чистых технологий, которая осуществляла доставку документов, необходимых для государственной регистрации, постановки СПД на налоговый учет и открытия текущего счета в банковском учреждении.

Таким образом, с целью прикрытия незаконной деятельности в феврале 2006 года ОСОБА_15., с ведома всех участников преступной группы ОСОБА_13., ОСОБА_22., ОСОБА_14., ОСОБА_21. и иных не установленных следствием лиц, в отношении которых материалы уголовного дела выделены в отдельное производство, действуя умышленно, из корыстных побуждений, повторно, создал фиктивное предприятие ООО «ПромСтройГрупп», зарегистрированное решением № 12661920000016291 Исполнительного комитета Донецкого городского совета от 06.02.2006 года, на основании которого было выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «ПромСтройГрупп», как субъекта предпринимательской деятельности, с идентификационным кодом ЕГРПОУ 34094149, юридическим адресом: г. Донецк, ул.Постышева, д.99 и взято на учет 08.02.2006 г., как плательщик налогов за № 4888, в ГНИ Ворошиловского района г. Донецка.

Продолжая преступную деятельность, направленную на фиктивное предпринимательство, ОСОБА_15., с ведома всех участников преступной организации: ОСОБА_13., ОСОБА_14., ОСОБА_8., ОСОБА_16.. и иных, не установленных следствием лиц, в отношении которых материалы выделены в отдельное производство, были открыты текущие счета № 26000100120, № 26003000120, № 26008000136 ООО «ПромСтройГрупп» в КФ ООО «Банк Перспектива», МФО 394341 и № 2600730023701 в Донецком отделении КБ «УФГ» ООО МФО 380128, а также была изготовлена печать, в последующем находящаяся в распоряжении у ОСОБА_14., которые и были использованы для последующей незаконной деятельности.

Получив от неустановленных следствием лиц организованной преступной группы под руководством ОСОБА_15. после проведенной регистрации необходимые реквизиты ООО «ПромСтройГрупп», ОСОБА_6. дал указание ОСОБА_8. внести данные в учет конвертационного центра для последующего использования в незаконной деятельности.

Продолжая свою преступную деятельность, во исполнение плана преступной организации в апреле 2006 г., ОСОБА_14., по указанию ОСОБА_15., ОСОБА_13., с ведома ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_16. склонила жительницу г. Донецка ОСОБА_23 к подписанию документов по перерегистрации ООО «Проминвестгрупп». Получив согласие от ОСОБА_23., ОСОБА_15., исполняя отведенную ему роль, направил с ней для прохождения государственной перерегистрации ОСОБА_20., фактически исполняющей обязанности помощника юриста в юридической фирме КЭПНИИ Экологически чистых технологий, которая осуществляла доставку документов, необходимых для государственной регистрации, постановки СПД на налоговый учет и открытия текущего счета в банковском учреждении.

Таким образом, в апреле 2006 года, ОСОБА_14. с ведома всех участников, входивших в состав преступной организации ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_16. ОСОБА_15., ОСОБА_13., и иных не установленных следствием лицами, в отношении которых материалы уголовного дела выделены в отдельное производство, действуя умышленно, из корыстных побуждений, создала фиктивное предприятие Общество с ограниченной ответственностью «Проминвестгрупп», зарегистрированное решением № 1266107002016155 Исполнительного комитета Донецкого городского совета от 19.04.2006 года, при этом, получив свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «Проминвестгрупп», как субъекта предпринимательской деятельности, с идентификационным кодом ЕГРПОУ 34093559, юридическим адресом АДРЕСА_24 ,поставила его на учет 01.02.2006 г., как плательщика налогов за № 4876, в ГНИ Ворошиловского района г. Донецка, с целью прикрытия своей незаконной деятельности.

С целью реализации своего преступного умысла, направленного на осуществление незаконной деятельности по указанию ОСОБА_6. через неустановленное следствием лицо, ОСОБА_15, с ведома всех участников преступной организации, ОСОБА_14. открыла текущий счет № 26003000119 ООО «Проминвестгрупп» в КФ ООО «Банк Перспектива», МФО 394341, оформив право подписи на банковских документах на имя ОСОБА_23., без намерения осуществления финансово-хозяйственной деятельности. В последующем для оформления подложных документов была изготовлена печать, в последующем находящаяся в распоряжении у ОСОБА_14., которые использовались ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_14. и иными не установленными следствием лицами, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, для своей последующей незаконной деятельности.

ОСОБА_6., будучи осведомленным о регистрации СПД на подставное лицо, получив от неустановленных следствием лиц организованной преступной группы под руководством ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_22., ОСОБА_14. необходимые реквизиты ООО «Проминвестгрупп», дал указание ОСОБА_8. внести данные в учет конвертационного центра для последующего использования в незаконной деятельности.

Кроме того, ОСОБА_6., осуществляя руководство и координацию преступной организации, в состав которой вошли разновременно: ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_8., ОСОБА_16., ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_22., ОСОБА_14. и иные не установленные следствием лица, в отношении которых материалы уголовного дела выделены в отдельное производство, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в период с мая 2004 г. по сентябрь 2006г., находясь в неустановленном месте г. Донецка, выполняя функции по организации совершения преступлений участниками преступной организации, контролируя незаконную деятельность ООО «Парадиз-Сервис», ООО «Альфа-Терра», ООО «Техсоюзторг», ООО «Трейдинвестсхид», ООО «Техкмоторг», ООО «Торгпромсоюз», ООО «Инвестметаллстрой и К», ООО «Строительно-Финансовая группа», ООО «ПромСтройГрупп», ООО «Проминвестгрупп», организовал подделку документов, которые выдаются предприятиями имеющими право выдавать такие документы, и которые предоставляют прави или освобождают от обязанностей членами преступной организации с целью их последующего использования иными лицами, а также сбыт таких документов при следующих обстоятельствах.

Так, ОСОБА_11., по заранее разработанному и согласованному с ОСОБА_6. плану преступной организации, одобренного всеми ее участниками, исполняя отведенную ей роль, после регистрации ООО «Альфа-Терра», совместно с ОСОБА_12., которая была достоверно осведомлена о деятельности предприятия за период с мая 2004 года по август 2005 года, находясь в г. Донецке, внесла в бухгалтерские документы: накладные, налоговые накладные, счета, налоговые декларации, выписанные от предприятия ООО «Альфа-Терра» данные о проведении между предприятием и контрагентами сделок по закупке и реализации товарно-материальных ценностей и насчитанных в связи с проведенными сделками сумм налогов, что не соответствовало действительности, поскольку она не являясь должностным лицом данного предпримятия и не имела права подписи вышеуказанных документов.

Наряду с этим, на данных бухгалтерских документах ОСОБА_11. и ОСОБА_12., выполняя указания ОСОБА_6., с ведома ОСОБА_8., ОСОБА_16. проставляли печать ООО «Альфа-Терра» для подтверждения подлинности документа, затем сбывали их, предоставляя для последующего использования предприятиям-контрагентам: ЧП ОСОБА_44, ООО «Меркурий», ДФ ДП СМЭУ «Ресурсы Светлофор», а также в период с мая 2004 года по август 2005 г., находясь на территории города Донецка, путем предоставления налоговой отчетности ООО «Альфа-Терра» в государственные органы по месту регистрации предприятия в ГНИ Киевского района г. Донецка, использовали заведомо поддельные документы - налоговые декларации: «О НДС», «О налоге на прибыль предприятия», «расчет коммунального налога предприятия», «О сумме льгот в налогообложении юридических и физических лиц».

Согласно заключения эксперта № 520 от 26.01.2007 «рукописные записи, расположенные в документах договоре б/н от 06.08.2004 на закупку молока от -1.05.2004 между ООО «Альфа-Терра» и ЧП «ОСОБА_44», счете б/н от 06.08.2004, выписанного ООО «Альфа-Терра» в адрес ООО «Меркурий» на сумму 7000 грн, накладной 174 от 17.08.2004 выданной ООО «Альфа-Терра» в адрес ООО «Меркурий» на сумму 7000 грн., счета № 6/10 от 06.10.2004 выписанный ООО «Альфа-Терра» в адрес ДФ ДП СМЭУ «Ресурсы Светлофор» на сумму 6840 грн, налоговой накладной № 2 от 06.05.2004, выданной ООО «Альфа-Терра» в адрес ЧП ОСОБА_44 на сумму 90000 грн. выполнены ОСОБА_11».

Согласно заключения эксперта № 24 от 24.01.2007 «рукописные записи в копиях документов ООО «Альфа-Терра»: налоговой декларации «О НДС» за май 2004 года в графах 04,06, а так же на 2-м листе в графах «керівник», «головний бухгалтер», налоговой декларации « о налоге на прибыль предприятия» за май 2004 г в графах 3,5,6, «керівник підприемства», «головний бухгалтер», налоговой декларации «О НДС» за июнь 2004 г. от 20.07.2004 на лицевой стороне 1-го листа в графе 04,06, «декларація подається до державної податкової інспекції», 2-м листе в графах «керівник», «головний бухгалтер», декларации «О налоге на прибыль предприятия» за полугодие 2004 г. На лицевой стороне в графах 3,5,6, а так же на обратной стороне в графах «керівник підприемства», «головний бухгалтер», расчета коммунального налога за июнь 2004 года в графах 3,5,6, «керівник підприемства» и «головний бухгалтер», налоговой декларации «О НДС» за июль 2004 г на лицевой стороне 1-го листа в графах 04, 06, «декларація подається до державної податкової інспекції», а так же на 2-м листе в графах «керівник», «головний бухгалтер», налоговой декларации «О налоге на прибыль предприятия» за 11 месяцев 2004 г на лицевой стороне в графах 3.5.6, а так же на обратной стороне в графе «керівник підприемства» вероятно, выполнены ОСОБА_11., в копиях деклараций: «О НДС» за май 2004 от 21.06.2004, «О налогена прибыль предприятия» за май 2004 г. от 21.06.2004, «О НДС» за июнь 2004 г. от 20.07.2004, «О налоге на прибыль предприятия» за полугодие 2004 г от 09.08.2004, «расчет коммунального налога» за июнь 2004 г. от 20.07.2004, «О сумме льгот в налогообложении юридических и физических лиц» за полугодие 2004 г. от 30.03.2004, «О НДС» за июль 2004 г. от 20.08.2004, «Расчет коммунального налога» за июль 2004 г. от 20.08.2004, «О НДС» за август 2004 г. от 20.09.2004, «Расчет коммунального налога» за август 2004 г. от 20.09.2004, «О НДС» за сентябрь 2004 г. от 19.10.2004, «О налоге на прибыль предприятия» за Ш кварлат 2004 г. от 09.11.2004, «Расчет коммунального налога» за сентябрь 2004 г. от 19.10.2004, «О суммах льгот при налогообложении юридических и физических лиц» за 9 месяцев 2004 г. от 20.10.2004, «О НДС» за октябрь 2004 г. от 22.11.2004, «Расчет коммунального налога» за октябрь 2004 г.,от 22.11.2004, «О НДС» за ноябрь 2004 г. от 20.12.2004, «О сумме льгот при налогообложении юридических и физических лиц» за полугодие 2004 г. от 30.03.2005, «О сумме льгот при налогообложении юридических и физических лиц» за 2004 г. от 30.03.2005, «О НДС» за март 2005 г. от 20.04.2005, «О налоге на прибыль предприятия» за 1 кв-л 2005 г., от 11.05.2005, «Расчет коммунального налога» за март 2005 г. от 20.04.2005, «О сумме льгот при налогообложении юридических и физических лиц» за 1 кв-л 2005 г. от мая 2005 г., «О НДС» за апрель 2005г. от 20.05.2005, «Расчет коммунального налога» за апрель 2005 г. от 20.05.2005, , «О НДС» за май 2005 г. от 17.06.2005, «Расчет коммунального налога» за май 2005 г. от 17.06.2005, «О НДС» за июнь 2005 г. от 20.07.2005, «О налоге на прибыль предприятия» за полугодие 2005 года от 09.08.2005, «Расчет коммунального налога» за июнь 2005 г. от 20.07.2005, «О сумме льгот при налогообложении юридических и физических лиц» за 1 полугодие 2005 г. от 20.07.2005, «О НДС» за июль 2005 г. от 22.08.2005, «Расчет коммунального налога» за июль 2005 г. от 22.08.2005, вероятно выполнены ОСОБА_19»

Продолжая свою противоправную деятельность в преступной организации ОСОБА_11., по заранее разработанному и согласованному с ОСОБА_6. плану, одобренного всеми ее участниками после регистрации ООО «Парадиз-Сервис», совместно с ОСОБА_12., которая была достоверно осведомлена о деятельности предприятия за период с мая 2004 по март 2005 года, умышленно, повторно, находясь в г.Донецке, внесла в бухгалтерские документы: налоговые декларации «Об НДС» и «Декларация о прибыли предприятия», выписанные от предприятия ООО «Парадиз-Сервис» данные о сумме налогов вследствие составленных между предприятием и контрагентами документов, подтверждающих сделки по закупке и реализации товарно-материальных ценностей, что не соответствовало действительности, поскольку она не являясь должностным лицом данного предпримятия и не имела права подписи вышеуказаненых документов.

Наряду с этим в указанной налоговой отчетности ОСОБА_11. и ОСОБА_12. проставляли печать ООО «Парадиз-Сервис» для предания внешней видимости подлинности документа, с последующим их использованием, предоставляя налоговую отчетность ООО «Парадиз-Сервис» в государственные органы по месту регистрации предприятия в ГНИ Киевского района г. Донецка.

Так, согласно заключения эксперта № 23 от 19.01.2007 « декларации по налогу на прибыль за 2005 г. от 11.05.2005, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за январь 2005 г. от 21.02.2005, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за февраль 2005 г. от 21.03.2005 вероятно выполнены ОСОБА_19»

Продолжая свою преступную деятельность в преступной организации ОСОБА_11., по заранее разработанному и согласованному с ОСОБА_6. плану, после регистрации ООО «Техкомторг», совместно с ОСОБА_12., которая была достоверно осведомлена о деятельности предприятия за период с июля 2005 по сентябрь 2006 года, умышленно, повторно, находясь в г. Донецке, внесли в бухгалтерские документы: налоговые декларации, выписанные от предприятия ООО «Техкомторг» фиктивные данные о суммах налогов, что не соответствовало действительности, поскольку не являлись должностными лицами данного предпримятия и не имели права подписи вышеуказанных документов. Наряду с этим на указанных бухгалтерских документах ОСОБА_11. и ОСОБА_12. проставляли печать ООО «Техкомторг» для подтверждения подлинности документа, путем предоставления налоговой отчетности ООО «Техкомторг» в государственные органы по месту регистрации предприятия в ГНИ Киевского района г. Донецка использовали заведомо поддельные документы - налоговые декларации: «О НДС», «Налог на прибыль предприятия», «Расчет коммунального налога».

Согласно заключения эксперта № 26 от 23.01.2007 «все рукописные записи. расположенные в графах документов ООО «Техкомторг»: налоговой декларации «О НДС» за июль 2005 г, налоговой декларации «О НДС» за август 2005 г. выполнены ОСОБА_11; все рукописные записи, расположенные в бланках графах налоговых деклараций: «О НДС» за сентябрь 2005 г., «О налоге на прибыль предприятия» за Ш кварлат 2005 г., «Об НДС» за октябрь 2005 г., «Об НДС» за ноябрь 2005 г», «О налоге на прибыль предприятия» за 11 месяцев 2005 г., «О НДС» за декабрь 2005 г., «О налоге на прибыль предприятия» за 12 месяцев 2005 г, «О НДС» за январь 2006 г., «О НДС» за февраль 2006 г., «О НДС» за март 2006 г., «О НДС» за апрель 2006 г., «О НДС» за май 2006 г., «О НДС» за июнь 2006 г., «расчет коммунального налога» за июнь 2006 г. выполнены ОСОБА_19».

Продолжая свою противоправную деятельность в преступной организации ОСОБА_11., по заранее разработанному и согласованному с ОСОБА_6. плану после регистрации ООО «Трейдинвестсхид», совместно с ОСОБА_12., которая была достоверно осведомлена о деятельности предприятия за период с января по сентябрь 2006 года, исполняя отведенные им роли, умышленно, повторно, находясь в г.Донецке, внесли в бухгалтерские документы: налоговые декларации, выписанные от предприятия ООО «Трейдинвестсхид» фиктивные данные о суммах налогов, что не соответствовало действительности, поскольку они не являлись должностными лицами данного предпримятия и не имели права подписи. Наряду с этим на указанных бухгалтерских документах ОСОБА_11. и ОСОБА_12. проставляли печать ООО «Трейдинвестсхид» для подтверждения подлинности документов, предоставлля налоговую отчетность ООО «Трейдинвестсхид» в государственные органы по месту регистрации предприятия в ГНИ Киевского района г. Донецка, тем саамым использовав заведомо поддельные документы - налоговые декларации: «О НДС», «Налог на прибыль предприятия».

Согласно заключения эксперта № 25 от 24.01.2007 « все рукописные записи, расположенные в бланковых графах налоговых деклараций ООО «Трейдинвестсхид»: «О НДС» за январь 2006 г., «О НДС» за февраль 2006 г., «О НДС» за март 2006 г., «О налоге на прибыль предприятия» за 1-й квартал 2006 года, «О НДС» за апрель 2006 г, «О НДС» за май 2006 г., «О НДС» за июнь 2006 года выполнены ОСОБА_19»

Продолжая свою противопавную деятельность в преступной организации ОСОБА_11., по заранее разработанному и согласованному с ОСОБА_6. плану, с ведома ОСОБА_8., ОСОБА_16., исполняя отведенные им роли, после регистрации ООО «Торгпромсоюз», совместно с ОСОБА_12., которая была достоверно осведомлена о деятельности предприятия за период с февраля по март 2006 года, умышленно, повторно, находясь в г. Донецке, внесли в бухгалтерские документы: налоговые декларации, выписанные от предприятия ООО «Торгпромсоюз» фиктивные данные о суммах налогов, что не соответствовало действительности, поскольку не являлись должностными лицами данного предпримятия и не имея права подписи. Наряду с этим, на указанных бухгалтерских документах ОСОБА_11. и ОСОБА_12. проставляла печать ООО «Торгпромсоюз» для подтверждения подлинности документова, предоставляя налоговую отчетность в государственные органы по месту регистрации предприятия в ГНИ Калининского района г. Донецка использовали заведомо поддельные документы - налоговые декларации: «О НДС».

Согласно заключения эксперта № 27 от 26.01.2007 «все рукописные записи, расположенные в бланковых графах налоговых деклараций ООО «Торгпромсоюз»: «О НДС за февраль и март 2006 г. выполнены ОСОБА_19».

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_6. свою вину в совершении инкриминируемых ему в вину преступлений, предусмотренных ст.ст. 255 ч.1, 28 ч.4, 205 ч.2, 27 ч.5,191 ч.5, 27 ч.5, 212 ч.3, 27 ч.3, 358 ч.1,2,3, 209 ч.3 УК Украины, не признал, считая, что данные преступления не совершал. Показания давать отказался, ссылаясь на ст. 63 Конституции Украины. Будучи ранее дополнительно допрошенным в качестве обвиняемого, показал, что имел телефонные разговоры с ОСОБА_18 в части хозяйственных отношений с его знакомыми СПД для получения дохода и возвращения ему долга в сумме 120 000 долларов США, которые он раньше отдавал взаймы ОСОБА_18. ( т.7 л.д.16-21, 191-199, 263-267, т. 50 л.д. 63-67, т. 79 л.д.294).

В судебном заседании подсудимая ОСОБА_8. свою вину в совершении инкриминируемых ей преступлений, предусмотренных ст.ст. 255 ч.1, 28 ч.4, 205 ч.2, 27 ч.5,191 ч.5, 27 ч.5, 212 ч.3, 27 ч.5, 358 ч.1,2,3, 209 ч.3 УК Украины, не признала, считая, что данные преступления не совершала. Показания давать отказалась, ссылаясь на ст. 63 Конституции Украины. На протяжении досудебного следствия показания также не давала, ссылаясь на ст. 63 Конституции Украины ( т.7 л.д.65-70, 204-207, 254, т. 50 л.д.58-62, т. 80 л.д.152).

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_16. свою вину в совершении инкриминируемых ему преступлений, предусмотренных ст.ст. 255 ч.1, 28 ч.4, 205 ч.2, 27 ч.5,191 ч.5, 27 ч.5, 212 ч.3, 27 ч.5, 358 ч.1,2,3, 209 ч.3 УК Украины, не признал, считая, что данные преступления не совершал. Показания давать отказался, ссылаясь на ст. 63 Конституции Украины. Будучи ранее дополнительно допрошенным в качестве обвиняемого, подтвердил факт неоднократной передачи денежных средств в адрес ОСОБА_6. от ОСОБА_28., и передачу документов Калининскому филиалу ООО “Банк Перспектива “ в адрес ОСОБА_6. ( т.7 л.д.208-214, т. 50 л.д. 68-72 т. 80 л.д.294 )

В судебном заседании подсудимая ОСОБА_11. свою вину в совершении инкриминируемых ей преступлений, предусмотренных ст.ст. 255 ч.1, 28 ч.4, 205 ч.2, 27 ч.5,191 ч.5, 27 ч.5, 212 ч.3, 27 ч.5, 358 ч.1,2,3, 209 ч.3 УК Украины, не признала, считая, что данные преступления не совершала. Показания давать отказалась, ссылаясь на ст. 63 Конституции Украины. На протяжении досудебного следствия показания также не давала, ссылаясь на ст. 63 Конституции Украины ( т. 13 л.д. 167, т. 14 л.д.129, 159, т. 79 л.д.79).

В судебном заседании подсудимая ОСОБА_12. свою вину в совершении инкриминируемых ей преступлений, предусмотренных ст.ст. 255 ч.1, 28 ч.4, 205 ч.2, 27 ч.5,191 ч.5, 27 ч.5, 212 ч.3, 27 ч.5, 358 ч.1,2,3, 209 ч.3 УК Украины, не признала, считая, что данные преступления не совершала. Показания давать отказалась, ссылаясь на ст. 63 Конституции Украины. На протяжении досудебного следствия показания также не давала, ссылаясь на ст. 63 Конституции Украины. Однако, будучи допрошенной в качестве подозреваемой показала, что по просьбе ОСОБА_11. помогала заполнять бухгалтерские документы предприятия «Скай», по которому позже было возбуждено уголовное дело в отношении ОСОБА_18. и ОСОБА_11. Как узнала впоследствии, они выписывали фиктивные документы по так называемым «бестоварным» операциям. После того, как они были осуждены , она никакие документы по чьей-либо просьбе не оформляла ( т. 13 л.д. 171-175, т. 14 л.д.128, т. 79 л.д.153).

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_13. свою вину в совершении инкриминируемых ему преступлений, предусмотренных ст.ст. 255 ч.1, 28 ч.4, 205 ч.2, 27 ч.5,191 ч.5,27 ч.5, 212 ч.3, 27 ч.3,5, 358 ч.1,2,3, 209 ч.3 УК Украины, не признал, считая, что данные преступления не совершал. Показал, что вместе с ОСОБА_15. и ОСОБА_22.занимался законной деятельностью. Отчетностью для ОСОБА_15. занималась ОСОБА_21. Кто ей выплачивал заработную плату, ему неизвестно. Также на фирме ОСОБА_15. работали девочки, которые занимались регистрацией предприятий. Он получал заработную плату у ОСОБА_15.

В судебном заседании подсудимая ОСОБА_14. свою вину в совершении инкриминируемых ей преступлений, предусмотренных ст.ст. 255 ч.1, 28 ч.4, 205 ч.2, 27 ч.5,191 ч.5, 27 ч.5, 212 ч.3, 27 ч.3,5 358 ч.1,2,3, 209 ч.3 УК Украины, не признала, считая, что данные преступления не совершала. Показания давать отказалась, ссылаясь на ст. 63 Конституции Украины. На протяжении досудебного следствия показания также не давала, ссылаясь на ст. 63 Конституции Украины ( т. 81 л.д. 260).

Несмотря на непризнание подсудимыми ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_16., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_13., ОСОБА_14. своей вины в совершении инкриминируемых им преступлений их вина в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 255 ч.1, 28 ч.4, 205 ч.2, 358 ч. 1, 2, 3 УК Украины в полном объёме подтверждается показаниями свидетелей, другими объективными доказательствами, исследованными в судебном заседании.

По факту создания преступной организации

Материалами оперативно-технических мероприятий (аудиозапись и стенограммы) по прослушиванию телефона ОСОБА_6., в которых он разговаривает с ОСОБА_8., ОСОБА_16., ОСОБА_11., ОСОБА_18 и с контрагентами относительно поступления денежных средств на счета субъектов предпринимательской деятельности, удержание процентов за "транзит", по возникающим проблемам с правоохранительными органами, в связи с возбуждением уголовного дела по ООО «Парадиз-сервис», ООО «Альфа-Терра» ( т. 31 л.д.1-260, т. 32 л.д.1-263).

Заключением компьютерно-технической экспертизы № 224 от 09.11.2006 года мобильного телефона, изъятого во время личного обыска ОСОБА_8, согласно которого имеются сообщения от ОСОБА_11 ( ОСОБА_11.) по перечислениям денежных средств на ФСПД, по реквизитам ФСПД, по оформлению документов, имеются телефоны клиентов ( т.42 л. д.182-189).

Заключением компьютерно-технической экспертизы № 175 от 10.10.2006 года системного блока, который был изъят по месту жительства ОСОБА_6, с имеющейся информацией по взаимосвязи с ОСОБА_8. в системе ICQ, где указываются суммы денежных перечислений по дилерам-поставщикам клиентов, переписки с ОСОБА_8. по клиентам: ”Полиграф-Дизайн”, ”Экономикс Групп”, “Алон Класс”, “ТоргтрансСалекс”, “Новолик”, “Капитал”, “Арсенал”, “Укрэнергоцентр” и другим, по процентам и выдачу в г. Киеве, Донецке денежных средств денежной наличностью (т. 38 л.д. 290-307).

Протоколом допроса ОСОБА_45. по проведенным оперативно-техническим мероприятиям прослушивания телефонных разговоров с ОСОБА_6., в ходе которого он подтвердил, что предприятия “Торгпромсоюз”, “Парадиз-Сервис”, «ТрейдИнвестСхид”, “Алон Класс”, “Новолик” связаны с ОСОБА_6., так как ему ОСОБА_6. было предложено использовать данные предприятия для работы с его знакомыми. А если у его знакомых (предприятия “Донецкрекламасервис”, ООО “Укрэнергоцентр”) начались проблемы - проведение выемок документов, он прекратил общаться с ОСОБА_6. Также назвал в качестве помощников ОСОБА_8, ОСОБА_30 и ОСОБА_16,( ОСОБА_8, ОСОБА_30 и ОСОБА_16), которые помогали ОСОБА_6. по этим предприятиям (т. 22 л.д.40-50 ).

Протоколом допроса в качестве свидетеля ОСОБА_46., который показал, что знает ОСОБА_6., в связи с тем что их офисы находились рядом - на заводе “Реактивэлектрон”. Ему известно, что Жуков является обеспеченным человеком, имеет большое количество предприятий. Также ему известна ОСОБА_8, фамилию он не знает, которая оказывает помощь ОСОБА_6. Он пользовался его услугами в части перечислений денежных средств на предприятие “Империал” г. Москва чтобы получить брезент. С его слов, у ОСОБА_6. большие связи с Россией. Но брезент он так и не получил. Деньги ему возвратил ОСОБА_16. ( т.22 л.д.273-280).

Протоколом допроса в качестве свидетеля ОСОБА_47., который показал, что он знаком с ОСОБА_6., в связи с тем, что тот снимал офис на заводе “Реактивэлектрон”. Когда он был заместителем директора указанного предприятия, начал догадываться, что ОСОБА_6. занимается какой-то незаконной деятельностью. Об этом свидетельствовало то, что он офис оборудован несколькими бронированными дверями и у него были проблемы с правоохранительными органами. Когда он уже работал частным предпринимателем, к нему обратились несколько строительных организаций, которые выполняли работы, но не имели возможности оформить это документально. Он обратился к ОСОБА_6., так как тот занимался оформлением документов, и спросил у него, может ли он для строительных организаций оформить документально на выполнение работ, на что он ответил согласием. Но потом по указанным вопросам он к ОСОБА_6. не обращался ( т.22 л.д. 231-232 ).

Протоколом допроса в качестве свидетеля ОСОБА_48., который показал, что знает ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_30., ОСОБА_16. Указанные лица работали вместе. Он сделал эти выводы, когда раньше собирались вместе, где они разговаривали о каких-то предприятиях. ОСОБА_6. занимался большим бизнесом. ОСОБА_48. обращался к ОСОБА_8 и ОСОБА_30 с просьбой от своих друзей относительно оформления документов по ООО “ТрейдИнвестСхид”, ООО “ПромСтройГруп” ( т. 22 л.д. 246-248).

Протоколом допроса в качестве свидетеля ОСОБА_49., который подтвердил, что имел отношения с ОСОБА_6. в связи с тем, что ОСОБА_6. имел возможность направлять денежную наличность в офшорные зоны для дальнейшего получения фирмами-нерезидентами. Это были деньги, которые не отображались в контрактах с фирмами-нерезидентами при импорте товара в адрес ООО “Энергоимпульс”. За эту услугу ОСОБА_6. получал 0,6%. В качестве помощницы в ОСОБА_6 работала ОСОБА_8, которая владела всей информацией по оборотам денежных средств ( т. 22 л.д.59-64).

Протоколом допроса в качестве свидетеля директора ООО “ТД-Корона” ОСОБА_50., которая показала, что имела отношения с ООО “ТрейдИнвестсхид”, ООО “Новолик”, ООО “Алон-Клас”, ООО “Промстройгрупп”, ООО “Проминвестгруп”, ООО “Парадиз-Сервис”. Интересы указанных предприятий представляла одно и то же лицо -ОСОБА_51. Он предоставил ей контактные телефоны ОСОБА_6., когда у нее начались проблемы с выемкой документов по ООО “Парадиз-Сервис”. По указанным предприятиям документы она получала и ее брат- директор ООО “Тендем” ОСОБА_49 в офисе по ул. Бакинских Комиссаров в г. Донецке или у Станислава ОСОБА_16. Документы предоставляли ОСОБА_8 и ОСОБА_30, а также ОСОБА_16. Когда она ОСОБА_6. звонила по проблемам ООО “Парадиз-сервис”, он сказал, что надо утратить документы ( т. 22 л.д. 249-252 ).

Протоколом опознания, согласно которого директор ООО ТД “Корона” ОСОБА_50. узнала среди фотоснимков - фото ОСОБА_16., который предоставлял ей первичные документы по ООО “ТрейдИнвестСхид”, ООО “Новолик”, ООО “Алон-Класс”,ООО “ПромСтройГрупп”, ООО “Проминвестгруп”, ООО “Парадиз-Сервис” ( т.22 л.д. 317).

Протоколом допроса в качестве свидетеля директора ООО “Тендем” ОСОБА_49, который показал, что у него были взаимоотношения с ООО “ТАН”, ООО “Торгпромсоюз”, ООО “Парадиз-Сервис”, ООО “Трест-Актив”, ООО “Новолик”. Указанные предприятия представляла одно лицо-ОСОБА_51. Он предоставил контактные телефоны ОСОБА_6, а тот, в свою очередь, телефон ОСОБА_8. ОСОБА_51. сказал ему, что если будут какие-то проблемы по указанным предприятиям, то надо звонить ОСОБА_6., что он и делал. Документы по взаимоотношениям с указанными фирмами оформлялись в одностороннем порядке и передавались через ОСОБА_8, ОСОБА_30 и ОСОБА_16, в офисе по ул. Бакинских Комиссаров в г. Донецке в помещении завода “Реактивэлектрон”. Получались документы через указанных лиц в начале следующего месяца после перечисления денежных средств ( т.22 л.д.253-256).

Протоколом опознания, согласно которого директор ООО “Тендем” ОСОБА_49 узнал среди фотоснимков- фото ОСОБА_16., который предоставлял ему первичные документы по взаимоотношениям с ООО “Торгпромсоюз”, ООО “Трейдинвестсхид”, ООО “Парадиз-Сервис”, ООО “Алон-клас”, ООО “Трест-Актив”, ООО “ТАН”, ООО “Новолик” ( т.22 л.д.318).

Материалами оперативно-технических мероприятий (аудиозапись и стенограммы) по прослушиванию телефона ОСОБА_8., в которых она разговаривает с ОСОБА_6., ОСОБА_16., ОСОБА_11., ОСОБА_30. относительно поступления денежных средств на счета субъектов предпринимательской деятельности, удержанию процентов за "транзит", снятие денежной наличности, а также передачи денежных средств клиентам ФСПД денежной наличности, оформлению документов, подтверждающих законность сделок ( т.33 л.д.1-362 ).

Материалами оперативно-технических мероприятий (аудиозапись и стенограммы) по прослушиванию телефона ОСОБА_16., в ходе которых он разговаривает с ОСОБА_6., ОСОБА_8., относительно передачи денежной наличности ( т. 35 л.д.1-64).

Материалами проведенных оперативно-технических мероприятий (аудиозапись и стенограммы) по прослушиванию телефонных разговоров ОСОБА_30. с клиентами по оформлению и передачи бухгалтерских документов ФСПД, с ОСОБА_8. по порядку оформления и передачи документов ( т.35 л.д.65-173).

Протоколом допроса свидетеля директора ООО “Химуглепоставка” ОСОБА_49, который показал, что знает ОСОБА_6, который предоставил ему контактный телефон ОСОБА_8 (ОСОБА_8), ОСОБА_30 (ОСОБА_30.). Знает ОСОБА_8, как сотрудника ООО “Техкомторг”, ООО “Инвестметалстрой и К”, ООО “Проминвестгрупп”. Обращался к ОСОБА_8 и ОСОБА_30 по оформлению бухгалтерских документов указанных предприятий, и получал в институте “Реактивэлектрон”, расположенному по ул. Бакинских Комисаров в г. Донецке, от них оформленные документы ( т. 22 л.д.326-330).

Заключением компьютерно-технической экспертизы № 230 от 07.12.2006 года по информации в телефонах ОСОБА_16., согласно которой имеют место сообщения от ОСОБА_8. по остатку денежной наличности в долларах США и в гривнах, указанны телефоны клиентов, которые пользовалось услугами конвертационного центра ( т.40 л.д.84-91).

Протоколом допроса в качестве свидетеля ОСОБА_53., который показал, что знаком с ОСОБА_6., знает, что тот имеет свой фотоцентр, является обеспеченным человеком. По взаимоотношениям ЗАО “Донбасэлектромотор” с предприятиями “Новолик”, “ТрейдИнвестСхид” ОСОБА_6. говорил, что, имеет отношение к указанным предприятиям, в части осуществления над ними контроля. Также ОСОБА_6. говорил ему, что у него большое количество предприятий, но чем они занимаются, ему не известно.У него есть помощница ОСОБА_8, которая занималась документами по указанным фирмам. С фирмой “Парадиз-Сервис” были взаимоотношения с ОАО “Донбасэлектромотор”. ОСОБА_6. говорил, что контролирует работу данного предприятия, и если возникают какие-то проблемы по этой фирме, он говорил, что необходимо обращаться к нему. Он предложил не предоставлять документы для выемки и потерять их ( т. 22 л.д.209-217).

По факту фиктивного предпринимательства

Протоколом допроса свидетеля ОСОБА_25., который показал, что ОСОБА_11. привлекла его к руководству ООО «Альфа-Терра», где он фактически не работал, но получал зарплату. Никаких договоров ни с кем не подписывал, закупку и реализацию ТМЦ не осуществлял. Кроме того ОСОБА_11. ему помогла открыть счета ООО «Альфа-Терра» а так же оформить данные документы, сопровождала его вместе с ОСОБА_28. по органам при проведении государственной регистрации. Печать им так же отдавалась ОСОБА_18. На протяжении нескольких месяцев после того, как он стал директором, ОСОБА_11. лично приезжала к нему и выдавала в качестве заработной платы денежные средства в сумме 1500 грн., затем сообщила, что предприятие не работает, и заработную плату выплачивать перестала ( т.13 л.д.222-224).

Протоколом очной ставки между ОСОБА_25. и ОСОБА_11., в ходе которой Воронков П.В. подтвердил свои показания относительно регистрации по просьбе ОСОБА_11. предприятия ООО “Альфа-Терра” ( т.13 л.д. 241, 267-268).

Протоколом допроса ОСОБА_54., которая показала, что ОСОБА_18. без оформления была принята на работу бухгалтером, занималась тем, что составляла налоговый учет ООО“Альфа-Терра”, “Техсоюзторг”, “Парадиз-Сервис”, документы ей передавала ОСОБА_12., которая говорила, как вести налоговый учет. ОСОБА_28 ей привозил бухгалтерские документы, по которые она составляла отчеты. Согласно документам она видела, что кроме реализации товаров, затратная часть предприятий никакими документами не подтверждалась. В этой части ОСОБА_12. она задавала вопросы, на которые получила ответ не вмешиваться в работу. Поскольку ей платили зарплату в размере 1500 грн, она больше вопросов относительно деятельности предприятий не спрашивала (т. 13 л.д. 211-212).

Протоколом допроса свидетеля ОСОБА_24., который показал, что девушка на имя ОСОБА_11 и ОСОБА_28 пригласили его открыть ООО „Альфа-Терра” в качестве основателя, мотивировав тем, что у него, как у участника боевых действий в Афганистане есть льготы относительно работы в предпринимательской деятельности. По просьбе ОСОБА_11 он зарегистрировал на свое имя ООО „Альфа-Терра”, написал заявку на изготовление печати, но ее не получал, где она находится сейчас нему неизвестно. Никакой финансово-хозяйственной деятельностью не занимался, документов на подписывал ( т. 13 л.д.128-131, 272-274, т. 14 л.д.96-97).

Протоколом допроса в качестве свидетеля ОСОБА_56., который показал, что помещение по адресу: АДРЕСА_13 в аренду ООО «ТрейдИнвестСхид», не предоставлялось (т. 14 л.д. 135).

Протоколом допроса в качестве свидетеля ОСОБА_57.., который показал, что помещение по адресу: АДРЕСА_13 в аренду ООО «ТрейдИнвестСхид», не предоставлялось ( т. 14 л.д. 143).

Протоколом допроса свидетеля ОСОБА_58. - представителя собственника дома по АДРЕСА_22, где соласно учетно-регистрационных данных зарегистрирован ООО «Трейдинвестсхид», которая показала, что в аренду помещение для ООО «Трейдивестсхид» никогда не сдавали. Указанное предприятие никогда не находилось по данному адресу ( т. 14 л.д.144).

Протоколом допроса свидетеля ОСОБА_59., который показал, что с ним, как директором ООО «Донецкая автобаза» с представителем ООО «Альфа-Терра», фамилию которого он не знает, был заключен договор аренды помещения. Однако, данный договор так и не были представлен данным представителем, соответственно. Услуги аренды для ООО «Альфа-Терра» по адресу: гор. Донецк ул. Новороссийская дом «9А» не предоставлялись, у слуги аренды данным предприятием не оплачивались ( т. 14 л.д.160-161).

Протоколом допроса свидетеля ОСОБА_60., которая подтвердила, что ей по телефону позвонила девушка, назвалась ОСОБА_11 и спрашивала про аренду помещения по АДРЕСА_23, где она работает комендантом. Через несколько дней приехала ОСОБА_11 осмотреть помещения, согласилась на условия аренды и спрашивала разницу между составлением соглашения с физическим лицом и предприятием. Спустя некоторое время, она приехала с ОСОБА_61., который подписал договор аренды помещения как физическое лицо. Комнату, согласно договора аренды, не использовали. Более не он, ни ОСОБА_11 там не появлялись ( т. 14 л.д. 162-164)

Протоколом допроса в качестве обвиняемого и свидетеля ОСОБА_29., который показал, что по просьбе своего знакомого ОСОБА_27. зарегистрировал на свое имя предприятие ООО “Трейдинвестсхид”. ОСОБА_27. его познакомил с ОСОБА_11., у которой он был водителем. В разговоре он сказал, что деятельностью, которая ведется на открытых на их имена предприятиях, он и ОСОБА_11. не занимаются, а занимаются другие лица. Со слов ОСОБА_27., ему стало известно, что ОСОБА_11. также является директором какого-то предприятия. Но в его присутствии ОСОБА_11. и ОСОБА_27. никаких разговоров относительно осуществления деятельности не вели. Ему пообещали платить за то, что он будет директором ООО “Трейдинвестсхид”, в размере 2000 грн. в месяц. Он получал зарплату три месяца в размере 2000 грн. от ОСОБА_27. Также он открыл счет предприятия ООО “Трейдинвестсхид” в банке “Вабанк”. Кто получал печать предприятия, ему не известно. Через несколько месяцев, он начал расспрашивать в ОСОБА_27., чем занимается предприятие, но никакого ответа не получил, и начал понимать, что предприятие занимается переводом безналичных денежных средств в денежную наличность. Несколько раз он видел у ОСОБА_27. накладные с оттисками печати ООО “Трейдинвестсхид”. Приблизительно 5 месяцев назад ему стало известно от ОСОБА_27., что по ООО “Трейдинвестсхид” возникли проблемы с налоговой милицией. Ему он сказал, что не надо появляться в налоговую милицию. Никаких первичных документов и налоговой отчетности он не подписывал. Предьявленные ему первичные документы по ООО «ТрейдИнвестСхид», в том числе и по ГП «Артемуголь» ему не знакомы, данные документы он не подписывал., никакие ТМЦ для ГП «Артемуголь» не поставлял ( т.49 л.д.17-19,т. 78 л.д. 224-226).

Протоколом допроса свидетеля ОСОБА_26., который показал, что действительно познакомился с ОСОБА_18, который предложил ему открыть предприятие «Парадиз-Сервис». Оформлять регистрацию ездила с ним ОСОБА_11., на автомобиле, за рулем которого был ОСОБА_28. ОСОБА_11. помогла так же ему открыть счета предприятия в банке. Как он понял, ОСОБА_11. работала с ОСОБА_18 Печать после регистрации предприятия он передал ОСОБА_18. Предьявленные ему документы между ООО «Парадиз-Сервис» и ГП «Артемуголь», ЗАО «АТ Каргилл», ЧП «Юнекс» он не подписывал, подпись в документах стоит не его ( т.49 л.д.84-85, т.78 л.д. 221-223).

Протоколом очной ставки между ОСОБА_18 и ОСОБА_26., в ходе которой ОСОБА_26. дополнительно пояснил, что действительно ОСОБА_11. приезжала к нему, чтобы он подписал налоговые декларации. Кроме данных документов, никакие договора, накладные и налоговые накладные он не подписывал. Из деятельности ОСОБА_11. он понял, что в ООО «Парадиз-Сервис» она работает бухгалтером ( т. 49 л.д.101-103).

Протоколом очной ставки между ОСОБА_28. и ОСОБА_26., в которой оба подтвердили, что ОСОБА_28. возил его и ОСОБА_11. для регистрации ООО «Парадиз-Сервис» и открытия счетов предприятия, а так же ОСОБА_11. ему передавала для подписи налоговую отчетность предприятия (т. 49 л. д.104-105).

Изъятыми в процессе выемки документами налоговой отчетности ООО «Альфа-Терра», ООО «Парадиз-Сервис», ООО «Торгпромсоюз», ООО «ТрейдИнвестСхид», в ходе которых установлено, что уведомления от открытии счетов по ООО «Техкомторг» получены ОСОБА_11. ( т. 12 л.д.1-267).

Протоколом допроса в качестве подозреваемой и свидетеля ОСОБА_20., которая показала, что в сентябре 2005 г. она со своей подругой ОСОБА_23. познакомилась с ОСОБА_15. и ОСОБА_13., которые работали в юридической фирме “КЭП НИИ” по адресу: г. Донецк, ул.Ф.Зайцева, д.154, кв.28. С указанного времени они стали у них работать помощниками юриста. В ее обязанности входила регистрация предприятий. Так, она зарегистрировала ООО “ПромСтройГрупп”, ООО «Проминвестгрупп», ООО “Европейский строительный альянс и К”, ООО “МеталСистемКапиталМенеджмент”, ООО “Строительно- финансовая группа”, ООО “Промышленная сырьевая компания, ООО “Инвестметаллстрой и К”, ООО “Элита-вест”. Данные на лиц ей предоставлял ОСОБА_13., а также она встречалась с ним при осуществлении регистрации предприятий. Позже она познакомилась с Панкевич Оксаной, которая вела бухгалтерский и налоговый учет по указанным предприятиям. ОСОБА_15. и ОСОБА_13. познакомили ее с ОСОБА_14., у которой она по адресу: АДРЕСА_24 получала документы финансово-хозяйственной деятельности указанных предприятий, которые передавала ОСОБА_21, работавшей по адресу: АДРЕСА_25 Сама она никаких документов на составляла, но несколько раз, по указанию ОСОБА_15. и ОСОБА_13., предоставляла налоговую отчетность по указанным предприятиям в ГНИ Ворошиловского района г. Донецка. Также ей известно, что в обязанности ОСОБА_14. входил контроль за работой указанных предприятий, у нее были печати этих предприятий, факсимиле подписей директоров. С ОСОБА_13. и ОСОБА_15. работал их знакомый ОСОБА_22. Она видела как в офис по ул. Ф.Зайцева ОСОБА_15., ОСОБА_13. и ОСОБА_22. привозили большие суммы денег, после 17 ч., два раза на месяц. Она считала, что фактически финансово-хозяйственная деятельность этих предприятий не происходила, так как она знала директора ООО "ПромСтройГрупп” ОСОБА_43., которая была курьером, а также знакома с директором ООО “МеталСистемКапиталМенеджмент” ОСОБА_62., которые фактически обязанности директоров не выполняли ( т.15 л.д.41-45, 51-54, т. 52 л.д.272-278).

Протоколом допроса в качестве подозреваемой, обвиняемой и свидетеля ОСОБА_62., которая показала, что в марте 2006г. она по просьбе ОСОБА_22. и ОСОБА_13. зарегистрировала предприятие ООО “МеталСистемКапиталМенеджмент”, в котором была назначена на должность директора. ОСОБА_22. и ОСОБА_13. говорили ей, что всю деятельность будут вести они, а она будет подписывать только документы по их указаниям. Там же она познакомилась с ОСОБА_23. и ОСОБА_20., которые работали помощниками юриста. Документы на регистрацию предприятия и на открытие банковского счета готовила ОСОБА_20., которая с ней ходила к нотариусу и в банк. За регистрацию предприятия она ничего не платила. Все документы после регистрации и открытия счета остались у ОСОБА_20. За период с марта 2006г по июль 2006г., она подписала только одну налоговую декларацию за апрель 2006 г. Печать она не получала и ею не пользовалась, деятельность не осуществляла. Она жила по адресу: АДРЕСА_20, где работала бухгалтер ОСОБА_15. и ОСОБА_13. ОСОБА_21, которая вела бухгалтерский и налоговый учет предприятий ООО “Проминвестгрупп”, ООО “ПромСтройГруп”, ООО “Инвестметаллстрой и К”, ООО “Строительно- финансовая группа”, ООО “Элита-вест”, ООО “МеталСистемКапиталМенеджмент”. Ей известно, со слов ОСОБА_21., что ОСОБА_22. получал в каком-то банке денежную наличность, но в каком именно и для чего, ей не известно. Также она знакома с ОСОБА_14., которой, по указаниям ОСОБА_21., отвозила бухгалтерские документы по адресу: АДРЕСА_24. Она считала, что деятельность вышеуказанных предприятий не осуществлялась, так как сама она, как директор, ее не вела. Заработную плату ей платил ОСОБА_22. и ОСОБА_13. Кроме того, она видела как ОСОБА_23. заполняла бланки векселей, которые она видела в машине ОСОБА_22., а также как ОСОБА_21. печатала какие-то договора на компьютере ( т. 15 л.д.118-122, 134-140, т. 23 л.д. 125, т. 50 л.д. 130-136, т. 73 л.д. 197-202).

Протоколом очной ставки между обвиняемой ОСОБА_14. и свидетелем ОСОБА_62., которая подтвердила свои показания, данные ею в ходе досудебного следствия ( т. 73 л.д. 206-208).

Протоколом очной ставки между обвиняемой ОСОБА_14. и свидетелем ОСОБА_21., которая подтвердила свои показания, данные ею в ходе досудебного следствия ( т. 73 л.д. 210-212).

Протоколом очной ставки между обвиняемой ОСОБА_14. и свидетелем ОСОБА_31., который подтвердил свои показания, данные им в ходе досудебного следствия (т. 73 л.д. 215-217).

Протоколом предъявления фотоснимков для опознания ОСОБА_62., которая опознала на фото ОСОБА_22., как лицо, который ей платил заработную плату ( т. 15 л.д. 123).

Протоколом предъявления фотоснимков для опознания ОСОБА_62., которая опознала на фото ОСОБА_21.., как лицо, которая вела бухгалтерский и налоговый учет ООО «Проминвестгрупп», ООО «Инвестметаллстрой и К», ООО «Промстройгрупп» и другие и находилась по адресу АДРЕСА_15 (т. 15 л.д. 124).

Протоколом предъявления фотоснимков для опознания ОСОБА_62., которая опознала на фото ОСОБА_14., как лицо, которому она по адресу гор. Донецк ул. Лагутенко дом 1 передавала документы по ООО «Проминвестгрупп», ООО «Инвестметаллстрой и К», ООО «Промстройгрупп» и другие от бухгалтера ОСОБА_21. ( т. 15 л.д. 125).

Протоколом предъявления фотоснимков для опознания ОСОБА_62., которая опознала на фото ОСОБА_20., как лицо, которая работала помощником юриста у ОСОБА_15. и ОСОБА_13., находилась на офисе по адресу: АДРЕСА_15, который принадлежал вышеуказанным лицам ( т. 15 л.д. 126).

Протоколом предъявления фотоснимков для опознания ОСОБА_62., которая опознала на фото ОСОБА_15.., как лицо, который вместе с ОСОБА_13.являлся руководителем предприятия, где работали ОСОБА_20. и ОСОБА_23 и неофициально руководил офисом по адресу: АДРЕСА_15 (т. 15 л.д. 128).

Протоколом допроса в качестве подозреваемой, обвиняемой и свидетеля ОСОБА_43., которая показала, что в феврале 2006 г. она по предложению ее знакомой ОСОБА_14. зарегистрировала предприятие ООО “ПромСтройГрупп”. Документы для регистрации и открытия банковского счета готовила ОСОБА_20. и она же их предоставляла нотариусу и в банк. После регистрации все документы остались у ОСОБА_20. Печать она не получала, однако видела, что она находилась на офисе у ОСОБА_14. по АДРЕСА_24. За все время она получила два раза по 1500 грн. заработную плату, которую ей платил ОСОБА_22. Финансово-хозяйственную деятельность она не осуществляла, а лишь неоднократно подписывала договора, налоговые накладные, накладные на офисе у ОСОБА_14. по АДРЕСА_24 и на офисе по адресу г. Донецк, ОСОБА_14. Кто работал на офисе по ОСОБА_14, ей не известно, так как она приходила очень рано мыть полы и видела там только ОСОБА_23. Также она по просьбе ОСОБА_14. несколько раз отвозила какие-то документы к торговому центру “Москва”, которые отдавала девушке по имени ОСОБА_62, как ей потом стало известно, это была ОСОБА_62. ( т. 15 л.д.34-35, т. 16 л.д. 107-112, т. 50 л.д.156-160, т. 73 л.д. 173-177).

Протоколом допроса в качестве подозреваемого ОСОБА_63., который показал, что примерно в феврале-марте 2006 года его знакомый ОСОБА_64., что он закрывает предприятие, в связи с чем, может перерегистрировать его на его имя. Как ему стало известно от предыдущих владельцев, предприятие называлось «Альфа-2». Деятельность предприятия занимался ОСОБА_65, которого он видел по адресу: АДРЕСА_24, где находился офис данного предприятия. В марте-апреле 2006 года состоялась передача корпоративных прав. Он являлся учредителем, а ОСОБА_64. являлся директором ООО «Альфа-2»,который открывал текущие счета в банковских учреждениях. Ему также известно, что документы для составления налоговой отчетности передавались ОСОБА_64. какой-то девушке. Печать ООО «Альфа-2» находилась у ОСОБА_64. Почему на момент проведения обыска по АДРЕСА_21 печать данного предприятия находилась там, он пояснить не смог. От директора ОСОБА_64. ему было известно, что оформляются договора по поставке ГСМ, однако, таких поставок не было, и денежные средства на счет ООО «Альфа-2» не перечислялись ( т. 16 л.д. 68-72).

Протоколом допроса в качестве подозреваемого ОСОБА_64., который отказался давать показания, ссылаясь на ст. 63 Конституции Украины ( т. 23 л.д. 231).

Протоколом допроса в качестве подозреваемого, обвиняемого и свидетеля ОСОБА_65., который показал, что он живет вместе с ОСОБА_43. 26.06.06 г. она оставила ему телефон, и сказала, что ему позвонят относительно устройства на работу. В указанный день ему позвонила какая-то девушка и предложила встретиться на пл. Ленина в г. Донецке. Он с ней встретился в указанный день, зарегистрировал на свое имя предприятие ООО “Европейский строительный альянс и К”. Учетно-регистрационные документы были предоставлены нотариусу девушкой, имя которой он не помнит, но может при встрече ее узнать. Также им, с участием этой девушки, был открыт текущий счет. После этого она сказала, что если он понадобится, ему позвонят, но большее он ее не видел, и ему никто не звонил. Никакой финансово-хозяйственной деятельности он не осуществлял по данному предприятию, никаких документов не подписывал, печать не получал. Ему известно, что его сожительница ОСОБА_43. была также директором какого-то предприятия, однако она лишь подписывала документы, а сама никакой деятельности предприятия не вела ( т. 16 л.д.57-60, т. 50 л.д.114-117, т. 73 л.д. 178-180 ).

Протоколом допроса в качестве подозреваемого ОСОБА_31., который показал, что он в январе 2006г., по предложению его тети ОСОБА_14. и с ее помощью он зарегистрировал на себя ООО “Проминвестгрупп” и открыл текущий счет, но деятельность никакую не осуществлял, документов не подписывал, печати не видел и ею не пользовался. В феврале 2006г. он вышел из состава учредителей указанного предприятия, что было оформлено нотариально. За период из января по февраль 2006г. он один раз получил зарплату в размере 400 грн., но в каком банке, он не помнит ( т.16 л.д. 78-80, т. 73 л.д. 195-196).

Протоколом допроса в качестве подозреваемого ОСОБА_14, который показал, что в конце октября 2005 г. по предложению его тети ОСОБА_14. он зарегистрировал ООО “Элита-вест”. Документы, а именно соглашения, накладные, налоговые накладные, налоговые декларации, ему на подпись предоставляла ОСОБА_14., которые уже были составлены, но кем, ему не известно. Работал он на офисе по адресу: АДРЕСА_24. Текущий счет ООО “Элита-вест” был открыт в Укрсоцбанке. Кроме того, в январе 2006г., он, по просьбе своей тети ОСОБА_14., зарегистрировал предприятие ООО “Инвестметаллстрой и К”. Никаких документов он по деятельности этого предприятия не подписывал. В январе 2006 г. он перерегистрировал ООО “Элита-вест” на ОСОБА_65., по указанию ОСОБА_14., и передал ему все документы и печать по акту приема-передачи. С декабря 2005г. по февраль 2006г. он являлся директором ООО «Альфа-2» и управлял по доверенности ООО ПКФ «Углемашпром», также по просьбе ОСОБА_14. Имея право подписи банковских документов, он снимал наличность по чекам с текущих счетов ООО «Альфа-2», ООО ПКФ «Углемашпром», которые отдавал ОСОБА_14. Также он знаком с ОСОБА_15., с которым его познакомила ОСОБА_14. С ОСОБА_15. было составлено соглашение на юридическое обслуживание ООО “Элита-вест”, но фактически ОСОБА_15. никакой юридической помощи не предоставлял ( т. 16 л.д.86-88, т. 50 л.д. 182-186, т. 73 л.д.191-194).

Протоколом предъявления снимков для опознания, в ходе которого ОСОБА_14. опознал ОСОБА_20. как лицо, занимавшееся перерегистрацией ООО «Элита-Вест» на ОСОБА_65. и находившейся по АДРЕСА_14 ( т. 16 л.д. 91).

Протоколом очной ставки между обвиняемым ОСОБА_15. и подозреваемой ОСОБА_62., в ходе которой ОСОБА_62. подтвердила ранее данные показания (т. 15 л.д. 200-201, т. 16 л.д. 97-102).

Протоколом допроса в качестве обвиняемой и свидетеля ОСОБА_23., которая показала, что работала помощником юриста на юридической фирме “КЭП НИИ” у ОСОБА_15. Там она познакомилась с ОСОБА_22., ОСОБА_13., ОСОБА_14. и ОСОБА_21. Между ОСОБА_13. и ОСОБА_15. она слышала телефонный разговор, в ходе которого упоминались названия предприятий ООО “ПромСтрой Групп”, ООО “Европейский строительный альянс и К”, ООО “МеталСистемКапиталМенеджмент”, ООО “Универсальная промышленная компания”, ООО “Промышленная сырьевая компания”. В феврале 2006г., она по просьбе ОСОБА_14. зарегистрировала ООО «Проминвестгрупп», в котором была назначена на должность директора. Все документы для регистрации предприятия и открытия банковского счета готовила ОСОБА_20. За регистрацию предприятия она ничего не платила, все регистрационные и банковские документы остались у ОСОБА_20. Печать предприятия она не получала, однако видела ее на офисе у ОСОБА_14. по АДРЕСА_24, куда она по указанию ОСОБА_13. отвозила различные бухгалтерские документы и видела там печать своего предприятия. Также эту печать она привозила на офис по АДРЕСА_14 по просьбе ОСОБА_15. Кроме того, она заполняла бланки векселей по предприятиям ООО «Альфа-2» и ООО «Элита-вест». Все реквизиты, которые она туда вносила ей предоставлял ОСОБА_13. Она, как директор ООО “Проминвестгрупп”, деятельность не осуществляла, а лишь подписывала документы финансово-хозяйственной деятельности. ОСОБА_21. работала бухгалтером у ОСОБА_15. и ОСОБА_13. на офисе по пр. Дзержинского, д. 6 «А», где они проживали с ОСОБА_20. и ОСОБА_62. Ей известно, что ОСОБА_62. была директором ООО «МеталСистемКапиталМенеджмент» и помогла ОСОБА_21. вести бухгалтерию. ОСОБА_22. работал на юридической фирме ОСОБА_15. и ОСОБА_13. финансовым директором, платил ей, ОСОБА_20., ОСОБА_62. и ОСОБА_43. заработную плату. ОСОБА_43. являлась директором ООО «ПромСтройГрупп» и находилась все время на офисе ОСОБА_14. по АДРЕСА_24. Также она, по указанию ОСОБА_21. отвозила в ГНИ налоговую отчетность по своему предприятию и другим, которую составляла ОСОБА_21. 7 сентября 2006г., когда в налоговую милицию вызывали и задерживали многих лиц, ОСОБА_14. просила ее сказать следователю, что она фактически деятельность вела и подтвердить, что все сделки были на самом деле (т.17 л.д. 219-221, т. 16 л.д. 45-49,173-179, т. 23 л.д.236-238, т. 50 л.д.204-207, т. 52 л.д.268-271, т. 73 л.д. 181-184).

Протоколом очной ставки между обвиняемой ОСОБА_23. и подозреваемым ОСОБА_22.. в ходе которой она подтверждали, что ОСОБА_22. являлся финансовым директором, выдавал ей заработную плату. Давал указания не выходить из офиса, так как имеются большие суммы денежных средств. Деятельность ООО «Проминвестгрупп» контролировала ОСОБА_13. (т. 17 л.д.8-11).

Протоколом допроса в качестве подозреваемой, обвиняемой и свидетеля ОСОБА_21. которая показала, что по просьбе ее знакомых ОСОБА_15. и ОСОБА_13. она, с февраля 2006 г. вела бухгалтерский и налоговый учет деятельности предприятий ООО “Строительно-финансовая группа”, ООО “Элита-вест”, ООО “Инвестметаллстрой и К”, ООО “Проминвестгрупп”, ООО “Еврозолото”, ООО “МеталСистемКапиталМенеджмент”, ООО “Европейский строительный альянс и К”, ООО “Альфа-2”. Работала она на офисе по адресу: г. Донецк, ул. Дзержинского, б. 6 “а”, кв. 37. Для этого ОСОБА_15. И ОСОБА_13. предоставили ей учетно-регистрационные документы данных предприятий с их реквизитами. По всем вопросам, которые были связаны с составлением финансовой отчетности она звонила только ОСОБА_15., и выполняла его указания. Докладывая о финансовых данных по указанными предприятиями, ОСОБА_15. давал ей указания на уменьшение налоговых обязательств, и прочие, то есть, полностью контролировал их деятельность. При этом, она была уверена, что ОСОБА_15. и ОСОБА_13. принадлежат все указанные выше предприятия, что они регистрировались на их деньги, и что они являются хозяевами этих предприятий. Заработную плату ей платил ОСОБА_22. и ОСОБА_13. С ОСОБА_15. и ОСОБА_13. работал ОСОБА_22. , который привозил ей бухгалтерские документы, на основании которых она составляла бухгалтерскую и налоговую отчетность. Сама она, кроме налоговой отчетности, ни каких документов по указанным предприятиям не составляла и печатями не пользовалась. 07.09.06 г. в ее присутствии на офисе по адресу: АДРЕСА_14 были обнаружены и изъяты печати вышеуказанных предприятий, но как они туда попали, ей не известно. Также ОСОБА_21. показала, что ей угрожали не известные лица, чтобы она не свидетельствовала о деятельности вышеуказанных предприятий и в отношении ОСОБА_15. и ОСОБА_13.. Об этом предоставлено ею письменное заявление относительно обеспечения ее защиты ( т.15 л.д.104-105,110-112, т. 16 л.д. 151-158, т. 23 л.д. 140-148, т. 50 л.д.237-243 , т. 73 л.д. 185-190)

Протоколом допроса свидетеля Согриной Г.М., которая показала, что работает государственным налоговым инспектором сектора обработки налоговой отчетности в ГНИ Ворошиловского района гор. Донецка и принимала декларации по НДС и прибыли по ООО «Строительно-Финансовая группа», ООО «Инвестметаллстрой и К», ООО «Европейский строительный альянс и К». Данные отчеты по всем перечисленным предприятиям одновременно предоставляла одна и та же девушка. На вид ей до 30 лет, среднего роста, светлые волосы, худощавого телосложения.. Фамилию, имя данной девушки она не знает (т. 16 л.д. 248).

Протоколом допроса в качестве подозреваемого ОСОБА_22., который показал, что, он, с марта по июль 2006 г., работал у своих знакомых ОСОБА_15. и ОСОБА_13. на офисе по ОСОБА_14. и выполнял их поручения. Находясь в офисе, он видел как в кабинет ОСОБА_15. заходило много людей разного возраста и пола, и выходили от него со свертками, в которых похоже были деньги. Несколько раз видел, как ОСОБА_15. и ОСОБА_13. считали крупную сумму денег. Также он был знаком с ОСОБА_62., на которую было зарегистрировано ООО «МеталСистемКапиталМенеджмент», с ОСОБА_43., которая была директором ООО «ПромСтройГрупп», ОСОБА_23., которая работала на офисе ОСОБА_15. и ОСОБА_13., а также была директором ООО «Проминвестгрупп», с ОСОБА_21. бухгалтером ОСОБА_15. и ОСОБА_13., которым он, по поручению ОСОБА_15. и ОСОБА_13. передавал деньги, но что это были за деньги, ему неизвестно. Также на офисе ОСОБА_15. и ОСОБА_13. работала ОСОБА_20., которая занималась регистрацией предприятий. После задержания в порядке ст. 115 КПК Украины, в камере, ОСОБА_15. говорил ему, что бы он никаких показаний не давал. Также он знаком с ОСОБА_14., у которой на офисе по АДРЕСА_24 видел много печатей, но каких - ему не известно. Кроме того, по указанию ОСОБА_15. он возил на офис к ОСОБА_21. на пр. Дзержинского, д. 6 «а» бухгалтерские документы по предприятиям: ООО «ПромСтройГрупп». ООО «Проминвестгрупп», ООО «Элита-вест», ООО «Инвестметаллстрой и К», а именно договора, налоговые накладные, банковские выписки. Указанные документы он также видел на офисе по ОСОБА_14, но кто их составлял, нему не известно. ОСОБА_21. вела бухгалтерский и налоговый учет по этим предприятиям. Также он был директором и учредителем, совместно с ОСОБА_15. и ОСОБА_13., ООО «Торговый дом «Еврозолото», но никакой деятельности не осуществлял. Печать осталась у ОСОБА_15. и ОСОБА_13., так как они занимались регистрацией этого предприятия ( т. 15 л.д.150-151, 159-164, 168-169, т. 16 л.д. 219-226).

Протоколом очной ставки между подозреваемыми ОСОБА_22. и ОСОБА_43., в ходе которой ОСОБА_43. подтвердила, что ОСОБА_22. два раза ей платил заработную плату в сумме 1500 грн. и один раз давал ей на подпись договор по предприятию ООО «ПромСтройГрупп», которое было зарегистрировано на нее по просьбе ее знакомой ОСОБА_14. (т. 16 л.д.191-201).

Протоколом очной ставки между ОСОБА_21. и ОСОБА_22., в ходе которой ОСОБА_21. подтвердила, что с марта 2006 г. ОСОБА_22. ей привозил документы по предприятиям ООО «ПромСтройГруп», ООО «Проминвестгрупп», ООО «Элита-вест», ООО «Строительно-финансовая группа», ООО «Европейский строительный альянс и К», ООО «Инвестметалстрой и К», ООО «МСКМ», ООО «Альфа-2», ООО «Торговый дом «Еврозолото», и с марта по июль 2006 г. выдавал заработную плату в размере 2000 грн. ежемесячно. На это ОСОБА_22. показал, что документы и деньги он передавал ОСОБА_21. по указанию ОСОБА_15. и ОСОБА_13. (т. 17 л.д.19-21).

Протоколом очной ставки между подозреваемыми ОСОБА_21. и ОСОБА_62., в ходе которой, ОСОБА_62. подтвердила ранее данные показания, а также показала, что подписывала протокол общего собрания участников ООО “МеталСистемКапиталМенеджмент”(далее “МСКМ”), но никакого имущества на общую сумму 35000 грн. в Уставный фонд она не вносила, кому оно належит и где находится в настоящее время ей не известно. Также она видела и подписывала протокол общего собрания участников ООО “МСКМ” от 14.06.06г. о перерегистрации предприятия на ОСОБА_20. Договор об аренде земельного участка для осуществления переработки металлического лома она не составляла, подпись на соглашении ей не принадлежит.. Кроме того, на налоговой отчетности, ее подпись только на налоговой декларации с НДС за апрель 2006 г., налоговые декларации за май, июнь и июль 2006 г. она не подписывала. ОСОБА_21. показала, что ей говорил ОСОБА_15., что собирается получить лицензию на переработку лома цветных и черных металлов по ООО “МСКМ”, дал указание подготовить платежные поручения на оплату за лицензию и провести эти поручения по системе “Клиент-Банк”, что она и сделала. Однако, по состоянию на 07.09.06 г., со слов ОСОБА_15., такая лицензия не получена (т. 17 л.д.173-180).

Протоколом очной ставки между подозреваемыми ОСОБА_21. и ОСОБА_65., в ходе которой ОСОБА_65. показал, что деньги в сумме 35000 грн. он в Уставный фонд предприятия ООО «Европейский строительный альянс и К» не вносил. Среди предъявленных документов финансово-хозяйственной деятельности и налоговой отчетности частично подписи похожие на него, ряд документов подписанные не ним. Что касается составления договора на аренду земельного участка и акта обследования этого участка и приемного пункта, предназначенных для переработки металлического лома, ему об этом ничего не известно, этих документов он не видел, и не подписывал. ОСОБА_21. показала, что никаких документов финансово-хозяйственной деятельности по указанному предприятию ей никто не предоставлял, как ей известно, деятельность этого предприятия не велась, налоговая отчетность составлялась ею с прочерками. Также ей известно, что ОСОБА_15. планировал получить лицензию на переработку лома черных и цветных металлов, но, с его слов, на 07.09.06 г. он ее так и не получил (т.17 л.д.186-190).

Протокол очной ставки между подозреваемыми ОСОБА_21. и ОСОБА_43., в ходе которой ОСОБА_43. подтвердила данные ранее показания, а также показала, что никакого имущества на сумму 35000 грн. она в Уставный фонд ООО “ПромСтройГруп” не вносила, кому принадлежит это имущество, ей не известно. Деятельность предприятия она не осуществляла, а лишь подписывала документы, которые ей давала ОСОБА_14. В предъявленных документах на выполнение строительных и ремонтных работ, подписи выполнены ею, но подписывая много документов, она такого текста документов не видела. Возможно, при их составлении были использованы чистые листы бумаги, которые она подписывала за указаниями ОСОБА_14., как и все другие документы. Также налоговая отчетность частично подписана не ею. ОСОБА_21. показала, что деятельность этого предприятия контролировала ОСОБА_14., к которой она обращалась по спорным вопросом, которые возникали при обработке документов финансово-хозяйственной деятельности, у которой также находилась печать этого предприятия (т.17 л.д.196-200).

Протоколом очной ставки между обвиняемым ОСОБА_15. и подозреваемой ОСОБА_21., которая подтвердила ранее данные ею показания ( т. 17 л.д. 26-30).

Протоколом допроса в качестве подозреваемого ОСОБА_32., который показал что в апреле 2006г. его знакомая ОСОБА_14. предложила ему зарегистрировать предприятие ООО “Инвестметаллстрой и К”, в котором она была учредителем. Он, как директор, осуществлял финансово-хозяйственную деятельность, заключал договора с покупателями и продавцами, которых находил по объявлением в телефонном режиме. При этом, он не имел никаких складских и арендованных помещений для хранения товара. Приобретая товар, он сразу его продавал. Никаких лицензий на переработку металлолома он не получал. С какими предприятиями он работал, не помнит. На вопрос, какую часть он внес в Уставной фонд предприятия, какие были обороты денежных средств по предприятию, кто оплачивал транспортные расходы, с какими предприятиями он имел взаимоотношения и на другие вопросы, которые касаются деятельности предприятия он отвечать отказался, согласно прав, предусмотренных ст.63 Конституции Украины ( т.17 л.д. 209-211).

Протоколом допроса подозреваемого ОСОБА_23., который показал, что с марта 2006 г. проходил практику по обработке и проверке правильности заполнения бухгалтерских документов предприятий у ОСОБА_14. Работал он на офисе по адресу г. Донецк, ул. Артема, д.71. К нему приходили клиенты различных предприятий, которые приносили бухгалтерские документы с целью проверки на предмет их правильного заполнения. В части обнаружения в ходе обыска документов, заполненных в одностороннем порядке показал, что их приносили представители данных фирм, но кто именно, он назвать не может. По поводу изъятой в ходе обыска флеш-карты показал, что она принадлежит ОСОБА_14., которую она ему передала для разблокировки компьютера. В части изъятия системного блока показал, что в нем не было обнаружено информации, относящейся к его работе. В части обнаружения в ходе обыска по месту его жительства бланков документов по ООО «Строительная финансовая группа» показал, что их ему передала ОСОБА_14. с целью передачи клиентам для заполнения. Документы со стороны контрагентов предоставлялись разными людьми, то есть это не было одно и тоже лицо ( т. 15 л.д. 75-78).

Решениями Ворошиловского районного суда города Донецка об отмене государственной регистрации ООО «МеталСистемКапиталМенеджмент» и ООО «Проминвестгрупп» от 23.11.2006 года, от 14.12.2006 года, в связи с регистрацией их на подставных лиц, без намерения осуществления финансово-хозяйственной деятельности ( т. 52 л.д.5- 16).

Заключением компьютерно-технической экспертизы от 10.10.2006 года № 172 системного блока, который был изъят в ходе обыска на офисе по ОСОБА_14, в котором имеются документы, составленные от ООО “Альфа-2”, ООО “Инвестметаллстрой и К”, ООО “Спецтехмонтаж ЛТД”, ООО “Строительно-финансовая группа”, ООО “МСКМ”, ООО “Банк Перспектива”, ООО “Универсальная торгово-промышленная компания” ( т.39 л.д. 331-445).

Протоколом обыска офиса конвертационного центра, где находился ОСОБА_23. по адресу: гор. Донецк ул. Артема 71, в ходе которого изъяты системный компьютерный блок , флеш-карта и документы- клиентов конвертационного центра, оформленные в одностороннем порядке, с пометками бухгалтера ОСОБА_21., которые осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств ( т. 3 л.д. 223-270).

Заключением компьютерно-технической экспертизы № 177 от 27.10.2006 года системного блока, изъятого в ходе обыска по адресу: гор. Донецк ул. Артема дом 71, по результатам которой установлены имеющиеся документы ООО «Элтита-Вест» (т. 38 л.д. 22-47)

Заключением компьютерно-технической экспертизы от 18.10.2006 года № 180 флеш-карты, изъятой в ходе обыска офиса ОСОБА_14. и ОСОБА_15. по адресу: АДРЕСА_16, по результатам которой установлены распечатки в виде таблицы относительно зачисления средств от ООО “Инвестметаллстрой и К”, ЧП “Донбас-Бакалея 2002”, ООО “Строительно-финансовая группа”, ООО “Нафтеторг” с указанием сумм, получение денежной наличности и подготовки первичных бухгалтерских документов (т. 39 л.д.166-180).

Протоколом обыска по месту жительства ОСОБА_23. по адресу: АДРЕСА_17, в ходе которого изъяты бланки ООО «Будивельна-Финансовая Группа» с оттисками печати данного предприятия и подписями ОСОБА_14. Данные документы осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств (т. 4 л.д. 134-148).

Протоколом обыска по месту жительства ОСОБА_23. по адресу: АДРЕСА_18, в ходе которого изъяты бланки ООО «Будивельна-Финансовая Группа» договора с оттисками печати данного предприятия и подписями ОСОБА_14. Данные документы осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств (т. 4 л.д. 160-180).

Протоколом обыска по месту жительства ОСОБА_66. и ОСОБА_67 по адресу: АДРЕСА_19, в ходе которого изъяты: копии регистрационных документов ООО «Европейский строительный альянс и К», которые осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств (т. 4 л.д. 149-159).

Проведенными оперативно-техническими мероприятиями (аудиозапись и стенограммы телефонных разговоров) прослушивания телефона ОСОБА_15. и офиса конвертационного центра по АДРЕСА_14 с содержанием разговоров с ОСОБА_13., ОСОБА_22., ОСОБА_21., ОСОБА_14. по регистрации предприятий, текущих счетов, перечисления денежных средств, оформления бухгалтерских документов ФСПД, проведения встречных проверок, а также подтверждения факта получения наличности, вовлечения новых бухгалтеров с опытом работы на конвертационном центре, открытия новых предприятий и закрытия действующих, так как ни одно из них не выдержит проверки, обсуждения вопроса о приобретении здания в центре г. Донецка для открытия салона красоты, смены места нахождения офиса, так как многих знакомых, занимающихся незаконной деятельностью задерживают правоохранительные органы (т. 34 л.д.1-181).

Протоколом допроса в качестве подозреваемой ОСОБА_14., которая показала, что регистрацией предприятий она не занималась, ОСОБА_43., ОСОБА_23., ОСОБА_14, ОСОБА_31. знает как директоров пердприятий. Они иногда оставляли не ее офисе печати их предприятий. С ОСОБА_15. знакома давно. Он ей оказывает консультационные услуги. Наличие бланков паспортов у себя, изъятых в ходе обыска, ничем объяснить не может. В дальнейшем от дачи показаний отказалась (т. 52 л.д. 376-379).

Протоколом дополнительного допроса в качестве подозреваемого ОСОБА_14, который показал, что один раз в неделю к ОСОБА_14. приезжал ОСОБА_15. О чем они общались, ему не известно, а в последнее время, ОСОБА_15. в офис не заходил, к нему ОСОБА_14. выходила сама. Также он видел на офисе ОСОБА_14. печати предприятий ООО “Инвестметаллстрой и К”, ООО “Элита-вест”, ООО “ПромСтройГруп”, “КОАПРИ”, “Общество инвалидов”. “Трансплантационних рецепиентов”. По поводу телефонного разговора с ОСОБА_22. и ОСОБА_15. от 14.07.06 г. о том, что ему необходимо подписать какие-то документы по ООО “Элита-вест”, показал, что они обратились к нему с просьбой о подписании документов, относительно какого-то договора. Но, он им объяснил, что он уже не учредитель и не директор ООО “Элита-вест”, что право подписи принадлежит ОСОБА_65. ( т.23 л.д. 25-27).

Протоколом допроса в качестве обвиняемого ОСОБА_13., который показал, что он работал с ОСОБА_15. и ОСОБА_22. в юридической фирме “КЕПНИИ”. Факт причастности к незаконной деятельности фиктивных предприятий ООО “Инвестметаллстрой и К”. ООО “Элита-вест”, ООО “МСКМ”, ООО “Альфа-2”, ООО “ПромСтройГрупп”, ООО “Проминвестгрупп” и других, не признает, но не возражает, что их фирма занималась регистрациями этих предприятий, и предоставляла юридические консультации должностным лицам этих предприятий. Также показал, что на юридической фирме работала бухгалтером ОСОБА_21., его давняя знакомая, которую он привел на эту работу. Она предоставляла бухгалтерские консультации, и консультации в части налогообложения. Он видел у нее некоторые документы: бухгалтерскую отчетность, письма, но по каким предприятиям это были документы, он не может сказать. Кроме нее на офисе работали помощниками юриста ОСОБА_23. и ОСОБА_20., которые готовили первичные юридические документы и документы на регистрацию предприятий. Он лично был учредителем ООО “Торговый дом Еврозолото”, но деятельность этого предприятия не осуществлялась, отчетность предоставлялась с прочерками. Факт обнаружения во время обыска на офисе по ОСОБА_14 печатей и документов финансово-хозяйственной деятельности вышеуказанных предприятий объяснить не смог (т.23 л.д.63-64, 80-85, 133-134).

Протоколом очной ставки между обвиняемым ОСОБА_13. и подозреваемой ОСОБА_62., в ходе которой ОСОБА_62. подтвердила, что по просьбе ОСОБА_22. и ОСОБА_13. зарегистрировала предприятие ООО “МСКМ”. За то, что она будет подписывать документы как директор этого предприятия, они ей пообещали платить ежемесячно по 300 долларов США, сказав при этом, что всей деятельностью этого предприятия будут заниматься они, а она должна по их указаниям только подписывать документы. Также подтвердила, что ОСОБА_21. помогала вести ОСОБА_13., ОСОБА_15. и ОСОБА_22. бухгалтерский учет по предприятиям ООО “Инвестметаллстрой и К”, ООО “Элита-вест”, ООО “Проминвестгрупп”, ООО “ПромСтройГруп”, ООО “МСКМ” и других. Она несколько раз видела ОСОБА_13. на офисе по пр. Дзержинского д. 6 “А”, но о чем они разговаривали с ОСОБА_21., она не слышала. ОСОБА_13. по факту причастности к регистрации ООО “МСКМ” возражал, но не возражает, что разговор о том, что ОСОБА_62. должна была быть директором этого предприятия имел место, но он никакого отношения к этому не имел ( т. 23 л.д. 129-132).

Протоколом очной ставки между обвиняемыми ОСОБА_22. и ОСОБА_15., в ходе которой ОСОБА_22. подтвердил ранее данные показания по поводу предприятий ООО “Инвестметаллстрой и К” и ООО “Элита-вест”, в части встречной проверки и закрытия счета, а также подтвердил, что ОСОБА_21. работала бухгалтером у ОСОБА_15., по указаниями которого он отвозил ей на офис по АДРЕСА_15 бухгалтерские документы по предприятиям ООО “Инвестметаллстрой и К”, ООО “Элита-вест”, ООО “Проминвестгрупп”, ООО “ПромСтройГрупп”, ООО “МСКМ”, ООО “Альфа-2”, и других, а также выплачивал заработную плату директорам предприятий ОСОБА_62., ОСОБА_43., ОСОБА_23. и бухгалтеру ОСОБА_21.. ОСОБА_15. против этого возражал, показав, что оказывал юридическую помощь должностным лицам предприятий ООО “Инвестметаллстрой и К” и ООО “Элита-вест”, а ОСОБА_21. предоставляла ему консультации в части бухгалтерского учета, так как он представлял много интересов граждан и предприятий в хозяйственном суде (т.17 л.д.41-42т. 23 л.д. 92-100).

Протоколом допроса в качестве подозреваемого ОСОБА_68., который показал, что в начале 2005 г. он познакомился с мужчиной по имени ОСОБА_13, который живет по адресу: АДРЕСА_21, номер его телефона НОМЕР_4, работает юристом (ОСОБА_13.). Он его неоднократно подвозил к аэропорту и забирал оттуда. ОСОБА_69 говорил, что он летает в г.Киев, ездит на отдых в Крым. В ходе общения, ОСОБА_68. сказал, что хочет открыть предприятие по поводу рекламного бизнеса, но не имеет для этого денег. ОСОБА_69 предложил ему помощь в открытии предприятия. В конце июля 2006 г., ОСОБА_69 позвонил ему и сказал подъехать на пр. Ильича г. Донецка к нотариусу по поводу открытия предприятия. Там его ждала девушка, брюнетка, лет 20, имя она не называла. Нотариусу она предоставила какие-то бумаги, которые ОСОБА_68. подписал, но что это были за документы, он не знает, так как его более за все волновало вопрос оплаты за регистрацию предприятия. Девушка заплатила нотариусу 130 грн., оставила бумаги у себя и они разошлись. Приблизительно через неделю, ОСОБА_69 позвонил и сказал, что надо еще раз сходить к нотариусу. Он подъехал на пр. Ильича, там его встретила уже вторая девушка, блондинка, как ее звали, она не говорила. Эта девушка заплатила нотариусу 36 грн., он подписал какие-то бумаги, которые остались у девушки. Также он с ней ходил в ГНИ Ворошиловского района г. Донецк, где он также что-то подписал. При этом, он видел у девушки печать предприятия ООО “Универсальная торгово-промышленная компания” и понял, что это название предприятия, которое он зарегистрировал. После этого он неоднократно звонил Владу, но он не брал трубку телефона и более они никогда не встречались. В банке он никогда не был, но не возражает, что подпись на карточке образца подписи должностного лица ООО “Универсальная торгово-промышленная компания” принадлежит ему. На договоре аренды помещения, составленного между ООО “Универсальная торгово-промышленная компания” и ООО “Донметалзбут” подпись не его (т. 23 л.д. 216-219).

Протоколом допроса в качестве обвиняемого ОСОБА_65., который показал, что он знаком с ОСОБА_15. В январе 2006 года он нему предложил зарегистрировать на свое имя предприятие под названием “Элита-вест”. Ему нужны были деньги и он согласился на предложение ОСОБА_15. К нему он приезжал в офис, расположенный в г. Донецке возле кафе “Стейкхауз”. Для регистрации указанного предприятия его к нотариусу сопровождала девушка по имени ОСОБА_70. Также он подписывал карточку с образцами подписей для открытия банковского счета и документы, связанные с открытием счета предприятия. После подписания регистрационных документов он подписывал еще несколько документов, которых, он не помнит. На протяжении двух месяцев он получал от ОСОБА_15. заработную плату в сумме 300 долларов США за каждый месяц. Деятельностью предприятия никогда не занимался. Также ОСОБА_15. его познакомил с ОСОБА_13, которого он представил как ближайшего помощника и сказал, что в его отсутствие все вопросы решает ОСОБА_13 (ОСОБА_13.). Через несколько месяцев ему позвонил ОСОБА_15. и сказал, что надо изменить документы в банковском учреждении, за что он получит 100 грн. В банк его сопровождал ОСОБА_22 (ОСОБА_22.), помощник ОСОБА_15. Большее он с ОСОБА_15. не встречался, за регистрацию предприятия не платил, взнос в Уставный фонд предприятия не вносил (т. 50 л. д.99-102).

Протоколом допроса в качестве подозреваемого ОСОБА_71., который показал, что приблизительно в 2002-2003 г.г. он познакомился с ОСОБА_15. Его с ним познакомил адвокат ОСОБА_72, который представил его как директора юридической фирмы В 2006 году он встретился с ОСОБА_15. снова, и тот нему предложил разные варианты вложить деньги, например, на приобретение бензина, в строительство объектов. Из этого он понял, что ОСОБА_15. занимается не только юридическими вопросами, но и коммерческой деятельностью. ОСОБА_15. знал, что он работает директором ЧП «Оптторг», что имеет отношение к предпринимательской деятельности. Также от ОСОБА_15. поступали предложения относительно приобретения детской группы товаров. В процессе общения с ним он приезжал на офис, расположенный в г. Донецку, возле кафе «Стейкхаус». Там он его познакомил с мужчиной по имени ОСОБА_69, который работал вместе с ОСОБА_15. по юридическим делам, как компаньон. Ему было известно из общения с ОСОБА_15. о том, что ОСОБА_15. имеет отношение к ООО “Элита-вест” и «Европейский строительный альянс и К». Он предоставлял реквизиты указанных предприятий для осуществления платежей, но тот не использовал предложения, которые предоставлены были ОСОБА_15. (т. 23 л.д.204-206).

Изъятым, осмотренным и приобщенным в качестве вещественных доказательств отчета по форме 1ДФ по ООО «Промстройгрупп» за 2-й квартал 2006 года, согласно которого в штате значится одно лицо ОСОБА_43. с указанием полученного дохода в сумме 1500 грн. (т. 19 л.д. 248-249, 254, 302-304).

Изъятым, осмотренным и приобщенным в качестве вещественных доказательств отчета по форме 1ДФ по ООО «Инвестметаллстрой и К» за 2-й квартал 2006 года, согласно которого в штате значится одно лицо ОСОБА_32 с указанием полученного дохода в сумме 1500 грн. (т. 19 л.д. 255-256, 261, 302-304).

Изъятым, осмотренным и приобщенным в качестве вещественных доказательств отчета по форме 1ДФ по ООО «МеталСистемКапиталМенеджмент» за 2-й квартал 2006 года, согласно которого в штате значится одно лицо ОСОБА_62. с указанием полученного дохода в сумме 1000 грн. (т. 19 л.д. 262-264, 302-304).

Изъятым, осмотренным и приобщенным в качестве вещественных доказательств отчета по форме 1ДФ по ООО «Проминвестгрупп» за 2-й квартал 2006 года, согласно которого в штате значится одно лицо ОСОБА_23. с указанием полученного дохода за апрель 2006 года в сумме 334 грн., в мае 2006 года в сумме 1250 грн., в июне 2006 года в сумме 1584 грн. (т. 19 л.д. 265-267, 302-304).

Изъятыми, осмотренными и приобщенными в качестве вещественных доказательств отчета по форме 1ДФ по ООО «Будивельна-Финансовая Группа» за 1-й квартал 2006 года, согласно которого в штате значится одно лицо-ОСОБА_33. с указанием полученного дохода, за январь, февраль 2006 года в сумме 1500 грн., за 2-й квартал 2006 года, согласно которого в штате значится одно лицо ОСОБА_14. с указанием полученного дохода в сумме 1500 грн. (т. 19 л.д. 268-273, 302-304).

Изъятыми, осмотренными и приобщенными в качестве вещественных доказательств юридическим делом и карточки с образцом подписи должностных лиц ООО «Будивельна-Финансовая Группа», согласно которого директором с 23.01.2006 года значится ОСОБА_14., ОСОБА_33., никогда по чекам заработную плату не получала (т.8 л.д. 175-206).

Изъятыми, осмотренными и приобщенными в качестве вещественных доказательств отчета по форме 1ДФ по ООО «Элита-Вест» за 1-й, 2-й кварталы 2006 года, согласно которого в штате значится одно лицо- ОСОБА_65.. с указанием полученного дохода с указанием полученного дохода в сумме 1500 грн. за каждый месяц (т. 19 л.д. 274-279, 302-304).

Изъятым, осмотренным и приобщенным в качестве вещественных доказательств отчета по форме 1ДФ по ООО «Европейский строительный альянс и К»» за 2-й квартал 2006 года, согласно которого в штате значится одно лицо ОСОБА_65. с указанием полученного дохода в сумме 0 грн. (т. 19 л.д. 280-282, 302-304).

Изъятыми, осмотренными и приобщенным в качестве вещественных доказательств отчетов по форме 1ДФ по ООО ПКФ « Углемашпром» , согласно которого установлено, что отчеты по форме 1-ДФ не сдавались с 3-го квартала 2005 года (т. 19 л.д. 283-300, 302-304).

Изъятыми, осмотренными и приобщенными в качестве вещественных доказательств отчета по форме 1ДФ по ООО «Альфа-2»» за 1-й, 2-й кварталы 2006 года, согласно которого в штате значится одно лицо ОСОБА_64. с указанием полученного дохода в сумме 500 грн. ( т. 52 л.д.141-149).

Протоколом допроса в качестве свидетеля заместителя председателя правления Донецкого облпотребсоюза ОСОБА_72. установлено, что ООО «Универальная торгово-промышленная компания» никогда по юридическому адресу, указанному в учредительных документах не находилось, договор аренды с указанным предприятием не заключался ( т. 19 л.д. 323).

Изъятыми, осмотренными и приобщенными в качестве вещественных доказательств учетно-регистрационных документов и документов налоговой отчетности ООО ТД «Еврозолото» ( т. 52 л.д. 38-139, 250-253).

Протоколом допроса в качестве свидетеля заведующего бюро аренды ОАО «ДонПКТИ» ОСОБА_73. установлено, что ООО ПКФ «Углемашпром» никогда по юридическому адресу: гор. Донецк пр. Ильича дом 89, указанному в учредительных документах не находилось, договор аренды с указанным предприятием не заключался (т. 19 л.д. 324).

Протоколом допроса в качестве свидетеля начальника юридического отдела ООО «Всеукраинская управляющая компания» ОСОБА_74. установлено, что ООО «ПромСтройГрупп», ООО «Европейская строительная альянс и К», ООО «Промышленно-Сырьевая Компания» никогда по юридическому адресу: гор. Донецк ул. Постышева дом 99, указанному в учредительных документах не находились, договор аренды с указанным предприятиями не заключались (т. 19 л.д. 325).

Протоколом допроса в качестве свидетеля главного бухгалтера ООО «Жилагрострой» установлено, что ООО «МеталСистем КапиталМенеджмент» никогда по юридическому адресу : гор. Донецк ул. 50 лет СССР дом 142 , указанному в учредительных документах не находилось, договор аренды с указанным предприятием не заключался ( т. 19 л.д. 326).

Протоколом допроса в качестве свидетеля главного бухгалтера Донецкого профессионального лицея автотранспорта установлено, что ООО « Альфа-2» никогда по юридическому адресу: гор. Донецк ул. Павлодарская дом 14, указанному в учредительных документах не находилось, договор аренды с указанным предприятием не заключался (т. 19 л.д 327).

Протоколом допроса в качестве свидетеля директора ООО «Первый гастроном» Вдовченко С.В.. который показал, что с гражданином ОСОБА_23. он не знаком, какая деятельность осуществлялась в комнате № 43, ему неизвестно. Кабинет № 43 по ул. Артема 71 сдается в аренду СПД Котлярову на основании договора аренды (т. 19 л.д. 328).

Согласно договора аренды нежилого помещения № 86 от 01.112005 года, заключенного между ЗАО «Киевская Русь» и СПД ОСОБА_75 установлено, что офис по адресу АДРЕСА_16 арендовался СПД ОСОБА_75 (т. 19 л.д. 322).

Протоколом допроса в качестве свидетеля частного предпринимателя ОСОБА_75. который показал, что гражданин по имени «ОСОБА_76» находился в арендуемом им помещении у ЗАО «Киевская Русь» по просьбе гражданин ОСОБА_15., который являлся клиентом «Компьютерный мир». Договор субаренды с «ОСОБА_76» не заключался. Гражданин ОСОБА_15. попросил представить помещение ОСОБА_76 примерно на месяц с августа 2006 года по сентябрь 2006 года. Он сказал, что ОСОБА_76 будет работать с какими-то бумагами ( т. 19 л.д 329).

Протоколом допроса в качестве свидетеля начальника юридического отдела ОАО «НГиК» ОСОБА_77. установлено, что ООО « Элита-Вест» никогда по юридическому адресу: гор. Донецк ул. Университетская дом 20, указанному в учредительных документах, не находилось, договор аренды с данным предприятием не заключался (т. 19 л.д. 330).

Протоколом допроса в качестве свидетеля главного бухгалтера ЗАО «Донецкая строительная фирма» ОСОБА_78., которая показала что услуги аренды для ООО «Проминвестгрупп», ООО «Инвестметаллстрой и К» и ООО «Строительно-Финансовая группа», зарегистрированных по адресу: АДРЕСА_24, договора арнеды не заключались. ОСОБА_14. она знает как председателя Общества инвалидов. О том , что она является директором ООО «Строительно-Финансовая группа», она не знала. Услуги по аренде помещения ей предоставлялись только как для председателя указанного общества. О деятельности вышеуказанных фирм, зарегистрированных по адресу: АДРЕСА_24, ничего пояснить не может (т. 19 л.д. 331).

Согласно ответа БТИ города Донецка № 07-СС от 23.11.2006 года о принадлежности строений, расположенных по адресам: АДРЕСА_24, АДРЕСА_35, АДРЕСА_36, АДРЕСА_37, АДРЕСА_38, АДРЕСА_39, АДРЕСА_40, АДРЕСА_21, АДРЕСА_16, АДРЕСА_15 сведениями о собственниках не располагает (т. 19 л.д. 332).

Изъятыми, осмотренными и приобщенными в качестве вещественных доказательств учетно-регистрационными документами и документами налоговой отчетности ООО «Инвестметаллстрой и К» -налоговыми декларациями по НДС и прибыли за 2005-2006 г.г. (т. 18 л.д. 3-75, 437-444).

Изъятыми, осмотренными и приобщенными в качестве вещественных доказательств учетно-регистрационными документами и документами налоговой отчетности ООО «Промышленно-Сырьевая Компания» -налоговыми декларациями по НДС за июль 2006 года. В соответствии с договором № 18-07/06 на предоставление юридических услуг от 18 июля 2006 года, заключенного между ОСОБА_14. и Юридической фирмой КЭПНИИ «Экологически чистых технологий» установлено, что юридическая фирма принимает на себя обязательства по регистрации юридического лица с выплатой гонорара в сумме 1000 грн. (т. 18 л.д. 84-102 , 437-444).

Ответ ДРУ АКБ «Надра» на постановление о производстве выемки распечатки движения денежных средств по текущему счету КЭПНИИ Экологически чистых технологий, согласно которого счет закрыт в 14.06.2004 г. Других счетов согласно данных ГНИ у данного предприятия нет (т. 10 л.д.402-404).

Ответом отдела разрешительной системы ГУ УМВД Украины в Донецкой области , согласно которого, за разрешением на изготовление печати ООО «ПромСтрой Групп» обращалась ОСОБА_43., на изготовление печатей ООО «Инвестметаллстрой и К», ООО «Строительно-Финансовая Группа», ООО «Промышленно-Сырьевая Компания»- ОСОБА_14., на изготовление печати ООО «МеталСистемКапиталМенеджмент»- ОСОБА_62. (т. 23 л.д. 256-287).

Изъятыми, осмотренными и приобщенными в качестве вещественных доказательств учетно-регистрационными документами ООО «Универсальная торгово-промышленная компания» (т. 18 л.д. 102-114, 437-444)

Изъятыми, осмотренными и приобщенными в качестве вещественных доказательств учетно-регистрационными документами и документами налоговой отчетности ООО «Строительно-Финансовая группа» -налоговыми декларациями по НДС и прибыли за 2006 г. ( т. 18 л.д. 102-156, 437-444).

Изъятыми, осмотренными и приобщенными в качестве вещественных доказательств учетно-регистрационными документами и документами налоговой отчетности ООО «Европейский строительный альянс и К» -налоговой декларацией по НДС за июль 2006 года ( т. 18 л.д. 157-169, 437-444).

Изъятыми, осмотренными и приобщенными в качестве вещественных доказательств учетно-регистрационными документами и документами налоговой отчетности ООО «Проминвестгрупп» -налоговыми декларациями по НДС и прибыли за 2006г. ( т. 18 л.д. 170-206 , 437-444).

Изъятыми, осмотренными и приобщенными в качестве вещественных доказательств учетно-регистрационными документами и документами налоговой отчетности ООО « ПромСтрой Групп» -налоговыми декларациями по НДС и прибыли за 2006 г. ( т. 18 л.д. 207-249, 437-444).

Изъятыми, осмотренными и приобщенными в качестве вещественных доказательств учетно-регистрационными документами и документами налоговой отчетности ООО «МеталСистемКапиталМенеджмент» -налоговыми декларациями по НДС и прибыли за 2006 г. (т. 18 л.д. 250-274, 437-444).

Изъятыми, осмотренными и приобщенными в качестве вещественных доказательств учетно-регистрационными документами и документами налоговой отчетности ООО «Альфа-2» -налоговыми декларациями по НДС и прибыли за 2006 г. (т. 18 л.д. 276-361, 437-444).

Изъятыми, осмотренными и приобщенными в качестве вещественных доказательств учетно-регистрационными документами и документами налоговой отчетности ООО ПКФ «Углемашпром» -налоговыми декларациями по НДС за 2006 г. ( т. 18 л.д. 362-444).

По факту подделки документов, их сбыту и использованию поддельных документов

Заключением почерковедческой экспертизы № 520 с 26.01.2007 года, согласно которого установлено, что частично первичные документы финансово-хозяйственной деятельности ООО “Альфа-Терра” выполнены ОСОБА_11. и ОСОБА_12. ( т. 43 л.д.135-232).

Заключением почерковедческой экспертизы № 24 с 24.01.2007 года, согласно которого установлено, что рукописный текст и подписи от лица директора ООО “Альфа-терра” в налоговой отчетности частично выполненные ОСОБА_11. и ОСОБА_12. ( т.41 л. д.147-155).

Заключением почерковедческой экспертизы № 26 с 23.01.2007 года, согласно которого установлено, что рукописный текст в налоговой отчетности ООО “Техкомторг” выполнен ОСОБА_11. и ОСОБА_12. ( т. 43 л.д.347 )

Заключением почерковедческой экспертизы № 25 с 24.01.2007 года, согласно которого установлено, что рукописный текст в налоговой отчетности ООО “Трейдинвестсхид” выполнен ОСОБА_12. ( т.41 л.д.264-267).

Заключением почерковедческой экспертизы № 27 от 26.01.2007 года, согласно которого установлено, что рукописный текст в налоговой отчетности ООО “Торгпромсоюз” выполнен ОСОБА_12. ( т.41 л.д.227-229).

Заключением почерковедческой экспертизы № 23 с 19.01.2007 года, согласно которого установлено, что рукописные тексты в налоговой отчетности “Парадиз-Сервис” выполнены частично ОСОБА_12. (т.44 л.д.20-24).

Доводы подсудимых ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_16., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_13., ОСОБА_14., не признавших своей вины в совершении инкриминируемых им преступлений, предусмотренных ст. ст. 255 ч.1, 28 ч.4, 205 ч.2, 358 ч. 1, 2, 3 УК Украины, и пояснивших, что к созданию фиктивных субъектов предпринимательсткой деятельности: ООО «Парадиз-Сервис», ООО «Альфа-Терра», ООО «Техкомторг», ООО «Техсоюзторг» ООО «Торгпромсоюз», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «ПромСтройГрупп», ООО «Проминвестгрупп», ООО «Инвестметаллстрой и К», ООО «Строительно-Финансовая группа» они не причастны, суд признает несостоятельными, не соответствующими обстоятельствам дела, установленным в судебном заседании и данными подсудимыми с целью уйти от ответственности за совершённые преступления, во внимание не принимает по следующим основаниям.

Так, по содержанию диспозиции ст. 205 УК Украины и в соответствии с разъяснением, содержащимся в п. 17 Постановления Пленума Верховного суда Украины «О практике применения судами законодательства об ответственности за отдельные преступления в сфере хозяйственной деятельности» от 25 апреля 2003 года № 3, под незаконной деятельностью в ст. 205 УК Украины следует понимать такую деятельность, которую лицо или не имеет права осуществлять вообще, или же имеет право на осуществление такой деятельности, но при наличии определённых условий или с соблюдением определённого порядка, но осуществляет деятельность с их нарушением. В любом случае под незаконной деятельностью следует понимать какую-либо предпринимательскую деятельность, которая не соответствует учредительным документам.

На наличие цели прикрытия незаконной предпринимательской деятельности, может указывать, в том числе, использование документов лиц, которые дали согласие зарегистрировать юридическое лицо на своё имя.

Факт использования документов:

- свидетелей ОСОБА_24., ОСОБА_25., которые за денежное вознаграждение дали своё согласие на рестрацию на своё имя ООО «Альфа-Терра»;

- свидетеля ОСОБА_26., который за денежное вознаграждение дал своё согласие на рестрацию на своё имя ООО «Парадиз-Сервис»;

- свидетеля ОСОБА_28., который за денежное вознаграждение дал своё согласие на рестрацию на своё имя ООО «Техсоюзторг»;

- свидетелей ОСОБА_27. ОСОБА_28., которые за денежное вознаграждение дали своё согласие на рестрацию на своё имя ООО «Торгпромсоюз»;

- свидетеля ОСОБА_28., который за денежное вознаграждение дал своё согласие на рестрацию на своё имя ООО «Техкомторг»;

- свидетеля ОСОБА_29., который за денежное вознаграждение дал своё согласие на рестрацию на своё имя ООО «Трейдинвестсхид»;

- свидетелей ОСОБА_14, ОСОБА_32., которые за денежное вознаграждение дали своё согласие на рестрацию на своё имя ООО «Инвестметаллстрой и К»;

- подсудимой ОСОБА_14., которая дала согласие на рестрацию на своё имя ООО «Строительно-финансовая группа»;

- свидетеля ОСОБА_43., который за денежное вознаграждение дал своё согласие на рестрацию на своё имя ООО «ПромСтройГрупп»;

- свидетеля ОСОБА_23., которая за денежное вознаграждение дал своё согласие на рестрацию на своё имя ООО «Проминвестгрупп»,

при регистрации данных предприятий, подтверждается исследованными по делу доказательствами в их совокупности, а именно:

- показаниями вышеуказанных свидетелей о том, что они действительно за денежное вознаграждение дали согласие на регистрацию на их имя таких фиктивных субъектов предпринимательсткой деятельности как: ООО «Парадиз-Сервис», ООО «Альфа-Терра», ООО «Техкомторг», ООО «Техсоюзторг» ООО «Торгпромсоюз», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «ПромСтройГрупп», ООО «Проминвестгрупп», ООО «Инвестметаллстрой и К», ООО «Строительно-Финансовая группа», в связи с чем передавали подсудимым свои паспорта, подписывали необходимые регистрационные документы. После регистрации вышеуказанных субъектов предпринимательской деятельности они фактически какой-либо финансово-хозяйственной деятельностью не занимались;

- уставом и регистрационными документами ООО «Парадиз-Сервис», ООО «Альфа-Терра», ООО «Техкомторг», ООО «Техсоюзторг» ООО «Торгпромсоюз», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «ПромСтройГрупп», ООО «Проминвестгрупп», ООО «Инвестметаллстрой и К», ООО «Строительно-Финансовая группа»ЧП «Промстрой-2006», согласно которых формальными учредителями и директорами данных предприятий являлись вышеуказанные свидетели.

По мнению суда, поскольку преступление, предусмотренное ст. 205 УК Украины, относится к категории преступлений с формальным составом, то оно считается оконченным с момента государственной регистрации юридического лица, даже без осуществления подсудимыми незаконной деятельности.

Кроме того, суд считает, что досудебное следствие по эпизоду фиктивного предпринимательства, предусмотренного ст. 205 УК Украины, органом досудебного следствия проведено неполно и односторонне, к уголовной ответственности не привлечены все лица, которые имели отношение к созданию и регистрации ООО «Парадиз-Сервис», ООО «Альфа-Терра», ООО «Техкомторг», ООО «Техсоюзторг» ООО «Торгпромсоюз», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «ПромСтройГрупп», ООО «Проминвестгрупп», ООО «Инвестметаллстрой и К», ООО «Строительно-Финансовая группа»ЧП «Промстрой-2006».

Так, согласно п. 18 Постановления Пленума Верховного Суда Украины от 25.04.2003 года № 3 «О практике применения судами законодательства об ответственности за отдельные преступления в сфере хозяйствнной деятельности» действия лиц, на имя которых по их согласию зарегистрирован субъект предпринимательской деятельности с целью, указанной в ст. 205 УК Украины, должны квалифицироваться как пособничество фиктивному предпринимательсмтву, а в влучае, когда их действиями осуществлено государственную регистрацию субъекта предпринимательской деятельности (подписание и нотариальное удостоверение учредительных документов, назначение на должность руководителя предприятия), - как исполнительство данного преступления.

В тоже время свидетели: ОСОБА_24., ОСОБА_25., ОСОБА_26., ОСОБА_28., ОСОБА_27., ОСОБА_29., ОСОБА_14., ОСОБА_32, ОСОБА_43., ОСОБА_23., которые, согласно их же показаний, за денежное вознаграждение дали своё согласие на рестрацию на своё имя субъектов предпринимательской деятельности и которые не возражали против формального назначения их директорами предприятий, к уголовной ответственности по ст. 205 УК Украины за пособничество в фиктивном предпринимательстве не привлечены.

Доводы подсудимых ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_16., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_13., ОСОБА_14., о том, что они не причастны к организации подделки и непосредственной подделке документов, которые выдаются предприятиями имеющими право выдавать такие документы, и которые предоставляют прави или освобождают от обязанностей с целью их последующего использования иными лицами, а также сбыту данных документов противоречат можественным заключениям экспертов судебно-почерковедческих экспертиз, согласно которых, рукописный текст в налоговой отчетности ООО «Альфа-Терра», ООО «Парадиз-Сервис», ООО «Техкомторг», ООО «Трейдинвестсхид», ООО «Торгпромсоюз» частично выполнен ОСОБА_11. и ОСОБА_12.

У суда нет оснований сомневаться в достоверности выводов данных судебных экспертиз, так как они проведены с соблюдением установленного процессуального порядка, компетентными лицами, обладающими специальными познаниями для разрешения поставленных перед ними вопросов и имеющими длительный стаж экспертной работы. В связи с чем заключения эксперта не вызывают сомнения в их правильности, поскольку согласуются с иными материалами уголовного дела.

В тоже время, суд считает необходимым исключить из обвинения ОСОБА_6. по ст. 255 ч. 1 УК Украины то обстоятельство, что он осуществлял организацию и руководство представителей организованных групп для разработки планов и условий совместного совершения преступлений, материального обеспечения преступной деятельности, так как в ходе судебного рассмотрения дела данное обстоятельство не нашло своего объективного подтверждения, а выводы органов досудебного следствия об этом, основаны лишь на домыслах и предположениях.

Таким образом, оценивая в совокупности доказательства виновности подсудимого, суд приходит к убеждению, что органами досудебного следствия действия ОСОБА_6. по ст. 255 ч. 1 УК Украины квалифицированы правильно, так как он умышленно создал преступную организацию с целью совершения тяжкого и особо тяжкого преступления, а также осуществлял руководство такой организацией и участвовал в преступлениях, совершаемых такой организацией.

Также, суд приходит к убеждению, что органами досудебного следствия правильно квалифицированы действия ОСОБА_8., ОСОБА_16., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_13., ОСОБА_14., по ст. 255 ч. 1 УК Украины, так как они умышленно принимали участие в преступной организации и преступлениях, совершаемых такой организацией.

Кроме того, суд считает необходимым исключить из обвинения ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_16., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_13., ОСОБА_14. по ст. 205 ч. 2 УК Украины то обстоятельство, что повторным созданием субъекта предпринимательской деятельности они причинили крупный материальный ущерб государству, так как в ходе судебного рассмотрения дела данное обстоятельство не нашло своего объективного подтверждения, а выводы органов досудебного следствия об этом, основаны лишь на домыслах и предположениях, поскольку в судебном заседании выводы следствия о проведенных бестоварных операциях по приобретению товарно-материальных ценностей должностными лицами субъектов предпринимательсткой деятельности у созданных подсудимым предприятий: ООО «Парадиз-Сервис», ООО «Альфа-Терра», ООО «Техкомторг», ООО «Техсоюзторг» ООО «Торгпромсоюз», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «ПромСтройГрупп», ООО «Проминвестгрупп», ООО «Инвестметаллстрой и К», ООО «Строительно-Финансовая группа»ЧП «Промстрой-2006» с последующим необоснованным формированием налогового кредита по НДС и валовых затрат не нашли своего подтверждения собранными материалами уголовного дела.

Таким образом, оценивая в совокупности доказательства виновности подсудимых, суд приходит к убеждению, что органами досудебного следствия действия ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_16., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_13., ОСОБА_14. по ст. 28 ч. 4, ст. 205 ч. 2 УК Украины квалифицированы правильно, так как они , действуя в составе преступной организации, повторно создали субъект предпринимательской деятельности - юридическое лицо с целью прикрытия незаконной деятельности.

Также, суд приходит к убеждению, что органами досудебного следствия правильно квалифицированы действия ОСОБА_6. по ст. 27 ч. 3, ст. 358 ч. 2 УК Украины, так как он умышленно, по предварительному сговору группой лиц, повторно организовал подделку документов, которые выдаются предприятием, имеющим право выдавать такие документы, и которые предоставляют права и освобождают от обязанностей, в целях использовния их как подделывателем, так и иным лицом, а также сбыт таких документов.

Также, органами досудебного следствия правильно квалифицированы действия ОСОБА_6. по ст. 27 ч. 3, ст. 358 ч. 3 УК Украины, так как он умышленно огранизовал использование заведомо поддельных документов.

Кроме того, суд приходит к убеждению, что органами досудебного следствия правильно квалифицированы действия ОСОБА_8. и ОСОБА_16. по ст. 27 ч. 5, ст. 358 ч. 2 УК Украины, так как они умышленно, повторно, по предварительному сговору группой лиц содействовли советами, указаниями, предоставлением средств совершению подделки документов, которые выдаются предприятием, имеющим право выдавать такие документы, и которые предоставляют права и освобождают от обязанностей, в целях использовния их как подделывателем, так и иным лицом, а также сбыт таких документов.

Также, органами досудебного следствия правильно квалифицированы действия ОСОБА_8., ОСОБА_16. по ст. 27 ч. 5, ст. 358 ч. 3 УК Украины, так как они умышленно содействовли советами, указаниями, предоставлением средств использованию заведомо поддельных документов.

Кроме того, суд приходит к убеждению, что органами досудебного следствия правильно квалифицированы действия ОСОБА_13. и ОСОБА_14. по ст. 27 ч. 3, 5, ст. 358 ч. 2 УК Украины, так как они умышленно, повторно, по предварительному сговору группой лиц организовали и содействовли совершению подделки документов, которые выдаются предприятием, имеющим право выдавать такие документы, и которые предоставляют права и освобождают от обязанностей, в целях использовния их как подделывателем, так и иным лицом, а также сбыт таких документов.

Также, органами досудебного следствия правильно квалифицированы действия ОСОБА_13. и ОСОБА_14. по ст. 27 ч. 3, 5, ст. 358 ч. 3 УК Украины, так как они умышленно организовали и содействовли использованию заведомо поддельных документов.

Кроме того, суд приходит к убеждению, что органами досудебного следствия правильно квалифицированы действия ОСОБА_11., ОСОБА_12. по ст. 358 ч. 2 УК Украины, так как они умышленно, повторно, в составе преступной организации совершили подделку документов, которые выдаются предприятием, имеющим право выдавать такие документы, и которые предоставляют права и освобождают от обязанностей, в целях использовния их как подделывателем, так и иным лицом, а также сбыт таких документов.

Также, органами досудебного следствия правильно квалифицированы действия ОСОБА_11., ОСОБА_12. по ст. 358 ч. 3 УК Украины, так как они умышленно в составе преступной организации использовали заведомо поддельные документы.

Вместе с тем, суд считает, что дополнительная квалификация действий ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_16., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_13., ОСОБА_14. по ч. 1 ст. 358 УК Украины является излишней, поскольку квалификация всех их действий полностью охватываются ст. 358 ч. 2 УК Украины, которая предусматривает более тяжкое наказание.

Кроме того, органами досудебного следствия подсудимые ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14., ОСОБА_13. обвиняются в том, что, в составе организованной группы, предоставлением средств и орудий, а также советов и указаний, содействовали совершению растраты чужого имущества путем злоупотребления служебными лицами своим служебным положением.

Согласно обвинительного заключения, вменяемые в вину подсудимым противоправные деяния были совершены при следующих обстоятельствах.

Во исполнение разработанного и одобренными всеми участниками преступной организации, созданной с целью совершения тяжких и особо тяжких преступлений ОСОБА_6., являясь организатором и координатором противоправной деятельности преступной организации, с ведома ее участников: ОСОБА_8., ОСОБА_16., ОСОБА_12.. и неустановленных следствием лиц, входящих в ее состав, будучи осведомленным о незаконной деятельности ООО «Трейдинвестсхид», в период января 2006 года, находясь в неустановленном месте города Донецка, путем дачи указаний, предоставлением средств и устранением препятствий способствовал хищению государственного имущества через члена преступной организации ОСОБА_11., вступили в предварительный преступный сговор с неустановленными должностными лицами ГП «Артемуголь», имевшими умысел на хищение государственных денежных средств путем его растраты.

Так, в период января 2006 года, находясь в неустановленном месте города Донецка через дилера преступной организации ОСОБА_80, материалы, в отношении которого выделены в отдельное производство, преследуя цели незаконного обогащения , ОСОБА_11., исполняя отведенную ей роль в преступной организации под руководством ОСОБА_6. договорилась с неустановленными следствием должностными лицами государственного предприятия «Артемуголь», материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, о том, что они перечислят безналичные денежные средства на текущий счет фиктивного субъекта предпринимательской деятельности - ООО «ТрейдИнвестСхид», за «якобы» приобретенный ГП «Артемуголь» электродвигатель ВАО-2450 М 495250 кВт/1480 об/мин., с последующей им выдачей наличных денежных средств за минусом 3-5% от общей суммы перечисления, что является стоимостью услуг по «обналичиванию».

По замыслу ОСОБА_6., перечисление бюджетных денежных средств от ГП «Артемуголь» должно подтверждаться заведомо ложными бухгалтерскими документами, о поставке ТМЦ, которые фактически поставлять не намеревались.

Реализуя свой преступный умысел, 03.01.2006 ОСОБА_80., выполняя указания ОСОБА_6. по предварительному сговору с членами преступной организации ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16. и неустановленными должностными лицами ГП «Артемуголь», которые, злоупотребляя своим служебным положением, составили заведомо ложный договор № 136 от 03.01.2006, условием которого явилась поставка электродвигателя ВАО-2450 М 495250 кВт/1480 об/мин. от ООО «Трейдинвестсхид».

В свою очередь, неустановленные лица ГП «Артемуголь», с целью растраты государственного имущества, достоверно зная о том, что составлен заведомо ложный договор от ООО «Трейдинвестсхид» о поставке электродвигателя, в отсутствии накладных, свидетельствующих о поставке электродвигателя от ООО «ТрейдИнвестСхид» в адрес ГП «Артемуголь» составили 01.02.2006 года не соответствующий действительности акт приемки-передачи нового, не бывшего в употреблении электродвигателя ВАО 2450 М 4 с заводским номером 35697, указав в акте наличие полной комплектации, в том числе и технического паспорта, что не являлось действительностью, поскольку вместо указанного электродвигателя поставлен бывший в употреблении и подвергавшийся ремонту электродвигатель ВАО 2450 М с заводским номером 2967, со следами механической затирки в месте нахождения заводского номера на части двигателя, и который согласно технической экспертизы от 20.01.2007 «не соответствует стандартам и ГОСТам, предусмотренных технической документацией, подвергался ремонту, в том числе, замене узлов: наружного вентилятора, сетки кожуха, номера на торцевой части плиты корпуса, электродвигатель не соответствует технической документации ИАЕЦ.528226.005 завода -изготовителя НП АО «Электромаш».

Грубо нарушив требования Инструкции «О порядке приемки продукции производственно-технического назначения и товаров народного потребления по количеству, утвержденной Постановлением государственного Арбитража при Совете Министров СССР от 15.06.1965 года № П-6-1, «О порядке приемки продукции производственно-технического назначения товаров народного потребления по качеству, утвержденной Постановлением государственного Арбитража при Совете Министров СССР от 25.04.1966 года № П-7-1, комиссия, состоящая из должностных лиц ГП «Артемуголь», при отсутствии полной комплектации, зная о том, что поставленный электродвигатель ВАО 2450 М не может быть принят к эксплуатации, так как не соответствует стандартам и ГОСТам, с целью хищения денежных средств осуществила приемку электрооборудования, указав в акте приема-передачи от 01.02.2006 года заведомо ложные сведения.

Продолжая преступную деятельность, для предания видимости законности сделки, подтверждающую поставку электродвигателя ВАО 2450 М 4 У 5250, неустановленные следствием лица, с целью хищения бюджетных денежных средств путем его растраты, злоупотребляя своим служебным положением, составили заведомо ложную расходную и налоговую накладные № 10 от 10.02.2006 от имени директора ООО «Трейдинвестсхид» ОСОБА_29., который, не будучи осведомленным об истинных намерениях преступной организации, не занимался финансово-хозяйственной деятельностью предприятия и поставку электродвигателя для ГП «Артемуголь» не производил.

С целью сокрытия факта хищения денежных средств, согласно выписанных поддельных накладных от 10.02.06 года, акта приема-передачи от 01.02.2006 года, документально подтверждающих поставку и приемку электродвигателя неустановленными должностными лицами ГП «Артемуголь», материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, по согласованию с ОСОБА_6. и другими членами преступной организации на текущий счет ООО «ТрейдИнвестСхид» 14.02.2006 года произведена оплата бюджетных денежных средств с указанием назначения платежа «за поставленный электродвигатель» в сумме 58200 грн.

Таким образом, по мнению следствия, ОСОБА_6. с ведома членов преступной организации ОСОБА_8., ОСОБА_16., ОСОБА_11., ОСОБА_12., по предварительному сговору с должностными лицами государственного предприятия «Артемуголь», злоупотребившими своим служебным положением содействовали хищению денежных средств государственного предприятия «Артемуголь» в сумме 58 200 грн., в связи с чем, государству причинен крупный материальный ущерб, так как в 250 и более раз превышает установленный законодательством необлагемый минимум доходов граждан.

В результате чего, своими действиями, по мнению следствия, подсудимые в составе организованной группы, предоставлением средств и орудий, а также советов и указаний, содействовали совершению растраты чужого имущества путем злоупотребления служебными лицами ГП «Артемуголь» своим служебным положением, чем причинили ущерб государству в крупных размерах, то есть совершили преступление, предусмотренное ст.ст.27 ч.5, 191 ч.5 УК Украины.

Органами досудебного следствия в основу обвинения подсудимых в совершении инкриминируемого им в вину вышеуказанного преступления, предусмотренного ст. 27 ч. 5, 191 ч. 5 УК Украины, положены следующие доказательства:

- изъятые, осмотренные и приобщенные в качестве вещественных доказательств бухгалтерские документы государственного предприятия «Артемуголь», подтверждающие получение от ООО «Трейдинвестсхид» номерного оборудования электродвигателя, который принятый на склад ГП «Артемуголь» за номером 35697 ( т.49 л.д.246-262, т. 78 л.д. 209-220);

- протокол допроса свидетеля ОСОБА_82, которая подтвердила, что согласно накладной она приняла от мужчины, который не представился, электродвигатель, видела, что у него номер 35697, но в документах на приход его номер не отобразила. Указанный двигатель передавался с ее склада на склад шахты им. Калинина ГП «Артемуголь», и почему на шахте принятый электродвигатель имеет номер 2967, она объяснить не может ( т.49 л.д.267-269 );

- протокол допроса свидетеля ОСОБА_81., которая показала, что действительно на склад УМТС поступил электродвигатель, в соответствии с актом по УМТС принятый на склад с технической документацией и оприходован. Этот двигатель передан на шахту Калинина и если бы он не имел технического паспорта, его бы сразу возвратили, однако никаких нареканий относительно принятия указанного двигателя не было (т. 49 л.д.264);

- протоколом допроса свидетеля ОСОБА_83., которая показала, что согласно счету, бухгалтерией было оплачено поставка электродвигателя на счет ООО «Трейдинвестсхид» ( т. 49 л.д.265-266);

- протокол допроса свидетеля ОСОБА_84., который показал, что действительно от УМТС ГП «Артемуголь» поступил электродвигатель на шахту им. Калинина, но он не может объяснить, почему УМТС принят двигатель с номером 35697, а на шахту от УМТС поступил двигатель с номером 2967, который не имел технического паспорта. О документах он спрашивал у главного энергетика ОСОБА_85., который обещал найти техническую документацию, но к настоящему времени техпаспорт отсутствует ( т. 49 л.д.270-271);

- протокол допроса свидетеля ОСОБА_86., который подтвердил, что на шахту Калинина от УМТС ГП «Артемуголь» поступил электродвигатель и его номер был 2967, о чем составлен акт, техническое состояния электродвигателя он не проверял, техпаспорта на него не было ( т. 49 л.д.272-274);

- протокол осмотра электродвигателя с участием специалиста, согласно которого установлено, что при его подключении к работе на водонасосе двигатель не закреплен, отсутствует техническая документация, двигатель при запуске под погрузкой не запускается ( т. 49 л.д.362-365);

- заключение технической экспертизы электродвигателя ВАО2-450 с 20.01.2007 года, согласно которого установлено, что ГП “Артемуголь” имеет электродвигатель с другим номером, который не отвечает стандартам, предусмотренным технической документацией ( т.42 л.д.304-315);

- справка шахты им. Калинина о том, что электродвигатель с заводским номером 35697 на балансе не числится. За период 2006 года электродвигатель 250кВт 1480 оборотовВАО2-450М № 35697 на шахту им. Калинина не поступал ( т. 49 л.д. 366).

- заключением судебно-бухгалтерской экспертизы № 25 от 24.01.2007 года, согласно которого установлено, что в результате проведения бестоварных операции между ГП “Артемуголь” и ООО “Трейдинвестсхид” государству причинен ущерб в сумме 108687,64 грн. ( т. 45 л.д.224-228 ).

В тоже время суд приходит к выводу о недоказанности участия подсудимых ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14., ОСОБА_13. в совершении преступления, предусмотренного ст. 27 ч. 5 ст. 191 ч. 5 УК Украины по эпизоду хищения имущества ГП “Артемуголь”, по следующим основаниям.

Так, постановлением органа досудебного следствия от 27.04.2007 года материалы уголовного дела № 67-1742/37 по факту хищения государственного имущества ГП «Артёмуголь» в отношении неустановленных лиц преступной организации и неустановленных лиц ГП «Артёмуголь» в оригиналах выделены в отдельное производство (т. 91 л.д. 178-181)

Из обвинительного заключения по уголовному делу № 67-174/37 по обвинению ОСОБА_82. по ст. 367 ч. 2 УК Украины, предоставленного по требованию суда прокуратурой Донецкой области, следует, что изначально СО НМ ГНА в Донецкой области было возбуждено уголовное дело № 67-174/37 по факту хищения государственного имущества в отношении должностных лиц ГП «Артёмуголь» по ст. 191 ч. 5 УК Украины.

В ходе расследования данного дела в отношении следующих должностных лиц ГП «Артёмуголь» были возбуждены уголовные дела по следующим составам преступлений:

- в отношении ОСОБА_87. главного механика шахты им. Калинина ГП «Артемуголь», ОСОБА_88. главного энергетика шахты им. Калинина Государственного предприятия «Артемуголь», ОСОБА_89. - заместителя главного механика по водоотливным комплексам энергомеханической службы Государственного предприятия «Артемуголь» по ст. 365 ч. 1, 366 ч. 1 УК Украины;

- в отношении ОСОБА_85. - главного энергетика ГП «Артемуголь», по ст. 191 ч. 4, 209 ч. 2, 366 ч. 2 УК Украины;

- в отношении ОСОБА_8. - заведующей склада СП шахты им. Калинина Государственного предприятия «Артемуголь» по ст. 367 ч. 2 УК Украины;

- в отношении ОСОБА_91. - ведущего инженера отдела маркетинга, сбыта и материально-технического обеспечения шахты им. Калинина Государственного предприятия «Артемуголь» по ст. - 367 ч. 2, 366 ч. 2 УК Украины;

- в отношении ОСОБА_82. - заведующей склада № 1 СП Управления материально-технического снабжения (УМТС) Государственного предприятия (ГП) «Артемуголь» по ст. 367 ч. 2 УК Украины (т. 91 л.д. 182-199).

Впоследствии органом досудебного следствия действия всех обвиняемых по вышеуказанному делу (ОСОБА_88., ОСОБА_87., ОСОБА_89., ОСОБА_85., ОСОБА_8., ОСОБА_91., ОСОБА_82.) переквалифицированы с вышеуказанных составов преступлений на ст. 367 ч. 2 УК Украины, а материалы по факту растраты государственного имущества и легализации доходов, добытых преступным путём, в отношении неустановленных следствием должностных лиц ГП «Артёмуголь» выделены в отдельное производство (т. 91 л.д.199).

По представлениям органа досудебного следствия уголовные дела в отношении ОСОБА_88., ОСОБА_87., ОСОБА_89., ОСОБА_85., ОСОБА_8., ОСОБА_91. Кировским районным судом г. Донецка 31.01.2008 года прекращены на основании Закона Украины «Об амнистии» от 19.04.2007 года № 955-V.

Поступившее в Кировский районный суд г. Донецка уголовное дело в отношении ОСОБА_82. по ст. 367 ч. 2 УК Украины постановлением суда от 14.02.2008 года также прекращено на основании Закона Украины «Об амнистии» от 19.04.2007 года № 955-V.

Вышеуказанные постановления суда вступили в законную силу.

Таким образом, действия всех должностных лиц Государственного предприятия «Артемуголь», которые хоть каким-либо образом были причастны к поставке электродвигателя ВАО-2450 М 495250 кВт/1480 об/мин. от ООО «Трейдинвестсхид», органом досудебного следствия квалифицированы по ст. 367 ч. 2 УК Украины, то есть субъективная стона действий вышеуказанных должностных лиц состояла в неосторожной форме вины как относительно деяния, так и, однозначно, относительно его последствий.

В тоже время, согласно ст. 26 УК Украины соучастием в преступлении является умышленное совместное участие нескольких субъектов преступления в совершении умышленного преступления.

Преступление, предусмотренное ст. 191 ч. 5 УК Украины, является преступлением с материальным составом, следовательно соучастники данного преступления, в том числе и в форме пособничества, должны иметь прямой умысел относительно последствий совершения преступления. Таким образом, подсудимые по делу, обвиняемые по ст. 191 ч. 5 УК Украины, объективно не могут быть пособниками должностных лиц, обвиняемых в служебной халатности, то есть в совершении преступления по неосторожности.

Органом досудебного следствия за более чем 3 года расследования уголовного дела № 67-174/37 по факту хищения государственного имущества в отношении должностных лиц ГП «Артёмуголь» по ст. 191 ч. 5 УК Украины кроме граждан: ОСОБА_88., ОСОБА_87., ОСОБА_89., ОСОБА_85., ОСОБА_8., ОСОБА_91., ОСОБА_82., действия которых квалифицированы как служебная халатность, не установлены какие-либо иные должностные лица Государственного предприятия «Артемуголь», которые хоть каким-либо образом были причастны к поставке электродвигателя ВАО-2450 М 495250 кВт/1480 об/мин. от ООО «Трейдинвестсхид», и действия которых были бы квалифицированы по ст. 191 ч. 5 УК Украины.

Таким образом, доводы органов досудебного следствия об умышленном совершении подсудимыми по делу пособничества должностным лицами ГП «Артемуголь» в растрате имущества данного предприятия, не нашли своего объективного подтверждения.

Кроме того, согласно обвинительного заключения, продолжая свою преступную деятельность ОСОБА_6., преследуя цели незаконного обогащения, осуществляя руководство и координацию преступной организации, имеющую в своем составе ОСОБА_11., ОСОБА_8., ОСОБА_93., ОСОБА_16., вступив в преступный сговор с неустановленными следствием должностными лицами ОАО Славянский завод «Торэласт», материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, договорились о том, что для указанного предприятия будут выписаны поддельные документы, подтверждающие ремонт частей и механизмов дизельных погрузчиков, состоящих на балансе ОАО Славянский завод «Торэласт» от предприятий, зарегистрированных без намерения осуществления предусмотренной уставом деятельности на подставных лиц, а должностные лица ОАО Славянский завод «Торэласт» перечислять денежные средства на текущие счета указанных им субъектов предпринимательской деятельности за «якобы» выполненные работы.

Реализуя преступный умысел, ОСОБА_11., исполняя отведенную ей ОСОБА_6. роль, по предварительному сговору со ОСОБА_94., а так же неустановленными следствием лицами ОАО Славянского завода «Торэласт», с ведома всех участников преступной организации, имея в своем распоряжении печать ООО «Техкомторг» поставила ее оттиск от имени ООО «Техкомторг» на договоре № 22/02.2006/75 от 22.02.2006, налоговой накладной 1687 от 07.03.2006, акте выполненных работ от 07.03.2006, а так же выписанного ОСОБА_94. , счете от за капитальный ремонт двигателя Д 3900 что не соответствовало действительности, поскольку ООО «Техкомторг» капитальный ремонт двигателя не производился.

С целью сокрытия хищения денежных средств, начальник транспортно-хозяйственного участка ОАО Славянский завод «Торэласт» ОСОБА_95., материалы в отношении которой выделены в отдельное производство, являясь должностным лицом, в обязанности которой входило руководство производственно-хозяйственной деятельностью участка, организация и обеспечение погрузочно-разгрузочных работ, ремонтных работ, эксплуатация оборудования и транспортных средств, а так же учет наличия и движения материальных ценностей предприятия, злоупотребляя своим служебным положением, в неустановленный день февраля 2006 года, получив от ОСОБА_94 выписанный от имени директора ООО «Техкомторг» ОСОБА_28., счет 20-02 от 20.02.2006 об оплате за капитальный ремонт двигателя, и, достоверно зная о том, что данные работы выполнены лично им как физическим лицом, передала его для оплаты, в результате чего бухгалтерией ОАО «Славянский завод «Торэласт» оплачено 07.03.2006 на текущий счет ООО «Техкомторг» денежные средства в сумме 4 672,50 грн, чем совершено хищение коллективного имущества и причинен материальный ущерб коллективу на указанную сумму.

После произведенных перечислений ОАО «Славянский завод «Торэласт» на текущий счет ООО «ТрейдИнвестСхид», ОСОБА_11. по предварительному сговору с ОСОБА_12. сообщила о данном перечислении ОСОБА_8., которая отразила получение денежных средств по учету конвертационного центра.

С целью сокрытия факта хищения ОСОБА_95., 07.03.2006 приняла от ОСОБА_94 акт выполненных работ от 07.03.2006 с подписью директора и оттиском печати ООО «Техкомторг», после чего, пользуясь своим служебным положением, предоставила акт выполненных работ для подписи главному инженеру ОАО - ОСОБА_37. , который данный акт подписал.

Продолжая свою преступную деятельность, направленную на незаконное получение прибыли ОСОБА_6., как руководитель преступной организации, имеющую в своем составе: ОСОБА_11. ОСОБА_8., ОСОБА_93., ОСОБА_16., вступив в преступный сговор с неустановленными следствием должностными лицами ОАО Славянский завод «Торэласт», материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, а так же ОСОБА_94., дал указание ОСОБА_11., имеющей в своем распоряжении печать ООО «Техкомторг», поставить ее оттиск в документах: договоре № 76 от 03.03.2006, налоговой накладной 1691 от 17.03.2006, акте выполненных работ от 17.03.2006, составленных путем злоупотребления своим служебным положением неустановленными должностными лицами ОАО , а так же выписанного ОСОБА_94. счете 21-06 от 21.02.2006 за капитальный ремонт гидро-динамической передачи 6844, что не соответствовало действительности, поскольку ООО «Техкомторг» капитальный ремонт двигателя не производился.

С целью сокрытия факта хищения денежных средств предприятия, начальник транспортно-хозяйственного участка ОАО Славянский завод «Торэласт» ОСОБА_95., являясь должностным лицом, в обязанности которой входило руководство производственно-хозяйственной деятельностью участка, организация и обеспечения погрузочно-разгрузочных работ, ремонтных работ, эксплуатацию оборудования и транспортных средств, а так же учет наличия и движения материальных ценностей ОАО в неустановленный день февраля 2002 года, получив от ОСОБА_94, выписанный от имени ООО «Техкомторг» счет 21-02 от 21.02.2006 об оплате за капитальный ремонт ГДП 6844, достоверно зная о том, что данные работы выполнены лично ОСОБА_94., как физическим лицом, необоснованно передала его для оплаты, в результате чего бухгалтерией ОАО оплачено 16.03.2006 на текущий счет ООО «Техкомторг» денежные средства в сумме 3134,93 грн, чем совершено хищение коллективного имущества и причинен материальный ущерб ОАО на указанную сумму.

После произведенных перечислений ОАО «Славянский завод «Торэласт» на текущий счет ООО «ТрейдИнвестСхид», ОСОБА_11. по предварительному сговору с ОСОБА_12. сообщила о данном перечислении ОСОБА_8., находившейся на офисе конвертационного центра по адресу: гор. Донецк ул. Бакинских Комиссаров дом 17А, которая отразила получение денежных средств по учету конвертационного центра.

В последующем ОСОБА_16., за минусом 3-5% передал неустановленному следствием лицу наличные денежные средства, перечисленные ранее с текущего счета ОАО Славянский завод «Торэласт».

С целью сокрытия факта хищения ОСОБА_95., 17.03.2006 приняла от ОСОБА_94 акт выполненных работ от 17.03.2006, с подписью директора ООО «Техкмоторг» ОСОБА_28. и оттиском печати данного предприятия, после чего, пользуясь своим служебным положением, представила акт выполненных работ для подписи главному инженеру ОАО - ОСОБА_37., который данный акт подписал.

Продолжая свою преступную деятельность, направленную на незаконное обогащение, ОСОБА_6., осуществляющий руководство и координацию противоправной деятельности в преступной организации, имеющую в своем составе ОСОБА_11., ОСОБА_8., ОСОБА_93., ОСОБА_16., вступив в преступный сговор с неустановленными следствием должностными лицами ОАО Славянский завод «Торэласт», а так же ОСОБА_94., дал указание ОСОБА_11., которая имея в своем распоряжении печать ООО «Трейдинвестсхид» поставить ее оттиск в договоре № 101 от 14.04.2006, налоговой накладной 622 от 21.04.2006, акте выполненных работ от 21.04.2006, составленных путем злоупотребления своим служебным положением неустановленными должностными лицами ОАО «Славянский завод «Торэласт», а так же выписанного ОСОБА_94. счете б/н. от 11.04.2006 за ремонт топливной системы Д 3900, что не соответствовало действительности, поскольку ООО «Трейдинвестсхид» ремонт топливной системы Д 3900 не производился.

С целью сокрытия хищения денежных средств предприятия, начальник транспортно-хозяйственного участка ОАО Славянский завод «Торэласт» ОСОБА_95., являясь должностным лицом, в обязанности которой входит руководство производственно-хозяйственной деятельностью участка, организация и обеспечения погрузочно-разгрузочных работ, ремонтных работ, эксплуатацию оборудования и транспортных средств, а также учет наличия и движения материальных ценностей ОАО в неустановленный день апреля 2006 года, получив от ОСОБА_94 выписанный последним от ФСПД ООО «Трейдинвестсхид» счет б/н от 11.04.2006 об оплате за ремонт топливной системы Д 3900, достоверно зная о том, что данные работы выполнены лично ОСОБА_94., как физическим лицом, а так же без выполненных работ, необоснованно передала его для оплаты, в результате чего бухгалтерией ОАО оплачено 20.04.2006 на расчетный счет ООО «Трейдинвестсхид» денежные средства в сумме 684 грн, чем совершено хищение коллективного имущества и причинен материальный ущерб ОАО на указанную сумму.

После произведенных перечислений ОАО «Славянский завод «Торэласт» на текущий счет ООО «ТрейдИнвестСхид», ОСОБА_11. по предварителонмоу сговору с ОСОБА_12. сообщила о данном перечислении ОСОБА_8., которая отразила получение денежных средств по учету конвертационного центра.

В последующем ОСОБА_16. за минусом 3-5% передал неустановленному следствием лицу наличные денежные средства, перечисленные ранее с текущего счета ОАО Славянский завод «Торэласт».

Для сокрытия факта хищения ОСОБА_95., 21.04.2006 приняла от ОСОБА_94 акт выполненных работ от 21.04.2006, подписанный от имени директора ООО «Трейдинвестсхид» ОСОБА_29. и оттиск печати данного предприятия, после чего, пользуясь своим служебным положением, предоставила акт выполненных работ для подписи главному инженеру ОАО - ОСОБА_37., который данный акт подписал.

Продолжая свою преступную деятельность, направленную незаконное обогащение, ОСОБА_6., осуществляя общее руководство и координацию преступной организации, имеющую в своем составе ОСОБА_11., ОСОБА_8., ОСОБА_93., ОСОБА_16., вступив через ОСОБА_11. в преступный сговор с неустановленными следствием должностными лицами ОАО Славянский завод «Торэласт», а также ОСОБА_94.

Исполняя отведенную ей роль в преступной организации и имея в своем распоряжении печать ООО «Трейдинвестсхид», ОСОБА_11. поставила ее оттиск от имени ООО «Трейдинвестсхид» в договоре № 102 от 20.04.2006, акте выполненных работ от 27.04.2006, составленных путем злоупотребления своим служебным положением неустановленными должностными лицами ОАО, а также выписанного ОСОБА_94. счете №1906 от 19.04.2006 за капитальный ремонт ГДП 6800, что не соответствовало действительности, поскольку ООО «Трейдинвестсхид» капитальный ремонт ГДП 6844 не производился.

С целью сокрытия факта хищения денежных средств ОАО, начальник транспортно-хозяйственного участка ОАО Славянский завод «Торэласт» ОСОБА_95., являясь должностным лицом, в обязанности которой входило руководство производственно-хозяйственной деятельностью участка, организация и обеспечения погрузочно-разгрузочных работ, ремонтных работ, эксплуатацию оборудования и транспортных средств, а также учет наличия и движения материальных ценностей ОАО в неустановленный день апреля 2006 года, получив от ОСОБА_94 выписанный последним от ООО «Трейдинвестсхид» счет № 1906 от 19.04.2006 об оплате за капитальный ремонт ГДП 6844, достоверно зная о том, что данные работы выполнены лично им, как физическим лицом, передала его для оплаты, в результате чего бухгалтерией ОАО оплачено 27.04.2006 на расчетный счет ООО «Трейдинвестсхид» денежные средства в сумме 2 754 грн, чем совершено хищение коллективного имущества и причинен ОАО материальный ущерб на указанную сумму.

После произведенных перечислений ОАО «Славянский завод «Торэласт» на текущий счет ООО «ТрейдИнвестСхид», ОСОБА_11. по предварительному сговору с ОСОБА_12. сообщила о данном перечислении ОСОБА_8., которая отразила получение денежных средств по учету конвертационного центра.

В последующем ОСОБА_16. за минусом 3-5% передал неустановленному следствием лицу наличные денежные средства, перечисленные ранее с текущего счета ОАО Славянский завод «Торэласт».

Для сокрытия факта хищения ОСОБА_95. 27.04.2006 приняла от ОСОБА_94 акт выполненных работ от 27.04.2006, подписанный от имени директора ОСОБА_29. с оттиском печати ООО «Трейдинвестсхид», после чего, пользуясь своим служебным положением, предоставила акт выполненных работ для подписи главному инженеру ОАО - ОСОБА_37., который данный акт подписал.

Продолжая свою преступную деятельность, направленную на получение неконтролируемой государством прибыли, ОСОБА_6., как руководитель и координатор противоправной деятельности преступной организации, имеющую в своем составе ОСОБА_11., ОСОБА_8., ОСОБА_93., ОСОБА_16., вступив через ОСОБА_11. в преступный сговор с неустановленными следствием должностными лицами Славянского завода «Торэласт», а так же ОСОБА_94., осуществляя контроль за финансовыми потоками ООО «Промстройгрупп» через неустановленное следствием лицо из организованной преступной группы под руководством ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_22., ОСОБА_14. через ОСОБА_8., поддерживающую преступную связь с лицом, занимающимся оформлением документов по ООО «ПромСтройГрупп», поставил оттиск печати ООО «Промстройгрупп» в документах: договоре № 155 от 15.05.2006, акте выполненных работ от 14.06.2006, составленных путем злоупотребления своим служебным положением неустановленными должностными лицами ОАО, а также выписанным ОСОБА_94. счете б/н от 25.05.2006 за капитальный ремонт управляемого моста, что не соответствовало действительности, поскольку ООО «Промстройгрупп» капитальный ремонт управляемого моста не производился.

С целью сокрытия хищения денежных средств ОАО, начальник транспортно-хозяйственного участка ОАО Славянский завод «Торэласт» ОСОБА_95., являясь должностным лицом, в обязанности которой входило руководство производственно-хозяйственной деятельностью участка, организация и обеспечения погрузочно-разгрузочных работ, ремонтных работ, эксплуатацию оборудования и транспортных средств, а так же учет наличия и движения материальных ценностей ОАО в неустановленный день мая 2006 года, получив от ОСОБА_94, выписанный последним от ФСПД ООО «Промстройгрупп» счет б/н от 25.05.2006 об оплате за капитальный ремонт управляемого моста, достоверно зная о том, что данные работы выполнены лично ОСОБА_94., как физическим лицом, передала его для оплаты, в результате чего бухгалтерией ОАО оплачено 14.06.2006 на текущий счет ООО «Промстройгрупп» денежные средства в сумме 2 140 грн, чем совершено хищение коллективного имущества и причинен ОАО материальный ущерб на указанную сумму.

Для сокрытия факта хищения ОСОБА_95., 14.06.2006 приняла от ОСОБА_94 акт выполненных работ от 14.06.2006, подписанный от имени директора ООО «ПромСтройГрупп» ОСОБА_43.. с оттиском печати данного предприятия, поставленного ОСОБА_14. с ведома всех участников преступной организации, после чего, используя свое служебное положение, предоставила акт выполненных работ для подписи главному инженеру ОАО - ОСОБА_37. , который данный акт подписал.

Таким образом, по мнению органа досудебного следствия, за период с февраля по июнь 2006 года ОСОБА_6., находясь на территории города Донецка, повторно, как руководитель и координатор преступной организации, в состав которой входили ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14., ОСОБА_13. и иные неустановленные лица по предварительному сговору с неустановленными должностными лицами ОАО Славянский завод «Торэласт» содействовали совершению растраты денежных средств служебными лицами ОАО Славянский завод «Торэласт» на общую сумму 13385, 43 грн.

В результате чего, своими действиями, по мнению следствия, подсудимые в составе организованной группы, предоставлением средств и орудий, а также советов и указаний, содействовали совершению растраты чужого имущества путем злоупотребления служебными лицами ОАО Славянский завод «Торэласт» своим служебным положением, чем причинили ущерб государству в крупных размерах, то есть совершили преступление, предусмотренное ст.ст.27 ч.5, 191 ч.5 УК Украины.

Органами досудебного следствия в основу обвинения подсудимых в совершении инкриминируемого им в вину преступления, предусмотренного ст. 27 ч. 5, 191 ч. 5 УК Украины по эпизоду пособничества в растрате чужого имущества, принадлежавшего ОАО Славянский завод «Торэласт», положены следующие доказательства:

- изъятые, осмотренные и приобщенные в качестве вещественных доказательств бухгалтерские документы ОАО Славянский завод «Торэласт», которые подтверждают взаимоотношения между заводом и ООО «Техкомторг», «Трейдинвестсхид», «Промстройгрупп» ( т.49 л.д.125-169, , т. 78 л.д. 209-220);

- показания свидетеля ОСОБА_33., которая подтвердила, что согласно предоставленных к бухгалтерии счетов на текущие счета ООО «Техкомторг», «Трейдинвестсхид», «Промстройгрупп» перечислены денежные средства как за поставку химсырья, так и за выполненные работы по ремонту частей и механизмов автотранспорта завода ( т.49 л.д.172-176);

- показания свидетеля ОСОБА_95., которая показала, что на склад привозили согласно накладным документы и химсырье хостапринт и предоставляли накладные от ООО «Техкомторг». Кто привозил химсырье, она не помнит ( т. 49 л.д. 177-179);

- показания ОСОБА_96., которая подтвердила, что она как юрист проверяла правильность составления договоров и видела, что договора с ООО «Техкомторг», «Трейдинвестсхид» и «Промстройгрупп» имеют расхождения между предметом договоров и их условиями, но не обращала на это внимание и не контролировала выполнение условий договоров ( т. 49 л.д. 146-147);

- показания свидетеля ОСОБА_95., которая показала, что по ремонту автотранспорта механик ОСОБА_97. нашел фирму по ремонту автотранспорта и от ООО «Техкомторг» в качестве директора представился мужчина по имени ОСОБА_98, документы которого она не видела. ОСОБА_98 привозил ей договора от ООО «Техкомторг», а со временем с ООО «Трейдинвестсхид» и «Промстройгрупп», которые было составлено по выполнению ремонта частей автотранспорта. Акты приемки-передачи работ тоже привозил он. Она видела и знала от ОСОБА_97, что работы выполняются в г. Краматорске, но договора и счета складываются и пересчитываются деньги за работы на разные фирмы, но не обращала на это внимания, так как ей необходимо было отремонтировать автомашины (т. 49 л.д.192-195 );

- показания свидетеля ОСОБА_99., который подтвердил, что кто-то звонил ему по телефону по поводу ООО «Техкомторг». Оформлены документы и принят хостапринт на склад, но договор с этим предприятием он не составлял, условия поставки оговорены были по телефону, и с представителями данного предприятия он не встречался. Сказать, кем привезен хостапринт и документы, оформленные от ООО «Техкомторг», он не смог ( т.49 л.д.196-197);

- показания механика автотранспорта ОАО “Славянский завод “Торэласт” ОСОБА_97, который показал, что ему на заводе дали мобильный номер телефона мужчины по имени ОСОБА_98, который живет в г. Краматорске и ремонтирует электродвигатели. Они с ним договорились, что тот отремонтирует запчасти для электродвигателя. После этого он несколько раз возил к нему узлы электродвигателя. Также ему известно, что всю документацию, связанную с ремонтом электродвигателя на завод “Торэласт” привозил ОСОБА_98. Со слов начальника транспортно-хозяйственного участка ОСОБА_95, ОСОБА_98 привозил документы от ООО “Техкомторг”, ООО “Трейдинвестсхид”, ООО “Промстройгруп” ( т.49 л.д. 206);

- протокол опознания, согласно которого механик ОАО “Славянский завод “Тореласт” Ковалев Н.Н. узнал среди фотоснимков фото мужчины по имени “ОСОБА_98”, который осуществлял ремонт их оборудования в г. Краматорске от ООО “Трейдинвестсхид”, ООО “Промстройгруп”, ООО “Техкомторг” ( т.49 л.д.207 );

- протокол опознания, согласно которого начальник транспортно-хозяйственного участка ОАО “Славянский завод “Торэласт” ОСОБА_95. узнала среди фотоснимков фото мужчины по имени “ОСОБА_98”, который осуществлял ремонт погрузчиков в г. Краматорске от ООО “Трейдинвестсхид”, ООО “Промстройгруп”, ООО “Техкомторг” ( т. 49 л.д. 203 );

- показания свидетеля - частного предпринимателя ОСОБА_94, который показал, что он ремонтировал погрузчики для ОАО “Славянский завод “Торэласт”. Никаких документов-соглашений, актов выполненных работ, как частный предприниматель, для указанного предприятия он не составлял и не подписывал. Работу ему предложил ОСОБА_100, с которым он подписал какой-то договор, копии которого у него не сохранилось ( т. 49 л.д.199-200);

- протокол очной ставки между ОСОБА_95. и ОСОБА_94., в которой ОСОБА_95 отказалась от своих показаний, что ОСОБА_98 представлялся директором ООО «Техкомторг», однако подтвердила что счета от ООО «Трейдинвестсхид», ООО «Промстройгрупп», ООО «Техкомторг» привозил ОСОБА_94. (т. 49 л.д.220-223);

- заключение судебно-бухгалтерской экспертизы № 26 от 24.01.2007 года, согласно которого установлено, что в результате проведения бестоварных операций между ОАО «Славянский завод «Торэласт» и ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО»Техкомторг», ООО «Промстройгрупп» государству причинен ущерб в сумме 39989,43 гривен ( т.45 л.д.443-448).

В тоже время суд приходит к выводу о недоказанности участия подсудимых ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14., ОСОБА_13. в совершении преступления, предусмотренного ст. 27 ч. 5 ст. 191 ч. 5 УК Украины по эпизоду хищения имущества ОАО «Славянский завод «Торэласт», по следующим основаниям.

Так, постановлением органа досудебного следствия от 27.04.2007 года материалы уголовного дела № 67-1742/39 по факту хищения имущества ОАО «Славянский завод «Торэласт» в отношении неустановленных лиц преступной организации и неустановленных должностных лиц ОАО «Славянский завод «Торэласт» ОАО «Славянский завод «Торэласт» в оригиналах выделены в отдельное производство (т. 91 л.д. 178-181).

Постановлением следователя СО НМ ГНА в Донецкой области Константиновой О.Н. от 28.11.2007 года уголовное дело № 67-1742/39 по факту хищения коллективного имущества ОАО «Славянский завод «Торэласт», возбужденное по ст. 191 ч. 5 УК Украины, на основании ст. 6 п. 2, 213 ч. 2 УПК Украины прекращено за недоказанностью.

При этом, в вышеуказанном постановлении указано, что согласно протокола заседания наблюдательного совета ОАО «Славянский завод «Торэласт» акционерами предприятия принято решение об отказе в заявлении гражданского иска по данному уголовному делу.

В период досудебного следствия установить лицо, которое представляло ОСОБА_94., и ОСОБА_37. документы от ООО «Техкомторг», ООО «Трейдинвестсхид», ООО «Промстройгрупп», не представилось возможным.

В процессе расследования установлено, что работы по ремонту узлов и агрегатов на ОАО «Славянский завод «Торэласт» в действительности производились, однако выполнялись не ООО «Техкомторг» и ООО «Трейдинвестсхид», а иным лицом. Проверить объём выполненных работ в соответствии со сметой, а также установить, по каким расценкам осуществлялся ремонт, не представилось возможным в виду отсутствия смет, расценок, а также невозможностью проведения технико-криминалистической экспертизы в виду эксплуатации автомашин в течение нескольких месяцев и отсутствия дефектных актов, которые на ОАО «Славянский завод «Торэласт» не составляются.

Учитывая вышеизложенное, добыть доказательств того, что должностные лица ОАО «Славянский завод «Торэласт» предпринимали действия по оформлению документов с фиктивными субъектами предпринимательской деятельности с целью совершения хищения не представилось возможным (т. 91 л.д. 205-210).

В соответствии с п. 10 ст. 6 УПК Украины уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное подлежит прекращению в отношении лица, о котором есть неотменённое постановление следователя о прекращении уголовного дела по тому же обвинению.

Таким образом, доводы органов досудебного следствия об умышленном совершении подсудимыми по делу пособничества должностным лицами ОАО «Славянский завод «Торэласт» в растрате имущества данного предприятия, не нашли своего объективного подтверждения.

Кроме того, согласно обвинительного заключения, продолжая свою преступную деятельность, с целью незаконного обогащения, члены преступной организации под руководством ОСОБА_6., поддерживая связь через неустановленное следствием лицо ОСОБА_13., ОСОБА_15., ОСОБА_14., с ведома ОСОБА_8., ОСОБА_16., используя реквизиты фиктивного предприятия ООО» Проминвестгрупп», в период с июля 2006г. по август 2006 года, находясь в городе Донецке, через неустановленное следствием лицо, предварительно договорились с неустановленным следствием должностными лицами ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, о содействии ими в хищении товарно-материальных ценностей путем его растраты, используя при этом заведомо ложные документы, подтверждающие факт получения угольной продукции от ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» и факт поставки товарно-материальных ценностей для ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», по которым на текущий счет фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ООО «Проминвестгрупп» будет произведена оплата за полученные товарно-материальные ценности, а с текущего счета ООО «Проминвестгрупп», в свою очередь, на текущий счет ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» будет произведена оплата за отгруженную угольную продукцию.

Во исполнение разработанного плана, 6 июля 2006г. члены преступной организации, подконтрольной ОСОБА_6, в состав которой входили ОСОБА_13., ОСОБА_15., ОСОБА_14., ОСОБА_8., ОСОБА_16., и другие неустановленные следствием лица, заведомо зная, о том, что ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» является предприятием с государственной формой собственности и денежные средства указанного предприятия являются бюджетными, через неустановленное следствием лицо, вступили в предварительный преступный сговор с неустановленными в процессе следствия должностными лицами ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», которые, реализуя умысел на хищение государственных средств, путем их растраты, обладая организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, злоупотребили своим служебным положением, заключив заведомо ложный договор № С-159, согласно которого Поставщик ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» в лице директора ОП «Управление по сбыту продукции» ОСОБА_101., осуществляет поставку угольной продукции Покупателю - ООО «Проминвестгрупп», действующего в лице директора ОСОБА_23. В соответствии с п.3 указанного договора отгрузка угля должна производиться партиями при наличии заявки на объем каждой конкретной партии, при условии осуществленной Покупателем предоплаты. В соответствии со Спецификациями, являющимися неотъемлемой частью указанного договора, грузоотправителем является ОП Шахтоуправление «Трудовское» ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», а также определен объем поставки угля в следующем объеме: на июль в размере 600 тн, на август-500 тн и на сентябрь 50 тн. При этом, директор ООО «Проминвестгрупп» ОСОБА_23., не занимаясь финансово-хозяйственной деятельностью предприятия, приобретать угольную продукцию в ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», не намеревалась.

После заключения указанного договора с ООО «Проминвестгрупп» от имени директора ОСОБА_23., неустановленными следствием лицами ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», путем злоупотребления своим служебным положением, по подложным доверенностям серии БАМ № 616899 от 07.07.06г. и серии ЯМС № 492508 от 09.08.06г., выписанным от ООО «Проминвестгрупп» на имя ОСОБА_67. на получение 1200 тн угля, так как последний в трудовых отношениях с ООО «Проминвестгрупп» не состоял, а также подписанных от имени директора ОСОБА_23. неустановленным следствием лицом, необоснованно отпущено в адрес ООО «Проминвестгрупп» угольной продукции в количестве 1332 тонны на сумму 436452.24 грн., из которых, в августе 2006г., 700 тонн угольной продукции было отпущено без обменных доверенностей и без предоплаты в сумме 98786.24 грн. за полученные 300 тонн угля.

Полученный «якобы» в адрес ООО «Проминвестгрупп» уголь ОСОБА_67. через водителей грузового транспорта реализовывался населению за наличный расчет, а наличные денежные средства, передавались в распоряжение через ОСОБА_67. неустанвленному следствием лицу.

В результате пресечения преступной деятельности членов преступной организации под руководством ОСОБА_6., включающую в себя ОСОБА_13., ОСОБА_15., ОСОБА_14., ОСОБА_8., ОСОБА_16. и неустановленных следствием лиц, 7 сентября 2006г., в ходе проведения обыска конвертационного центра по адресу АДРЕСА_30 была обнаружена и изъята печать ООО «Проминвестгрупп», а также наложен арест на текущий счет ООО «Проминвестгрупп».

При отсутствии возможности пользования текущим счетом ООО «Проминвестгрупп» для осуществления преступной деятельности, неустановленное лицо, состоящее в преступном сговоре с членами преступной организации под руководством ОСОБА_6., располагая незаполненными листами с оттисками печати ООО «Проминвестгрупп», продолжая реализацию преступного умысла, направленного на хищение государственных средств путем их растраты неустановленными следствием должностными лицами ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», 1 октября 2006г., действуя через ОСОБА_67., на которого были оформлены фиктивные доверенности от имени директора ООО «Проминвестгрупп» ОСОБА_23., не имевшей намерений осуществлять финансово-хозяйственную деятельность заключило заведомо ложный договор перевода долга кредиторской задолженности ООО «Проминвестгрупп» в размере 98786.24 грн. перед ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» на ООО «Украина Сервис», которое финансово-хозяйственных отношений никогда с ООО «Проминвестгрупп» не имело. Указанный договор был подписан должностными лицами ООО «Украины «Сервис» и ГП «ДУЭК» без намерения выполнять его условия обеими сторонами, чем государству был причинен ущерб в сумме 98786.24 грн.

Согласно заключения почерковедческой экспертизы № 74 от 19.03.07г. подписи на договоре поставки угольной продукции № С-159 от 06.07.06г., заключенного между ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» Поставщик и ООО «Проминвестгрупп» Покупатель, а также на договоре перевода долга от 01.10.06г., заключенного между ООО «Проминвестгрупп» первоначальный должник и ООО «Украина Сервис» новый должник о переводе кредиторской задолженности перед ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», выполнены не ОСОБА_23., а другим лицом или лицами.

Таким образом, в результате растраты чужого имущества путем злоупотребления служебным положением должностыми лицами ГП «ДУЭК» в пользу третьих лиц, а именно: ООО «Проминвестгрупп» по предварительному сговору с членами преступной организации под руководством ОСОБА_6. государству причинен ущерб в сумме 98786.24 грн.

В свою очередь, контролируя незаконную деятельность ООО «Проминвестгрупп» преступная организация под руководством ОСОБА_6. и ее участников ОСОБА_13., ОСОБА_8., ОСОБА_16., ОСОБА_15., ОСОБА_14. и неустановленных следствием лиц, с ведома и согласия всех членов преступной организации, через неустановленное следствием лицо, от имени директора ОСОБА_23., без ее ведома , заключило фиктивные договора № 197/06, № 198/06, № 253/06, № 252/06, № 241/06, № 240/06, № 239/06, № 238/06, № 199/06, № 221/06, № 222/06, № 191 с ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» ОП «Управление материально-технического снабжения» на поставку материалов в ОП Шахтоуправление «Трудовское» и договора № 260/6, № 259/06, 196/06, 278/06, 195/06, 279/06 с ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» на поставку товарно-материальных ценностей в адрес ГП «Донецкая угольная энергетическая компания». На основании поддельных налоговых накладных, подписанных от имени директора ОСОБА_23. неустановленным лицом, в адрес ОП «Управление материально-технического снабжения» ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» (получатель ОП Шахтоуправление «Трудовская») и в адрес ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», в период с июля по сентябрь 2006г., была оформлена поставка товарно-материальных ценностей на сумму 395927.8 грн., за которые покупателем была произведена оплата на текущий счет ООО «Проминвестгрупп» в сумме 291833.34 грн. При этом директор ООО «Проминвестгрупп» ОСОБА_23. не занималась финансово-хозяйственной деятельностью предприятия и поставлять товарно-материальные ценности в ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» не намеревалась, а также поставка товарно-материальных ценностей в сентябре 2006г. была оформлена фиктивными налоговыми накладными от 14.09.06г. на сумму 99002.84 грн. с печатью ООО «Проминвестгрупп», изъятой 07.09.06г. в ходе проведения обыска конвертационного центра по АДРЕСА_14

В результате наложения ареста на текущий счет ООО «Проминвестгрупп», неустановленное лицо, состоящее в преступном сговоре с ОСОБА_6. и членами преступной организации ОСОБА_13., ОСОБА_15., ОСОБА_14., ОСОБА_8., ОСОБА_16. и неустановленными следствием лицами, не имея возможности пользования текущим счетом ООО «Проминвестгрупп», однако располагая незаполненными листами с оттисками печати ООО «Проминвестгрупп», 15 сентября 2006г., действуя через ОСОБА_67., на которого были оформлены фиктивные доверенности от ООО «Проминвестгрупп», заключило фиктивный договор № 01-09/07 ЭК об уступке права требования, согласно которого ООО «Проминвестгрупп» Первоначальный дебитор уступает, а Новый дебитор - ООО «Украина Сервис» становится дебитором по договорам поставки товара № 259/06, № 278/06, № 279/06 на сумму 58540.10 грн., в то время как ООО «Проминвестгрупп» в финансово-хозяйственных взаимоотношениях с ООО «Украина Сервис» не состояло, что свидетельствует о фиктивности составленного договора об уступке права требования, с целью прикрытия незаконной деятельности по переводу безналичных денежных средств в наличные, путем осуществления бестоварных (фиктивных) операций, оформленных по подложным документам несуществующих (вымышленных) финансово-хозяйственных операций на поставку товарно-материальных ценностей, с соблюдением установленных реквизитов и процедур.

Согласно заключения почерковедческой экспертизы № 74 от 19.03.07г. подписи на налоговых накладных, накладных, выданных ООО «Проминвестгрупп» в адрес ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» за период с июля по сентябрь 2006г. выполнены не ОСОБА_23., а другим лицом или лицами.

Согласно заключения судебно-бухгалтерской экспертизы № 33 от 29.01.07г., в результате проведения бестоварных операций между ООО «Проминвестгрупп» и ОП Шахтоуправление «Трудовское» ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» государству причинен ущерб в сумме 291833.34 грн. перечисления за товарно-материальные ценности.

Таким образом, в результате проведения бестоварных операций между ООО «Проминвестгрупп» и ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», направленных на растрату чужого имущества путем злоупотребления служебным положением неустановленными должностными лицами в пользу третьих лиц , в период с июля по сентябрь 2006 г., ОСОБА_6 ОСОБА_13., ОСОБА_15., ОСОБА_14., ОСОБА_8., ОСОБА_16. и неустановленными следствием должностными лицами государственного предприятия «Донецкая угольная энергетическая компания» причинен ущерб в сумме 390619.58 грн., что является особо крупным размером, так как в шестьсот и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан.

В результате чего, своими действиями, по мнению следствия, подсудимые ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14., ОСОБА_13. повторно, в составе организованной группы, предоставлением средств и орудий, а также советов и указаний, содействовали совершению растраты чужого имущества путем злоупотребления служебными лицами ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» своим служебным положением, чем причинили ущерб государству в особо крупных размерах, то есть совершил преступление, предусмотренное ст.ст.27 ч.5, 191 ч.5 УК Украины.

По мнению органа досудебного следствия обвинение подсудимых в совершении инкриминируемого им в вину преступления, предусмотренного ст. 27 ч. 5, 191 ч. 5 УК Украины по эпизоду пособничества в растрате чужого имущества, принадлежавшего ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», подтверждается следующими доказательствами.

Протоколом допроса в качестве свидетеля машиниста установки обогащения шахта “Трудовская” ОСОБА_102., которая показала, что отгрузку по бункеру № 202 в июне-сентябре 2006 года осуществляли рабочие обогатительной фабрики ш/у “Трудовская” ОСОБА_103 и ОСОБА_104., с ведома директора ОСОБА_94. Документально отгрузка на ООО “Проминвестгрупп” оформлялась через представителя указанного предприятия ОСОБА_67. (однофамилец ОСОБА_15.), который получал талоны на угольную продукцию в финансовом отделе бухгалтерии, которые выписывалось экономистом ОСОБА_104. Отгрузка угля осуществлялась только в присутствии ОСОБА_67. Кто получал уголь для ООО “Инвестметаллстрой и К”, она не помнит (т. 47 л.д.351-352).

Протоколом допроса в качестве свидетеля - охранника угольного состава ш/у “Трудовская” ОСОБА_105., который показал, что отгрузка угольной продукции для ООО “Проминвестгруп” и ООО “Инвестметалстрой и К” проводилось через ОСОБА_67., который в тот период был самым частым покупателем угля. Кто такой ОСОБА_14., ему не известно ( т. 47 л.д. 353).

Протоколом допроса в качестве свидетеля начальника отдела охраны ш/у “Трудовская” ОСОБА_106., который показал, что уголь для ООО “Проминвестгрупп”, ООО “Инвестметаллстрой и К” получал ОСОБА_67. Гражданин ОСОБА_14. - директор ООО “Инвестметалстрой и К” ему не знаком ( т. 47 л.д.354).

Протоколом допроса в качестве свидетеля охранника ш/у “Трудовская” ОСОБА_107., который показал, что уголь для ООО “Проминвестгруп”, ООО “Инвестметалстрой и К”, ООО “Украина Сервис” получал ОСОБА_67. Гражданин ОСОБА_14. - директор ООО “Инвестметалстрой и К” ему не знаком ( т. 47 л.д.355).

Протоколом допроса в качестве свидетеля ОСОБА_67., который показал, что занимался закупкой угля, как представитель ООО “Украина Сервис”, директором которого была ОСОБА_108. Он получал уголь по талонам и реализовывал за наличный расчет водителям, которые вывозили уголь по цене 3330 грн. за 1 т. Денежную наличность передавал ОСОБА_108., а она, в свою очередь, платила ему заработную плату в сумме 1500 грн. В феврале у 2006 года он познакомился на территории ш/у «Трудовская» с ОСОБА_109, его фамилия и место работы ему не известно, который предложил ему приобретать уголь со склада ш/у “Трудовская” по документам ООО “Инвестметаллстрой и К” и ООО “Проминвестгрупп”. Документы по указанным предприятиям также ему передавал ОСОБА_109. За реализацию одной тонны он платил ему 10 гривен. Уголь он продавал по аналогичной схеме, как и для ООО “Украина Сервис”. Наличные денежные средства для документального оформления также передавал указанному лицу. Официально на указанных предприятиях он не работал, налог на прибыль физических лиц не платил. Доверенности, выписанные на имя ОСОБА_14, выписывал он. Договор на поставку ГШО от ООО “Проминвестгруп” подписывал он. Кто ставил оттиски печати указанного предприятия, ему не известно. Кто такая ОСОБА_23., он также не знает. Накладные и налоговые накладные на поставку от ООО “Проминвестгрупп” ГШО частично составлены им. В октябре 2006г. он попросил нового директора ООО «Украина-Сервис» ОСОБА_110. сына погибшей в мае 2006г. ОСОБА_108., подписать договор перевода долга от ООО «Проминвестгрупп» перед ГП «ДУЭК» на ООО «Украина Сервис» (т. 47 л.д.356-359).

Протоколом допроса свидетеля ОСОБА_104. ведущий экономист ОП ш/у Трудовское ГП «ДУЭК», которая показала, что представителем ООО «Проминвестгрупп» и ООО «Инвестметаллстрой и К» являлся ОСОБА_67., которому были выданы талоны на отпуск угля. Талоны выписываются только на то лицо, на которое оформлена доверенность от потребителя. Однако, ею были выписаны и выданы талоны на отпуск угля для ООО «Инвестметаллстрой и К», по которому доверенность была оформлена на ОСОБА_14, гражданину ОСОБА_67. Гражданина ОСОБА_67. она знает давно, как лицо, которое получает уголь для многих предприятий, то есть фактически выполняет «черную работу» в части отгрузки угля и его вывоза. Считает, что в данном случае ею допущена халатность. Кроме того, ОСОБА_67. по доверенности, оформленной на его имя получал уголь для ООО «Проминвестгрупп». По факту выписки талонов на отпуск угля за март и апрель 2006г. (всего з шт.) рукой ОСОБА_67., показала, что не считает это нарушением, и, что это произошло вероятно из-за того, что в те дни было очень много потребителей. Данные факты допустимы и ее вины в этом случае нет, так как талоны без двойного номера, то есть факта хищения угля по этим талонам не было. В части реализации угля для ООО «Проминвестгрупп» без оплаты показала, что всеми денежными средствами распоряжается ГП «ДУЭК». Для нее основанием для выдачи талонов на отпуск угля являлся наряд (письмо) ОП «Управление по сбыту продукции» ГП «ДУЭК», с резолюцией директора ш/у Трудовское (т. 71 л.д. 177-180).

Протоколом допроса свидетеля и.о. директора ОП «Управление по сбыту продукции» ГП «ДУЭК» ОСОБА_128, которая показала, что в период заключения договора с ООО «Промстройгрупп» июль 2006г., директором ОП «УСП» была ОСОБА_101., которая непосредственно заключала договор с представителем этого предприятия. Ей известно, что от предприятия ООО «Проминвестгрупп» по доверенности действовал ОСОБА_67., который первоначально привез письмо их ГП «ДУЭК», подписанное генеральным директором ГП «ДУЭК» Захаровым. На основании этого письма и доверенностей были выписаны наряды на отпуск угля для ООО «Промтсройгрупп» в адрес ОП ш/у Трудовское. Ею подписаны были наряды только за 07.07.06г., остальные наряды были подписаны ОСОБА_101. ей известно о том, что ООО «Промтсройгрупп» имеет кредиторскую задолженность перед ОП «УСП» ГП «ДУЭК», однако ОСОБА_67. привез договор перевода долга на ООО «Украина Сервис». С этим договором он приходил к ОСОБА_101., которая отправила его в бухгалтерию ОП «УСП» ГП «ДУЭК» ( т. 71 л.д. 181-184).

Протоколом допроса свидетеля ОСОБА_111 - гл. бухгалтер ОП «Управление по сбыту продукции» ГП «ДУЭК, которая показала, что с июля по сентябрь 2006г. в адрес ООО «Промстройгрупп» были выписаны наряды на отпуск угля. Интересы этого предприятия представлял ОСОБА_67. по доверенности. На основании нарядов, оплаты и предоставленной доверенности, ОСОБА_67. было выписано со стороны ОП «УСП» ГП «ДУЭК» счетов и доверенностей на отпуск 600 тонн угля. Всего ООО «Проминветсгрпуп» было получено 1300 тн угля, то есть 700 тонн было отпущено без оплаты и доверенностей. При этом всеми этими вопросами руководят ГП «ДУЭК», директор ОП «УСП» ГП «ДУЭК» и директор ш/у Трудовская ( т. 71 л.д.185-187).

Протоколом допроса в качестве свидетеля Алимова Т.Н., которая дала аналогичные показания, а также показала, что ОСОБА_67. в октябре 2006г. принес ей договор перевода долга с ООО «Проминвестгрпуп» на ООО «Украина Сервис». С этим договором она отправила его к главному бухгалтеру ОСОБА_111, которая сказала принять его к исполнению Акты сверок с ООО «Проминвестгрупп» составлялись ею, после чего передавались ОСОБА_67. для подписания у директора ООО «Проминвестгрупп» и проставления печатей, нарочным.

( т.71 л.д.188-190)

Протоколом допроса свидетеля ОСОБА_112., которая показала, что работает помощником генерального директора ГП «ДУЭК». Во всех обособленных предприятиях есть служба бухгалтерии, которая контролирует все производимые расчеты, есть юридический отдел, который занимается оформлением и визированием договоров, претензионно-исковой работой и директор, который обязан организовать эту работу и несет за это ответственность. Один раз в полгода, а раз в год это в обязательном порядке, обособленные предприятия предоставляют сведения о дебиторской и кредиторской задолженностях на рассмотрение балансовой комиссии ГП «ДУЭК», в котором указываются все показатели, то есть сбалансированность, с указанием всех контрагентов и предмета операций. В части того, что в договоре о переводе долга от 01.10.06г. от ООО «Проминвестгрупп» на ООО «Украина Сервис» в части погашения дебиторской задолженности в сумме 98 786.24 грн., кредитором в котором указан ГП «ДУЭК», а не ОП «Управление по сбыту продукции», показала, что в данном случае нет никакой принципиальной разницы в том, что указано ГП «ДУЭК» вместо ОП «Управление по сбыту продукции» ГП «ДУЭК», так как юридическим лицом является ГП «ДУЭК», которое несет ответственность и обладает полномочиями ( т. 71 л.д.202-204).

Протоколом допроса бывшего главного бухгалтера ОП ш/у Трудовская ГП «ДУЭК» ОСОБА_113., которая показала, что основанием для выдачи угля потребителям, в частности ООО «Проминвестгрупп» являются наряды на отпуск угля, предоставляемые на шахту за подписью директора ОП «Управление по сбыту продукции» ГП «ДУЭК». В период с июля по август 2006г. данные наряды подписывала директор указанного Управления ОСОБА_101. Факт наличия обменной доверенности на лицо, которое получает уголь не является обязательным. В данном случае реализация 700 тонн в адрес ООО «Проминвестгрупп», полученного ОСОБА_67., была произведена на основании нарядов, подписанных ОСОБА_101. В свою очередь наряды выписываются в Управлении при наличии оплаты. Кроме того, наряд на отпуск 700 тн без обменных доверенностей был выписан не единоразово, а на различный тоннаж, в связи с чем необходимо установить в Управлении на основании чего данные наряды выдавались гражданину ОСОБА_67., представлявшего интересы ООО «Проминвестгрупп». В части отпуска угля по доверенности, выданной от ООО «Инвестметаллстрой и К» на имя ОСОБА_14 гражданину ОСОБА_67. показала, что в данном случае это нарушение, допущенное сотрудником бухгалтерии ОСОБА_104. (т. 71 л.д.262-263).

Протоколом допроса бывшего директора ОП ш/у Трудовская ГП «ДУЭК» ОСОБА_94.., который дал аналогичные показания ( т. 47 л.д.361-362).

Протоколом допросов свидетелей ОСОБА_118.., ОСОБА_119., ОСОБА_120., ОСОБА_121., ОСОБА_122., ОСОБА_123., ОСОБА_124., ОСОБА_125. которые покали, что имеют в своем личном пользовании грузовой автотранспорт, который ими используется как частными предпринимателями для оказания транспортных услуг по перевозке грузов, в частности угля. В период с июля по август 2006г. они периодически перевозили уголь, получаемый с угольного склада ш/у Трудовская ГП «ДУЭК». Получение угля оформлял неизвестный им мужчина по талонам на отгрузку угля, после чего он загружался в их автотранспортные средства и перевозилась в частный сектор населению. Оплата за оказанные услуги производилась в зависимости от километража. Перевозка угля в складские помещения, на какие-либо предприятия ими не осуществлялась. ОСОБА_67. и кого-либо из представителей ООО «Проминвестгрупп» они не знают. В трудовых отношениях с ш/у Трудовская они не состоят ( т. 47 л.д.360, т. 71 л.д. 205-213, 216-219,230-231).

Протоколом допроса свидетеля ОСОБА_126, который показал, что с 1999 г. работает по трудовому соглашению водителем в ш/у Трудовская и использует лично принадлежащий ему грузовой автомобиль для перевозки угля. Уголь на погрузке получает лицо, на которое выписаны талоны на получение угля, после чего он загружается к нему в автомобиль и вывозится населению. Оплата производится в зависимости от километража. Он знает ОСОБА_67., который постоянно находится на погрузке угля и имеет талоны на его погрузку и вывоз. От какого предприятия он работает ему не известно. Вывоз угля и его реализация осуществлялась населению, по какой цене ему не известно. На какие-либо склады, а также на предприятия, в том числе и в ООО «Проминвестгрупп» он не производил ( т. 71 л.д. 214-215).

Протоколом допроса свидетеля ОСОБА_127, который показал, что в его личном пользовании находится автомобиль КАМАЗ 5410, госномер НОМЕР_5 В части предъявленных ему выписки из журнала регистрации автотранспорта с ш/у Трудовская от 16.08.06г. и талона на получение угля 3 тн от 16.08.06г. с указанием его автотранспортного средства показал, что вывоз угля им не производился и не мог быть произведен, так как его автомобиль является длинномером, длина борта которого составляет 9 м. 30 см., а также с 29.06.06г. данное автотранспортное средство не эксплуатируется ( т. 71 л.д.232-233).

Протоколом допроса свидетеля ОСОБА_101., бывшего директора ОП «Управление по сбыту продукции» ГП «ДУЭК», которая показала, что договор С-159 от 06.07.06г. с ООО «Проминвестгрупп» на поставку угля подписан ее заместителем Соловей Е.А., в связи с чем об обстоятельствах его заключения она пояснить ничего не может. Она знает ОСОБА_67., который ранее являлся представителем ООО «Украина Сервис», а потом стал представлять по доверенности интересы ООО «Проминвестгрупп». На основании письма от ООО «Проминвестгрупп», подписанного генеральным директором ГП «ДУЭК» Захаровым о выдаче угля ООО «Проминвестгрупп», доверенности на имя ОСОБА_67. от ООО «Проминвестгрупп», произведенной предоплаты, ею, в период с июля по август 2006 г. выписывались наряды на отпуск угля с ш/у Трудовская. Факт отпуска угля ОСОБА_67. без предоплаты объясняет тем, что ООО «Проминвестгрупп» поставляло материалы в ш/у Трудовская через ОП «Управление материально - технического снабжения», за которые ГП «ДУЭК» имело задолженность на момент отпуская угля без предоплаты примерно в сумме 95 000 грн. В связи с этим планировалось произвести взаимозачет на эту сумму, путем отпуска угля без предоплаты, которая была обещана со стороны ОСОБА_67. быть произведенной в обязательном порядке. Однако, деньги он на расчетный счет ГП «ДУЭК» не перечислил, в связи с чем образовалась дебиторская задолженность в сумме 98 786.24 грн. Она разыскивала ОСОБА_67., однако его не нашла и от кого-то слышала, что у ООО «Проминвестгрупп» появились какие-то причины, по которым они не смогли перечислить деньги. Факт получения угля ОСОБА_67. для ООО «Проминвестгрупп» без обменной доверенности (доверенность от ООО «Проминестгрупп» обменивается на доверенность в ш/у Трудовская на получение угля) объясняет тем, что вероятно была причина чтобы ее не выдавать, однако директор ш/у Трудовская и работники бухгалтерии не имели право выдавать талоны на отпуск угля лишь на основании одного наряда, подписанного ею. В обязанности директора шахты проверять наличие доверенности не входит, этим занимается главный бухгалтер. Предполагает, что ОСОБА_67., минуя главного бухгалтера, мог отдать наряд бухгалтеру, занимающемуся выдачей талонов и получил уголь без предоплаты (т. 71 л.д.220-225, 261).

Протоколом допроса в качестве свидетеля ОСОБА_110., который показал, что директором ООО «Украина Сервис» была его мать ОСОБА_108., которая погибла в мае 2006г. ОСОБА_67. друг их семьи, его мать являлась его крестной. Ему известно, что они вместе работали по приобретению угля от ГП «ДУЭК». После смерти матери он стал директором ООО «Украина Сервис» и занимался ремонтом и установкой кондиционеров. В конце сентября 2006г. ОСОБА_15. обратился к нему с просьбой подписать договор перевода долга от ООО «Проминвестгрпупп» на его предприятие перед ГП «ДУЭК». Договор ОСОБА_67. несколько раз переделывал. О чем шла речь, он вначале не понял, но сейчас ему известно, что его предприятие должно ГП «ДУЭК» деньги за полученный уголь предприятием ООО «Проминвестгрупп». Денег на погашение кредиторской задолженности у него нет, и не было. Со стороны ГП «ДУЭК» к нему никто о взыскании кредиторской задолженности не обращался. ОСОБА_15. в штате предприятия ООО «Украина Сервис» не состоит ( т. 71 л.д. 174-176).

Изъятыми, осмотренными и приобщенными в качестве вещественных доказательств документов ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» с ООО «Проминвестгрупп», ООО «Инвестметаллстрой и К», которые подтверждают факты поведения бестоварных операций ( т. 47 л.д.1-350, т. 71 л.д. 121-173, 264-284).

Заключением технической экспертизы документов № 75 от 27.02.2007 года, по результатам которой установлено, что оттиски печатей на документах по взаимоотношениям ООО «Проминвестгрупп», ООО «Инвестметаллстрой и К» с ГП «ДУЭК», датированные после 7 сентября 2006 года, выполнены печатью данных предприятий, изъятых 07.09.2006 года в процессе проведения обыска конвертационного центра по адресу: гор. Донецк АДРЕСА_21 ( т. 59 л.д. 236-246).

Заключением почерководеческой экспертизы № 74 от 19.03.2007 года, по результатам которой установлено, что подписи на первичных документах по взаимоотношениям ООО«Проминвестгрупп», ООО «Инвестметаллстрой и К» с ГП «ДУЭК» выполнены не должностными лицами указанных предприятий, частично документы составлены ОСОБА_67. ( т. 59 л.д.271-290).

Заключением технической экспертизы документов № 95 от 07.03.2007 года, по результатам которого установлено, что частично на первичных документах по ООО «Инвестметаллстрой и К» с ГП «ДУЭК» выполнены факсимиле на имя Дорофеева В.Л, ОСОБА_32. ( т. 59 л.д. 306-314)

Заключением судебно-бухгалтерской экспертизы № 33 от 29.01.2007 года, согласно которого установлено, что в результате проведения бестоварных операций между ООО “Проминвестгрупп” и ОП ш/у Трудовская ГП “Донецкая угольная энергетическая компания” государству причинен ущерб в сумме 390619,58 грн. ( т. 45 л.д.403-411).

Заключением судебно-бухгалтерской экспертизы № 34 от 29.01.2007 года, согласно которого установлено, что в результате проведения бестоварных операций между ООО “Инвестметаллстрой и К” и ОП ш/у “Трудовская” ГП “Донецкая угольная энергетическая компания” государству причинен ущерб в сумме 90520,37 грн. (т.45 л.д.260-267).

В тоже время суд приходит к выводу о недоказанности участия подсудимых ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14., ОСОБА_13. в совершении преступления, предусмотренного ст. 27 ч. 5 ст. 191 ч. 5 УК Украины по эпизоду хищения имущества ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» по следующим основаниям.

Так, ни один из перечисленных выше свидетелей в своих показаниях не указал, что хотя бы знаком с подсудимыми по делу, не говоря уже о том, что имел с ними какие-либо взаимоотношения, связанные с поставкой угольной продукции от ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» в адрес ООО «Проминвестгрупп», ООО «Инвестметаллстрой и К» и наоборот товарно-материальных ценностей от данных субъектов предпринимательской деятельности в адрес ГП «ДУЭК».

В мотивировочной части обвинительного заключения указано, что подсудимые «… через неустановленное следствием лицо, предварительно договорились с неустановленным следствием должностными лицами ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, о содействии ими в хищении товарно-материальных ценностей путем его растраты… »

В тоже время, ни в самом обвинительном заключении, ни в приложениях к нему не указанно кем, когда вынесено постановление органа досудебного следствия о выделении материалов уголовного дела по факту хищения имущества ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» в отношении неустановленных лиц преступной организации и неустановленных должностных лиц данного предприятия.

Отсутствует данное постановление и в материалах уголовного дела. Государственным обвинением данное постановление суду не представлено.

В связи с чем, органом досудебного следствия за более чем 3 года расследования уголовного дела по факту хищения государственного имущества в отношении должностных лиц ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» по ст. 191 ч. 5 УК Украины не установлены какие-либо должностные лица данного государственного предприятия, которые хоть каким-либо образом были причастны к совершению данного преступления и действия которых были бы квалифицированы по ст. 191 ч. 5 УК Украины.

По мнению суда, органом досудебного следствия обвинение ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14., ОСОБА_13. в совершении преступлений, предусмотренных ст. 27 ч. 5 ст. 191 ч. 5 УК Украины сформировано не конкретно и нечетко, юридически не мотивировано. В обвинении значится общая информация о совершенных преступных деяниях, не определены и не указаны конкретные признаки объективной и субъективной стороны инкриминируемых преступлений, допущены существенные противоречия в их изложении.

По смыслу статьи 24 УК Украины цель преступления это желание лица, совершающего общественно опасное деяние, достичь определенных вредных последствий своих действий. Какие конкретные преступные последствия своих действий предвидел виновный и желал их наступления, возможно при анализе состава совершенного преступления.

В фабуле обвинения подсудимых следователем налоговой милиции указано: «6 июля 2006г. члены преступной организации, подконтрольной ОСОБА_6, в состав которой входили ОСОБА_13., ОСОБА_15., ОСОБА_14., ОСОБА_8., ОСОБА_16., и другие неустановленные следствием лица, заведомо зная, о том, что ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» является предприятием с государственной формой собственности и денежные средства указанного предприятия являются бюджетными, через неустановленное следствием лицо, вступили в предварительный преступный сговор с неустановленными в процессе следствия должностными лицами ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», которые, реализуя умысел на хищение государственных средств, путем их растраты , обладая организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, злоупотребили своим служебным положением , заключив заведомо ложный договор № С-159 …».

В постановлении о привлечении в качестве обвиняемого в соответствии с требованиями статьи 132 УПК Украины, в том числе, должно бать указано: преступление, в совершении которого обвиняется лицо, время, место и другие обстоятельства совершения преступления, насколько они известны следователю, и статья уголовного закона, которой предусмотрено это преступление.

В описательной части постановления по смыслу данной нормы закона должно быть сформулировано обвинение, приведены признаки объективной и субъективной стороны состава преступления, которые определены в диспозиции ст. 191 УК Украины, указаны мотив и способ совершения преступления.

В тоже время, следствием в описательной части постановления о привлечении в качестве обвиняемых ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14., ОСОБА_13. по ст. 27 ч. 5 ст. 191 ч. 5 УК Украины и в обвинительном заключении не указаны такие элементы субъективной стороны данного состава преступления как прямой умысел и корыстный мотив.

Неконкретность обвинения подсудимым, выражалась в том, что объективная сторона ст.191 УК Украины предусмотрены такие формы хищения чужого имущества как: присвоение, растрату и завладение имуществом путем злоупотребление служебным положением. Исходя из судебной практики, растрата это незаконное безоплатное отчуждение, использование, трата имущества, которое было вверено виновному или находилось в его ведении.

Завладение чужим имуществом путем злоупотребления служебным положением - незаконное обращение чужого имущества в свою пользу или пользу третьих лиц с использованием должностным лицом своего служебного положения вопреки интересам службы. При этом специфика этой формы хищения состоит в том, что имущество, которым виновный завладевает, не вверено ему и не находится в его непосредственном ведении, но вследствие служебного положения субъект преступления имеет право оперативного управления данным имуществом.

Указанные формы хищения чужого имущества являются самостоятельными и имеют существенные отличительные признаки, которые не учтены органами следствия при формировании обвинения.

В тоже время, вышеуказанные обстоятельства совершения подсудимыми преступлений, установленные следствием и зафиксированные в обвинительном заключении, не согласуются, а по отдельным элементам существенно противоречат выводу органа расследования о юридической квалификации действий подсудимых: « … подсудимые ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14., ОСОБА_13. повторно, в составе организованной группы, предоставлением средств и орудий, а также советов и указаний, содействовали совершению растраты чужого имущества путем злоупотребления служебными лицами ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» своим служебным положением …»,

В формулировке юридической квалификации обвинения следователем допущена неконкретность, поскольку в объективной стороне состава преступления, предусмотренного статей 191 УК Украины следователем соединены элементы объективной стороны двух самостоятельных, взаимоисключающих преступных деяний (растрата чужого имущества и завладение чужим имуществом путём злоупотребления должностным лицом своим служебным положением), так как согласно требований закона путем злоупотребления служебным положением можно завладеть чужим имуществом (незаконно обратить в свою пользу), которое не вверено виновному, не находится в его непосредственном ведении, а растратить возможно, чужое имущество, которое на законных юридических основаниях находится в ведении виновного.

Государственный обвинитель Мороз Д.И. в судебном заседании не воспользовался правом, предусмотренным ст. 277 УПК Украины, в виде изменения предъявленного лицу обвинения.

Кроме того, поскольку не установлены должностные лица ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», которым пособничали подсудимые в хищении чужого имущества, ни в постановлении о привлечении в качестве обвиняемого, ни в обвинительном заключении не отражено, какие конкретные действия, совершены должностными лицами ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» вопреки их должностным полномочиям с нарушениями каких нормативных актов, в чем заключались такие нарушения.

Утверждение органа досудебного следствия о том, что договор № С-159, согласно которого Поставщик ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» в лице директора ОП «Управление по сбыту продукции» ОСОБА_101., осуществляет поставку угольной продукции Покупателю - ООО «Проминвестгрупп», действующего в лице директора ОСОБА_23. является заведомо ложным, сделки по данному договору носили бестоварный характер, не нашло объективного подтверждения, поскольку в материалах уголовного дела отсутствуют какие-либо судебные решения о признании данного договора недействительным.

Более того, согласно показаний работников ГП «Донецкая угольная энергетическая компания»: ОСОБА_101., ОСОБА_118.., ОСОБА_119., ОСОБА_120., ОСОБА_121., ОСОБА_122., ОСОБА_123., ОСОБА_124., ОСОБА_125., ОСОБА_113., ОСОБА_112., ОСОБА_111, ОСОБА_128, ОСОБА_104., ОСОБА_107., ОСОБА_106., ОСОБА_105., ОСОБА_102. действительно производилась отгрузка угольной продукции от ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» в адрес ООО “Проминвестгруп” и ООО “Инвестметалстрой и К”.

А согласно показаний должностных лиц ГП «Донецкая угольная энергетическая компания»:

- ведущего экономиста ОП ш/у Трудовское ГП «ДУЭК» ОСОБА_104.;

- и.о. директора ОП «Управление по сбыту продукции» ГП «ДУЭК» ОСОБА_128;

- гл. бухгалтера ОП «Управление по сбыту продукции» ГП «ДУЭК» ОСОБА_111;

- помощника генерального директора ГП «ДУЭК» ОСОБА_112.;

- бывшего главного бухгалтера ОП ш/у Трудовская ГП «ДУЭК» ОСОБА_113.;

- бывшего директора ОП ш/у Трудовская ГП «ДУЭК» ОСОБА_94.;

- бывшего директора ОП «Управление по сбыту продукции» ГП «ДУЭК» ОСОБА_101.,

за полученную от ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» угольную продукцию предприятиями ООО «Проминвестгрупп» и ООО «Инвестметаллстрой и К» была произведена частичная оплата, а именно из полученных 1300 тонн угля было оплачено, причём предварительно, за 600 тонн.

Помимо оплаты денежными средствами полученной угольной продукции ООО «Проминвестгрупп» поставляло товарно-материальные ценности на ш/у «Трудовская» через ОП «Управление материально - технического снабжения», за которые ГП «ДУЭК» имело задолженность на момент отпуска угля без предоплаты примерно в сумме 95 000 гривен. В связи с этим планировалось произвести взаимозачет на эту сумму, путем отпуска угля без предоплаты.

01.10.2006 года заключён договор о переводе долга от ООО «Проминвестгрупп» на ООО «Украина Сервис» в части погашения дебиторской задолженности в сумме 98 786.24 грн., кредитором в котором указан ГП «ДУЭК». При чём, вышеуказанный договор подписан руководством ГП «Донецкая угольная энергетическая компания».

Таким образом, между от ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», с одной стороны, и ООО «Проминвестгрупп», ООО «Инвестметаллстрой и К», с другой стороны, имели место реальные хозяйственные взаимоотношения, на чём настаивают вышеуказанные свидетели по делу.

Более того, ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» следствием даже не привлечена к делу в качестве гражданского истца.

На основании изложенного, суд не может признать подсудимых виновными и осудить в пособничестве хищению неустановленному следствием лицу, которое вступило в предварительный преступный сговор с неустановленными в процессе следствия должностными лицами ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», без установления органом досудебного следствия этих лиц и определения роли каждого из них в совершении преступления.

Таким образом, доводы органов досудебного следствия об умышленном совершении подсудимыми по делу пособничества должностным лицами ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» в растрате имущества данного предприятия, не нашли своего объективного подтверждения.

Кроме того, суд считает, что досудебное следствие по эпизоду пособничества подсудимыми должностным лицами ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» в растрате имущества данного предприятия проведено неполно и односторонне, к уголовной ответственности не привлечены все лица, которые имели отношение к взаимоотношениям ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», с одной стороны, и ООО «Проминвестгрупп», ООО «Инвестметаллстрой и К», с другой стороны.

Так, из показаний свидетеля ОСОБА_67. следует, что официально на предприятиях ООО “Инвестметаллстрой и К” и ООО “Проминвестгрупп” он не работал, однако доверенности, выписанные от данных предприятий на имя ОСОБА_14, выписывал он. Договор на поставку горно-шахтного оборудования от ООО “Проминвестгруп” подписывал также он. Кто ставил оттиски печати указанного предприятия, ему не известно. Накладные и налоговые накладные на поставку от ООО “Проминвестгрупп” горно-шахтного оборудования в адрес ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» частично составлены также им (т. 47 л.д. 356-359).

В тоже время свидетель ОСОБА_67. к уголовной ответственности по ст. 358 УК Украины за составление, выдачу и использование заведомо поддельных официальных документов не привлечён.

Поскольку судом не установлены доказательства вины подсудимых в совершении преступлений, предусмотренных ст. 27 ч. 5 ст. 191 ч. 5 УК Украины, суд считает необходимым оправдать их по этой статье.

Кроме того, органами досудебного следствия подсудимые ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14., ОСОБА_13. обвиняются в том, что, предоставлением средств и орудий, а также советов и указаний, содействовали совершению умышленного уклонения от уплаты налогов, введенных в систему налогообложения в установленном законом порядке, служебными лицами предприятия по предварительному сговору группой лиц, что привело к фактическому не поступлению в бюджет средств в особо крупных размерах, то есть совершили преступление, предусмотренное ст. ст. 27 ч.5, 212 ч.3 УК Украины.

Согласно обвинительного заключения, вменяемые в вину подсудимым противоправные деяния были совершены при следующих обстоятельствах.

ОСОБА_6., являясь руководителем и координатором преступной организации, созданной им для совершения тяжких и особо тяжких преступлений, в период с июля 2005 года-апрель 2006 года, находясь на территории города Донецка способствовал указаниями и советами, предоставлял через участников преступной организации документы, облегчающие достижение преступного результата в уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах должностными лицами ООО «Стиг» при следующих обстоятельствах:

Неустановленные в процессе досудебного следствия должностные лица ООО «Стиг», зарегистрированного решением Кировского районного Совета г. Донецка № 443 от 07.08.00г. по юридическому адресу г. Донецк, ул. Уиверситетская, д. 110, состоящего на налоговом учете в ГНИ Кировского района г. Донецка с 09.08.00г. за № 3049, действующего на основании Устава, утвержденного протоколом № 1 общего собрания участников от 31.07.00г., имея умысел на уклонение от уплаты налогов в особо крупных размерах, вступили в предварительный преступный сговор с преступной организацией под руководством ОСОБА_6., который, с целью совершения тяжких и особо тяжких преступлений, создал преступную организацию и координировал ее работу. В состав преступной организации вошли разновременно: ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_8., ОСОБА_16., и другие неустановленные следствием лица, материалы, в отношении которых выделены в отдельное производство. Контролируя ряд субъектов предпринимательской деятельности, а именно: ООО «Парадиз-Сервис», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «Торгпромсоюз», зарегистрированных на подставных лиц без намерения осуществления уставной деятельности, предусмотренной учредительными документами о создании таких субъектов предпринимательской деятельности, члены преступной оргнаизации под руководством ОСОБА_6. совершали незаконные операции по транзиту, обналичиванию, конвертации денежных средств.

Такое, не предусмотренное законодательством, движение финансовых ресурсов из безналичной формы в наличную, по предварительной договоренности с должностными лицами заинтересованных юридических лиц, позволяло последним при обменных операциях по переводу безналичных денежных средств в наличные не уплачивать НДС от общей суммы оборота денежных средств и завышать затратную часть предприятия.

Имея в наличии металлопрокат, на приход которого имелись документы от реальных поставщиков ЗАО «Донецкий металлургический завод», ООО «Технометсервис» ООО «Леман-Украина», ЗАО «Макеевский металлургический завод», с целью завышения валовых расходов и налогового кредита по НДС, нуждаясь в наличных денежных средствах для дальнейшего осуществления теневого бизнеса должностные лица ООО «Стиг» (код ЕГРПОУ 31049769), заведомо зная о том, что ОСОБА_6. имеет большую сеть предприятий, занимающихся незаконной деятельностью, связались с ним с целью перевода безналичных денежных средств в наличность, которые они планировали перечислить на текущие счета фиктивных субъектов предпринимательской деятельности за «якобы» полученные от них товарно-материальные ценности-металлородукцию с последующим документальным оформлением данных сделок.

В свою очередь, учредитель ООО «Стиг» ОСОБА_129., используя дружеские отношения с учредителем ООО «Вейс» (ЕГРПОУ 31906805) ОСОБА_130., предложил последнему использовать в документальном оформлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «Вейс» реквизиты и текущие счета ООО «Парадиз-Сервис», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «Торгпромсоюз», ООО «Техкомторг», выступив в качестве транзитной фирмы для ООО «Стиг», а именно, по операциям по поставке на указанные предприятия якобы металлопроката, с получением безналичных денежных средств на текущий счет ООО «Вейс» от ООО «Парадиз-Сервис», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «Торгпромсоюз», ООО «Техкомторг», с последующим обналичиванием их членами преступной организации и передачи клиентам конвертационного центра юридическим лицам, а ООО «Вейс», путем использования подложных документов указанных фиктивных предприятий для оформления в бухгалтерском и налоговом учете, а также получения процента в денежном эквиваленте за предоставление транзитных услуг от членов преступной организации. Фактически, денежные потоки связующего с ООО «Стиг» предприятия ООО «Вейс», связанные с перечислением безналичных денежных средств от ООО «Парадиз-Сервис», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «Торгпромсоюз», ООО «Техкомторг» контролировали ОСОБА_129. и другие неустановленные лица ООО «Стиг», о чем свидетельствует информация, изъятая со съемного диска памяти (флешкарты) у бухгалтера конвертационного центра преступной организации, возглавляемой ОСОБА_6. при пресечении противоправной деятельности от 07.09.2006 года.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, должностные лица ООО «Стиг», материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, в период апреля 2005 года с целью завышения валовых расходов и налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, будучи объективно осведомленными о противоправной деятельности ОСОБА_6. , которому были подконтрольны ряд предприятий, занимающихся незаконной деятельностью по транзиту, обналичиванию, конвертации денежных средств обратились к нему о содействии ими в осуществлении преступного умысла.

Контролируя ООО «Парадиз-Сервис», зарегистрированное на подставных лиц без намерения осуществления уставной деятельности, предусмотренной учредительными документами о создании такого субъекта предпринимательской деятельности, члены преступной организации под руководством ОСОБА_6., находясь на территории города ДОнецка должны были совершать с апреля 2005 года незаконные операции по транзиту, обналичиванию, конвертации денежных средств.

Такое, не предусмотренное законодательством, движение финансовых ресурсов из безналичной формы в наличную, по предварительной договоренности с должностными лицами заинтересованных юридических лиц, позволяло последним при обменных операциях по переводу безналичных денежных средств в наличные не уплачивать НДС от общей суммы оборота денежных средств и завышать затратную часть предприятия.

Имея в наличии металлопродукцию, на приход которых имелись документы от реальных поставщиков ЗАО «Донецкий металлургический завод», ООО «Технометсервис» ООО «Леман-Украина», ЗАО «Макеевский металлургический завод», с целью завышения валовых расходов и налогового кредита по НДС, нуждаясь в наличных денежных средствах для дальнейшего осуществления теневого бизнеса должностные лица ООО «Стиг» (код ЕГРПОУ 31049769), заведомо зная о том, что ОСОБА_6. имеет большую сеть предприятий, занимающихся незаконной деятельностью, связались с ним с целью перевода безналичных денежных средств в наличность, которые они планировали перечислить на текущие счета фиктивных субъектов предпринимательской деятельности за «якобы» полученные от них товарно-материальные ценности-металлородукцию с последующим документальным оформлением данных сделок.

В операциях обналичивания денежных средств, их транзита за 1,5-3% должностные лица ООО «Стиг» также предложили использовать предприятие ООО «Вейс» (ЕГРПОУ 31906805), в котором директором данного предприятия являлся их знакомый ОСОБА_132.

ОСОБА_6. как организатор и координатор преступной организации, находясь в городе Донецке, ознакомившись с предложением должностных лиц ООО «Стиг», поддержал его и дал указание ОСОБА_131., ОСОБА_11. на проведение финансовых операций по обналичиванию, транзиту денежных средств по ООО «Стиг», ООО «Вейс», поступающих на текущие счета подконтрольного им предприятия-ООО «Парадиз-Сервис», зарегистрированного для осуществления незаконной деятельности

В свою очередь, ОСОБА_8., выполняя отведенную ей роль в преступной организации, подчиняясь указаниям ОСОБА_6., сообщила средствами телефонной и факсимильной связи должностным лицам ООО «Стиг», контролирующим также и деятельность ООО «Вейс» реквизиты ООО «Трейдинвестсхид» для оформления первичных документов, подтверждающих «якобы» получение и отпуск товарно-материальных ценностей с соблюдением установленных реквизитов и процедур без их фактической отгрузки.

Осуществив, таким образом, подготовительную часть преступного плана, ОСОБА_6., с ведома членов преступной организации, сообщил о возможности перечислений на текущие счета ООО «Парадиз-Сервис».

Согласно достигнутой договоренности должностные лица ООО «Стиг», ООО «Вейс», получив от ОСОБА_8. реквизиты фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ООО «Парадиз-Сервис», через неустановленное следствием лицо должны были оформлять первичные документы, подтверждающие мнимую поставку металлопродукции от ООО «Парадиз-сервис», которые фактически поступали от реальных субъектов предпринимательской деятельности -металлургических заводов по более низкой цене.

Так, с целью предания видимости законности сделки с ООО «Парадиз-Сервис» по поставке металлопродукции неустановленным следствием лицом был оформлен заведомо ложный договор № 26/04 от 26.04.05г., поставки ТМЦ, согласно которого ООО «Парадиз-Сервис» в период с апреля 2005г. по январь 2006г. должно было произвести поставку металлопроката.

Составив документы по поставке от имени ООО «Парадиз-Сервис» договора, счета-фактуры, накладные, налоговые накладные, оформленные в одностороннем порядке от имени ООО «Стиг» должностные лица данного предприятия, передали их для последующего оформления от предприятия ООО «Парадиз-Сервис» ОСОБА_8., осуществляющей учет каждого клиента конвертационного центра и контролирующей документооборот.

Получая от реальных субъектов предпринимательской деятельности: ЗАО «Донецкий металлургический завод», ООО «Технометсервис» ООО «Леман-Украина», ЗАО «Макеевский металлургический завод» металлопрокат, должностные лица ООО «Стиг», обладая организационно-распорядительными функциями, реализовывали данные ТМЦ в адрес Херсонского государственного завода «Палада», ООО судоремонтный завод «Южный Севастополь», ОАО «Херсонский судостроительный завод», ООО «Лиз», ОАО «Одессельмаш», Керченский судоремонтный завод, ООО «Ключ», ООО «Добрыня и К».

Полученные денежные средства от покупателей с целью завышения валовых затрат и налогового кредита по НДС перечислялись на текущий счет ООО «Парадиз-Сервис» в качестве оплаты за «якобы» полученный металлопрокат по более высокой цене.

О произведенных перечислениях на текущий счет ООО «Парадиз-Сервис» должностные лица ООО «Стиг» сообщали средствами телефонной связи ОСОБА_6., ОСОБА_8., которая, выполняя его указания организатора и координатора преступной организации ОСОБА_6., путем интерактивного общения в системе АйСиКью сети Интернет, сообщала ОСОБА_18., ОСОБА_11., ОСОБА_12. куда перечислять денежные средства, полученные от ООО «Стиг», ООО «Вейс» на счета других субъектов предпринимательской деятельности за минусом 1,5%-4%.за оказанный транзит или обналичивание денежных средств.

Получая в период с апреля 2005 года по январь 2006 года от должностных лиц ООО «Стиг» первичные документы: договора, счета-фактуры, накладные, налоговые накладные по взаимоотношениям с ООО «Парадиз-Сервис», ОСОБА_8. по указанию ОСОБА_6. передавала их для дальнейшего оформления ОСОБА_11., ОСОБА_18., ОСОБА_12. который их подписывали и ставили оттиски печати указанного предприятия для предания законности проведенных финансово-хозяйственных операций.

В схеме уклонения от уплаты налогов должностные лица ООО «Стиг» использовали также реквизиты ООО «Вейс», которое, производя закупку металлопроката на металлургических заводах, реализовывало его в адрес ООО «Парадиз-Сервис» на основании договора № 04/05 от 04.12.05г по более низкой цене, а ООО «Стиг», используя реквизиты ООО «Парадиз-Сервис», оформляли закупку данного металлопроката по более высокой цене, что позволяло завышать валовые расходы и налоговый кредит по НДС ООО «Стиг»

Получение наличности в результате незаконной деятельности ООО «Парадиз-Сервис», в соответствии с распределенными обязанностями в преступной организации возлагалось на ОСОБА_16., который, получая наличные денежные средства от предприятий, занимающихся торговлей за наличный расчет в розницу продуктами питания, продукцией «припейд», по указанию ОСОБА_6. за минусом 1,5-4%, передавал в период апреля 2005 года по январь 2006 года должностным лицам ООО «Стиг».

Продолжая преступную деятельность, направленную на уклонение от уплаты налогов, должностные лица ООО «Стиг», материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, в период июля 2006 года с целью завышения валовых расходов и налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, вновь обратились к ОСОБА_6., которому были подконтрольны ряд предприятий, занимающихся незаконной деятельностью по транзиту, обналичиванию, конвертации денежных средств о содействии ими в осуществлении преступного умысла.

Контролируя ООО «Торгпромсоюз», зарегистрированное на подставных лиц без намерения осуществления уставной деятельности, предусмотренной учредительными документами о создании такого субъекта предпринимательской деятельности, члены преступной организации под руководством ОСОБА_6. должны были совершать с июля 2006 года незаконные операции по транзиту, обналичиванию, конвертации денежных средств.

Такое, не предусмотренное законодательством, движение финансовых ресурсов из безналичной формы в наличную, по предварительной договоренности с должностными лицами заинтересованных юридических лиц, позволяло последним при обменных операциях по переводу безналичных денежных средств в наличные не уплачивать НДС от общей суммы оборота денежных средств и завышать затратную часть предприятия.

Имея в наличии различный металлопрокат по типу, наименованию и количеству, на приход которых имелись документы от реальных поставщиков, с целью завышения валовых расходов и налогового кредита по НДС, нуждаясь в наличных денежных средствах для дальнейшего осуществления теневого бизнеса должностные лица ООО «Стиг» (код ЕГРПОУ 31049769), заведомо зная о том, что ОСОБА_6. имеет большую сеть предприятий, занимающихся незаконной деятельностью, связались с ним с целью перевода безналичных денежных средств в наличность, которые они планировали перечислить на текущие счета фиктивных субъектов предпринимательской деятельности за «якобы» полученные от них товарно-материальные ценности-металлородукцию с последующим документальным оформлением данных сделок.

В операциях обналичивания денежных средств, их транзита за 1,5-3% должностные лица ООО «Стиг» также предложили использовать предприятие ООО «Вейс» (ЕГРПОУ 31906805), в котором директор данного предприятия являлся их знакомый ОСОБА_132.

ОСОБА_6. как организатор и координатор преступной организации, ознакомившись с предложением должностных лиц ООО «Стиг», поддержал его и дал указание ОСОБА_11., ОСОБА_12. на проведение финансовых операций по обналичиванию, транзиту денежных средств по ООО «Стиг», ООО «Вейс», поступающих на текущие счета подконтрольного им предприятия-ООО «Торгпромсоюз», зарегистрированного для осуществления незаконной деятельности

В свою очередь, ОСОБА_8., выполняя отведенную ей роль в преступной организации , подчиняясь указаниям ОСОБА_6., сообщила средствами телефонной и факсимильной связи должностным лицам ООО «Стиг», контролирующим также и деятельность ООО «Вейс» реквизиты ООО «Торгпромсоюз» для оформления первичных документов, подтверждающих «якобы» получение и отпуск товарно-материальных ценностей с соблюдением установленных реквизитов и процедур без их фактической отгрузки.

Осуществив, таким образом, подготовительную часть преступного плана, ОСОБА_6., с ведома членов организации, сообщил о возможности переечислений на текущие счета ООО «Торгпромсоюз».

Согласно достигнутой договоренности должностные лица ООО «Стиг», ООО «Вейс», получив от ОСОБА_8. реквизиты фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ООО «Торгпромсоюз», через неустановленное следствием лицо должны были оформлять первичные документы, подтверждающие мнимую поставку металлопродукции от ООО «Торгпромсоюз», которые фактически поступали от реальных субъектов предпринимательской деятельности -металлургических заводов по более низкой цене.

Так, с целью предания видимости законности сделки с ООО «Торгпромсоюз» по поставке металлопродукции неустановленным следствием лицом был оформлен заведомо ложный договор № 27/07 от 27.07.05г., поставки ТМЦ, согласно которого ООО «Торгпромсоюз» в период с июля 2005г. по декабрь 2005 года должно было производить поставку металлопроката.

Составив документы по поставке от имени ООО «Торгпромсоюз» договора, счета-фактуры, накладные, налоговые накладные, оформленные в одностороннем порядке от имени ООО «Стиг» должностные лица данного предприятия, передали их последующего оформления от предприятия ООО «Торгпромсоюз» ОСОБА_8., осуществляющей учет каждого клиента конвертационного центра и контролирующей документооборот, которая их в последующем передала для оформления ОСОБА_11.,ОСОБА_12.

Получая от реальных субъектов предпринимательской деятельности: ЗАО «Донецкий металлургический завод», ООО «Технометсервис» ООО «Леман-Украина», ЗАО «Макеевский металлургический завод» металлопрокат, должностные лица ООО «Стиг», обладая организационно-распорядительными функциями, реализовывали данные ТМЦ.

Полученные денежные средства от покупателей с целью завышения валовых затрат и налогового кредита по НДС перечислялись на текущий счет ООО «Торгпромсоюз» в качестве оплаты за «якобы» полученный металлопрокат по более высокой цене.

О произведенных перечислениях на текущий счет ООО «Торгпромсоюз» должностные лица ООО «Стиг» сообщали средствами телефонной связи ОСОБА_8., которая, выполняя указания организатора и координатора преступной организации ОСОБА_6., путем интерактивного общения в системе АйСиКью сети Интернет, сообщала ОСОБА_11., ОСОБА_12. куда перечислять денежные средства, полученные от ООО «Стиг», ООО «Вейс» на счета других субъектов предпринимательской деятельности за минусом 1,5%-4%.за оказанный транзит или обналичивание денежных средств.

Получая в период с апреля 2005 года по декабрь 2005 года от должностных лиц ООО «Стиг» первичные документы: договора, счета-фактуры, накладные, налоговые накладные по взаимоотношениям с ООО «Торгпромсоюз», ОСОБА_8. по указанию ОСОБА_6. передавала их для дальнейшего оформления ОСОБА_11., ОСОБА_12. которые их подписывали у неустановленного следсвтием лица и ставили оттиски печати указанного предприятия для предания законности проведенных финансово-хозяйственных операций.

В схеме уклонения от уплаты налогов должностные лица ООО «Стиг» использовали также реквизиты ООО «Вейс», которое производя закупку металлопроката на металлургических заводах, реализовывало его в адрес ООО «Торгпромсоюз» на основании договора № 23/09 от 23.09.2005 года и № 27/12 от 27.12.05г по более низкой цене, а ООО «Стиг», используя реквизиты ООО «Торгпромсоюз», оформляли закупку данного металлопроката по более высокой цене, что позволяло завышать валовые расходы и налоговый кредит по НДС ООО «Стиг» в соответствующих отчетных периодах.

Получение наличности в результате незаконной деятельности ООО «Торгпромсоюз», в соответствии с распределенными обязанностями в преступной организации возлагалось на ОСОБА_16., который, получая наличные денежные средства от предприятий, занимающихся торговлей за наличный расчет в розницу продуктами питания, продукцией «припейд», по указанию ОСОБА_6. за минусом 1,5-4%, передавал в период июля-декабря 2005 года должностным лицам ООО «Стиг».

Продолжая преступную деятельность, направленную на уклонение от уплаты налогов, должностные лица ООО «Стиг», материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, в период февраля 2006 года с целью завышения валовых расходов и налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, вновь обратились к ОСОБА_6., которому были подконтрольны ряд предприятий, занимающихся незаконной деятельностью по транзиту, обналичиванию, конвертации денежных средств о содействии ими в осуществлении преступного умысла.

Контролируя финансовые потоки ООО «Трейдинвестсхид», зарегистрированного на подставное лицо без намерения осуществления уставной деятельности, предусмотренной учредительными документами о создании такого субъекта предпринимательской деятельности, члены преступной оргнаизации под руководством ОСОБА_6. должны были совершать с февраля 2006 года незаконные операции по транзиту, обналичиванию, конвертации денежных средств.

Такое, не предусмотренное законодательством, движение финансовых ресурсов из безналичной формы в наличную, по предварительной договоренности с должностными лицами заинтересованных юридических лиц, позволяло последним при обменных операциях по переводу безналичных денежных средств в наличные не уплачивать НДС от общей суммы оборота денежных средств и завышать затратную часть предприятия.

Имея в наличии различную металлопродукцию по наименованию и количеству, на приход которого имелись документы от реальных поставщиков, с целью завышения валовых расходов и налогового кредита по НДС, нуждаясь в наличных денежных средствах для дальнейшего осуществления теневого бизнеса должностные лица ООО «Стиг» (код ЕГРПОУ 31049769), заведомо зная о том, что ОСОБА_6. имеет большую сеть предприятий, занимающихся незаконной деятельностью, связались с ним с целью перевода безналичных денежных средств в наличность, которые они планировали перечислить на текущие счета фиктивных субъектов предпринимательской деятельности за «якобы» полученные от них товарно-материальные ценности-металлородукцию с последующим документальным оформлением данных сделок.

В операциях обналичивания денежных средств, их транзита за 1,5-3% должностные лица ООО «Стиг» также предложили использовать предприятие ООО «Вейс» (ЕГРПОУ 31906805), в котором директор данного предприятия являлся их знакомый ОСОБА_132.

ОСОБА_6. как организатор и координатор преступной организации, ознакомившись с предложением должностных лиц ООО «Стиг», поддержал его и дал указание ОСОБА_11. на проведение финансовых операций по обналичиванию, транзиту денежных средств по ООО «Стиг», ООО «Вейс», поступающих на текущие счета подконтрольного им предприятия-ООО «Трейдинвестсхид», зарегистрированного для осуществления незаконной деятельности

В свою очередь, ОСОБА_8., выполняя отведенную ей роль в преступной организации , подчиняясь указаниям ОСОБА_6., сообщила средствами телефонной и факсимильной связи должностным лицам ООО «Стиг», контролирующим также и деятельность ООО «Вейс» реквизиты ООО «Трейдинвестсхид» для оформления первичных документов, подтверждающих «якобы» получение и отпуск товарно-материальных ценностей с соблюдением установленных реквизитов и процедур без их фактической отгрузки.

Осуществив, таким образом, подготовительную часть преступного плана, ОСОБА_6., с ведома членов преступной организации, сообщил о возможности перечислений на текущие счета ООО «Трейдинвестсхид».

Согласно достигнутой договоренности должностные лица ООО «Стиг», ООО «Вейс», получив от ОСОБА_8. реквизиты фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ООО «Трейдинвестсхид», через неустановленное следствием лицо должны были оформлять первичные документы, подтверждающие мнимую поставку металлопродукции от ООО «Трейдинвестсхид», которые фактически поступали от реальных субъектов предпринимательской деятельности - ЗАО «Донецкий металлургический завод», ООО «Технометсервис» ООО «Леман-Украина», ЗАО «Макеевский металлургический завод» по более низкой цене.

Так, с целью предания видимости законности сделки с ООО «Трейдинвестсхид» по поставке металлопродукции неустановленным следствием лицом был оформлен заведомо ложный договор № 15/02 от 15.02.06г., поставки ТМЦ, согласно которого ООО «Трейдинвестсхид» в период с февраля 2006г. по апрель 2006г. должно было произвести поставку металлопроката.

Составив документы по поставке от имени ООО «Трейдинвестсхид» договора, счета-фактуры, накладные, налоговые накладные, оформленные в одностороннем порядке от имени ООО «Стиг» должностные лица данного предприятия, передали их последующего оформления от предприятия ООО «Трейдинвестсхид» ОСОБА_8., осуществляющей учет каждого клиента конвертационного центра и контролирующей документооборот, которая в свою очередь, передала ОСОБА_11., ОСОБА_12.

Получая от реальных субъектов предпринимательской деятельности: и других СПД металлопрокат, должностные лица ООО «Стиг», обладая организационно-распорядительными функциями, реализовывали данные ТМЦ в адрес Херсонского государственного завода «Палада», ООО судоремонтный завод «Южный Севастополь», ОАО «Херсонский судостроительный завод», ООО «Лиз», ОАО «Одессельмаш», Керченский судоремонтный завод, ООО «Ключ», ООО «Добрыня и К».

Полученные денежные средства от покупателей с целью завышения валовых затрат и налогового кредита по НДС перечислялись на текущий счет ООО «Трейдинвестсхид в качестве оплаты за «якобы» полученный металлопрокат по более высокой цене и погашение векселей.

О произведенных перечислениях на текущий счет ООО «Трейдинвестсхид» должностные лица ООО «Стиг» сообщали средствами телефонной связи ОСОБА_8., которая, выполняя указания организатора и координатора преступной организации ОСОБА_6., путем интерактивного общения в системе АйСиКью сети Интернет, сообщала ОСОБА_18., ОСОБА_11., ОСОБА_12. куда перечислять денежные средства, полученные от ООО «Стиг», ООО «Вейс» на счета других субъектов предпринимательской деятельности за минусом 1,5%-4%.за оказанный транзит или обналичивание денежных средств.

Получая в период с февраля 2006 года по апрель 2006 года от должностных лиц ООО «Стиг» первичные документы: договора, счета-фактуры, накладные, налоговые накладные, векселя по взаимоотношениям с ООО «Трейдинвестсхид», ОСОБА_8. по указанию ОСОБА_6. передавала их для дальнейшего оформления ОСОБА_11., ОСОБА_12. которые их подписывали и ставили оттиски печати указанного предприятия для предания законности проведенных финансово-хозяйственных операций.

В схеме уклонения от уплаты налогов должностные лица ООО «Стиг» использовали также реквизиты ООО «Вейс», которое, производя закупку металлопроката в ЗАО «Донецкий металлургический завод», ООО «Технометсервис» ООО «Леман-Украина», ЗАО «Макеевский металлургический завод», реализовывало его в адрес ООО «Трейдинвестсхид» на основании договора № 01/02 от 01.02.06г по более низкой цене, а ООО «Стиг», используя реквизиты ООО «Трейдинвестсхид», оформляли закупку данного металлопроката по более высокой цене, что позволяло завышать валовые расходы и налоговый кредит по НДС ООО «Стиг»

Получение наличности в результате незаконной деятельности ООО «Трейдинвестсхид», в соответствии с распределенными обязанностями в преступной организации возлагалось на ОСОБА_16., который, получая наличные денежные средства от предприятий, занимающихся торговлей за наличный расчет в розницу продуктами питания, продукцией «припейд», по указанию ОСОБА_6. за минусом 1,5-4%, передавал в период февраля-апреля 2006 года должностным лицам ООО «Стиг».

Всего за период с июля 2005 года по апрель 2006 года на текущие счета ООО «Парадиз-Сервис», ООО «Торгпромсоюз», ООО «ТрейдИнвестСхид» должностными лицами ООО «Стиг» перечислено денежных средств на общую сумму 14974588,34 грн за «якобы» поставленный металлопрокат.

В виду проводимых многочисленных встречных проверок соблюдения требований налогового законодательства органами налогового контроля, а также возникшими взаимоотношениями с правоохранительными органами по проверке законности деятельности, неустановленные должностные лица ООО «Стиг» и ООО «Вейс», умышленно уничтожили документы финансово-хозяйственной деятельности, с целью уйти от ответственности.

При наступлении соответствующего налогового отчетного периода должностные лица ООО «Стиг» , будучи объективно осведомленным о произведенных бестоварных операциях с ООО «Парадиз-Сервис», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «Торгпромсоюз», и о фактическом приходе товарно-материальных ценностей, полученных «якобы» от данных предприятий, с целью завышения валовых расходов и налогового кредита по НДС по результатам финансово-хозяйственной деятельности, в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года, п.п.5.2.1 п.5.1 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» с изменениями и дополнениями № 283/97-ВР от 22.05.1997 года, внесли в налоговые декларации о прибыли предприятия и НДС заведомо ложные сведения в части валовых расходов и налогового кредита по НДС.

Так, в налоговые декларации о прибыли предприятия за 12 месяцев 2005 года, в 1 квартал 2006 года, 1 полугодие 2006 года в налоговые декларации по НДС за ноябрь 2005 года, декабрь 2005 года, январь апрель 2006 года должностными лицами ООО «Стиг» были внесены данные, не соответствующие действительности, что привело к фактическому непоступлению в бюджет средств в сумме 3996485грн., в том числе: по налогу на прибыль 3119681 грн., по налогу на добавленную стоимость в сумме 876804 грн., что в 5000 и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан

Таким образом, по мнению обвинения, в результате действий ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14., ОСОБА_13. по содействию в уклонении от уплаты налогов должностными лицами ООО «Стиг» государству причинен ущерб в особо крупных размерах

По мнению органа досудебного следствия обвинение подсудимых в совершении инкриминируемого им в вину преступления, предусмотренного ст. 27 ч. 5, 212 ч. 3 УК Украины по эпизоду пособничества должностным лицам ООО «Стиг» в уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах, подтверждается следующими доказательствами.

- Заключением компьютерно-технической экспертизы № 188 от 20.10.2006 года, согласно которого в мобильном телефоне ОСОБА_6., изъятом в ходе проведения его личного обыска имеются номера телефонов дилеров конвертационного центра, клиентов конвертационного центра: ОСОБА_129, ОСОБА_134 - должностных лиц ООО «Стиг», ООО «Вейс», ОСОБА_11., с указанием «ОСОБА_11», ОСОБА_135., , ОСОБА_136., ОСОБА_8. и других ( т. 39 л.д.271-294).

Данное заключение компьютерно-технической экспертизы не является доказательством совершения подсудимыми преступления, предусмотренного ст. 27 ч. 5, 212 ч. 3 УК Украины, поскольку органом досудебного следствия не предоставлено абсолютно никакого подтверждения того, что должностное лицо ООО «Стиг» Игнатов являлся, так называемым, «дилером конвертационного центра», поскольку в отношении него даже не возбуждеоно уголовное дело, и последний даже не привлечён к уголовной ответственности. Гражданин ОСОБА_134. в рамках данного уголовного дела также не имел статус обвиняемого, чтобы относить его к «дилеру конвертационного центра». Наличие в мобильном телефоне ОСОБА_6. номеров телефонов иных лиц: ОСОБА_11., ОСОБА_135., ОСОБА_136., ОСОБА_8. подтверждает лишь знакомство последних между собой, но не совершение каких-либо преступных действий.

- Заключением судебно-бухгалтерской экспертизы № 96 от 21.04.2007 года, по результатам которой установлен ущерб государству в виде неуплаты налогов в сумме 3996 485 грн. от проведения бестоварных операций ООО «Стиг» с ООО «Торгпромосюз», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «Парадиз-Сервис» ( т. 59 л.д. 212-220).

Данное заключение не является доказательством по делу, поскольку органом досудебного следствия не доказан факт проведения бестоварных операций между ООО «Стиг» и ООО «Торгпромосюз», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «Парадиз-Сервис», а также не доказана хоть какая-либо причастность подсудимых по делу к финансово-хозяйственной деятельности ООО «Стиг».

- Протоколом допроса в качестве свидетеля ОСОБА_134., который показал, что он, являясь директором ООО «Стиг» документы по приобретению металлопроката от ООО «Торгпромсоюз», ООО «Парадиз-Сервис» не подпсывал. Он допускает тот факт, что по документам отгруженный металлопрокат оформлялся не непосредственно от ДМЗ, ММК им. Ильича, или «Азовсталь», а от данных предприятий. Хотя фактически приобретение производилось на данных заводах. Данными вопросами занимался ОСОБА_129. ( т. 60 л.д.296-297).

В своих показаниях гражданин ОСОБА_134. даже не упомянул ни об одном из подсудимых.

- Изъятыми, осмотренными и приобщенными в качестве вещественных доказательств документами по взаимоотношениями ЗАО «Донецксталь-металлургический завод» и ООО «Стиг» (т. 61 л.д.1-432).

- Изъятыми, осмотренными и приобщенными в качестве вещественных доказательств налоговыми декларациями ООО «Стиг», подтверждающими факт звышения валовых расходов и налогового кредита по НДС при проведении бестоварных операций ( т. 63 л.д.227-253).

- Ответом Донецкой железной дороги и представленными ж/д квитанциями, в соответствии с которым поставляемая металлпроудкция на ООО «Добрыня и К» от ООО «Стиг», шла непосредственно с ЗАО «Донецксталь-металлургический завод» и Копорации «МПС» ( т. 63 л.д. 6-70).

- Изъятым движением по текущим счетам ООО «Стиг», ООО «Вейс», где имеют место перечисления в адрес фиктивных субъектов предпринимательской деятельности ( т.64 л.д. 2-259).

Данные документы лишь подтверждают, что между ЗАО «Донецксталь-металлургический завод» и ООО «Стиг» имели место хозяйственные взаимоотношения, что не запрещено действующим законодательством. Без допроса должностных лиц данных предприятий, которые не установлены досудебным следствием, конкретизации сущности взаимоотношений, что также не сделано стороной обвинения, невозможно прийти к выводу о наличии вообще общественно опасного деяния.

В тоже время суд приходит к выводу о недоказанности участия подсудимых ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14., ОСОБА_13. в совершении преступления, предусмотренного ст. 27 ч. 5 ст. 212 ч. 3 УК Украины по эпизоду пособничества должностным лицам ООО «Стиг» в уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах по следующим основаниям.

Так, постановлением органа досудебного следствия от 26.04.2007 года из уголовного дела № 67-1742 выделены в отдельное производство в оригиналах материалы дела по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах должностными лицами ООО «Стиг». Дело № 67-1742/51 (т. 91 л.д. 138-143). Из этого же постановления следует, что в установленный срок расследовния уголовного дела не представляется возможным установить должностных лиц ООО «Стиг», причастных к умышленному уклонению от уплаты налогов и предъявить им обвинение.

Постановлением органа досудебного следствия от 11.08.2008 года производство досудебного следствия по выделенному уголовному делу на основании ст. 206 п. 3 приостановлено до установления местонахождения ОСОБА_134., который объявлен в розыск (т. 91 л.д. 144).

Таким образом, органом досудебного следствия за более чем 3 года расследования уголовного дела по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах должностными лицами ООО «Стиг» по ст. 212 ч. 3 УК Украины установлено единственное должностное лицо данного предприятия, которые, по мнению следствия, хоть каким-либо образом было причастно к совершению данного преступления, да и то в действительности к уголовной ответственности не привлечено, место нахождения последнего не установлено.

Не смотря на то, что из фабулы обвинительного заключения по настоящему уголовному делу и постановления о привлечении в качестве обвиняемого следует, что « … учредитель ООО «Стиг» ОСОБА_129., используя дружеские отношения с учредителем ООО «Вейс» ОСОБА_130., предложил последнему использовать в документальном оформлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «Вейс» реквизиты и текущие счета ООО «Парадиз-Сервис», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «Торгпромсоюз», ООО «Техкомторг», выступив в качестве транзитной фирмы для ООО «Стиг», а именно, по операциям по поставке на указанные предприятия якобы металлопроката, с получением безналичных денежных средств на текущий счет ООО «Вейс» от ООО «Парадиз-Сервис», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «Торгпромсоюз», ООО «Техкомторг», с последующим обналичиванием их членами преступной организации …» вышеуказанные граждане - учредитель ООО «Стиг» ОСОБА_129. и учредитель ООО «Вейс» ОСОБА_130., являющиеся одновременно и должностными лицами данных предприятий, к уголовной ответственности даже не привлечены, не смотря даже на то, что из протокола допроса в качестве свидетеля гражданина ОСОБА_134. следует, что документы по приобретению металлопроката от ООО «Торгпромсоюз», ООО «Парадиз-Сервис» он не подпсывал, однако допускает тот факт, что по документам отгруженный металлопрокат оформлялся не непосредственно от ДМЗ, ММК им. Ильича, или «Азовсталь», а от ООО «Торгпромсоюз», ООО «Парадиз-Сервис», хотя фактически приобретение производилось на данных заводах. Вышеуказанными вопросами занимался ОСОБА_129. ( т. 60 л.д.296-297).

В материалах уголовного дела вообще отсутствует какое-либо решение, принятое в порядке ст. 97 УПК Украины в отношении данных граждан - ОСОБА_129. и ОСОБА_130. Более того, данные граждане даже не указаны в дополнении к обвинительному заключению, в качестве лиц, подлежащих допросу в судебном заседании.

Государственный обвинитель во время судебного рассмотрения уголовного дела с целью установления хоть какой-то причастности подсудимых по делу к хозяйственной деятельности ООО «Стиг» и ООО «Вейс», связанной с поставкой металлопроката, ходатайства перед судом о вызове данных граждан и допросе в судебном заседании не заявлял.

В связи с чем, суд считает, что досудебное следствие по эпизоду пособничества подсудимыми должностным лицам ООО «Стиг» в уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах проведено неполно и односторонне, к уголовной ответственности не привлечены все лица, которые имели отношение к взаимоотношениям ООО «Стиг» и ООО «Вейс», с одной стороны, и ООО «Парадиз-Сервис», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «Торгпромсоюз», ООО «Техкомторг», с другой стороны.

По мнению суда, органом досудебного следствия обвинение ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14., ОСОБА_13. в совершении преступлений, предусмотренных ст. 27 ч. 5 ст. 212 ч. 3 УК Украины сформировано не конкретно и нечетко, юридически не мотивировано. В обвинении значится общая информация о совершенных преступных деяниях, однако не определены и не указаны конкретные признаки объективной и субъективной стороны инкриминируемых преступлений.

Так, в мотивировочной части обвинительного заключения указано, что «…Согласно достигнутой договоренности должностные лица ООО «Стиг», ООО «Вейс», получив от ОСОБА_8. реквизиты фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ООО «Парадиз-Сервис», через неустановленное следствием лицо должны были оформлять первичные документы, подтверждающие мнимую поставку металлопродукции от ООО «Парадиз-сервис… »

Как указано выше должностные лица ООО «Стиг», ООО «Вейс» органом досудебного следствия не установлены. Лица, которые должны были оформлять первичные документы, подтверждающие мнимую поставку металлопродукции от ООО «Парадиз-сервис», органом досудебного следствия также не установлены.

То есть, следствием не установлены исполнители данного преступления.

На основании изложенного, суд не может признать подсудимых виновными и осудить в пособничестве в уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах неустановленному следствием лицу, которое вступило в предварительный преступный сговор с иными неустановленными в процессе следствия должностными лицами, без установления органом досудебного следствия этих лиц и определения роли каждого из них в совершении преступления.

Кроме того, следствием в описательной части постановления о привлечении в качестве обвиняемых ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14., ОСОБА_13. по ст. 27 ч. 5 ст. 212 ч. 3 УК Украины и в обвинительном заключении не указан такой элемент субъективной стороны данного состава преступления как прямой умысел. Вообще не указан мотив, с которым, по мнению следствия, действовали подсудимые.

В обвинительном заключении указано, что:

- « … с целью предания видимости законности сделки ООО «Стиг» с ООО «Парадиз-Сервис» по поставке металлопродукции неустановленным следствием лицом был оформлен заведомо ложный договор № 26/04 от 26.04.05г., поставки ТМЦ …»;

- «… с целью предания видимости законности сделки ООО «Стиг» с ООО «Торгпромсоюз» по поставке металлопродукции неустановленным следствием лицом был оформлен заведомо ложный договор № 27/07 от 27.07.05г., поставки ТМЦ…»;

«… с целью предания видимости законности сделки ООО «Стиг» с ООО «Трейдинвестсхид» по поставке металлопродукции неустановленным следствием лицом был оформлен заведомо ложный договор № 15/02 от 15.02.06г., поставки ТМЦ …»

В тоже время, данное утверждение органа досудебного следствия не нашло объективного подтверждения, поскольку в материалах уголовного дела отсутствуют какие-либо судебные решения о признании вышеуказанных договоров недействительными, а в соответствии со ст. 204 ГК Украины сделка является правомерной, если ее недействительность прямо не установлена законом, или если она не признана судом недействительной.

Таким образом, доводы органов досудебного следствия об умышленном совершении подсудимыми по делу пособничества должностным лицам ООО «Стиг» в уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах, не нашли своего объективного подтверждения.

Кроме того, согласно обвинительного заключения ОСОБА_6., являясь руководителем и координатором преступной организации, созданной им для совершения тяжких и особо тяжких преступлений, в период ноября 2005 года-августа 2006 года способствовал указаниями и советами, предоставлял через участников преступной организации документы, облегчающие достижение преступного результата в уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах должностными лицами ООО «Капитал» при следующих обстоятельствах:

Так, должностные лица Общества с ограниченной ответственностью «Капитал», действующего на основании Устава, зарегистрированного решением исполкома Горловского городского СНД № 262-Р от 05.06.1998 года, перерегистрированного распоряжением исполкома СНД города Горловки № 529-р от 22.07.1999 года по юридическому адресу: город Горловка ул. Капитана Остапенко дом 40 кв. 22, поставленного на налоговый учет 16.06.1998 года, регистрационный номер № 1202 в ГНИ Центрально-Городского района города Горловки, имея умысел на уклонение от уплаты налогов в особо крупных размерах, вступили в предварительный преступный сговор с преступной организацией под руководством ОСОБА_6., в состав которой входили ОСОБА_8., ОСОБА_16., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_22., ОСОБА_14

С целью завышения валовых расходов, налогового кредита по НДС должностные лица ООО «Капитал» в период ноября 2005 года вступили в преступный сговор ОСОБА_6., который, с целью совершения тяжких и особо тяжких преступлений, создал преступную организацию и координировал ее работу. В состав преступной организации вошли разновременно: ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_8., ОСОБА_16., ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_14., ОСОБА_22. и другие неустановленные следствием лица, материалы, в отношении которых выделены в отдельное производство. Контролируя ряд субъектов предпринимательской деятельности, а именно: ООО «Техсоюзторг», ООО «Техкомторг», ООО «ПромСтройГрупп», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «Проминвестгрупп», зарегистрированных на подставных лиц без намерения осуществления уставной деятельности, предусмотренной учредительными документами о создании таких субъектов предпринимательской деятельности, совершали незаконные операции по транзиту, обналичиванию, конвертации денежных средств.

Такое, не предусмотренное законодательством, движение финансовых ресурсов из безналичной формы в наличную, по предварительной договоренности с должностными лицами заинтересованных юридических лиц, позволяло последним при обменных операциях по переводу безналичных денежных средств в наличные не уплачивать НДС от общей суммы оборота денежных средств и завышать затратную часть предприятия.

Имея в наличии различные товарно-материальные ценности по типу, наименованию и количеству, на приход которых имелись документы от реальных поставщиков, с целью завышения валовых расходов и налогового кредита по НДС, нуждаясь в наличных денежных средствах для дальнейшего осуществления теневого бизнеса должностные лица ООО «Капитал» (код ЕГРПОУ 24822215), заведомо зная о том, что ОСОБА_6. имеет большую сеть предприятий, занимающихся незаконной деятельностью, связались с ним с целью перевода безналичных денежных средств в наличность, которые они планировали перечислить на текущие счета фиктивных субъектов предпринимательской деятельности за «якобы» полученные от них товарно-материальные ценности с последующим документальным оформлением данных сделок.

В операциях обналичивания денежных средств, их транзита за 1,5-3% должностные лица также предложили использовать предприятие ООО «СП-Капитал» (ЕГРПОУ 31968945), в котором директор ООО «Капитал» ОСОБА_136. являлся учредителем.

ОСОБА_6. как организатор и координатор преступной организации, находясь на территории города Донецка, ознакомившись с предложением должностных лиц ООО «Капитал», поддержал его и дал указание ОСОБА_18. на проведение финансовых операций по обналичиванию, транзиту денежных средств по ООО «Капитал», ООО «СП-Капитал», поступающих на текущие счета подконтрольного ему и ОСОБА_28. предприятия-ООО «Техсоюзторг», зарегистрированного для осуществления незаконной деятельности

В свою очередь, ОСОБА_8., выполняя отведенную ей роль в преступной организации , подчиняясь указаниям ОСОБА_6., сообщила средствами телефонной и факсимильной связи должностным лицам ООО «Капитал», контролирующим также и деятельность ООО «СП-Капитал» реквизиты ООО «Техсоюзторг» (ЕГРПОУ 33654017) для оформления первичных документов, подтверждающих «якобы» получение и отпуск товарно-материальных ценностей с соблюдением установленных реквизитов и процедур без их фактической отгрузки.

Осуществив, таким образом, подготовительную часть преступного плана, ОСОБА_6., с ведома членов преступной группы, сообщил о возможности перечислений на текущие счета ООО «Техсоюзторг».

Согласно достигнутой договоренности директор ООО «Капитал» ОСОБА_136., получив от ОСОБА_8. реквизиты фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ООО «Техсоюзторг», дал указание главному бухгалтеру ООО «Капитал» ОСОБА_137. оформлять первичные документы, подтверждающие мнимую поставку товарно-материальных ценностей от ООО «Техсоюзторг», которые фактически поступали от реальных субъектов предпринимательской деятельности по более низкой цене и производить перечисления на текущий счет № 260071382, принадлежащий ООО «Техсоюзторг», открытый в ОАО КБ «Промэкономбанк» город Донецк.

Реализуя свой преступный умысел, директор ООО «Капитал» ОСОБА_136., осуществляя контроль за всей финансово-хозяйственной деятельностью, дал указание главному бухгалтеру ОСОБА_137. оформлять первичные документы, подтверждающие мнимую поставку товарно-материальных ценностей от ООО «Техсоюзторг», которые фактически поступали от реальных субъектов предпринимательской деятельности по более низкой цене.

Составив документы по поставке от ООО «Техсоюзторг» договора, счета-фактуры, накладные, налоговые накладные, оформленные в одностороннем порядке от имени ООО «Капитал» ОСОБА_137., передала для их последующего оформления от предприятия ООО «Техсоюзторг» ОСОБА_136 который указанные документы передал ОСОБА_8.

Так, с целью предания видимости законности сделки с ООО «Техсоюзторг» по поставке товара главным бухгалтером ООО Капитал» ОСОБА_137. по указанию директора ОСОБА_136. были оформлены договор № 01/11 поставки товара от имени директора данного предприятия ОСОБА_28., согласно которого поставщик ООО «Техсоюзторг» обязуется поставить в собственность ООО «Капитал» технические материалы на общую сумму 1000 000 грн, счет-фактура № 3/1-11, расходная накладная и налоговая № 86 от 01.11.2005 года на поставку трубы на сумму 8442,60 грн., счет-фактура № 1/1-11, расходная и налоговая накладная № 88 от 01.11.2005 года, года на поставку металлопродукции на сумму 36851,06 грн., счет-фактура № 2//1-11, расходная и налоговая накладная № 89 от 01.11.2005 года, на поставку асбокартона, термопары, электродов на сумму 31332,48грн., счет-фактура, расходная и налоговая накладная № 81 от 16.11.2005 года на поставку металлопродукции и технических материалов на сумму 104693,58 грн., счет-фактура, расходная и налоговая накладная № 82 от 16.11.2005 года на поставку трубы в ассортименте на сумму 18689,76 грн., счет-фактура без номера, расходная и налоговая накладная № 83 от 16.11.2005 года на поставку асбокартона, колесных пар, пневмодвигателя, пневмоподдержки, вагонки и других ТМЦ на сумму 133764,49 грн., счет-фактура без номера, расходная и налоговая накладные № 84 от 29.11.2005 года на поставку стали толстолистовая на сумму 108528 грн., счет-фактура, расходная и налоговая накладные № 131 от 01.12.2005 года на поставку катанки, круга, листа на сумму 117861,29 грн, счет-фактура, расходная и налоговая накладные № 132 от 01.12.2005 года на поставку уголка, швеллера на сумму 40662,78 грн., счет-фактура, расходная и налоговая накладные № 133 от 02.2.2005 года на поставку асбокартона, паронита, двигателя и других ТМЦ на сумму 52238,63 грн., счет-фактура, расходная и налоговая накладные № 134 от 05.12.2005 года на поставку трубы в ассортименте на сумму 27940,20 грн., счет-фактура, расходная и налоговая накладные № 135 от 05.12.2005 года на поставку концентрата, шлака, электродов на сумму 18803,82 грн., счет-фактура, расходная и налоговая накладные № 136 от 12.12.2005 года на поставку резака, ботинок, костюмов, курток, рукавиц на сумму 60220,08 грн., счет-фактура, расходная и налоговая накладные № 010302 от 03.01.2006 года на поставку арматуры, круга, листа, швеллера, полосы, уголка на сумму 89195,82 грн., счет-фактура, расходная и налоговая накладные № 010501, № 10501 от 05.01.2006 года на поставку задвижек, клапана, ленты транспортерной, переключателя на сумму 74964,88 грн., счет-фактура, расходная и налоговая накладные № 011002, № 11002 от 10.01.2006 года на поставку бахил,ботинок, костюмов и других ТМЦ на сумму 47255,4 грн., счет-фактура, расходная и налоговая накладные № 011602, № 11602 от 16.01.2006 года на поставку профиля, трубы на сумму 11690,63 грн., счет-фактура, расходная и налоговая накладные № 012508, № 12505 от 25.01.2006 года на поставку набивки, пуха-шнура на сумму 4192,19 грн., счет-фактура, расходная и налоговая накладные № 020102 от 01.02.2006 года на поставку асбокартона, набивки, паронита, катанки и других ТМЦ на сумму 126962,65 грн., счет-фактура, расходная и налоговая накладные № 021405 от 14.02.2006 года на поставку электродвигателя АКЗ 13-46-6-4630кВт/1000об/мин. на сумму 107500 грн., счет-фактура, расходная и налоговая накладные № 021502 от 15.02.2006 года на поставку трубы в ассортименте на сумму 58900,91 грн., счет-фактура, расходная и налоговая накладные № 021604 от 16.02.2006 года на поставку костюмов, ботинок, рукавиц, респираторов «Лепесток» и других ТМЦ на сумму 39440,70 грн., счет-фактура, расходная и налоговая накладные № 021605 от 16.02.2006 года на поставку трубы ГОСТ 8732 на сумму 96148 грн.

Получая от реальных субъектов предпринимательской деятельности: ЗАО «Миниметаллургический завод «Истил (Украина)» (ЕГРПОУ 30479040); ООО «Первая Донецкая бумажная фабрика» ( ЕГРПОУ 31660343);ГП «Балаклеевский лесхоз» (ЕГРПОУ 00993123),ООО «Техпроммаш» (ЕГРПОУ 32644631), ЗАО «Макеевский металлургический завод» (ЕГРПОУ 304790040), ООО «Стальной дом» (ЕГРПОУ 31857580), ООО «Капитал-Донбасс» (ЕГРПОУ 34516316) и других СПД металлопрокат ( трубы, лист, катанку), лес, основу туалетной бумаги, директор ООО «Капитал» ОСОБА_136., обладая организационно-распорядительными функциями должностного лица, реализовывал данные ТМЦ. Полученные денежные средства от покупателей перечислялись на текущий счет ООО «Техсоюзторг» в качестве оплаты за «якобы» полученные технические материалы, металлопрокат, лес, основу туалетной бумаги по более высокой цене с целью завышения валовых затрат и налогового кредита по НДС.

За период с 28 ноября 2005 года по 22 февраля 2006 года в адрес ООО «Техсоюзторг» были перечислены денежные средства ООО «Капитал» в общей сумме 1238000 грн. с указанием назначения платежа «за оборудование, поддоны, трубу, металлопрокат, за ленту транспортерную, за технические материалы».

О произведенных перечислениях должностные лица ООО «Капитал» сообщали средствами телефонной связи ОСОБА_8., которая, выполняя указания организатора и координатора преступной организации ОСОБА_6., путем интерактивного общения в системе АйСиКью сети Интернет, сообщала ОСОБА_18. на какие счета других субъектов предпринимателськой деятельности перечислять денежные средства, полученные от ООО «Капитал» , в том числе: на ООО «СП-Капитал» за минусом 1,5%-3% за оказанную услугу по транзиту или обналичиванию денежных средств.

Получая в период с ноября 2005 года по февраль 2006 года от директора ООО «Капитал» первичные документы: договора, счета-фактуры, накладные, налоговые накладные по взаимоотношениям с ООО «Техсоюзторг», ОСОБА_8. по указанию ОСОБА_6. передавала их для дальнейшего оформления ОСОБА_18., который их подписывал у ОСОБА_28. и ставил оттиски печати указанного предприятия для предания законности проведенных финансово-хозяйственных операций.

Получение наличности, в соответствии с распределенными обязанностями в преступной организации возлагалось на ОСОБА_16., который, получая наличные денежные средства от предприятий, занимающихся торговлей за наличный расчет в розницу продуктами питания, продукцией «припейд», по указанию ОСОБА_6. за минусом 3-5%, передавал клиентам конвертационного центра, в том числе, и должностным лицам ООО «Капитал».

Продолжая преступную деятельность, направленную на уклонение от уплаты налогов, должностные лица ООО «Капитал», материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, с целью завышения валовых расходов и налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, вновь обратились к ОСОБА_6., которому были подконтрольны ряд предприятий, занимающихся незаконной деятельностью по транзиту, обналичиванию, конвертации денежных средств об организации и содействии ими преступного умысла.

ОСОБА_6. как организатор и координатор преступной организации, ознакомившись с предложением должностных лиц ООО «Капитал», поддержал его и дал указание ОСОБА_11. на проведение финансовых операций по обналичиванию, транзиту денежных средств по ООО «Капитал», ООО «СП-Капитал», поступающих на текущие счета подконтрольных ей и ОСОБА_12. предприятий- ООО «Техкомторг», ООО «ТрейдИнвестСхид», зарегистрированных для осуществления незаконной деятельности.

В свою очередь, ОСОБА_8., выполняя отведенную ей роль в преступной организации, подчиняясь указаниям ОСОБА_6., сообщила средствами телефонной и факсимильной связи должностным лицам ООО «Капитал», контролирующим также и деятельность ООО «СП-Капитал» реквизиты ООО «Техкомторг», ООО «ТрейдИнвестСхид» для оформления первичных документов, подтверждающих «якобы» получение и отпуск товарно-материальных ценностей с соблюдением установленных реквизитов и процедур без их фактической отгрузки.

Осуществив, таким образом, подготовительную часть преступного плана, ОСОБА_6. с ведома членов преступной группы, сообщил должностным лицам ООО «Капитал» о возможности перечислений на текущие счета ООО «Техкомторг», ООО «ТрейдИнвестСхид».

Согласно достигнутой договоренности с ОСОБА_6. директор ООО «Капитал» ОСОБА_136., получив от ОСОБА_8. реквизиты фиктивных субъектов предпринимательской деятельности ООО «Техкомторг», ООО «ТрейдИнвестСхид», дал указание главному бухгалтеру ООО «Капитал» ОСОБА_137. оформлять документально сделки с ООО «Техкомторг», ООО «ТрейдИнвестСхид», подтверждающие мнимую поставку товарно-материальных ценностей по завышенным ценам, которые фактически поступали от реальных субъектов предпринимательской деятельности по более низкой цене и производить перечисления на текущие счета указанных предприятий.

Так, с целью предания видимости законности сделки с ООО «Техкомторг», ООО «ТрейдИнвестСхид» по поставке товара главным бухгалтером ООО «Капитал» ОСОБА_137. по указанию ОСОБА_136. были оформлены: договор № 01/02 от 01.02.06 года поставки товара от имени директора ООО «ТрейдИнвестСхид» ОСОБА_29.., согласно которого поставщик ООО «ТрейдИнвестСхид» обязуется поставить в собственность ООО «Капитал» материалы, счет-фактура, расходная и налоговая накладная № 122 от 01.02.2006 года на поставку текстолита, текстолитовых вкладышей, техпластины на сумму 43247,54 грн, счет-фактура, расходная и налоговая накладная № 123 от 01.02.2006 года на поставку глушителей, молота в количестве 3 шт. на сумму 219480 грн., счет-фактура, расходная и налоговая накладная № 501 от 01.03.2006 года на поставку кабалки, набивки, паронита, шнура и других ТМЦ на сумму 112171,58 грн., счет-фактура, расходная и налоговая накладная № 502 от 01.03.2006 года на поставку арматуры, балки, катанки и других ТМЦ на сумму 70007,52 грн., счет-фактура, расходная и налоговая накладная № 503 от 01.03.2006 года на поставку трубы на сумму 36661,24 грн., счет-фактура, расходная и налоговая накладная № 504 от 06.03.2006 года на поставку рукавиц, ботинок, костюмов, респираторов на сумму 35000 грн., расходная и налоговая накладная № 505 от 17.03.2006 года на поставку задвижек,клапанов, вентилей на сумму 55284 грн., расходная и налоговая накладная № 506 от 22.03.2006 года на поставку трубы ф32 на сумму 9550 грн., расходная и налоговая накладная № 507 от 23.03.2006 года на поставку трубы на сумму 39022,5 грн., расходная и налоговая накладная № 793 от 03.04.2006 года на поставку трубы, катанки, ротора, шестерни на сумму 47714,16 грн., счет-фактура без номера, расходная и налоговая накладная № 794 от 03.04.2006 года на поставку асбокартона, мертеля, балки, круга и других ТМЦ на сумму 130323,61 грн., счет-фактура без номера, расходная и налоговая накладная № 795 от 25.04.2006 года на поставку ботинок, костюмов, рукавиц, халатов, респираторов на сумму 21000 грн., счет-фактура без номера, расходная и налоговая накладная № 2197 от 28.04.2006 года на поставку задвижек в количестве 7 шт. на сумму 37800 грн., подтверждающие мнимые поставки товарно-материальных ценностей ООО «Трейдинвестсхид», ООО «Техкомторг».

Составив договора, счета-фактуры, накладные, налоговые накладные по поставке от ООО «Техкомторг», ООО «ТрейдИнвестСхид» в одностороннем порядке от имени ООО «Капитал» ОСОБА_137., передала для их последующего оформления от предприятия ООО «Техкомторг», ООО «ТрейдИнвестСхид» ОСОБА_136 который указанные документы передал ОСОБА_8.

Получая от реальных субъектов предпринимательской деятельности: ЗАО «Миниметаллургический завод «Истил (Украина)» (ЕГРПОУ 30479040); ООО «Первая Донецкая бумажная фабрика» ( ЕГРПОУ 31660343);ГП «Балаклеевский лесхоз» (ЕГРПОУ 00993123),ООО «Техпроммаш» (ЕГРПОУ 32644631), ЗАО «Макеевский металлургический завод» (ЕГРПОУ 304790040), ООО «Стальной дом» (ЕГРПОУ 31857580), ООО «Капитал-Донбасс» (ЕГРПОУ 34516316) металлопрокат ( трубы, лист, катанку), лес, основу туалетной бумаги, директор ООО «Капитал» ОСОБА_136., обладая организационно-распорядительными функциями должностного лица, реализовывал данные ТМЦ. Полученные денежные средства от покупателей перечислялись на текущие счета ООО «Техкомторг», ООО «ТрейдИнвестСхид» в качестве оплаты за «якобы» полученные технические материалы , металлопрокат, лес, основу туалетной бумаги по более высокой цене с целью завышения валовых затрат и налогового кредита по НДС.

За период с марта 2006 года по апрель 2006 года в адрес ООО «Техкомторг», ООО «ТрейдИнвестСхид» перечислены денежные средства ООО «Капитал» в общей сумме 398300 грн. с указанием назначения платежа « за трубу, металлопрокат, за технические материалы, за кирпич, термометры».

О произведенных перечислениях должностные лица ООО «Капитал» сообщали средствами телефонной связи ОСОБА_8., которая, выполняя указания организатора и координатора преступной организации ОСОБА_6., путем интерактивного общения в системе АйСиКью сети Интернет, сообщала ОСОБА_11., ОСОБА_12. куда перечислять денежные средства, полученные от ООО «Капитал» на счета других субъектов предпринимательской деятельности, в том числе: на ООО «СП-Капитал» за минусом 1,5%-3%.за оказанный транзит или обналичивание денежных средств.

Получая в период с марта 2006 года по апрель 2006 года от директора ООО «Капитал» первичные документы: договора, счета-фактуры, накладные, налоговые накладные по взаимоотношениям с ООО «Техкомторг», ООО «ТрейдИнвестСхид» ОСОБА_8. по указанию ОСОБА_6. передавала их для дальнейшего оформления ОСОБА_11., которая, их подписывая через неустановленное следствием лицо с ведома ОСОБА_19., ставила оттиски печати указанного предприятия для предания законности проведенных финансово-хозяйственных операций.

Получение наличности, в соответствии с распределенными обязанностями в преступной организации возлагалось на ОСОБА_16., который, получая наличные денежные средства от предприятий, занимающихся торговлей за наличный расчет в розницу продуктами питания, продукцией «припейд», по указанию ОСОБА_6. за минусом 3-5%, передавал клиентам конвертационного центра, в том числе, и должностным лицам ООО «Капитал» после произведенного каждого перечисления за каждый банковский день.

Продолжая преступную деятельность, направленную на уклонение от уплаты налогов, должностные лица ООО «Капитал», материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, с целью завышения валовых расходов и налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, в мае 2006 года вновь обратились к ОСОБА_6., контролирующему ряд предприятий, занимающихся незаконной деятельностью по транзиту, обналичиванию, конвертации денежных средств об организации и содействии ими преступного умысла.

ОСОБА_6. как организатор и координатор преступной организации, находяьс в городе Донецке, ознакомившись с предложением должностных лиц ООО «Капитал», поддержал его и дал указание неустановленному в ходе следствия лицу из организованной преступной группы под руководством ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_14., ОСОБА_22., материалы в отношении которого выделены в отдельное производство на проведение финансовых операций по обналичиванию, транзиту денежных средств по ООО «Капитал», ООО «СП-Капитал», поступающих на текущий счет подконтрольному им предприятию- ООО «ПромСтройГрупп»», зарегистрированного для осуществления незаконной деятельности на подставное лицо ОСОБА_43..

В свою очередь, ОСОБА_8., посвященная во все детали преступного плана, выполняя отведенную ей роль в преступной организации, подчиняясь указаниям ОСОБА_6., сообщила средствами телефонной и факсимильной связи должностным лицам ООО «Капитал», контролирующим также и деятельность ООО «СП-Капитал» реквизиты ООО «ПромСтройГрупп» для оформления первичных документов, подтверждающих «якобы» получение и отпуск товарно-материальных ценностей с соблюдением установленных реквизитов и процедур без их фактической отгрузки.

Осуществив, таким образом, подготовительную часть преступного плана, ОСОБА_6. с ведома членов преступной организации, сообщил должностным лицам ООО «Капитал» о возможности перечислений на текущий счет ООО «ПромСтройГрупп».

Согласно достигнутой договоренности с ОСОБА_6., директор ООО «Капитал» ОСОБА_136., получив от ОСОБА_8. реквизиты фиктивных субъектов предпринимательской деятельности ООО «ПромСтройГрупп», дал указание главному бухгалтеру ООО «Капитал» ОСОБА_137. оформлять документально сделку с данным предприятием, подтверждающую мнимую поставку товарно-материальных ценностей по завышенным ценам, которые фактически поступали от реальных субъектов предпринимательской деятельности по более низкой цене и производить перечисления на текущий счет ООО «ПромСтройГрупп».

Составив договора, счета-фактуры, накладные, налоговые накладные по поставке от ООО «ПромСтройГрупп» договора в одностороннем порядке от имени ООО «Капитал» ОСОБА_137., передала для их последующего оформления от предприятия ООО «ПромСтройГрупп» ОСОБА_136 который указанные документы передал ОСОБА_8., осуществляющей контроль за документооборотом между клиентами конвертационного центра и субъектами предпринимательской деятельности, зарегистрированных без намерения осуществления предпринимательской деятельности.

Так, с целью предания видимости законности сделки с ООО «ПромСтройГрупп» по поставке товара главным бухгалтером ООО «Капитал» ОСОБА_137. по указанию ОСОБА_136. были оформлены договор № 105 от 03.05.06 года поставки товара от имени директора ООО «ПромСтройГрупп» ОСОБА_43., согласно которого поставщик ООО «ПромСтройГрупп» обязуется поставить в собственность ООО «Капитал» материалы, счет-фактура б/н, расходная и налоговая накладные № 3050615 от 03.05.06 года на поставку арматуры, круга,трубы и других ТМЦ на сумму 17954 грн.,счет-фактура б/н, расходная и налоговые накладные № 405066 от 04.05.06 года на поставку глушителей, задвижек, автодорожек и других ТМЦ на сумму 193858,39 грн., счет-фактура б/н, расходная и налоговая накладная № 206068 от 02.06.06 года на поставку трубы, арматуры, круга, листа,полосы на сумму 121720,54 грн,счет-фактура б/н, расходная и налоговые накладные № 1060615 от 01.06.06 года на поставку арматуры, листа, уголка, швеллера, круга на сумму 94798,19 грн., счет-фактура б/н, расходная и налоговая накладные № 5060616 от 05.06.06 года на поставку асбокартона, набивки, кирпича, вентиля, задвижки, автодорожки и других ТМЦ на сумму 111426,22 грн.,счет-фактура б/н, расходная и налоговая накладные № 3070620 от 03.07.06 года на поставку асбокартона, паронита, ботинок рабочих и других ТМЦ на сумму 67151,6 грн., счет-фактура без номера, расходная и налоговая накладные № 407067 от 04.07.06 года на поставку арматуры, круга, полосы и других ТМЦ на сумму 104417,16 грн., счет-фактура без номера, расходная и налоговая накладная № 707067 года от 07.07.06 года на поставку трубы различного диаметра на сумму 22107,12 грн., расходная и налоговая накладные № 708061 от 07.08.06 года на поставку арматуры, уголка, круга, листа и других ТМЦ на сумму 104417,16 грн., подверждающие мнимые поставки в адрес ООО «Капитал» от ООО «ПромСтройГрупп» товарно-материальные ценности.

Получая от реальных субъектов предпринимательской деятельности: ЗАО «Миниметаллургический завод «Истил (Украина)» (ЕГРПОУ 30479040); ООО «Первая Донецкая бумажная фабрика» ( ЕГРПОУ 31660343);ГП «Балаклеевский лесхоз» (ЕГРПОУ 00993123),ООО «Техпроммаш» (ЕГРПОУ 32644631), ЗАО «Макеевский металлургический завод» (ЕГРПОУ 304790040), ООО «Стальной дом» (ЕГРПОУ 31857580), ООО «Капитал-Донбасс» (ЕГРПОУ 34516316) металлопрокат ( трубы, лист, катанку), лес, основу туалетной бумаги, директор ООО «Капитал» ОСОБА_136., обладая организационно-распорядительными функциями должностного лица, реализовывал данные ТМЦ. Полученные денежные средства от покупателей перечислялись на текущие счета ООО «ПромСтройГрупп» в качестве оплаты за «якобы» полученные технические материалы , металлопрокат, лес, основу туалетной бумаги по более высокой цене с целью завышения валовых затрат и налогового кредита по НДС.

За период с июня 2006 года по август 2006 года в адрес ООО «ПромСтройГрупп» были перечислены денежные средства ООО «Капитал» в общей сумме 1000722,6 грн. с указанием назначения платежа « за трубу, металлопрокат, за технические материалы и др».

О произведенных перечислениях должностные лица ООО «Капитал» передавали средствами телефонной связи ОСОБА_8., которая, выполняя указания организатора и координатора преступной организации ОСОБА_6., путем интерактивного общения в системе АйСиКью сети Интернет, сообщала неустановленному следствием лицу, на какие счета СПД перечислять денежные средства, полученные от ООО «Капитал», в том числе: на ООО «СП-Капитал» за минусом 1,5%-4%.за оказанный транзит или обналичивание денежных средств.

Получая в период с июня 2006 года по август 2006 года от директора ООО «Капитал» первичные документы: договора, счета-фактуры, накладные, налоговые накладные по взаимоотношениям с ООО «ПромСтройГрупп», ОСОБА_8., по указанию ОСОБА_6. передавала их для дальнейшего оформления неустановленному следствием лицу из организованной преступной группы, которое, подписывая их у директора ООО «ПромСтройГрупп» с ведома всех участников преступной организации, для предания законности проведенных финансово-хозяйственных операций ставило оттиски печати указанного предприятия, которая находилась у ОСОБА_14.

Получение наличности, в соответствии с распределенными обязанностями в преступной организации возлагалось на ОСОБА_16., который, получая наличные денежные средства от предприятий, занимающихся торговлей за наличный расчет в розницу продуктами питания, продукцией «припейд»у неустановленного следствием лица Калининского Филиала КБ «Перспектива», по указанию ОСОБА_6. за минусом 3-5%, передавал должностным лицам ООО «Капитал» после произведенного каждого перечисления за каждый банковский день.

Продолжая преступную деятельность, направленную на уклонение от уплаты налогов, должностные лица ООО «Капитал», материалы, в отношении которых выделены в отдельное производство, с целью завышения валовых расходов и налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, в августе 2006 года вновь обратились к ОСОБА_6., контролирующему ряд предприятий, занимающихся незаконной деятельностью по транзиту, обналичиванию, конвертации денежных средств об организации и содействии ими преступного умысла.

ОСОБА_6. как организатор и координатор преступной организации, ознакомившись с предложением должностных лиц ООО «Капитал», поддержал его и дал указание неустановленному в ходе следствия лицу из организованной преступной группы под руководством ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_14., материалы, в отношении которого выделены в отдельное производство на проведение финансовых операций по обналичиванию, транзиту денежных средств по ООО «Капитал», ООО «СП-Капитал», поступающих на текущий счет подконтрольному им предприятию- ООО «Проминвестгрупп»», зарегистрированного для осуществления незаконной деятельности на подставное лицо ОСОБА_23.

В свою очередь, ОСОБА_8., посвященная во все детали преступного плана, выполняя отведенную ей роль в преступной организации, подчиняясь указаниям ОСОБА_6., сообщила средствами телефонной и факсимильной связи должностным лицам ООО «Капитал», контролирующим также и деятельность ООО «СП-Капитал» реквизиты ООО «Проминвестгрупп» для оформления первичных документов, подтверждающих «якобы» получение и отпуск товарно-материальных ценностей с соблюдением установленных реквизитов и процедур без их фактической отгрузки.

Осуществив, таким образом, подготовительную часть преступного плана, ОСОБА_6., находясь на территории города Донецка, с ведома членов преступной организации, сообщил должностным лицам ООО «Капитал» о возможности перечислений на текущий счет ООО «Проминвестгрупп».

Согласно достигнутой договоренности с ОСОБА_6. директор ООО «Капитал» ОСОБА_136., получив от ОСОБА_8. реквизиты фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ООО «Проминвестгрупп», дал указание главному бухгалтеру ООО «Капитал» ОСОБА_137. оформлять документально сделку с данным предприятием, подтверждающую мнимую поставку товарно-материальных ценностей по завышенным ценам, которые фактически поступали от реальных субъектов предпринимательской деятельности по более низкой цене и производить перечисления на текущий счет ООО «Проминвестгрупп».

Составив документы по поставке от ООО «Проминвестгрупп» договора, счета-фактуры, накладные, налоговые накладные, оформленные в одностороннем порядке от имени ООО «Капитал» ОСОБА_137., передала для их последующего оформления от предприятия ООО «Проминвестгрупп» ОСОБА_136 который указанные документы передал ОСОБА_8., осуществляющей контроль за документооборотом между клиентами конвертационного центра и субъектами предпринимательской деятельности, зарегистрированных без намерения осуществления предпринимательской деятельности.

Так, с целью предания видимости законности сделки с ООО «Проминвестгрупп» по поставке товара главным бухгалтером ООО «Капитал» ОСОБА_137. по указанию ОСОБА_136. были оформлены договор № 01/08 от 01.08.06 года поставки товара от имени директора ООО «Проминвестгрупп» ОСОБА_23., счет-фактура, расходная и налоговая накладная № 108061 от 01.08.2006 года на поставку швеллера, трубы, круга, арматуры на сумму 156000 грн.

Получая от реальных субъектов предпринимательской деятельности: ЗАО «Миниметаллургический завод «Истил (Украина)» (ЕГРПОУ 30479040); ООО «Первая Донецкая бумажная фабрика» ( ЕГРПОУ 31660343);ГП «Балаклеевский лесхоз» (ЕГРПОУ 00993123),ООО «Техпроммаш» (ЕГРПОУ 32644631), ЗАО «Макеевский металлургический завод» (ЕГРПОУ 304790040), ООО «Стальной дом» (ЕГРПОУ 31857580), ООО «Капитал-Донбасс» (ЕГРПОУ 34516316) металлопрокат ( трубы, лист, катанку), лес, основу туалетной бумаги, директор ООО «Капитал» ОСОБА_136., обладая организационно-распорядительными функциями должностного лица, реализовывал данные ТМЦ. Полученные денежные средства от покупателей перечислялись на текущие счета ООО «Проминвестгрупп» в качестве оплаты за «якобы» полученные технические материалы , металлопрокат, лес, основу туалетной бумаги по более высокой цене с целью завышения валовых затрат и налогового кредита по НДС.

Во исполнение мнимого договора, противоречащего интересам государства 31 августа 2006 года в адрес ООО «Проминвестгрупп» были перечислены денежные средства ООО «Капитал» в общей сумме 100000 грн. с указанием назначения платежа « предоплата за технические материалы».

О произведенном перечислении должностные лица ООО «Капитал» сообщила средствами телефонной связи ОСОБА_8., которая, выполняя указания руководителя и координатора преступной организации ОСОБА_6., путем интерактивного общения в системе АйСиКью сети Интернет, сообщили неустановленному следствием лицу, на какие счета субъектов предпринимательской деятельности перечислять денежные средства, полученные от ООО «Капитал» , в том числе: на ООО «СП-Капитал» за минусом 1,5%-4% за оказанный транзит или обналичивание денежных средств.

Получив в августе 2006 года от директора ООО «Капитал» первичные документы: договор, счета-фактуру, накладную, налоговую накладную по взаимоотношениям с ООО «Проминвестгрупп», ОСОБА_8., по указанию ОСОБА_6. передала их для дальнейшего оформления неустановленному следствием лицу из организованной преступной группы под руководством ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_14., которое, подписывая их у директора ООО «Проминвестгрупп» с ведома всех участников преступной организации, для предания законности проведенной финансово-хозяйственных операций, ставило оттиски печати указанного предприятия, которая находилась у ОСОБА_14.

Получение наличности, в соответствии с распределенными обязанностями в преступной организации возлагалось на ОСОБА_16., который, получив наличные денежные средства от предприятий, занимающихся торговлей за наличный расчет в розницу продуктами питания, продукцией «припейд»у неустановленного следствием лица Калининского Филиала КБ «Перспектива», по указанию ОСОБА_6. за минусом 3-5%, передал должностным лицам ООО «Капитал».

В свою очередь, ОСОБА_8., ведя учет работы предприятий, входящих в конвертационный центр под руководством ОСОБА_6., 01.09.2006 года отразила произведенное перечисление в адрес ООО «Проминвестгрупп» и указала выдачу наличных денежных средств в адрес ОСОБА_136. за вычетом в сумме 98500 грн.

06.09.2006 года должностные лица ООО «Капитал», продолжая свою преступную деятельность, направленную на уклонение от уплаты налогов произвели перечисление на текущий счет ООО «Проминвестгрупп» в сумме 20000 грн. за «якобы» поставленные товарно-материальные ценности» от данного предприятия.

Однако, 07.09.2006 года после получения у неустановленного следствием лица из организованной преступной группы под руководством ОСОБА_15., ОСОБА_13.. ОСОБА_14. в Калининском филиале КБ «Перспектива» наличных денежных средств в сумме 19200 грн. для директора ООО «Капитал» ОСОБА_136. за минусом 4% за оказанную услугу по обналичиванию денежных средств курьер конвертационного центра ОСОБА_16. был задержан работниками налоговой милиции с указанной суммой.

При наступлении соответствующего налогового отчетного периода директор ООО «Капитал» ОСОБА_136., будучи объективно осведомленным о произведенных бестоварных операциях с ООО «Техсоюзторг», ООО «Техкомторг», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «ПромСтройГрупп», ООО «Проминвестгрупп», и о фактическом приходе товарно-материальных ценностей, полученных «якобы» от данных предприятий, с целью завышения валовых расходов и налогового кредита по НДС по результатам финансово-хозяйственной деятельности, в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года, п.п.5.3.9 п.5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» с изменениями и дополнениями № 283/97-ВР от 22.05.1997 года, дал указание главному бухгалтеру ООО «Капитал» ОСОБА_137. о внесении в налоговые декларации о прибыли предприятия и НДС заведомо ложных сведений в части валовых расходов и налогового кредита по НДС.

Во исполнение указаний директора ООО «Капитал» ОСОБА_136., главный бухгалтер ОСОБА_137., будучи не осведомленной об истинных целях ОСОБА_136., внесла в налоговые декларации о прибыли предприятия за 1У квартал 2005 года, 1-111 кварталы 2006 года, в налоговые декларации по НДС за ноябрь, декабрь 2005, январь, февраль, март, апрель, май, июнь, июль, август 2006 года данные, не соответствующие действительности, что привело к фактическому непоступлению в бюджет средств в сумме 1185145 грн., в том числе: по налогу на прибыль в 2005 году в сумме 158289 грн., за 9 месяцев 2006 года в сумме 480818 грн., по налогу на добавленную стоимость за ноябрь 2005 года в сумме 73717 грн., за декабрь 2005 года в сумме 52955 грн., за январь 2006 года 39356 грн., в феврале 2006 года в сумме 115280 грн., в марте 2006 года 59616 грн., в апреле 2006 года в сумме 39473 грн., в мае 2006 года в сумме 35302 грн., в июне 2006 года в сумме 54657 грн., в июле 2006 года в сумме 32279 грн., в августе 2006 года в сумме 43403 грн., что в 5000 и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан

Таким образом, по мнению обвинения, в результате действий ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14., ОСОБА_13. по содействию в уклонении от уплаты налогов должностными лицами ООО «Капитал» государству причинен ущерб в особо крупных размерах

По мнению органа досудебного следствия обвинение подсудимых в совершении инкриминируемого им в вину преступления, предусмотренного ст. 27 ч. 5, 212 ч. 3 УК Украины по эпизоду пособничества должностным лицам ООО «Капитал» в уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах, подтверждается следующими доказательствами.

Изъятыми в процессе обыска 31 октября 2006 года по адресу офиса ООО «Капитал» ООО «СП-Капитал» гор. Горловка ул. Остапенко дом 40 кв. 21,22, осмотренными и приобщенными в качестве вещественных доказательств документов, подтверждающих проведение бестоварных операций между ООО «Капитал» и ООО «Техкомторг», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «Техсоюзторг», ООО «ПромСтройГрупп», ООО «Проминвестгрупп» ( т. 54 л.д. 3-426).

Изъятыми, осмотренными и приобщенными в качестве вещественных доказательств документами налоговой отчетности ООО «Капитал» за период с 2005 года по сентябрь 2006 года, в которых указаны суммы завышенных налогового кредита по НДС и налога на прбыль, в связи с проведением бестоварных операций по ООО «Техкомторг», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «Техсоюзторг», ООО «ПромСтройГрупп», ООО «Проминвестгрупп» ( т. 55 л.д.4-178).

Изъятым движением по текущим счетам ООО «Капитал», ООО «СП «Капитал», по результатам которого установлено перечисление дененых средств на фиктивные субъекты предпринимательской деятельности ( т. 55 л.д. 191-263).

Протоколом допроса в качестве свидетеля ОСОБА_137., которая показала, что по ООО «Капитал», ООО «СП-Капитал» имел место двойной приход товарно-материальны ценностей. Фактически ТМЦ приобретались в ООО «Техпроммаш», в лесных хозяйствах, Первой Донецкой бумажной фабрикой. В схеме также был задействован ООО «СП-Капитал». По налоговому учету отражались операции по ООО «Техкомторг», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «Техсоюзторг», ООО «ПромСтройГрупп», ООО «Проминвестгрупп» с указанием прихода по более высокой цене. Это делалось с целью завышения валовых затрат и налогового кредита по НДС. Первичные документы по данным предприятиям, она по указанию директора ООО «Капитал» ОСОБА_136. составляла на комьютере сама ( т. 55 л.д 267-268, 274).

Протоколом дополнительного допроса в качестве свидетеля ОСОБА_18., который пояснил, что перечисления по ООО «Капитал» на текущий счет ООО «Техсоюзторг» были. Данное предприте было клиентом ОСОБА_6. Он сообщал куда в последующем направлять денежные средства перечисленные та текущий счет ООО «Техсоюзторг». Киселв С.А. за данную услугу имел 0,6%. Какой процент брал себе ОСОБА_6., ему неизвестно. Операции между ООО «Техсоюзторг» и ООО «Капитал» являлись бестоварными. Директором являлся ОСОБА_28., который подписывал первичные документы данного предприятия. ООО «Техсоюзторг» являлось фиктивным предприятием и создавалось для «обналичивания» денежных средств ( т. 55 л.д. 273).

Протоколом дополнительного допроса свидетеля ОСОБА_28., который показал, что он как директор ООО «Техсоюзторг» подписывал первичные документы, которые потом передавал ОСОБА_18. Никаких товарно-материальных ценностей он, как директор, не поставлял в адрес ООО «Капитал». Подписи на документах по взаимоотношениям между ООО «Капитал» и ООО «Техсоюзторг» выполнены возможно им ( т. 55 л.д. 271-272).

Изъятыми, осмотренными и приобщенными в качестве вещественных доказательств первичными документами по взаимоотношениям ООО «Капитал», ООО «СП-Капитал» с ООО «Первая Донецкая бумажная фабрика», ЗАО «Миниметаллургический завод «Истил», ЗАО «Спецметаллпром», , ЗАО «ММЗ», Енакиевская исправительная колония № 52», ООО «Стирол Пак» (т.56, л.д. 1-341, т. 57 л.д. 1-208, т. 58 л.д.1-229).

Заключением судебно-бухгалтерской экспертизы № 57 от 23.02.2007 года, по результатам которой установлен ущерб государству в виде неуплаты налогов в сумме 1 185 145 грн. от проведения бестоварных операций ООО «Капитал» с ООО «Техсоюзторг», ООО «ПромСтройгрупп», ООО «Проминвестгрупп», ООО «Техкомторг», ООО «ТрейдИнвестСхид» ( т. 59 л.д. 157-167)

Заключением судебно-бухгалтерской экспертизы № 4 от 18.01.2007 года, согласно которого установлено, что в результате незаконной деятельности ООО “Трейдинвестсхид” государству причинен ущерб в сумме 7620776 грн. ( т.44 л.д.58-63).

Заключением судебно-бухгалтерской экспертизы № 6 от 19.01.2007 года, согласно которого установлено, что в результате незаконной деятельности ООО “Техкомторг” государству причинен ущерб в сумме 17 304 801 грн. ( т. 44 л.д.93-105).

Заключением судебно-бухгалтерской экспертизы № 3 от 18.01.2007 года, согласно которого установлено, что в результате незаконной деятельности ООО “Торгпромсоюз” государству причинен ущерб в сумме 33 996 831 грн. ( т. 44 л.д.143-149).

Протоколом выемки движения по текущему счету ООО «Техкомторг»», согласно которого установлено, что на текущий счет предприятия поступали денежные средств за одни товарно-материальные ценности, а списание средств на закупку товара производилось за другие ТМЦ ( т. 48 л.д. 361-504, т. 76 л.д.12-246).

Протоколом выемки движения по текущему счету ООО «Торгпромсоюз», согласно которого установлено, что на текущий счет предприятия поступали денежные средств за одни товарно-материальные ценности, а списание средств на закупку товара производилось за другие ТМЦ ( т. 48 л.д. 123-360).

Протоколом выемки движения по текущему счету ООО «Трейдинвестсхид», согласно которого установлено, что на текущий счет предприятия поступали денежные средств за одни товарно-материальные ценности, а списание средств на закупку товара производилось за другие ТМЦ (т.75 л.д.1-243 ).

В тоже время суд приходит к выводу о недоказанности участия подсудимых ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14., ОСОБА_13. в совершении преступления, предусмотренного ст. 27 ч. 5 ст. 212 ч. 3 УК Украины по эпизоду пособничества должностным лицам ООО «Капитал» в уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах по следующим основаниям.

Так, постановлением органа досудебного следствия от 26.04.2007 года из уголовного дела № 67-1742 выделены в отдельное производство в оригиналах материалы дела по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах должностными лицами ООО «Капитал» (дело № 67-1742/50 (т. 91 л.д. 161-164).

Постановлением органа досудебного следствия от 15 октября 2007 года уголовное дело № 67-1742/50 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах должностными лицами ООО «Капитал» ОСОБА_136., ОСОБА_137., возбужденное по ст. 212 ч. 3 УК Украины, на основнии ст. 6 п. 2 прекращено в виду отсутствия в их действиях состава преступления (т. 91 л.д. 165-169).

Из данного постановления следует, что изъятыми, осмотренными и приобщёнными в качестве вещественных доказательств первичными документами: договорами, расходными накладными, налоговыми накладными, выписками банка предприятий контрагентов, у которых ООО «Капитал» приобретало товарно-материальные ценности: Металлургический завод «Истил», ОАО ДМЗ и др., установлено, что товарно-материальные ценности, полученные ООО «Капитал» от данных предприятий, различаются по типу, наименованию и количеству от тех ТМЦ, которые получены от ООО «Техсоюзторг», ООО «ПромСтройгрупп», ООО «Проминвестгрупп», ООО «Техкомторг», ООО «ТрейдИнвестСхид», то ест наличие «двойного» прихода ТМЦ по документам не установлено.

Также, из постановления следует, что выводы следствия о проведенных бестоварных операциях по приобретению товарно-материальных ценностей должностными лицами ООО «Капитал» у ООО «Техсоюзторг», ООО «ПромСтройгрупп», ООО «Проминвестгрупп», ООО «Техкомторг», ООО «ТрейдИнвестСхид» с последующим необоснованным формированием налогового кредита по НДС и валовых затрат не нашли своего подтверждения собранными материалами уголовного дела.

Также, в процессе досудебного следствия по данному уголовному делу факты проведения должностнвми лицами ООО «Капитал» бестоварных операций по поставке металлопродукции и иных ТМЦ от ООО «Техсоюзторг», ООО «ПромСтройгрупп», ООО «Проминвестгрупп», ООО «Техкомторг», ООО «ТрейдИнвестСхид» с формированием подложных первичных документов: договоров, накладных, налоговых накладныхи, соответственно, необоснованное формирование налогового кредита по НДС и валовых затрат по данным хозяйствнным операциям не установлены, что свидетельствует об отсутствии умысла у должностных лиц ООО «Капитал» ОСОБА_136., ОСОБА_137., направленного на уклонение от уплаты налогов.

Кроме того, в действиях директора и главного бухгалтера ООО «Капитал» отсутствуют общественно-опасные последствия в виде фактического непоступления в бюджет государства средств, превышающих 1000 необлагаемых минимумов доходов граждан, так как отсутствуют налогоые уведомления-решения по нарушениям налогового законодательства с начисленной суммой неалоговых обязательств, подлежащих уплате в бюджет.

Данное постановление не отменено вышестоящей инстанцией или надзирающим прокурором, в связи с чем, на момент рассотрения дела имеет законную силу.

А в соответствии с п. 10 ст. 6 УПК Украины уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное подлежит прекращению в отношении лица, о котором есть неотменённое постановление следователя о прекращении уголовного дела по тому же обвинению.

Следовательно, утверждение государственного обвинения о пособничестве подсудимыми по делу должностным лицам ООО «Капитал» в уклонении от уплаты налогов и одновременно прекращение уголовного дела, возбужденного по ст. 213 ч. 3 УК Украины, в отношении самих должностных лиц ООО «Капитал», то есть непосредственных, по мнению следствия, исполнителей преступления, является нелогичным и юридически необоснованным.

Государственный обвиненитель от обвинения подсудимых по данному эпизоду не отказался.

Таким образом, доводы органов досудебного следствия об умышленном совершении подсудимыми по делу пособничества должностным лицам ООО «Капитал» в уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах не нашли своего объективного подтверждения.

Поскольку судом не установлены доказательства вины подсудимых в совершении преступлений, предусмотренных ст. 27 ч. 5 ст. 212 ч. 3 УК Украины, суд считает необходимым оправдать их по этой статье.

Кроме того, согласно обвинительного заключения, продолжая свою преступную деятельность ОСОБА_11., исполняя роль в отведенной ей ОСОБА_6. преступном плане, находясь в составе преступной организации наряду с ОСОБА_8., ОСОБА_16., ОСОБА_12. в период совершения хищения государственного имущества ГП «Артемуголь» по предварительному сговору с неустановленными служебными лицами ГП «Артемуголь», находясь в г. Донецке, повторно составили и выдали официальные документы: договор № 136 от 03.01.2006, накладную № 10 от 10.02.2006, налоговую накладную, счет № о поставке от ООО «Трейдинвестсхид» электродвигателя ВАО-2450 М 495250 кВт/1480 об/мин, проставив на них печать ООО «Трейдинвестсхид» и, используя служебное положение должностных лиц ГП «Артемуголь» акт приемки передачи от 01.02.2006, в которых внесли заведомо ложные данные о принятии оборудования, что не соответствовало действительности, поскольку предприятие ООО «Трейдинвестсхид» указанный двигатель не поставляло. После составления вышеуказанных документов ОСОБА_11., а также члены преступной организации, через неустановленное лицо входящее в их состав, сбыли фиктивные документы неустановленным должностным лицам ГП «Артемуголь».

С использованием вышеуказанных документов (договора, счета, налоговой и расходной накладной), содержащих для ОСОБА_11., ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_16., а так же служебных лиц ГП «Артемуголь» заведомо фиктивные сведения о поставке электродвигателя от ООО «Трейдинвестсхид», который данным предприятиями не поставлялся, на счет ООО «Трейдинвестсхид», перечислены бухгалтерией ГП «Артемуголь» денежных средства в общей сумме 52000 грн, чем совершено хищение государственного имущества и государству причинен материальный ущерб на указанную сумму.

Продолжая свою преступную деятельность ОСОБА_11., исполняя роль в отведенной ей ОСОБА_6. преступном плане, находясь в составе преступной организации наряду с ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_16., ОСОБА_12. в период совершения хищения коллективного имущества ОАО Славянский завод «Торэласт» в неустановленный день февраля 2006 года, по предварительному сговору со ОСОБА_94., а так же неустановленными следствием служебными лицами ОАО Славянский завод «Торэласт», находясь в г.Донецке повторно, составили и выдали официальные документы: договор № 22/0.2006/75 от 22.02.2006, акт приемки выполненных работ от 07.03.2006, налоговую накладную № 1687 от 07.03.2006, счет № 20-02 от 20.02.2006, счет № 20-02 от 21.02.2006 о капитальном ремонте двигателя Д 3900 предприятием ООО «Техкомторг»; договор № 76 от 03.03.2006, акт приемки выполненных работ от 17.03.2006, налоговую накладную № 1691 от 17.03.2006 о капитальном ремонте ГДП 6844 предприятием ООО «Техкомторг»; счет без номера от 11.04.2006, договор № 101 от 14.04.2006, акт приемки выполненных работ № 21.04.2006, налоговую накладную № 622 от 21.04.2006 о ремонте топливной системы ДВ 1792 предприятием ООО «Трейдинвестсхид»; счет № 1906 от 19.04.2006, договор № 102 от 20.04.2006, акт приемки выполненных работ от 27.04.2006 о капитальном ремонте ГДП 6844 управляемого моста предприятием ООО «Трейдинвестсхид»; проставив на них печать ООО «Техкомторг», ООО «Трейдинвестсхид», в последствии чего в период с февраля по июнь 2006 года сбыли данные документы через ОСОБА_94., который в свою очередь передал их служебным лицам ОАО Славянский завод «Торэласт». Сведения, указанные в документах не соответствовали действительности, поскольку работы по ремонту частей и механизмов ООО «Техкомторг», ООО «Трейдинвестсхид», не производились и сделки носили бестоварный характер.

С использованием вышеуказанных документов (договоров, счетов, налоговых накладных и актов выполненных работ), содержащих для ОСОБА_11., ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_16., ОСОБА_94., а так же служебных лиц ОАО Славянский завод «Торэласт» заведомо фиктивные сведения о ремонтных работах ООО «Техкомторг», ООО «Трейдинвестсхид», которые данными предприятиями не производились, на счета ООО «Техкомторг», ООО «Трейдинвестсхид», перечислены бухгалтерией ОАО денежных средства в общей сумме 11245, 43 грн, чем совершено хищение коллективного имущества ОАО и предприятию причинен материальный ущерб на указанную сумму.

Продолжая свою преступную деятельность ОСОБА_11., выполняя роль в отведенной ей ОСОБА_6. преступном плане, находясь в составе преступной организации наряду с ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_16., ОСОБА_12. и неустановленными следствием лицами входящих в состав преступной организации, в период пособничества в умышленном уклонении от уплаты налогов ООО «Капитал», находясь в г.Донецке составили и выдали официальные документы: договор № 01/02 от 01.02.06 года о поставке товара с указанием в графе директор ООО «ТрейдИнвестСхид» ОСОБА_29.., согласно которого поставщик - ООО «ТрейдИнвестСхид» обязуется поставить в собственность ООО «Капитал» материалы, и выписанные от имени директора ООО «Трейдинвестсхид»:счет-фактуру, расходную и налоговую накладную № 122 от 01.02.2006 года на поставку текстолита, текстолитовых вкладышей, техпластины на сумму 43247,54 грн, счет-фактуру, расходную и налоговую накладную № 123 от 01.02.2006 года на поставку глушителей, молота в количестве 3 шт. на сумму 219480 грн., счет-фактуру, расходную и налоговую накладная № 501 от 01.03.2006 года на поставку кабалки, набивки, паронита, шнура и других ТМЦ на сумму 112171,58 грн., счет-фактуру, расходную и налоговую накладную № 502 от 01.03.2006 года на поставку арматуры, балки, катанки и других ТМЦ на сумму 70007,52 грн., счет-фактуру, расходную и налоговую накладную № 503 от 01.03.2006 года на поставку трубы на сумму 36661,24 грн., счет-фактуру, расходную и налоговую накладную № 504 от 06.03.2006 года на поставку рукавиц, ботинок, костюмов, респираторов на сумму 35000 грн., расходную и налоговую накладную № 505 от 17.03.2006 года на поставку задвижек, клапанов, вентилей на сумму 55284 грн., расходную и налоговую накладную № 506 от 22.03.2006 года на поставку трубы ф32 на сумму 9550 грн., расходную и налоговую накладную № 507 от 23.03.2006 года на поставку трубы на сумму 39022,5 грн., расходную и налоговую накладную № 793 от 03.04.2006 года на поставку трубы, катанки, ротора, шестерни на сумму 47714,16 грн., счет-фактуру без номера, расходную и налоговую накладную № 794 от 03.04.2006 года на поставку асбокартона, мертеля, балки, круга и других ТМЦ на сумму 130323,61 грн., счет-фактуру без номера, расходную и налоговую накладную № 795 от 25.04.2006 года на поставку ботинок, костюмов, рукавиц, халатов, респираторов на сумму 21000 грн., а так же составленную от должностных лиц ООО «Техкомторг», подтверждающих поставки ТМЦ: счет-фактуру без номера, расходную и налоговую накладную № 2197 от 28.04.2006 года на поставку задвижек в количестве 7 шт. на сумму 37800 грн., что не соответствовало действительности, поскольку предприятиями ООО «Трейдинвестсхид» и ООО «Техкомторг» указанные в документах ТМЦ не поставлялись, после чего через неустановленное лицо организованной группы сбыли фиктивные документы должностным лицам ООО «Капитал».

С использованием вышеуказанных документов (договора, счетов-фактур, налоговых и расходных накладных), содержащих для ОСОБА_11., ОСОБА_12. ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_16., а так же должностных лиц ООО «Капитал» заведомо фиктивные сведения о поставках ТМЦ которые данными предприятиями не поставлены, бухгалтером ООО «Капитал» сформированы валовые затраты и налоговый кредит по НДС, в результате чего ОСОБА_6. и членами преступной организации совершено пособничество в умышленном уклонении служебными лицами ООО «Капитал» от уплаты налогов, введенных в систему налогообложения в установленном законом порядке.

Продолжая свою противоправную деятельность, ОСОБА_6., как руководитель и координатор преступной организации, не являясь официально уполномоченным либо должностным лицом, повторно организовал через членов преступной организации совершение подделки официальных документов и последующее использование поддельных документов, предоставляющих права и освобождающих от обязанностей, после чего руководил подготовкой к совершению указанных преступлений.

Так, ОСОБА_6., осуществляя руководство и координацию преступной деятельности, с целью маскирования преступной деятельности, из корыстных побуждений, в период с ноября 2005 года по август 2006 года, находясь на территории города Донецка, повторно организовал подделку документов, освобождающих от обязанностей по уплате налога на добавленную стоимость и налога на прибыль должностными лицами ООО «Капитал» при следующих обстоятельствах:

Должностные лица ООО «Капитал», с целью завышения валовых затрат, налогового кредита по НДС, заведомо зная о том, что ОСОБА_6. владеет сетью предприятий, занимающихся деятельностью по обналичиванию, транзиту, конвертации денежных средств, легализацией доходов, полученных преступным путем, оформляя поддельные документы, подтверждающих мнимые поставки товарно-материальных ценностей от ООО «Техсоюзторг» в адрес ООО «Капитал» составили в одностороннем порядке от имени ООО «Капитал» первичные документы, которые с ведома ОСОБА_6., ОСОБА_16. передали бухгалтеру конвертационного центра ОСОБА_8. для подписания от имени директора ООО «Техсоюзторг» ОСОБА_28. и оформления оттисков печати данного предприятия.

ОСОБА_6., заведомо зная о том, что проведенные операции от имени ООО «Техсоюзторг» с ООО «Капитал» являются бестоварными, повторно организовал подделку следующих документов, дающих право на формирование валовых затрат и налогового кредита по НДС, а именно:

- договора № 01/11 поставки товара от имени директора данного предприятия ОСОБА_28., согласно которого поставщик ООО «Техсоюзторг» обязуется поставить в собственность ООО «Капитал» технические материалы на общую сумму 1000 000 грн,

- счета-фактуры № 3/1-11, расходной и налоговой накладной № 86 от 01.11.2005 года на поставку трубы на сумму 8442,60 грн.,

- счета-фактуры № 1/1-11, расходной и налоговой накладной № 88 от 01.11.2005 года, года на поставку металлопродукции на сумму 36851,06 грн.,

- счета-фактуры № 2//1-11, расходной и налоговой накладной № 89 от 01.11.2005 года, на поставку асбокартона, термопары, электродов на сумму 31332,48грн.,

- счета-фактуры, расходной и налоговой накладной № 81 от 16.11.2005 года на поставку металлопродукции и технических материалов на сумму 104693,58 грн.,

- счета-фактуры, расходной и налоговой накладной № 82 от 16.11.2005 года на поставку трубы в ассортименте на сумму 18689,76 грн.,

- счета-фактуры без номера, расходной и налоговой накладной № 83 от 16.11.2005 года на поставку асбокартона, колесных пар, пневмодвигателя, пневмоподдержки, вагонки и других ТМЦ на сумму 133764,49 грн.,

- счет-фактуры без номера, расходной и налоговой накладной № 84 от 29.11.2005 года на поставку стали толстолистовой на сумму 108528 грн.,

- счета-фактуры, расходной и налоговой накладной № 131 от 01.12.2005 года на поставку катанки, круга, листа на сумму 117861,29 грн,

- счета-фактуры, расходной и налоговой накладной № 132 от 01.12.2005 года на поставку уголка, швеллера на сумму 40662,78 грн.,

- счета-фактуры, расходной и налоговой накладной № 133 от 02.2.2005 года на поставку асбокартона, паронита, двигателя и других ТМЦ на сумму 52238,63 грн.,

- счет-фактуры, расходной и налоговой накладной № 134 от 05.12.2005 года на поставку трубы в ассортименте на сумму 27940,20 грн.,

- счета-фактуры, расходной и налоговой накладной № 135 от 05.12.2005 года на поставку концентрата, шлака, электродов на сумму 18803,82 грн.,

- счета-фактуры, расходной и налоговой накладной № 136 от 12.12.2005 года на поставку резака, ботинок, костюмов, курток, рукавиц на сумму 60220,08 грн.,

- счета-фактуры, расходной и налоговой накладных № 010302 от 03.01.2006 года на поставку арматуры, круга, листа, швеллера, полосы, уголка на сумму 89195,82 грн.,

- счета-фактуры, расходной и налоговой накладных № 010501, № 10501 от 05.01.2006 года на поставку задвижек, клапана, ленты транспортерной, переключателя на сумму 74964,88 грн.,

- счета-фактуры, расходной и налоговой накладных № 011002, № 11002 от 10.01.2006 года на поставку бахил,ботинок, костюмов и других ТМЦ на сумму 47255,4 грн.,

- счета-фактуры, расходной и налоговой накладных № 011602, № 11602 от 16.01.2006 года на поставку профиля, трубы на сумму 11690,63 грн.,

- счета-фактуры, расходной и налоговых накладных № 012508, № 12505 от 25.01.2006 года на поставку набивки, пуха-шнура на сумму 4192,19 грн.,

- счета-фактуры, расходной и налоговой накладных № 020102 от 01.02.2006 года на поставку асбокартона, набивки, паронита, катанки и других ТМЦ на сумму 126962,65 грн.,

- счета-фактуры, расходной и налоговой накладных № 021405 от 14.02.2006 года на поставку электродвигателя АКЗ 13-46-6-4630кВт/1000об/мин. на сумму 107500 грн.,

- счета-фактуры, расходной и налоговой накладных № 021502 от 15.02.2006 года на поставку трубы в ассортименте на сумму 58900,91 грн.,

- счета-фактуры, расходной и налоговой накладных № 021604 от 16.02.2006 года на поставку костюмов, ботинок, рукавиц, респираторов «Лепесток» и других ТМЦ на сумму 39440,70 грн.,

- счета-фактуры, расходной и налоговой накладных № 021605 от 16.02.2006 года на поставку трубы ГОСТ 8732 на сумму 96148 грн.

Продолжая противоправную деятельность, ОСОБА_6. как организатор и координатор преступной организации, повторно в период с мая 2006 года по август 2006 года организовал через неустановленного следствием лица из организованной преступной группы под руководством ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_14., ОСОБА_22., входящих одновременно в состав преступной организации подделку документов, освобождающих от обязанностей по уплате налогов должностными лицами ООО «Капитал» по взаимоотношениям с ООО «ПромСтройГрупп», ООО «Проминвестгрупп». Так, неустановленным следствием лицом, входящим в состав преступной организации с ведома всех ее участников были повторно подделаны следующие документы, подтверждающие мнимые поставки товарно-материальных ценностей ООО «ПромСтройГрупп», ООО «Проминвестгрупп»:

- договор № 105 от 03.05.06 года поставки товара от имени директора ООО «ПромСтройГрупп» ОСОБА_43., согласно которого поставщик ООО «ПромСтройГрупп» обязуется поставить в собственность ООО «Капитал» материалы,

- счет-фактура б/н, расходная и налоговая накладные № 3050615 от 03.05.06 года на поставку арматуры, круга,трубы и других ТМЦ на сумму 17954 грн.,

- счет-фактура б/н, расходная и налоговые накладные № 405066 от 04.05.06 года на поставку глушителей, задвижек, автодорожек и других ТМЦ на сумму 193858,39 грн.,

- счет-фактура б/н, расходная и налоговая накладная № 206068 от 02.06.06 года на поставку трубы, арматуры, круга, листа,полосы на сумму 121720,54 грн,

- счет-фактура б/н, расходная и налоговые накладные № 1060615 от 01.06.06 года на поставку арматуры, листа, уголка, швеллера, круга на сумму 94798,19 грн.,

- счет-фактура б/н, расходная и налоговая накладные № 5060616 от 05.06.06 года на поставку асбокартона, набивки, кирпича, вентиля, задвижки, автодорожки и других ТМЦ на сумму 111426,22 грн.,

- счет-фактура б/н, расходная и налоговая накладные № 3070620 от 03.07.06 года на поставку асбокартона, паронита, ботинок рабочих и других ТМЦ на сумму 67151,6 грн.,

- счет-фактура без номера, расходная и налоговая накладные № 407067 от 04.07.06 года на поставку арматуры, круга, полосы и других ТМЦ на сумму 104417,16 грн.,

- счет-фактура без номера, расходная и налоговая накладная № 707067 года от 07.07.06 года на поставку трубы различного диаметра на сумму 22107,12 грн.,

- расходная и налоговая накладные № 708061 от 07.08.06 года на поставку арматуры, уголка, круга, листа и других ТМЦ на сумму 104417,16 грн.,

- договор № 01/08 от 01.08.06 года поставки товара от имени директора ООО «Проминвестгрупп» ОСОБА_23., согласно которого поставщик ООО «Проминвестгрпп» обязуется поставить в собственность ООО «Капитал» материалы,

- счет-фактура, расходная и налоговая накладная № 108061 от 01.08.2006 года на поставку швеллера, трубы, круга, арматуры на сумму 156000 грн.

которые были переданы с ведома ОСОБА_6. через ОСОБА_8., ОСОБА_16. для дальнейшего использования должностными лицами ООО «Капитал» для осуществления преступного умысла, направленного на освобождение обязанностей по уплате налогов в соответствующем отчетном периоде.

Повторно, в период января-февраля 2006г., находясь на территории города Донецка, ОСОБА_6., связавшись через неустановленное следствием лицо из организованной преступной группы под руководством ОСОБА_13., ОСОБА_15., ОСОБА_22., ОСОБА_14., действуя умышленно, из корыстных побуждений, организовал совершение ОСОБА_21. подделки документов, повторной подделки документов и последующего использования заведомо поддельных документов, после чего руководили подготовкой и совершением указанных преступлений при следующих обстоятельствах:

Так, ОСОБА_21., выполняя поручения и указания организаторов преступлений ОСОБА_13. и ОСОБА_15. по составлению бухгалтерской и налоговой отчетности, в соответствии с единым планом, известным всем находящимся в предварительном преступном сговоре лицам, не являясь официально уполномоченным либо должностным лицом предприятий ООО «Инвестметаллстрой и К», ООО «Промстройгрупп», ООО «Проминвестгрупп», ООО «Строительно-финансовая группа», не будучи осведомленной об истинных намерениях членов организованной преступной группы, внесла неправдивые данные в следующие, предоставляющие права и освобождающие от обязанностей документы, которые выдаются предприятиями, в целях их последующего использования:

В налоговую отчетность ООО «Инвестметаллстрой и К»:

- Декларацию о прибыли предприятий за 3 квартал 2006г. вх. № 1562/б/о от 10.05.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_32»;

- Декларацию о прибыли предприятий за 3 квартал 2006г. вх. № 51229 от 24.05.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_32»;

- Налоговую декларацию по НДС за январь 2006г. вх. № 10970 от 20.02.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_14.»;

- Налоговую декларацию по НДС за февраль 2006г. вх. № 18093 от 20.03.06г., в которой в графе директор указана фамилия ОСОБА_14.»;

- Налоговую декларацию по НДС за март 2006 г. вх. № 1316/б/о от 28.04.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_14.»;

- Налоговую декларацию по НДС за апрель 2006 г. вх. № 1761/б/о от 23.05.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_32»;

- Налоговую декларацию по НДС за май 2006 г. вх. № 2001/б/о от 21.06.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_32»;

- Налоговую декларацию по НДС за май 2006г. вх. № 59791, в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_32»;

- В уточняющий расчет налоговых обязательств по НДС за март 2006г. вх. № 58983, в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_32»;

- Налоговую декларацию по НДС за июнь 2006г. вх. № 73228 от 19.07.06г., в которой в графе директор указана подпись «ОСОБА_32»,

которые предоставила в ГНИ в Ворошиловском районе г. Донецка.

В налоговую отчетность по ООО «ПромСтройГрупп»:

- декларацию по налогу на прибыль за 3-й квартал 2006г. вх. № 2613/б/о от 03.08.06г , в которой - в графе директор указана фамилия «ОСОБА_43.»;

- налоговую декларацию по НДС за февраль 2006г. вх. № 18160 от 20.03.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_43.»;

- налоговую декларацию по НДС за март 2006г. вх. № 30262 от 17.04.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_43.»;

- налоговую декларацию по НДС за апрель 2006г. вх. № 48312 от 18.05.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_43.»;

- налоговую декларацию по НДС за май 2006г. вх. № 56443 от 19.06.06г., в которой в графе директор указана «ОСОБА_43.»;

- налоговую декларацию по НДС за июнь 2006г. вх. № 2483/б/о от 20.07.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_43.»;

- налоговую декларацию по НДС за июль 2006г. вх. № 2864/б/о от 22.08.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_43.»,

которую предоставила в ГНИ в Ворошиловском районе г. Донецка.

В налоговую отчетность по ООО «Проминвестгрупп»:

- Декларацию по налогу на прибыль за 3 квартал 2006г. вх. 79647 от 02.08.06г., в которой в графе директор указана подпись «ОСОБА_23»;

- Налоговую декларацию по НДС за февраль 2002 г. вх. № 16475 от 17.03.06г. , в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_31.»;

- Налоговую декларацию по НДС за март 2006г. вх. № 31294 от 18.04.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_31»;

- Налоговую декларацию по НДС за апрель 2006г. вх. № 48222 от 18.05.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_23.»;

- Налоговую декларацию по НДС за май 2006г. вх. 56415 от 19.06.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_23.»;

- Налоговую декларация по НДС за июнь 2006г. вх. № 73192 от 19.07.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_23.»;

- Налоговую декларацию по НДС за июль 2006г. вх. № 2862/б/о от 22.08.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_23.»;

- Налоговую декларацию по НДС за июнь 2006г. вх. № 73192 от 19.07.06г. , в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_23»,

которую, предоставила в ГНИ в Ворошиловском районе г. Донецка.

В налоговую отчетность по ООО «Строительно-финансовая группа»:

- налоговую декларацию по НДС за январь 2006г. вх. № (неразборчив) от 20.02.06г., в которой в графе директор стоит фамилия ОСОБА_14;

- налоговую декларацию по НДС за февраль 2006г. вх. № 19286 от 21.03.06г., в которой в графе директор стоит подпись «ОСОБА_14.»

- налоговую декларацию по НДС за март 2006г. вх. № 31364 от 18.04.06г., в которой в графе директор стоит подпись «ОСОБА_14.»;

- налоговую декларацию по НДС за апрель 2006г. вх. № 51284 от 26.05.06г., в которой в графе директор стоит подпись «ОСОБА_14»

- налоговую декларацию по НДС за май 2006г. вх. № 1996/б/о от 21.06.06г. , в которой в графе директор стоит подпись «ОСОБА_14.»

- налоговую декларацию по НДС за июнь 2006г. вх. 73240 от 19.07.06г., в которой в графе директор стоит подпись «ОСОБА_14.»;

- налоговую декларацию по НДС за июль 2006г. вх. 88837 от 18.08.06г., в которой в графе директор стоит подпись «ОСОБА_14»

- Декларация по налогу на прибыль за полугодие 2006г., вх. № 2614/б/о от 03.08.06г., в которой в графе директор стоит подпись «ОСОБА_14.»,

которые предоставила в ГНИ в Ворошиловском районе г. Донецка.

Повторно, в период июля 2006г., ОСОБА_6., являясь руководителем и координатором, осуществляя руководство через неустановленного следствием лица организованной преступной группой ОСОБА_13., ОСОБА_67, ОСОБА_22., ОСОБА_14., с ведома ОСОБА_8., ОСОБА_16., действуя умышленно, из корыстных побуждений, организовал совершение ОСОБА_23. подделки документов и последующее использование заведомо поддельных документов, при следующих обстоятельствах:

Так, ОСОБА_23., с целью прикрытия незаконной деятельности организованной преступной группы по переводу безналичных денежных средств в наличные, путем осуществления бестоварных (фиктивных) операций, т.е. с целью оформления по подложным документам несуществующих (вымышленных) финансово-хозяйственных операций на получение и отпуск товарно-материальных ценностей с соблюдением установленных реквизитов и процедур, перечислений денежных средств и направления в адрес предприятий-контрагентов хозяйственных и бухгалтерских документов без фактического отпуска-приема товара (оказания услуг, выполнения работ), в апреле 2006г., не будучи осведомленной об истинных намерениях организованной преступной группы по просьбе ОСОБА_14., создала фиктивное предприятие ООО “Проминвестгрупп”, без намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность, передав реквизиты и печать предприятия членам организованной преступной группы, для совершения хищения денежных средств должностными лицами ГП “Донецкая угольная энергетическая компания”, подписав спецификацию к договору поставки угольной продукции № С-159, заключенного между ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» в лице директора ОП «Управление по сбыту продукции» продавец и ООО «Проминвестгрупп» покупатель, о количествах и сроках поставки угольной продукции на август 2006г., составленной неустановленными следствием лицами, которая была предоставлена действующим на основании фиктивной доверенности от ООО «Проминвестгрупп» ОСОБА_67., уполномоченным на то неустановленным лицом, в ОП «Управление по сбыту продукции» ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», с целью хищения денежных средств.

Согласно заключения эксперта № 74 от 19.03.06г., подпись в графе директор ООО «Проминестгрупп» в спецификации к договору № С-159 от 06.07.06г. о количестве и сроках поставки на август 2006г. выполнена ОСОБА_23.

Повторно, в период июля-сентября 2006г., ОСОБА_6., находясь на территории города Донецка, осуществляя руководство и координацию преступной организации, поддерживая связь через неустановленное следствием лицо из организованной преступной группы ОСОБА_13., ОСОБА_15., ОСОБА_22., ОСОБА_14., действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью прикрытия своей незаконной деятельности по переводу безналичных денежных средств в наличные, путем осуществления бестоварных (фиктивных) операций, т.е. с целью оформления по подложным документам несуществующих (вымышленных) финансово-хозяйственных операций на получение и отпуск товарно-материальных ценностей с соблюдением установленных реквизитов и процедур, перечислений денежных средств и направления в адрес предприятий-контрагентов хозяйственных и бухгалтерских документов без фактического отпуска-приема товара (оказания услуг, выполнения работ), организовал через ОСОБА_67., действующего по подложным доверенностям, а также использовавшего заранее проштампованные бланки и листы чистой бумаги печатями ООО “Проминвестгрупп”, оформленных и переданных неустановленными лицами от ООО “Проминвестгрупп”, организовали их выдачу в ГП “Донецкая угольная энергетическая компания”, а также получение от ГП “Донецкая угольная энергетическая компания” документов, предоставляющих права и освобождающие от обязанностей, следующего содержания:

В адрес ГП “Донецка угольная энергетическая компания:

- договор № С-159 поставке угольной продукции от 06.07.06г., ГП “ДУЭК” Поставщик и ООО “Проминвестгрупп” Покупатель о поставке угля в соответствии со Специяикациями, являющимися неотъемлемой частью договора;

- спецификацию (приложение к договору № С-159 от 06.07.06г. ООО “Проминвестгрупп”) о цене, количестве и сроках поставки на июль 2006 г.

- спецификацию (приложение к договору № С-159 от 06.07.06г. ООО “Проминвестгрупп”) о цене, количестве и сроках поставки на август 2006 г.

- спецификацию (приложение к договору № С-159 от 06.07.06г. ООО “Проминвестгрупп”) о цене, количестве и сроках поставки на сентябрь 2006 г.

- накладную, налоговую накладную № 1707064 от 17.07.06г. на сумму 9900 грн., в том числе НДС 1650 грн.

- накладную, налоговую накладную № 1707065 от 17.07.06г. на сумму 24000 грн., в том числе НДС 4000 грн.

- накладную, налоговую накладную № 17070612 от 17.07.06г. на сумму 9900 грн., в том числе НДС 1650 грн.

- накладную, налоговую накладную № 3107067 от 31.07.06г. на сумму 27200 грн., в том числе НДС 4533.33 грн.

- накладную, налоговую накладную № 1608062 от 16.08.06г. на сумму 29580 грн., в том числе НДС 4930 грн.

- накладную, налоговую накладную № 3107068 от 31.07.06г. на сумму 29480 грн., в том числе НДС 4913.33 грн.

- накладную, налоговую накладную № 1608063 от 16.08.06г. на сумму 29565 грн., в том числе НДС 4927.5 грн.

- накладную, налоговую накладную № 1608065 от 16.08.06г. на сумму 29375 грн., в том числе НДС 4895.83 грн.

- накладную, налоговую накладную № 1608064 от 16.08.06г. на сумму 29375 грн., в том числе НДС 4895.83 грн.

- накладную, налоговую накладную № 1608066 от 16.08.06г. на сумму 29500 грн., в том числе НДС 4916.67 грн.

- накладную, налоговую накладную № 1608067 от 16.08.06г. на сумму 29500 грн., в том числе НДС 4916.67 грн.

- накладную, налоговую накладную № 31080615 от 16.08.06г. на сумму 19550 грн., в том числе НДС 3258.33 грн.

- накладную, налоговую накладную № 1409061 от 14.09.06г. на сумму 29375 грн., в том числе НДС 4895.83 грн.

- накладную, налоговую накладную № 1409062 от 14.09.06г. на сумму 29500 грн., в том числе НДС 4916.67 грн.

- накладную, налоговую накладную № 1409061 от 14.09.06г. на сумму 937.8 грн., в том числе НДС 156.3 грн.

- накладную, налоговую накладную № 1409066 от 14.09.06г. на сумму 750 грн., в том числе НДС 125.1 грн.

- накладную, налоговую накладную № 1409067 от 14.09.06г. на сумму 25920 грн., в том числе НДС 4320 грн.

- накладную, налоговую накладную № 1409065 от 14.09.06г. на сумму 10720.04 грн., в том числе НДС 1786.68 грн.

- накладную, налоговую накладную № 1409064 от 14.09.06г. на сумму 1800 грн., в том числе НДС 300 грн.

- доверенность серия ЯМС № 492508 от 09.08.06г., выданная ООО «Проминвестгрупп» на имя ОСОБА_67. на получение 600 тонн угля в ГП «ДУЭК»

- доверенность серия БАМ № 616899 от 07.07.06г., выданная ООО «Проминвестгрупп» на имя ОСОБА_67. на получение 600 тонн угля в ГП «ДУЭК»

- договор о переводе долга от 01.01.06г., заключенного между ООО «Проминвестгрупп» первоначальный должник и ООО «Украина-Сервис» новый должник о переводе кредиторской задолженности перед ГП «ДУЭК» на сумму 98786.24 грн.

- акт сверки № 74 о производстве сверки расчетов по состоянию на 31.08.06г. между ОП «УСП» ГП «ДУЭК» и ООО «Проминвестгрупп»;

- акт сверки № 75 о производстве сверки расчетов по состоянию на 01.10.06г. между ОП «УСП» ГП «ДУЭК» и ООО «Проминвестгрупп»;

В адрес ООО «Проминвестгрупп» от ГП «Донецкая угольная энергетическая компания»:

- Накладную б/н от 31.07.06г. на сумму 156585.15 грн., в том числе НДС 26097.53 грн.;

- Счет № 1046 от 19.07.06г. на сумму 29196.89 грн;

- Счет-фактуру № 1046 от 19.07.06г. на сумму 29196.89 грн;

- Налоговую накладную № 160/1030 от 19.07.06г. на сумму 29196 грн., в том числе НДС 4866.15 грн.;

- Счет № 1108 от 31.07.06г. 127 588.26 грн.;

- Счет-фактуру № 1108 от 31.07.06г. на сумму 127 588.26 грн;

- Налоговую накладную № 161/1030 от 31.07.06г. на сумму 127588 грн., в том числе НДС 21264.71 грн.;

- Налоговую накладную № 162/1030 от 31.07.06г. на сумму 8 214.85 грн., в том числе НДС 1369.14 грн.;

- Счет № 1187 от 18.08.06г. на сумму 98891.11 грн.;

- Счет-фактуру № 1187 от 18.08.06г. на сумму 98891.11 грн.;

- Налоговую накладную № 195/1030 от 18.08.06г. на сумму 98891.11 грн., в том числе НДС 16481.85 грн.;

- Счет № 1222 от 29.08.06г. на сумму 64229.22 грн.;

- Счет-фактуру № 1222 от 29.08.06г. 64229.22 грн.;

- Налоговую накладную № 196/1030 от 29.08.06г. на сумму 64229.22 грн., в том числе НДС 10704.87 грн.;

- Счет № 1236 от 31.08.06г. на сумму 106776.44 грн.;

- Счет-фактуру № 1236 от 31.08.06г. на сумму 106776.44 грн.;

- Налоговую накладную № 197/1030 от 31.08.06г. на сумму 106776.44 грн., в том числе НДС 17796.07 грн.;

- Счет № 1343 от 30.09.06г. на сумму 9770.32 грн.;

- Счет-фактуру № 1343 от 30.09.06г. на сумму 9770.32 грн;

- Налоговую накладную № 224/1030 от 30.09.06г. на сумму 9770.32 грн., в том числе НДС 1628.39 грн.

Согласно заключения почерковедческой экспертизы №74 от 19.03.07г., подписи на договоре № 159-С от 06.07.06г., спецификациях к договору С-159 от 06.07.06г. о цене, сроках и количестве поставок на июль 2006г. и сентябрь 2006г., на налоговых накладных №№: 317070612, 107067, 3107068, 1608062, 1409064, 1409061, 1409062, 1409063, 1409066, накладных №№: 17070612, 1608062, 1409064, 1409061, 1409062 выполнены не ОСОБА_23., а другим лицом или лицами; рукописный текст на налоговых накладных №№: 1409061, 1409062, 1409063, 1409066, 3107062, накладных №№: 1409061, 1409062, на договоре перевода долга от 01.01.06г., заключенного между ООО «Проминвестгрупп» и ООО «Украина-Сервис», актах сверок расчетов между ГП «ДУЭК» и ООО «Проминвестгрупп» № № 74, 75 выполнен не ОСОБА_23., а другим лицом; рукописный текст на накладных №№: 1409062, 1409066, 1409067, 1409065, 1409064, на налоговых накладных №№: 1409067, 1409065, 1409064 выполнен ОСОБА_67.

Согласно заключения технической экспертизы № 75 от 27.02.07г., оттиски круглой печати ООО «Проминвестгрупп», расположенные на документах: налоговых накладных №№: 1409061, 1409062, 1409063, 1409066, 1409067, 1409065, 1409064, накладных №№: 1409061, 1409062, 1409063, 1409066, 1409067, 1409065, 1409064, на договоре о переводе долга от 01.10.06г., заключенного между ООО Проминвестгрупп» - первоначальный должник и ООО «Украина-Сервис» - новый должник о переводе кредиторской задолженности перед ГП «ДУЭК» на сумму 98786.24 грн,, актах сверки № № 74, 75 между ОП «УСП» ГП «ДУЭК» и ООО «Проминвестгрупп» выполнены рельефным клише, изготовленными с соблюдением правил фабричной технологии, а также оттиски печати ООО «Проминвестгрупп» на указанных документах и оттиски круглой печати ООО «Проминвестгрупп», представленные в качестве сравнительных образцов, нанесены одним клише.

Указанные налоговые накладные, выписанные неустановленным лицом, а также ОСОБА_67., в отношении которых материалы уголовного дела выделены в отдельное производство от имени директора ООО «Проминвестгрупп» ОСОБА_23., а также выписанные ГП «ДУЭК», были зарегистрированы в реестрах полученных и выданных налоговых накладных ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», соответственно в июле 2006г., августе 2006г. сентябре 2006г. и включены в состав налогового кредита и налоговых обязательств в декларации по НДС, в соответствующих отчетных периодах.

Таким образом, по мнению следствия, подудимые своими умышленным действиями по предварительному сговору группой лиц повторно организовали и совершили подделку документов, сбыт и использование заведомо поддельных документов таких предприятий как ГП «Артемуголь», ОАО Славянский завод «Торэласт», ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», ООО «Капитал», которые предоставляют права и освобождают от обязанностей и выдаются предприятиями в целях их последующего использования, то есть совершили преступление, предусмотренные ч.1, ч.2, 3 ст. 358 ч.2 УК Украины.

По мнению органа досудебного следствия обвинение подсудимых в совершении инкриминируемого им в вину преступления, предусмотренного ст. 27, ст. 358 ч. 1,2,3 УК Украины по эпизоду подделки документов, сбыту и использованию заведомо поддельных документов, связанных с финансово хозяйственной деятельностью таких предприятий как ГП «Артемуголь», ОАО Славянский завод «Торэласт», ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», ООО «Капитал» подтверждается следующими доказательствами:

- заключением почерковедческой экспертизы № 518 от 09.12.2006 года, согласно которого установлено, что рукописный текст в векселях от лица директоров ООО “Элита-вест” ОСОБА_14 и ОСОБА_65. выполнен директором ООО “Проминвестгрупп” Ситдиковой Ю.М. ( т. 41 л.д.67-72 );

- заключением почерковедческой экспертизы № 517 от 11.12.2006 года, согласно которого установлено, что подписи от лица директора ООО “Инвестметаллстрой и К” ОСОБА_32. на первичных документах выполненные другим лицом, подписи и рукописный текст от лица директора ООО “МСКМ” ОСОБА_62. выполнены бухгалтером конвертационного центра ОСОБА_21. ( т.41 л.д.356-365 );

- заключением почерковедческой экспертизы № 519 от 12.12.2006 года, согласно которого установлено, что рукописный текст на первичных документах от лица директора ООО “Альфа-2” частично выполненный директором ООО “Проминвестгрупп” ОСОБА_23. ( т. 41 л.д.25-29);

- заключением почерковедческой экспертизы № 22 от 19.01.2007 года, согласно которого установлено, что рукописный текст и подписи на налоговой отчетности от лица директора ООО “Проминвестгрупп” выполнен директором ООО “Проминвестгрупп” ОСОБА_23. (т.41 л.д.190-193);

- Заключением почерковедческой экспертизы № 21 от 16.01.2007 года, согласно которого установлено, что рукописный текст и подписи на налоговой отчетности от лица директора ООО “Промстройгрупп” частично выполнены не директором ООО “Промстройгрупп” ОСОБА_43. (т.41 л.д.108-112);

- заключением почерковедческой экспертизы № 28 от 18.01.2007 года, согласно которого установлено, что в денежных чеках на снятие денежной наличности, частично в налоговой отчетности по предприятиям ООО ПКФ “Углемашпром”, ООО “Альфа-2” выполнены ОСОБА_64. частично другим лицом ( т.41 л.д.311-316);

- заключением почерковедческой экспертизы № 3 от 15.01.2007 года, согласно которого установлено, что подписи в налоговой отчетности ООО “Инвестметаллстрой и К” выполнены директором ОСОБА_31. ( т.43 л.д.266-270).

В тоже время суд приходит к выводу о недоказанности участия подсудимых ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14., ОСОБА_13. в совершении преступления, предусмотренного ст. 27, ст. 358 ч. 1,2,3 УК Украины по эпизоду подделки документов, сбыту и использованию заведомо поддельных документов, связанных с финансово хозяйственной деятельностью таких предприятий как ГП «Артемуголь», ОАО Славянский завод «Торэласт», ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», ООО «Капитал» поскольку по указанным выше основаниям суд пришёл к выводу:

- о недоказанности участия подсудимых в пособничестве должностным лицам ООО «Капитал» в уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах;

- а также о недоказанности участия подсудимых в пособничестве растрате чужого имущества, принадлежавшего ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», ГП «Артемуголь», ОАО Славянский завод «Торэласт»,

в том числе и путём подделки, сбыта или использования заведомо поддельных документов.

А, из заключений вышеуказанных почерковедческих экспертиз следует, что ни один из подсудимых не являлся непосредственным исполнителем рукописных текстов и подписей в налоговой и бухгалтерской отчетности таких субъектов хозяйствования как: ООО “Проминвестгрупп”, ООО “МСКМ”, ООО “Элита-вест”, ООО “Альфа-2”, ООО “Промстройгрупп” ООО ПКФ “Углемашпром” ООО “Инвестметаллстрой и К”.

Кроме того, органами досудебного следствия подсудимые ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14., ОСОБА_13. обвиняются в том, что, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в составе организованной преступнеой группы совершили легализацию (отмывание) денежных средств, добытых преступным путем, путем совершения бестоварных (фиктивных) финансово-хозяйственных операций для обналичивания денежных средств и незаконного получения прибыли, при следующих обстоятельствах.

Согласно обвинительного заключения, вменяемые в вину подсудимым противоправные деяния были совершены при следующих обстоятельствах.

ОСОБА_6.., продолжая свою деятельность в составе преступной организации, выполняя роль руководителя и координатора, осознавая соответствующий незаконный источник происхождения денежных средств, способ их получения в результате преступной деятельности по перечислению денежных средств с одного текущего счета ФСПД на другой счет фиктивного предприятия, предоставлению услуг по покупке и продаже ценных бумаг с оформлением и последующей передачей поддельных документов, свидетельствующих о покупке и реализации товаров, услуг, работ совершал финансовые операции с денежными средствами, а также действия, направленные на сокрытие или маскирование незаконного происхождения данных средств, полученными вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния- фиктивного предпринимательства, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов при следующих обстоятельствах:

Так, ОСОБА_6. совместно с ОСОБА_18, ОСОБА_11. , ОСОБА_28.А., ОСОБА_12., ОСОБА_8., ОСОБА_16., а также с неустановленными следствием лицами, материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, умышленно, из корыстных побуждений, заведомо зная о порядке и условиях осуществления предпринимательской деятельности, которая предусматривает получение доходов только в рамках действующего законодательства, в период 2004-2005 г.г. контролировал совершение финансовых операций с денежными средствами, ценными бумагами, направленными на изменение, прекращение гражданских прав и обязанностей, с целью маскирования незаконного происхождения денежных средств на текущих счетах ООО «Альфа-Терра», находясь в г.Донецке, давал указания ОСОБА_16., ОСОБА_11. ОСОБА_18. , ОСОБА_8. о выдаче наличных денежных средств, оформлении и передаче заведомо ложных документов, маскирующих незаконное происхождение данных денежных средств клиентам, перечислявшим на текущие счета указанного предприятия по сделкам поставки и реализации продукции между ФСПД и предприятиями -контрагентами, которые в действительности произведены не были, т.к. сделки носили бестоварный характер.

Так, выполняя отведенные им роли и осуществляя разработанный ОСОБА_6. преступный план ОСОБА_11. по договоренности с ОСОБА_18, заведомо зная о том, что, создание субъектов предпринимательской деятельности с целью осуществления незаконной деятельности по легализации доходов, полученных преступным путем, является противоправной деятельностью, в период 2004 года осуществили регистрацию на подставных лиц ОСОБА_24., ОСОБА_25. ООО «Альфа-Терра», введя их в заблуждение , что финансово-хозяйственной деятельностью будут заниматься они, что не являлось действительностью, так как намерений на осуществление финансово-хозяйственной деятельности ОСОБА_11. и ОСОБА_18. не имели.

Кроме того, при непосредственном участии ОСОБА_18., ОСОБА_11. , ОСОБА_28., действовавшего согласно распределенных им ролей в преступной организации были открыты текущие счета ООО «Альфа-Терра» в следующих банковских учреждениях: ОАО КБ «Южкомбанк», г.Донецк (МФО 335946) счет НОМЕР_2, и в ДФ ОАО АКБ «Автокразбанк» (МФО 26160698) счет НОМЕР_3, а также были получены и переданы непосредственно в распоряжение ОСОБА_18, ОСОБА_11. дискеты с электронной подписью - ключом доступа к указанным текущим счетам по системе электронных платежей «Клиент-Банк», а также изготовлена печать, в последующем находящаяся в распоряжении у ОСОБА_28., которые и были использованы ОСОБА_18, ОСОБА_11., ОСОБА_28. для последующей незаконной деятельности по совершению легализации (отмыванию) денежных средств, добытых преступным путем, через совершение бестоварных (фиктивных) финансово-хозяйственных операций для обналичивания денежных средств и незаконного получения прибыли.

После проведения регистрации ООО «Альфа-Терра» , открытия счетов и получения печати указанного предприятия ОСОБА_11. сообщила ОСОБА_6., ОСОБА_8. об открытии предприятия для занятия незаконной деятельностью и направила по интернету в системе ICQ реквизиты ООО «Альфа-Терра » для дальнейшего использования в незаконной деятельности по осуществлению обналичивания и транзита денежных средств.

Согласно движения денежных средств по текущему счету ООО «Альфа-Терра» установлено, что услугами по переводу наличных денежных средств в безналичные, а также транзиту, обналичиванию, конвертации средств воспользовались следующие субъекты предпринимательской деятельности, материалы по которым для проведения проверок выделены в отдельное производство: ООО «Авиационная компания «ИСД-Авиа» с указанием назначения платежа « за авиарейсы, авиауслуги», ЗАО «АТ Каргилл» - «за подсолнечник», ЗАО «Славянский завод «Торэласт»- « за токарный станок», ЧП «Софора» -за подсолнечник» , ООО «Евроопт»- «за ГШО, хозтовары, уголь», ООО «Энергоресурс»-«за металлпрокат», ООО «ТАН»-« за ваучеры», ООО «Метизсбыт»- «за поставленные метизы», ООО «Технология»- «за металлопродукцию», ООО «Слав Универсал» -«за стройматериалы», ООО «БУК»-«за стройматериалы», ЗАО «Авдеевский завод металлоконструкций»- «за металлконструкции», ООО «Нора»- « за продукты питания», ООО «Сокра-Сервис»- «за ваучеры», ООО «Акма» - «за колеса, прессформы, векселя», ООО «Кворум» -«за штампы», ООО «Феникс»- «за краны», ООО «Парадиз-Сервис» -«за задвижки», ООО «Юркомцентр»- «за продукты протех, фенол», ПКЧП «Промтехника»- «за обрудование», ЧМПП «Барва» -«за краску», ООО «Фиск»- «за лабораторную посуду», ООО «Универсал Дон» -«за электродвигатели», СПД ОСОБА_140. «за стройматериалы», КП «Донтехсервис»- «за материалы», ООО «Арес ЛТД»- «за уголь», ООО «Механик»-«за уголь», ООО «Кредо-за бензин», ЧМП «Крамэкс»- «за уголь», ООО «Авто Дом» - «за экспонирование», ООО «Дилер Центр»- «за фототовары», ОКП «Донецктеплокоммунэнерго»-«за материалы», ЧП «Арсенал»-«за аппаратуру», СПД ФЛ ОСОБА_141. «за низковольтное оборудование», ООО ТНК-Донецк»- «за горюче-смазочные материалы», ЧППП «Эмаль» - «за краску,» ООО «Промышленные технологии»- «за запчасти», ЧП «Юнекс»- «за технологическое оборудование» , ООО «Гермес»- «за стройматериалы», ООО «Региональный сервисный центр»- за оргтехнику, ЧПКП «Арсенал»- «оплата за лес», ГП «Артемуголь»- за скобы, ООО НПП «Фер Ейт»- «за дефектацию изделий», ООО «Драйв Инженеринг»- « за ваучеры», ООО «Кронос» -«за стройматериалы», ООО «Донецкпродуктторг» -«за продукты питания», ЧП ОСОБА_142 «за информационно-консультационные услуги» и другие СПД.

Всего за период с 11.05.2004 по сентябрь 2006 года, согласно заключения № 5 от 19.01.2007 судебно-бухгалтерской экспертизы на текущие счета ООО «Альфа-Терра» от различных предприятий по поддельным документам перечислено 78900981,31 грн.

Полученные от данных субъектов предпринимательской деятельности денежные средства, с целью маскирования и сокрытия факта их преступного происхождения перечислялись по банковским счетам ряда юридических лиц с разнообразным назначением платежей- за товарно-материальные ценности, металлопрокат, строительные материалы, строительно-монтажные работы, продукты питания, продукцию мобильной связи, оплату векселей, по договорам домициляции векселей и предоставление финансовой помощи, а наличные денежные средства от субъектов предпринимательской деятельности, осуществляющих оптовую и розничную торговлю различными товарно-материальными ценностями курьером ОСОБА_16. по указанию ОСОБА_6. передавались вместе с поддельными документами, легализующими преступное происхождение денежных средств клиентам конвертационных центров за минусом 1,5-5% , которые в последующем распределялись между участниками преступной организации в зависимости от выполняемых ими ролей. Полученные ОСОБА_6. наличные денежные средства по результатам незаконной деятельности ООО «Альфа-Терра» были легализованы по поддельным документам, маскирующим незаконное происхождение денежных средств в последующем в коммерческой деятельности на подконтрольных ему и его родственникам субъектах предпринимательской деятельности: ООО «Студио-принт», ООО «Рада ЛТД», Академии водительского мастерства имени В.Астахова, ООО «ЦВМ», ООО «Блонди».

В результате незаконной деятельности ООО «Альфа-Терра» за период июня 2004 года- августа 2005 года, осуществляемой преступной организацией под руководством ОСОБА_6., легализованы денежные средства, полученные преступным путем в сумме 78900981,31 грн, чем причинен материальный ущерб государству в особо крупных размерах, который в восемнадцать тысяч и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Кроме того, ОСОБА_6., после совершения указанных финансовых операций, произведенных с целью маскирования и сокрытия факта преступного происхождения денежных средств, продолжая свою преступную деятельность в составе преступной организаци , совместно с ОСОБА_18, ОСОБА_11. , ОСОБА_28., ОСОБА_12., ОСОБА_8., ОСОБА_16., а так же с неустановленными следствием лицами, материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, умышленно, повторно, из корыстных побуждений, заведомо зная о порядке и условиях осуществления предпринимательской деятельности, которая предусматривает получение доходов только в рамках действующего законодательства, в период с апреля 2005 года по 1 квартал 2006 года, находясь в неустановленном месте города Донецка, принимал участие в совершении финансовых операций с денежными средствами, ценными бумагами, направленными на изменение, прекращение гражданских прав и обязанностей, с целью маскирования незаконного происхождения денежных средств на текущих счетах ООО «Парадиз-Сервис», находясь в г.Донецке, передавал клиентам, перечислявшим на текущие счета указанного предприятия легализованные денежные средства с поддельными документами, подтверждающими сделки по поставке и реализации продукции между ФСПД и предприятиями -контрагентами, которые в действительности произведены не были, т.к. сделки носили бестоварный характер при следующих обстоятельствах:

Так, выполняя отведенные им роли и осуществляя разработанный ОСОБА_6. преступный план ОСОБА_11. по договоренности с ОСОБА_18, заведомо зная о том, что, осуществляя финансово-хозяйственную деятельность предприятия и увеличивая затратную часть, предприятием минимизируются доходы, что позволяет скрывать прибыль, с целью получения денежного вознаграждения за оказанные услуги в период декабря 2004 года осуществили регистрацию ООО «Парадиз-Сервис» на подставное лицо ОСОБА_26., введя его в заблуждение , что финансово-хозяйственной деятельностью будут заниматься они, что не являлось действительностью, так как намерений на осуществление финансово-хозяйственной деятельности ОСОБА_11. и ОСОБА_18. не имели.

После проведения регистрации ООО «Парадиз-Сервис», открытия счетов и получения печати указанного предприятия, ОСОБА_11. сообщила ОСОБА_6., ОСОБА_8. об открытии предприятия для занятия незаконной деятельностью и направила по интернету в системе ICQ реквизиты ООО «Парадиз-Сервис» для дальнейшего использования в незаконной деятельности по осуществлению обналичивания и транзита денежных средств.

За период незаконной деятельности ООО «Парадиз-Сервис» согласно движения денежных средств по текущему счету данного предприятия установлено, что услугами по переводу наличных денежных средств в безналичные, а также транзиту, обналичиванию, конвертации средств воспользовались следующие субъекты предпринимательской деятельности, материалы по которым для проведения проверок выделены в отдельное производство: ЧП ПКФ «Галат» с указанием назначения платежа «за шкафы металлические», ООО «Тендем» - «за автозапчасти» ЧП «Теджас»- «за стройматериалы», ООО «Техкомторг»- «за припейд», ЧП «Донбасс-Юг» - «за металлпрокат», ООО «Евроопт»- «за ГШО, хозтовары, уголь», ООО «Капитал» - « за металлопрокат», ООО «Гольфстрим» -« за автошины», , ООО «Донецктехкомплект»- «за товар» , ООО «ДТК-С» - «за продукты питания», ЧП «Мобильный стиль»- «за продукцию мобильной связи» , ООО «ТАН»-« за мазут», ООО «Драйв Инженеринг»- « за ваучеры» ЗАО «Авдеевский завод металлоконструкций»- «за металлоконструкции», ООО «Акма» - «за изготовление деталей», ООО «Кворум» -«за штампы, сталь », ООО «Феникс»- «за задвижки», ООО «Альфа-Терра» -«за металлопрокат», ООО «Слайдер»- «за МТА», ГП «Атремуголь»-«за крепь», ООО «СТИГ»»- «за металлопрокат», ООО «Зебра»- « за продукты питания» , ОАО «Донецкий казенный завод»- «за ткань», ООО «Укртеплострой»- « за экономайзер, погашение векселей», ПКЧП «Промтехника»- «за обрудование», оОО «Фиск»-«за лабораторную продукцию», ЧПКП «Неосистема»-«за кабельно-проводниковую продукцию», ООО «Универсал-Дон»-«за электродвигатели» ООО «Вейс»-«за металлопродукцию», ООО «Олди-агро» -«за пшеницу», ООО «Компания Риас» «за трубу» СПД ОСОБА_143 - «за продукцию мобильной связи», КП «ДОнтехсервис»-«за материалы» ООО «Арес ЛТД»- «за услуги», ООО «Механик»-«за уголь», ЧП «Строймир»-«за стройматериалы», ЧМП «Крамэкс»- «за уголь», ООО «Дилер Центр»- «за фототовары», ОКП «Донецктеплокоммунэнерго»-«за материалы», ЧП «Арсенал»-«за аппаратуру», ПКП «Камея»- «за товар», ООО ТНК-Донецк»- «за горюче-смазочные материалы», ЧППП «Эмаль» - «за краску,» ООО «Промышленные технологии»- «за запчасти», ЧП «Юнекс»- «за технологическое оборудование» , МКП «Техноком» -«за обрудование», ЧП «УСОТ»-«за материалы», ООО «ТиС»-«за припейд», ООО «Аса и К» -« за оборудование, металлопродукицю», ООО «Грейс»- « за фототовары» ООО Фирма «Данко»-«за комплектующие», ЧПКП «Комтранс»-« за металлпродукцию», ООО «Юнекс»-«за техлогическое оборудование», ООО «Кортэкс» за сварочную проволоку», ООО «Инга»-«за бочки», ООО «7-я линия»-«за стойки, сталь», ООО «ГШО плюс»-«за рамку», ООО «Промэксим» -«за лист», ООО «Тигрис»- «за угольную продукцию», ООО «Протех»-«за смолу», ООО «Автоцентр»-«за запчасти», ООО ТПФ «Крез»-«За костюмы, жилеты, ботинки», ООО «Гермес»-за «стройматериалы» ООО «Региональный сервисный центр»- за оргтехнику», ЧПКП «Арсенал»- «оплата за лес», ГП «Артемуголь»- за скобы, ООО «Кронос» -«за стройматериалы», ООО «Азовмех»- «за рекламные услуги», Объединение «Донецкпроторг» -«за продукты питания», СПД ОСОБА_144. , «за информационно-консультационные услуги», ЧП «Контакт»-«за зпасные части», ООО «АВ-Сервис»-«за товары», ЧП ПКФ «Колизей» -«за комплектующую технику», ООО НПП «Графпласт»-«за товары, работы, услуги», ОАО «Донецкэлектрооптторг»- «за товары, материалы», ООО «Гор»-«за товары», ЧП «Донецксварка»-«за сварочное оборудование», ООО «Укрпромбизнес» за продукцию мобильной связи», ООО «Укрстройметалллмир»-«за стройматериалы, металлопродукцию», ООО «Технология»-«за товар, материалы», ООО «Диад»- «за продукты» и другие СПД.

Всего за период с апреля 2005 года по 1 квартал 2006 года согласно заключения № 2 от 17.01.2007 года судебно-бухгалтерской экспертизы на текущие счета ООО «Парадиз-Сервис» от различных предприятий по поддельным документам перечислено 58027419,66 грн.

Полученные от данных субъектов предпринимательской деятельности денежные средства, с целью маскирования и сокрытия факта их преступного происхождения перечислялись по банковским счетам ряда юридических лиц с разнообразным назначением платежей- за товарно-материальные ценности, металлопрокат, строительные материалы, строительно-монтажные работы, продукты питания, продукцию мобильной связи, оплату векселей, по договорам домициляции векселей и предоставление финансовой помощи, а наличные денежные средства от субъектов предпринимательской деятельности, осуществляющих оптовую и розничную торговлю различными товарно-материальными ценностями курьером ОСОБА_16. по указанию ОСОБА_6. передавались вместе с поддельными документами, легализующими преступное происхождение денежных средств клиентам конвертационных центров за минусом 1,5-5% , которые в последующем распределялись между участниками преступной организации в зависимости от исполняемых ими ролей. Полученные ОСОБА_6. наличные денежные средства по результатам незаконной деятельности ООО «Парадиз-Сервис» были легализованы по поддельным документам в последующем в коммерческой деятельности на подконтрольных ему и его родственникам субъектах предпринимательской деятельности: ООО «Студио-принт», ООО «Рада ЛТД», Академии водительского мастерства имени В.Астахова, ООО «ЦВМ», ООО «Блонди».

В результате незаконной деятельности ООО «Парадиз-Сервис» за период с апреля 2005 года- 1 квартала 2006 года, осуществляемой преступной организацией под руководством ОСОБА_6., легализованы денежные средства, полученные преступным путем в сумме 58027419,66 грн., чем государству причинен ущерб в особо крупных размерах, так как в восемнадцать тысяч и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан.

Кроме того, ОСОБА_6., после совершения указанных финансовых операций, произведенных с целью маскирования и сокрытия факта преступного происхождения денежных средств, продолжая свою деятельность как руководитель и координатор преступной организации , совместно с ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_8., ОСОБА_16., а также с неустановленными следствием лицами, материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, умышленно, повторно, из корыстных побуждений, заведомо зная о порядке и условиях осуществления предпринимательской деятельности, которая предусматривает получение доходов только в рамках действующего законодательства, в период с июня 2005 года- 1 квартал 2006 года, находясь в неустановленном месте города Донецка, осуществлял контроль за проведением финансовых операций с денежными средствами, ценными бумагами, направленными на изменение, прекращение гражданских прав и обязанностей, с целью маскирования незаконного происхождения денежных средств на текущих счетах ООО «Торгпромсоюз», находясь в г.Донецке, давал указания ОСОБА_11., ОСОБА_8., ОСОБА_16. о передаче клиентам, перечислявшим на текущие счета указанного предприятия легализованные денежные средства с поддельными документами, подтверждающими сделки по поставке и реализации продукции между ФСПД и предприятиями -контрагентами, которые в действительности произведены не были, т.к. сделки носили бестоварный характер при следующих обстоятельствах:

Так, выполняя отведенные им роли и осуществляя разработанный ОСОБА_6. преступный план ОСОБА_11. по договоренности с ОСОБА_12., с целью получения денежного вознаграждения за оказанные услуги в период июля 2005 года осуществили регистрацию на подставных лиц ОСОБА_28. и ОСОБА_27. ООО «Торгпромсоюз», введя их в заблуждение, что финансово-хозяйственной деятельностью будут заниматься они, что не являлось действительностью, так как намерений на осуществление финансово-хозяйственной деятельности ОСОБА_11. и ОСОБА_12. не имели.

После проведения регистрации ООО «Торгпромсоюз» , открытия счетов и получения печати указанного предприятия ОСОБА_11. сообщила ОСОБА_6., ОСОБА_8., об открытии предприятия для занятия незаконной деятельности и направила по интернету в системе ICQ реквизиты ООО «Торгпромсоюз» для дальнейшего использования в незаконной деятельности по обналичиванию и транзиту денежных средств.

В то же время ОСОБА_12., действуя по заранее разработанному плану и будучи объективно осведомленной о деятельности вновь созданных предприятий, выполняла роль бухгалтера ООО «Торгпромсоюз», в обязанности которой входило осуществление контроля за составлением фиктивных документов, подтверждающих бестоварные сделки между предприятиями- клиентами конвертационного центра и ФСПД, а так же составление налоговой отчетности вновь созданного фиктивного предприятия.

За период незаконной деятельности ООО «Торгпромсоюз» согласно движения денежных средств на текущем счету данного предприятия установлено, что услугами по переводу наличных денежных средств в безналичные, а также транзиту, обналичиванию, конвертации средств воспользовались следующие субъекты предпринамательской деятельности, материалы по которым для проведения проверок выделены в отдельное производство: ООО «Тендем» - «за спецодежду, материалы» ЧП «Теджас»- «за стройматериалы», ООО «Донстроймарк»- «за стройматериалы», ООО «Евроопт»- «за ГШО, хозтовары, уголь», СПД ФЛ Миленина-« за стройматериалы», ООО «Гольфстрим» -« за автошины», , ООО «Донецктехкомплект»- «за товар», ЧП «Мобильный стиль»- «за продукцию мобильной связи» , ООО «ТД «Корона»- «за спецодежду», ЗАО «Авдеевский завод металлоконструкций»- «за металлоконструкции, электроды », ООО «Акма» - «за изготовление деталей», ООО «Кворум» -«за штампы, сталь », ООО «Феникс»- «за задвижки», ООО «Альфа-Терра» -«за металлопрокат», ООО «СТИГ»»- «за металлопрокат, погашение векселей», ООО «Донецккрепь»-« за ГШО» ОАО «Донецкий казенный завод»- «за ткань», ООО «Феникс»- «за задвижки» ООО «Укртеплострой»- « за материалы », ПКЧП «Промтехника»- «за обрудование», оОО «Фиск»-«за лабораторную продукцию», ЧПКП «Неосистема»-«за кабельно-проводниковую продукцию», ООО «Вейс»-«за вагоны», СПД ОСОБА_143 - «за продукцию мобильной связи», ЧП «Строймир»-«за стройматериалы», ООО «Кийривеньторг»-«за продукты питания», ООО «Дилер Центр»- «за фототовары», ОКП «Донецктеплокоммунэнерго»-«за материалы», ЧП «Арсенал»-«за аппаратуру», ПКП «Камея»- «за товар», ООО ТНК-Донецк»- «за горюче-смазочные материалы», МКП «Техноком»- «за оборудование», ООО «ТиС»-«за припейд», ЧППП «Эмаль» - «за краску,» ООО «Промышленные технологии»- «за запчасти», ЧП «Юнекс»- «за технологическое оборудование» , ООО «Аса и К» -« за оборудование, металлопродукицю», ООО «Грейс»- « за фототовары» ООО Фирма «Данко»-«за комплектующие», ЧПКП «Комтранс»-« за металлпродукцию», ООО «Юнекс»-«за техлогическое оборудование», ООО «Кортэкс» за сварочную проволоку», ООО «Инга»-«за бочки», ООО «7-я линия»-«за узлы», ООО «ГШО плюс»-«за секцию», ООО «Промэксим» -«за лист», ООО «Тигрис»- «за угольную продукцию», ООО «Протех»-«за смолу», ООО «Проминь»-«за ГСМ ООО «Автоцентр»-«за запчасти», ООО «Арматрейд»- «за трубопроводную продукцию», ООО ТПФ «Крез»-«За костюмы, жилеты, ботинки», ООО «Гермес»-за «стройматериалы» ООО «Региональный сервисный центр»- за оргтехнику», ЧПКП «Арсенал»- «оплата за лес», ООО «Кронос» -«за стройматериалы», СПД ОСОБА_144. , «за информационно-консультационные услуги», ЧП ПКФ «Колизей» -«за комплектующую технику», ООО НПП «Графпласт»-«за товары, работы, услуги», ОАО «Донецкэлектрооптторг»- «за товары, материалы», ООО «Гор»-«за товары», ЧП «Донецксварка»-«за сварочное оборудование», ООО «Укрпромбизнес» за продукцию мобильной связи», ООО «Донавторесурс»- «за бензин» ООО «Технология»-«за товар, материалы» и другие СПД.

Всего за период с июня 2005 года по 1 квартал 2006 года согласно заключения № 3 от 18.01.2007 года судебно-бухгалтерской экспертизы на текущие счета ООО «Торгпромсоюз» от различных предприятий по поддельным документам перечислено 90775247,12 грн.

Полученные от данных субъектов предпринимательской деятельности денежные средства, с целью маскирования и сокрытия факта их преступного происхождения перечислялись по банковским счетам ряда юридических лиц с разнообразным назначением платежей- за товарно-материальные ценности, металлопрокат, строительные материалы, строительно-монтажные работы, продукты питания, продукцию мобильной связи, оплату векселей, по договорам домициляции векселей и предоставление финансовой помощи, а наличные денежные средства от субъектов предпринимательской деятельности, осуществляющих оптовую и розничную торговлю различными товарно-материальными ценностями курьером ОСОБА_16. по указанию ОСОБА_6. передавались вместе с поддельными документами, легализующими преступное происхождение денежных средств клиентам конвертационных центров за минусом 1,5-5% , которые в последующем распределялись между участниками преступной организации в зависимости от выполняемых ими ролей. Полученные ОСОБА_6. наличные денежные средства по результатам незаконной деятельности ООО «Торгпромсоюз» были легализованы по поддельным документам в последующем в коммерческой деятельности на подконтрольных ему и его родственникам субъектах предпринимательской деятельности: ООО «Студио-принт», ООО «Рада ЛТД», Академии водительского мастерства имени В.Астахова, ООО «ЦВМ», ООО «Блонди».

В результате незаконной деятельности ООО «Торгпромсоюз» за период с июня 2005 года- 1 квартал 2006 года , осуществляемой преступной организацией под руководством ОСОБА_6., легализовано денежных средств в сумме 90775247,12 грн, чем государству причинен ущерб в особо крупных размерах, так как в восемнадцать тысяч и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Кроме того, ОСОБА_6., после совершения указанных финансовых операций, произведенных с целью маскирования и сокрытия факта преступного происхождения денежных средств, продолжая свою преступную деятельность как организатор и координатор преступной организации , совместно с ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_8. ОСОБА_16., а также с неустановленными следствием лицами, материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, умышленно, повторно, из корыстных побуждений, заведомо зная о порядке и условиях осуществления предпринимательской деятельности, которая предусматривает получение доходов только в рамках действующего законодательства, в период с августа 2005 года- 1 полугодие 2006 года, находясь в неустановленном месте города Донецка, принимал участие в совершении финансовых операций с денежными средствами, ценными бумагами, направленными на изменение, прекращение гражданских прав и обязанностей, с целью маскирования незаконного происхождения денежных средств на текущих счетах ООО «Техкомторг», находясь в г.Донецке, передавал клиентам, перечислявшим на текущие счета указанного предприятия легализованные денежные средства с поддельными документами, подтверждающими сделки по поставке и реализации продукции между ФСПД и предприятиями -контрагентами, которые в действительности произведены не были, т.к. сделки носили бестоварный характер при следующих обстоятельствах:

Так, выполняя отведенные им роли и осуществляя разработанный ОСОБА_6. преступный план ОСОБА_11. по договоренности с ОСОБА_12., с целью получения денежного вознаграждения за оказанные услуги в период июля 2005 года осуществили регистрацию на подставное лицо ОСОБА_28. ООО «Техкомторг», введя его в заблуждение , что финансово-хозяйственной деятельностью будут заниматься они, что не являлось действительностью, так как намерений на осуществление финансово-хозяйственной деятельности ОСОБА_11. и ОСОБА_12. не имели.

После проведения регистрации ООО «Техкомторг», открытия счетов и получения печати указанного предприятия ОСОБА_11. сообщила ОСОБА_6., ОСОБА_8. о создании субъекта хозяйствования для занятия незаконной деятельности и направила по интернету в системе ICQ реквизиты ООО «Техкомторг» для дальнейшего использования в незаконной деятельности по обналичиванию и транзиту денежных средств.

В то же время ОСОБА_12., действуя по заранее разработанному плану и будучи объективно осведомленной о деятельности вновь созданных предприятий, выполняла роль бухгалтера ООО «Техкомторг», в обязанности которой входило осуществление контроля за составлением фиктивных документов, подтверждающих бестоварные сделки между предприятиями- клиентами конвертационного центра и ФСПД, а так же составление налоговой отчетности вновь созданного фиктивного предприятия.

За период незаконной деятельности ООО «Техкомторг» согласно движения денежных средств по текущему счету данного предприятия установлено, что услугами по переводу наличных денежных средств в безналичные, а также транзиту, обналичиванию, конвертации средств воспользовались следующие субъекты предпринимательской деятельности, материалы по которым для проведения проверок выделены в отдельное производство: ЧП ПКФ «Галат» с указанием перечисления- «оплата за шкафы металлические», ЗАО «Славянский завод «Торэласт»- «за хостапринт, за капремонт электродвигателей», ООО «Гранд»-«оплата за комплектующие», ООО «Гольфстрим» -« за автошины», , ООО «Донецктехкомплект»- «за товар», ЧП «Мобильный стиль»- «за продукцию мобильной связи» , ГОАО шахта Гаевого- «за материалы», ООО «Феникс»- «за задвижки», ООО «Донецккрепь»-« за ГШО» ОАО «Донецкий казенный завод»- «за ткань», ООО «Феникс»- «за задвижки» ООО «Укртеплострой»- « за забрасыватели », ЧПКП «Неосистема»-«за кабельно-проводниковую продукцию», ООО «Вейс»-«за трубы», СПД ОСОБА_143 - «за продукцию мобильной связи», ЧП «Строймир»-«за стройматериалы», ООО «Кийривеньторг»-«за продукты питания», ООО «Дилер Центр»- «за фототовары», ОКП «Донецктеплокоммунэнерго»-«за материалы», ЧП «Арсенал»-«за аппаратуру», ПКП «Камея»- «за товар», МКП «Техноком»-«за оборудование», ЧП «УСОТ» -«За материалы», ООО «ТиС»-«за припейд», ЧППП «Эмаль» - «за краску,» ООО «Аса и К»- «за оборудование», ООО «Промышленные технологии»- «за запчасти», ЧП «Юнекс»- «за технологическое оборудование» , ООО «Аса и К» -« за оборудование, металлопродукицю», ООО «Грейс»- « за фототовары» ООО Фирма «Данко»-«за комплектующие», ЧПКП «Комтранс»-« за металлпродукцию», ООО «Юнекс»-«за техлогическое оборудование», ООО «Кортэкс» за сварочную проволоку», ООО «Меркурий»-«за пленку», ООО «Инга»-«за бочки», ООО «7-я линия»-«за стойки», ООО «ГШО плюс»-«за сборку цепи», ООО «Промэксим» -«за лист», ООО «Протех»-«за смолу», ООО «Проминь»-«за ГСМ ООО «Автоцентр»-«за запчасти», ООО «Арматрейд»- «за трубопроводную продукцию», ООО ТПФ «Крез»-«за костюмы, жилеты, ботинки», ООО «Гермес»-за «стройматериалы» ООО «Региональный сервисный центр»- за товар», ЧПКП «Арсенал»- «оплата за лес», ООО «Промснабсбыт»-«за канаты», ООО «Кронос» -«за стройматериалы», ООО «Азовмех»- «за рекламные услуги», , ООО Клингер»-«за векселя, трубопроводную арматуру», , ЧП «Лимит»-« за электрооборудование», ООО «АВ-Сервис»-«за товар» СПД ОСОБА_144. , «за информационно-консультационные услуги», ЧП ПКФ «Колизей» -«за комплектующую технику», ООО НПП «Графпласт»-«за товары, работы, услуги», ОАО «Донецкэлектрооптторг»- «за товары, материалы», ЧП «Донецксварка»-«за сварочное оборудование», ООО «Донавторесурс»- «за бензин» ООО «Технология»-«за товар, материалы», ООО «Укрстройметалломир»- «за щебень, песок, металлопродукцию», ООО «Укрметспецпром»-«за металлопродукцию» и другие СПД.

Так, во исполнение разработанного и одобренными всеми участниками преступной организации, созданной с целью совершения тяжких и особо тяжких преступлений ОСОБА_6., являясь организатором и координатором противоправной деятельности, будучи осведомленным о незаконной деятельности ООО «Техкомторг», в период марта 2006 года, находясь в горде Донецке, совершал финансовые операции с денежными средствами, полученными в результате хищения, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, а также совершил действия, направленные на маскирование незаконного происхождения таких средств при следующих обстоятельствах:

Так, ОСОБА_6., являясь руководителем и координатором преступной организации с целью незаконного обогащения, осуществляя руководство и координацию преступной организации, имеющую в своем составе ОСОБА_11., ОСОБА_8., ОСОБА_93., ОСОБА_16., в период февраля 2006 года, находясь в неустановленном месте города Донецка, вступив в преступный сговор с неустановленными следствием должностными лицами Славянского завода «Торэласт», договорились о том, что для указанного предприятия будут выписаны подложные документы, подтверждающие ремонт частей и механизмов дизельных погрузчиков, состоящих на балансе ОАО Славянский завод «Торэласт» от предприятий, зарегистрированных без намерения осуществления предусмотренной уставом деятельности на подставных лиц ОСОБА_11.,исполняя отведенную роль ОСОБА_6. по предварительному сговору с неустановленными следствием лицами ОАО Славянского завода «Торэласт», с ведома всех участников преступной организации, имея в своем распоряжении печать ООО «Техкомторг» поставила ее оттиск от имени ООО «Техкомторг» на договоре № 22/02.2006/75 от 22.02.2006, налоговой накладной 1687 от 07.03.2006, акте выполненных работ от 07.03.2006, счете за капитальный ремонт двигателя Д 3900, что не соответствовало действительности, поскольку ООО «Техкомторг» капитальный ремонт двигателя не производился.

С целью сокрытия хищения денежных средств, начальник транспортно-хозяйственного участка ОАО Славянский завод «Торэласт» ОСОБА_95., являясь должностным лицом, в обязанности которой входило руководство производственно-хозяйственной деятельностью участка, организация и обеспечение погрузочно-разгрузочных работ, ремонтных работ, эксплуатация оборудования и транспортных средств, а так же учет наличия и движения материальных ценностей предприятия, злоупотребляя своим служебным положением, в неустановленный день февраля 2006 года, получив выписанный от имени директора ООО «Техкомторг» ОСОБА_28., счет 20-02 от 20.02.2006 об оплате за капитальный ремонт двигателя, и, достоверно зная о том, что данные работы выполнены лично физическим лицом, передала его для оплаты, в результате чего бухгалтерией ОАО «Славянский завод «Торэласт» оплачено 07.03.2006 на текущий счет ООО «Техкомторг» денежные средства в сумме 4 672,50 грн, чем совершено хищение коллективного имущества и причинен материальный ущерб коллективу на указанную сумму.

После произведенных перечислений ОАО «Славянский завод «Торэласт» на текущий счет ООО «ТрейдИнвестСхид», ОСОБА_11. по предварительному сговору с ОСОБА_12. сообщила о данном перечислении ОСОБА_8., которая отразила получение денежных средств по учету конвертационного центра.

С целью сокрытия факта хищения 07.03.2006 должностные лица ОАО Славянский завод «Торэласт» подписали акт выполненных работ ООО «ТрейдИнвестСхид» от 07.03.2006, что послужило основанием для перечисления 4672,50 грн.

Продолжая свою преступную деятельность, ОСОБА_6., как руководитель преступной организации, имеющую в своем составе: ОСОБА_11. ОСОБА_8., ОСОБА_93., ОСОБА_16., вступив в преступный сговор с неустановленными следствием должностными лицами ОАО Славянский завод «Торэласт», имеющими умысел на хищение денежных средств, дал указание ОСОБА_11., имеющей в своем распоряжении печать ООО «Техкомторг», поставить ее оттиск в документах: договоре № 76 от 03.03.2006, налоговой накладной 1691 от 17.03.2006, акте выполненных работ от 17.03.2006, составленных путем злоупотребления своим служебным положением неустановленными должностными лицами ОАО , а так же в счете 21-06 от 21.02.2006 за капитальный ремонт гидро-динамической передачи 6844, что не соответствовало действительности, поскольку ООО «Техкомторг» капитальный ремонт двигателя не производился.

С целью сокрытия хищения денежных средств предприятия, должностные лица ОАО Славянский завод «Торэласт» в неустановленный день февраля 2002 года, получив выписанный от ООО «Техкомторг» счет 21-02 от 21.02.2006 об оплате за капитальный ремонт ГДП 6844, достоверно зная о том, что данные работы выполнены физическим лицом, необоснованно передали его для оплаты, в результате чего бухгалтерией ОАО оплачено 16.03.2006 на текущий счет ООО «Техкомторг» денежные средства в сумме 3134,93 грн, чем совершено хищение коллективного имущества и причинен материальный ущерб ОАО на указанную сумму.

Полученные 16.03.2006 года на текущий счет ООО «Техкомторг» № 2600801300461, открытый в ДФ ООО «Укрпромбанк» гор. Донецк (МФО 335924) денежные средства ОАО Славянский завод «Торэласт» в сумме 3134,93 грн. с целью маскирования их преступного происхождения, полученного в результате хищения коллективного имущества должностными лицами данного предприятия в период 16.03.2006 года ОСОБА_11. по указанию ОСОБА_6. с ведома всех участников преступной организации были перечислены на текущие счета ООО «Автоторгсервис» (ЕГРПОУ 20370147) в сумме 6037 грн. с указанием назначения платежа «за автозапчасти» , ООО ТД «Континент» (ЕГРПОУ 31427138) в сумме 70000 грн. с указанием назначения платежа «оплата простого векселя», ОП ТМЗ ГП «ТА» (ЕГРПОУ 26391305) в сумме 29000 грн. с указанием назначения платежа «за горно-шахтное оборудование», ЧП «Сахно» (ИНН 2236703951) в сумме 29460 грн. с указанием назначения платежа «за пиломатериалы», ЧП «Мобильный стиль» (ЕГРПОУ 331098) в сумме 420000 грн. с указанием назначения платежа «за продукцию мобильной связи», создав этим видимость законной коммерческой деятельности.

Всего за период с августа 2005 года по 1 полугодие 2006 года согласно заключения № » 6 от 19.01.2007 года судебно-бухгалтерской экспертизы на текущие счета ООО «Техкомторг» от различных предприятий по поддельным документам перечислено 47598489,01 грн.

Полученные от данных субъектов предпринимательской деятельности денежные средства, с целью маскирования и сокрытия факта их преступного происхождения перечислялись по банковским счетам ряда юридических лиц с разнообразным назначением платежей- за товарно-материальные ценности, металлопрокат, строительные материалы, строительно-монтажные работы, продукты питания, продукцию мобильной связи, оплату векселей, по договорам домициляции векселей и предоставление финансовой помощи, а наличные денежные средства от субъектов предпринимательской деятельности, осуществляющих оптовую и розничную торговлю различными товарно-материальными ценностями курьером ОСОБА_16. по указанию ОСОБА_6. передавались вместе с поддельными документами, легализующими преступное происхождение денежных средств клиентам конвертационных центров за минусом 1,5-5% , которые в последующем распределялись между участниками преступной организации в зависимости от выполняемых ими ролей. Полученные ОСОБА_6. наличные денежные средства по результатам незаконной деятельности ООО «Техкомторг» были легализованы по поддельным документам в последующем в коммерческой деятельности на подконтрольных ему и его родственникам субъектах предпринимательской деятельности: ООО «Студио-принт», ООО «Рада ЛТД», Академии водительского мастерства имени В.Астахова, ООО «ЦВМ», ООО «Блонди».

В результате незаконной деятельности ООО «Техкомторг» за период с августа 2005 года- 1 полугодие 2006 года, осуществляемой преступной организацией под руководством ОСОБА_6. легализовано денежных средств в сумме 47598489,01 грн, чем государству причинен ущерб в особо крупных размерах , так как в восемнадцать тысяч и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Кроме того, ОСОБА_6., после совершения указанных финансовых операций, произведенных с целью маскирования и сокрытия факта преступного происхождения денежных средств, продолжая свою деятельность как организатор и координатор преступной организации совместно с ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_8., ОСОБА_16. а также с неустановленными следствием лицами, материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, умышленно, повторно, из корыстных побуждений, заведомо зная о порядке и условиях осуществления предпринимательской деятельности, которая предусматривает получение доходов только в рамках действующего законодательства, в период с августа 2005 года- 1 полугодие 2006 года, находясь в неустановленном месте города Донецка, контролировал проведение финансовых операций с денежными средствами, ценными бумагами, направленными на изменение, прекращение гражданских прав и обязанностей, с целью маскирования незаконного происхождения денежных средств на текущих счетах ООО «Трейдинвестсхид», находясь в г.Донецке, давал указания ОСОБА_11., ОСОБА_8., ОСОБА_16. о передаче клиентам, перечислявшим на текущие счета указанного предприятия легализованные денежные средства с поддельными документами, подтверждающими сделки по поставке и реализации продукции между ФСПД и предприятиями -контрагентами, которые в действительности произведены не были, т.к. сделки носили бестоварный характер при следующих обстоятельствах:

Так, выполняя отведенные им роли и осуществляя разработанный ОСОБА_6. преступный план ОСОБА_11. по договоренности с ОСОБА_12., с целью получения денежного вознаграждения за оказанные услуги в период января 2006 года осуществили регистрацию на подставное лицо ОСОБА_29. ООО «Трейдинвестсхид», введя его в заблуждение , что финансово-хозяйственной деятельностью будут заниматься они, что не являлось действительностью, так как намерений на осуществление финансово-хозяйственной деятельности ОСОБА_11. и ОСОБА_12. не имели.

После проведения регистрации ООО «Трейдинвестсхид», открытия счетов и получения печати указанного предприятия ОСОБА_11. сообщила ОСОБА_6., ОСОБА_8. об открытии субъекта хозяйствования для занятия незаконной деятельности и направила по интернету в системе ICQ реквизиты ООО «Трейдинвестсхид» для дальнейшего использования в незаконной деятельности по обналичиванию и транзиту денежных средств.

В то же время ОСОБА_12., действуя по заранее разработанному плану и будучи объективно осведомленной о деятельности вновь созданных предприятий, выполняла роль бухгалтера ООО «Трейдинвестсхид», в обязанности которой входило осуществление контроля за составлением фиктивных документов, подтверждающих бестоварные сделки между предприятиями- клиентами конвертационного центра и ФСПД, а так же составление налоговой отчетности вновь созданного фиктивного предприятия.

За период незаконной деятельности ООО «Трейдинвестсхид» согласно движения денежных средств по текущему счету данного предприятия установлено, что услугами по переводу наличных денежных средств в безналичные, а также транзиту, обналичиванию, конвертации средств воспользовались следующие субъекты предпринимательской деятельности, материалы по которым для проведения проверок выделены в отдельное производство: ООО «Тендем» с указанием назначения платежа - «за спецодежду, материалы», ЗАО «Славянский завод «Торэласт»- «за капитальный ремонт топливной системы», ООО ТД «Корона»- «за товары», ООО «Капитал»-« за товарно-материальные ценности», ООО «Гранд»-«за комплектующие» ООО «Донстроймарк»- «за стройматериалы», ООО «Евроопт»- «за ГШО, хозтовары, уголь», ЧП «Мобильный стиль»- «за продукцию мобильной связи» , ЗАО «Авдеевский завод металлоконструкций»- «за металлоконструкции, электроды », ООО «Стиг»- «за металлпрокат, погашение векселей», ООО «Акма» - «за изготовление деталей», ООО «Феникс»- «за задвижки», ООО «Феникс»- «за задвижки», ЧПКП «Неосистема»-«за кабельно-проводниковую продукцию», ООО «Вейс»-«за вагоны», ООО «Инвар»- «за запчасти», ООО «Дилер Центр»- «за фототовары», ОКП «Донецктеплокоммунэнерго»-«за материалы», ЧП «Арсенал»-«за аппаратуру», ПКП «Камея»- «за товар», МКП «Техноком»- «за оборудование», ООО «Аса и К» -« за оборудование, металлопродукицю», ЧПКП «Комтранс»-« за металлопродукцию», ООО «Кортэкс» за сварочную проволоку», ООО «7-я линия»-«за пленку», ООО «Промэксим» -«за лист», ООО «Тигрис»- «за погашение векселей», ООО «Протех»-«за протех», ООО «Автоцентр»-«за запчасти», ООО «Арматрейд»- «за трубопроводную продукцию», ООО «Гермес»-за «стройматериалы»,ООО «Промснабсбыт»- «за канаты», СПД ОСОБА_144. , «за информационно-консультационные услуги», ООО «Клингер»- «за ферроникель», , ЧП «Лимит»-«за электрооборудование», ОАО «Донецкэлектрооптторг»- «за товары, материалы», ООО «Укрстройметалломир- «за щебень, песок, металлпродукцию», ООО «Укрметспецпром»- «за металлопродукцию» и другие СПД.

Во исполнение разработанного и одобренными всеми участниками преступной организации, созданной с целью совершения тяжких и особо тяжких преступлений ОСОБА_6., являясь организатором и координатором противоправной деятельности, будучи осведомленным о незаконной деятельности ООО «Трейдинвестсхид», в период февраля 2006 года, находясь в неустановленном месте города Донецка, совершал финансовые операции с денежными средствами, полученными в результате хищения, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, а также совершил действия, направленные на маскирование незаконного происхождения таких средств при следующих обстоятельствах:

Так, ОСОБА_6., являясь руководителем и координатором преступной организации через члена преступной организации ОСОБА_11. с ведома всех ее участников: ОСОБА_8., ОСОБА_16., ОСОБА_12., и неустановленными следствием лицами, входящими в ее состав, а так же неустановленными должностными лицами ГП «Артемуголь», в период января 2006 года, через дилера преступной организации ОСОБА_80, материалы, в отношении которого выделены в отдельное производство, с целью незаконного обогащения, договорились с неустановленными следствием должностными лицами государственного предприятия «Артемуголь», имеющими умысел на растрату чужого имущества путем злоупотребления служебным положением, перечислить безналичные денежные средства на текущий счет фиктивного субъекта предпринимательской деятельности - ООО «ТрейдИнвестСхид», за приобретение ГП «Артемуголь» электродвигателя ВАО-2450 М 495250 кВт/1480 об/мин., с последующей им выдачей наличных денежных средств за минусом 3-5% от общей суммы перечисления, что является стоимостью услуг по «обналичиванию». По замыслу ОСОБА_6., перечисление бюджетных денежных средств от ГП «Артемуголь» должно подтверждаться заведомо ложными бухгалтерскими документами, о поставке ТМЦ, которые фактически поставлять не намеревались.

Реализуя свой преступный умысел, 03.01.2006 ОСОБА_80., выполняя указания ОСОБА_6. по предварительному сговору с членами преступной организации ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16. и неустановленными должностными лицами ГП «Артемуголь», которые, злоупотребляя своим служебным положением, составили заведомо ложный договор № 136 от 03.01.2006, условием которого явилась поставка электродвигателя ВАО-2450 М 495250 кВт/1480 об/мин. от ООО «Трейдинвестсхид».

Неустановленные должностные лица ГП «Артемуголь», с целью растраты государственного имущества, достоверно зная о том, что составлен заведомо ложный договор от ООО «Трейдинвестсхид» о поставке электродвигателя, в отсутствии накладных, свидетельствующих о поставке электродвигателя от ООО «ТрейдИнвестСхид» в адрес ГП «Артемуголь» составили 01.02.2006 года не соответствующий действительности акт приемки-передачи нового, не бывшего в употреблении электродвигателя ВАО 2450 М 4 с заводским номером 35697, указав в акте наличие полной комплектации, в том числе и технического паспорта, что не являлось действительностью, поскольку вместо указанного электродвигателя поставлен бывший в употреблении и подвергавшийся ремонту электродвигатель ВАО 2450 М с заводским номером 2967, со следами механической затирки в месте нахождения заводского номера на части двигателя, и который согласно технической экспертизы от 20.01.2007 « не соответствует стандартам и ГОСТам, предусмотренных технической документацией, подвергался ремонту, в том числе, замене узлов: наружного вентилятора, сетки кожуха, номере на торцевой части плиты корпуса, электродвигатель не соответствует технической документации ИАЕЦ.528226.005 завода -изготовителя НП АО «Электромаш»,

Грубо нарушив требования Инструкции «О порядке приемки продукции производственно-технического назначения и товаров народного потребления по количеству, утвержденной Постановлением государственного Арбитража при Совете Министров СССР от 15.06.1965 года № П-6-1, «О порядке приемки продукции производственно-технического назначения товаров народного потребления по качеству, утвержденной Постановлением государственного Арбитража при Совете Министров СССР от 25.04.1966 года № П-7-1, комиссия, состоящая из должностных лиц ГП «Артемуголь», при отсутствии полной комплектации, зная о том, что поставленный электродвигатель ВАО 2450 М не может быть принят к эксплуатации, так как не соответствует стандартам и ГОСТам, с целью хищения денежных средств осуществила приемку электрооборудования, указав в акте приема-передачи от 01.02.2006 года заведомо ложные сведения.

Продолжая преступную деятельность, для предания видимости законности сделки, подтверждающую поставку электродвигателя ВАО 2450 М 4 У 5250, неустановленные следствием должностные лица, ГП «Артемуголь», с целью хищения бюджетных денежных средств составили заведомо ложные расходную и налоговую накладные № 10 от 10.02.2006 от имени директора ООО «Трейдинвестсхид» ОСОБА_29., который, не будучи осведомленным об истинных намерениях преступной организации, не занимался финансово-хозяйственной деятельностью предприятия и поставку электродвигателя для ГП «Артемуголь» не производил.

С целью сокрытия факта хищения денежных средств, согласно выписанных фиктивных накладных от 10.02.06 года, акта приема-передачи от 01.02.2006 года, документально подтверждающих поставку и приемку электродвигателя неустановленными должностными лицами ГП «Артемуголь», материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, по согласованию с ОСОБА_6. и другими членами преступной организации на текущий счет ООО «ТрейдИнвестСхид» 14.02.2006 года произведена оплата бюджетных денежных средств с указанием назначения платежа «за поставленный электродвигатель» в сумме 58200 грн.

Полученные 14.02.2006 года на текущий счет ООО «ТрейдИнвестСхид» № 2600730011282, открытый в ДФ ОАО «ВаБанк» гор. Донецк (МФО 394545) денежные средства ГП «Артемуголь» в сумме 58200 грн. с целью маскирования их преступного происхождения, полученного в результате хищения государственного имущества в период 14.02.2006 года при наличии входящего остатка за 13.02.2006 года в сумме 85934,82 грн. ОСОБА_11. по указанию ОСОБА_6. с ведома всех его участников были перечислены на основании платежных документов № 16-19 на текущие счета ООО «Гранд» (ЕГРПОУ 218083) в сумме 12740 грн. с указанием назначения платежа «за оргтехнику» , ЧП «Мобильный стиль» (ЕГРПОУ 331098) в сумме 30000 грн. с указанием назначения платежа «за припейд», ЧП «ОСОБА_145.» (ИНН 26366177) с указанием назначения платежа «за лес» в сумме 30000 грн., ООО «Эол Дон» (ЕГРПОУ 339669) в сумме 50000 грн. с указанием назначения платежа «за припейд», создав этим видимость законной коммерческой деятельности предприятия.

Продолжая свою преступную деятельность, ОСОБА_6. в период апреля 2006 года, находясь в неустановленном месте города Донецка, совершал финансовые операции с денежными средствами, полученными в результате хищения, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, а также повторно совершил действия, направленные на маскирование незаконного происхождения таких средств при следующих обстоятельствах:

Так, ОСОБА_6, осуществляющий руководство и координацию противоправной деятельности в преступной организации, имеющую в своем составе ОСОБА_11., ОСОБА_8., ОСОБА_93., ОСОБА_16., вступив в преступный сговор с неустановленными следствием должностными лицами ОАО Славянский завод «Торэласт», а так же ОСОБА_94., имея в своем распоряжении печать ООО «Трейдинвестсхид» дал указание ОСОБА_11. поставить ее оттиск в договоре № 101 от 14.04.2006, налоговой накладной 622 от 21.04.2006, акте выполненных работ от 21.04.2006, составленных путем злоупотребления своим служебным положением неустановленными должностными лицами ОАО «Славянский завод «Торэласт», а так же выписанного ОСОБА_94. счете б/н. от 11.04.2006 за ремонт топливной системы Д 3900, что не соответствовало действительности, поскольку ООО «Трейдинвестсхид» ремонт топливной системы Д 3900 не производился.

С целью сокрытия хищения денежных средств предприятия, начальник транспортно-хозяйственного участка ОАО Славянский завод «Торэласт» ОСОБА_95., являясь должностным лицом, в обязанности которой входит руководство производственно-хозяйственной деятельностью участка, организация и обеспечения погрузочно-разгрузочных работ, ремонтных работ, эксплуатацию оборудования и транспортных средств, а так же учет наличия и движения материальных ценностей ОАО в неустановленный день апреля 2006 года, получив от ОСОБА_94. выписанный последним от ФСПД ООО «Трейдинвестсхид» счет б/н от 11.04.2006 об оплате за ремонт топливной системы Д 3900, достоверно зная о том, что данные работы выполнены лично ОСОБА_94., как физическим лицом, а так же без выполненных работ, необоснованно передала его для оплаты, в результате чего бухгалтерией ОАО оплачено 20.04.2006 на расчетный счет ООО «Трейдинвестсхид» денежные средства в сумме 684 грн, чем совершено хищение коллективного имущества и причинен материальный ущерб ОАО на указанную сумму.

После произведенных перечислений ОАО «Славянский завод «Торэласт» на текущий счет ООО «ТрейдИнвестСхид», ОСОБА_11. по предварителонмоу сговору с ОСОБА_12. сообщила о данном перечислении ОСОБА_8., которая отразила получение денежных средств по учету конвертационного центра.

Полученные 20.04.2006 года на текущий счет ООО «ТрейдИнвестСхид» № 2600730011282, открытый в ДФ ОАО «ВаБанк» гор. Донецк (МФО 394545) денежные средства ОАО Славянский завод «Торэласт» в сумме 684 грн. с целью маскирования их преступного происхождения, полученного в результате хищения коллективного имущества в период 20.02.2006 года ОСОБА_11. по указанию ОСОБА_6. с ведома всех участников преступной организации были перечислены на основании платежных документов № 238-249 на текущие счета ООО НПП «Фильтр (ЕГРПОУ 134864) в сумме 40100 грн. с указанием назначения платежа «за фильтр» , ООО «Укрхимопт» (ЕГРПОУ 335031) в сумме 505,4 грн. с указанием назначения платежа «за клей ПВА», ЧП ПКФ «Алексин и Ко» (ЕГРПОУ 228464) с указанием назначения платежа «за полиграфические материалы» в сумме 2597,23 грн., ООО «Полиграфимпорт» (ЕГРПОУ 319879) в сумме 1823,34 грн. с указанием назначения платежа «за полиграфические материалы», НПО «ППП» (ЕГРПОУ 137980) в сумме 3175,20 грн. с указанием назначения платежа « за краску полиграфическую», ООО ППК «Энергия ( ЕГРПОУ 256029) в сумме 3800 грн. с указанием назначения платежа « за газ СПБТ», ЧП «Донбасстехпром»(ЕГРПОУ 312475) в сумме 4516 грн. с указанием назначения платежа « за подсолнечник», ООО «Юркомцентр» (ЕГРПОУ 322502) в сумме 49000 грн., с указанием назначения платежа «за ЛСБ-20», ДП Донецк-Континент ООО ТД «Континент» (ЕГРПОУ 340944) в сумме 80000 грн. с указанием назначения платежа «за продукты питания», ООО «Зенит-Восток» (ЕГРПОУ 334891) в сумме 330000 грн. с указанием назначения платежа «за продукцию припейд», создав этим видимость законной коммерческой деятельности предприятия.

Продолжая свою преступную деятельность, направленную на легализацию доходов, полученных преступным путем, осуществляя общее руководство и координацию преступной организации, имеющую в своем составе ОСОБА_11., ОСОБА_8., ОСОБА_93., ОСОБА_16., вступив через ОСОБА_11. в преступный сговор с неустановленными следствием должностными лицами ОАО Славянский завод «Торэласт». Исполняя отведенную ей роль в преступной организации и имея в своем распоряжении печать ООО «Трейдинвестсхид» ОСОБА_11. поставила ее оттиск в договоре № 102 от 20.04.2006, акте выполненных работ от 27.04.2006, составленных путем злоупотребления своим служебным положением неустановленными должностными лицами ОАО, а также счете №1906 от 19.04.2006 за капитальный ремонт ГДП 6800, что не соответствовало действительности, поскольку ООО «Трейдинвестсхид» капитальный ремонт ГДП 6844 не производился.

С целью сокрытия факта хищения денежных средств неустановленные должностные лица ОАО Славянский завод «Торэласт» в неустановленный день апреля 2006 года, получив счет № 1906 от 19.04.2006 на оплату за капитальный ремонт ГДП 6844, выполненный ООО «Трейдинвестсхид» , достоверно зная о том, что данные работы выполнены физическим лицом, передали его для оплаты, в результате чего бухгалтерией ОАО перечислены 27.04.2006 на текущий счет ООО «Трейдинвестсхид» денежные средства в сумме 2 754 грн, чем совершено хищение коллективного имущества и причинен ОАО материальный ущерб на указанную сумму.

Полученные 27.04.2006 года на текущий счет ООО «ТрейдИнвестСхид» № 2600730011282, открытый в ДФ ОАО «ВаБанк» гор. Донецк (МФО 394545) денежные средства ОАО Славянский завод «Торэласт» в сумме 2754 грн. с целью маскирования их преступного происхождения, полученного в результате хищения коллективного имущества в период 27.04.2006 года ОСОБА_11. по указанию ОСОБА_6. с ведома всех участников преступной организации были перечислены на основании платежных документов № 270-279 на текущие счета ООО «Имаго-Украина» (ЕГРПОУ 321799) в сумме 836,83 грн. , ООО «Полиграфимпорт» (ЕГРПОУ 319879) в сумме 1325,66 грн. с указанием назначения платежа «за полиграфические материалы», ЧКП «Неосистема (ЕГРПОУ 326099) в сумме 2000 грн. с указанием назначения платежа «за кабельно-проводниковую продукцию», ООО «Юркомцентр» (ЕГРПОУ 322502) в сумме 90295,28 грн., с указанием назначения платежа «за ЛСБ-20, СП1001», ЧП ОСОБА_146. (ИНН 25709118) в сумме 6325,20 грн. с указанием назначения платежа «за полиграфическую продукцию», ЧПФ «Тассо» (ЕГРПОУ 251831) в сумме 13884,78 грн. с указанием назначения платежа «за кабель», ООО «Зенит-Восток» (ЕГРПОУ 334891) в сумме 20000 грн. с указанием назначения платежа «за продукцию припейд», ЧП «Мобильный стиль» (ЕГРПОУ 331098) в сумме 250 000 грн. с указанием назначения платежа «за продукцию припейд» создав этим видимость законной коммерческой деятельности предприятия.

Всего за период с января 2006 года по 1 полугодие 2006 года согласно заключения № 4 от 18.01.2007 судебно-бухгалтерской экспертизы на текущие счета ООО «Трейдинвестсхид» от различных предприятий по поддельным документам перечислено 20334177,04 грн.

Полученные от данных субъектов предпринимательской деятельности денежные средства, с целью маскирования и сокрытия факта их преступного происхождения перечислялись по банковским счетам ряда юридических лиц с разнообразным назначением платежей- за товарно-материальные ценности, металлопрокат, строительные материалы, строительно-монтажные работы, продукты питания, продукцию мобильной связи, оплату векселей, по договорам домициляции векселей и предоставление финансовой помощи, а наличные денежные средства от субъектов предпринимательской деятельности, осуществляющих оптовую и розничную торговлю различными товарно-материальными ценностями курьером ОСОБА_16. по указанию ОСОБА_6. передавались вместе с поддельными документами, легализующими преступное происхождение денежных средств клиентам конвертационных центров за минусом 1,5-5% , которые в последующем распределялись между участниками преступной организации в зависимости от выполняемых ими ролей. Полученные ОСОБА_6. наличные денежные средства по результатам незаконной деятельности ООО «Техкомторг» были легализованы по поддельным документам в последующем в коммерческой деятельности на подконтрольных ему и его родственникам субъектах предпринимательской деятельности: ООО «Студио-принт», ООО «Рада ЛТД», Академии водительского мастерства имени В.Астахова, ООО «ЦВМ», ООО «Блонди».

Продолжая свою преступную деятельность, направленную на осуществление плана преступной организации в части получения незаконных доходов, ОСОБА_6., имея широкую клиентскую сеть, пользующуюся услугами конвертационных центров, в период конца 2005 года, находясь в городе Донецке, связался с неустановленными лицами организованной преступной группы под руководством ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_14., которая занималась аналогичной незаконной деятельностью.

Неустановленные лица из организованной преступной группы под руководством ОСОБА_15., материалы, в отношении которых выделены в отдельное производство, должны были сообщать ОСОБА_6., ОСОБА_8. о вновь зарегистрированных предприятиях на подставных лиц, подобранных по указанию ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_14., ОСОБА_22., о перечислениях от клиентов конвертационных центров, оформлять первичные документы, переданные ОСОБА_8., ОСОБА_30., ОСОБА_16. от контрагентов .

После совершения указанных финансовых операций, произведенных с целью маскирования и сокрытия факта преступного происхождения денежных средств, ОСОБА_6., как организатор и координатор преступной организации в обновленном составе, совместно с ОСОБА_8., ОСОБА_16. , ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_14., ОСОБА_22., а также с неустановленными следствием лицами, материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, умышленно, повторно, из корыстных побуждений, заведомо зная о порядке и условиях осуществления предпринимательской деятельности, которая предусматривает получение доходов только в рамках действующего законодательства, в период с января 2006 года- по июль 2006 года, находясь в неустановленном месте города Донецка, принимал участие в совершении финансовых операций с денежными средствами, ценными бумагами, направленными на изменение, прекращение гражданских прав и обязанностей, с целью маскирования незаконного происхождения денежных средств на текущем счете ООО «Инвестметаллстрой и К», передавал через участников преступной организации клиентам, перечислявшим на текущие счета указанного предприятия, легализованные денежные средства с поддельными документами, подтверждающими сделки по поставке и реализации продукции между ФСПД и предприятиями -контрагентами, которые в действительности произведены не были, т.к. сделки носили бестоварный характер при следующих обстоятельствах:

Так, во исполнение плана преступной организации в декабре 2005 г., ОСОБА_14., по указанию ОСОБА_15. по согласованию со всеми участниками преступной организованной группы, действуя умышленно, из корыстных побуждений, создала фиктивное предприятие ООО «Инвестметаллстрой и К», зарегистрированное решением № 12661050001014362 Исполнительного комитета Донецкого городского совета от 01.12.2005 года, на основании которого было выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «Инвестметаллстрой и К», как субъекта предпринимательской деятельности, с идентификационным кодом ЕГРПОУ 33956444, юридическим адресом АДРЕСА_24 В указанном предприятии ОСОБА_14. сама стала учредителем, а своего племянника ОСОБА_31, склонила стать директором данного предприятия, а с апреля 2006 года-директором бл назначен ОСОБА_32

Кроме того, при непосредственном участии ОСОБА_15., действовавшего с ведома всех участников его организованной преступной группы были открыт текущий счет № 26006000116 в КФ ООО «Банк Перспектива», МФО 394341, а также была изготовлена печать, в последующем находящаяся в распоряжении у ОСОБА_14., которые и были использованы для последующей незаконной деятельности по совершению легализации (отмыванию) денежных средств, добытых преступным путем, через совершение бестоварных (фиктивных) финансово-хозяйственных операций для обналичивания денежных средств и незаконного получения прибыли.

Получив от неустановленных следствием лиц организованной преступной группы под руководством ОСОБА_15. после регистрации необходимые реквизиты ООО «Инвестметаллстрой и К»», ОСОБА_6. дал указание ОСОБА_8. внести данные в учет конвертационного центра для последующего использования в незаконной деятельности по обналичиванию и транзиту денежных средств.

Используя интерактивное общение в программе ICQ посредством сети интернет с заданными именами при переписке, телефонную связь ОСОБА_8. получала информацию от неустановленных следствием лиц организованной преступной группы под руководством ОСОБА_15. о поступлении не текущий счет ООО «Инвестметаллстрой и К» денежных средств от клиентов конвертационного центра. В последующем , ОСОБА_8., выполняя роль главного бухгалтера вела ежедневный компьютерный учет по поступлению денежных средств, с вычетом соответствующих процентов по оказанной услуге обналичивания, конвертации, транзита денежных средств, выдаче наличности, с указанием лиц, получивших наличность и кассу за каждый день работы конвертационного центра, передавала вместе с ОСОБА_30., которая не была осведомлена о наличии преступной организации под руководством ОСОБА_6. противоправной деятельности и от клиентов первичные документы, оформленные в одностороннем порядке неустановленным лицам преступной группы ОСОБА_15. Главный бухгалтер конвертационного центра под руководством ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_22. - ОСОБА_21. , выполняя их указания, оформляла первичные документы, полученные от клиентов конвертационного центра путем подписания их у подставного директора, ОСОБА_14. ОСОБА_32., а ОСОБА_15., ОСОБА_14., контролируя печать данного преприятия с целью придания законности сделкам ставили оттиски печати ООО «Инвестметаллстрой и К». В свою очередь , ОСОБА_16., выполняя роль курьера по передаче наличных денежных средств и документов клиентам , получал у неустановленных следствием лиц в Донецком Филиале ОАО АКБ «АвтоКразБанк» и КФ ООО « Банк Перспектива» наличные денежные средства, которые по указанию ОСОБА_6. за вычетом 1,5-5% передавал клиентам конвертационного центра.

За период незаконной деятельности ООО «Инвестметаллстрой и К»» согласно движения денежных средств по текущему счету данного предприятия установлено, что услугами по переводу наличных денежных средств в безналичные, а также транзиту, обналичиванию, конвертации средств воспользовались следующие субъекты предпринимательской деятельности, материалы по которым для проведения проверок выделены в отдельное производство: ООО «Харьков Ойл» с указанием перечисления- «за горюче-смазочные материалы», ООО «Запорожье Ойл» -«за горюче-смазочные материалы» ООО «Технологиия UA»- «за горюче-смазочные материалы», ООО «Луганск Ойл»- «за горюче-смазочные материалы», ООО «Бейс-ВВМ» - «за ваучеры, товарно-материальные ценности», ЧП «Донстар»- «за товары, материалы», ЧП «Донбасс-Бакалея 2002»-«за продукты», ООО «Агронафта»- « за горюче смазочные материалы», ООО «Спецтехмонтаж ЛТД»- «за товары, материалы», ДП ТД ОАО «Красный металлист» -«за товары, материалы», ООО «МетОл»- «за товары, материалы», ООО «Варгус-2005» - «за товары, материалы», ГП шахтоуправление «Трудовское»-«за уголь», Каранское ГП «Антрацит-Сервис»-«за уголь», ООО «МоторСичТрейд»-«за зерновые», ЧП «Шик» - «за товары, материалы». ЧП «Мобильный стиль» - «за товары, материалы», ЧП «Продукты питания»- «за продукты», ЗАО «Артемовский машиностроительнрый завод «Вистек» - «за товары, материалы», ТК «Аксель» - «за товары, материалы», ООО «ТиС» - «за товары, материалы», ООО «Фест» - «за товары, материалы», НПКП «ТехноСиз» - «за товары, материалы», СПД ОСОБА_147 - «за товары, материалы», ГП шахтоуправление «Трудовское» - «за товары, материалы», ООО «Феррум плюс» - «за товары, материалы», ЧП «Янус» - «за товары, материалы», ООО «Промэксим»-«электроды, отводы», ОАО «Машиностроительный завод «Буран»-«за запчасти», ЧП «Скорпион» - «за товары, материалы», ООО «Востокпневматика» - «за товары, материалы», ООО «Торгсервис»-«за горюче-смазочные материалы», ООО ПГ «Укрэнергосервис» - «за товары, материалы», ООО «Приоритет ЛТД»-«за уголь», Енакиевское ГП ОАО «Облтопливо»-«за горюче-смазочные материалы», ООО «Перспектива+»- «за товары, материалы», ООО «Нефтеторг»-«за горюче-смазочные материалы», ДКСУ Укрэнергочермет» - «за товары, материалы», ООО ПКФ «Актив трейдинг»- «за подшипники», ДП «Андромеда»- «за товары, материалы» и другие СПД.

Всего за период с января 2006 года по июль 2006 года согласно заключения № 11 от 18.01.2007 судебно-бухгалтерской экспертизы на текущий счет ООО «Инвестметаллстрой и К» от различных предприятий по поддельным документам перечислено 44448451,86 грн.

Полученные от данных субъектов предпринимательской деятельности денежные средства, с целью маскирования и сокрытия факта их преступного происхождения перечислялись по банковским счетам ряда юридических лиц с разнообразным назначением платежей- за товарно-материальные ценности, металлопрокат, строительные материалы, строительно-монтажные работы, продукты питания, продукцию мобильной связи, оплату векселей, по договорам домициляции векселей и предоставление финансовой помощи, а наличные денежные средства от субъектов предпринимательской деятельности, осуществляющих оптовую и розничную торговлю различными товарно-материальными ценностями курьером ОСОБА_16. по указанию ОСОБА_6. передавались вместе с поддельными документами, легализующими преступное происхождение денежных средств клиентам конвертационных центров за минусом 1,5-5% , которые в последующем распределялись между участниками преступной организации в зависимости от выполняемых ими ролей. Полученные ОСОБА_6. наличные денежные средства по результатам незаконной деятельности ООО «Инвестметаллстрой и К»» легализованы по поддельным документам в последующем в коммерческой деятельности на подконтрольных ему и его родственникам субъектах предпринимательской деятельности: ООО «Студио-принт», ООО «Рада ЛТД», Академии водительского мастерства имени В.Астахова, ООО «ЦВМ», ООО «Блонди».

Таким образом, за период с января 2006 года по июль 2006 года в результате незаконной деятельности ООО «Инвестметаллстрой и К», осуществляемой преступной организацией под руководством ОСОБА_6. , легализовано денежных средств в сумме 44448451,86 грн., чем государству причинен ущерб в особо крупных размерах , так как в восемнадцать тысяч и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

После совершения указанных финансовых операций, произведенных с целью маскирования и сокрытия факта преступного происхождения денежных средств, ОСОБА_6., как организатор и координатор преступной организации в обновленном составе, совместно с ОСОБА_8., ОСОБА_16., ОСОБА_15., ОСОБА_22.. ОСОБА_13., ОСОБА_14. , а также с неустановленными следствием лицами, материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, умышленно, повторно, из корыстных побуждений, заведомо зная о порядке и условиях осуществления предпринимательской деятельности, которая предусматривает получение доходов только в рамках действующего законодательства, в период с января 2006 года- по июль 2006 года, находясь в неустановленном месте города Донецка, контролировал проведение финансовых операций с денежными средствами, ценными бумагами, направленными на изменение, прекращение гражданских прав и обязанностей, с целью маскирования незаконного происхождения денежных средств на текущем счете ООО «Строительно-Финансовая Группа», находясь в г.Донецке, передавал через членов преступной организации клиентам, перечислявшим на текущие счета указанного предприятия легализованные денежные средства с поддельными документами, подтверждающими сделки по поставке и реализации продукции между ФСПД и предприятиями -контрагентами, которые в действительности произведены не были, т.к. сделки носили бестоварный характер при следующих обстоятельствах:

Так, во исполнение плана преступной организации, повторно, в январе 2006 г., ОСОБА_14.., по договоренности с ОСОБА_15., ОСОБА_13., и иными неустановленными лицами, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, выполняя отведенную ей роль в преступной организации и придерживаясь единого преступного плана, создала предприятие ООО «Строительно-финансовая группа», которое было зарегистрировано по решению исполнительного комитета Донецкого городского Совета № 12661020000015807 от 18.01.2006г. с идентификационным кодом ЕГРПОУ 33966761, юридическим адресом АДРЕСА_24, взятое на учет 20.01.2006 г., как плательщик налогов за № 4839, в ГНИ Ворошиловского района г. Донецка.

Осуществив регистрацию ООО «Строительно-финансовая группа», ОСОБА_14., с ведома всех членов преступной организации, открыла текущий счет № 26005000117 МФО 394341 в КФ ООО «Банк Перспектива», оформив на себя право подписи банковских документов и пользования текущим счетом, без намерения осуществления финансово-хозяйственной деятельности. Также, для оформления подложных документов, была изготовлена печать, в последующем находящаяся в распоряжении у ОСОБА_14., которая, как и текущий счет, использовались ОСОБА_14., ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_22., и иными не установленными следствием лицами, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, для своей последующей незаконной деятельности по совершению легализации (отмыванию) денежных средств, добытых преступным путем, через совершение бестоварных (фиктивных) финансово-хозяйственных операций для обналичивания денежных средств и незаконного получения прибыли.

Получив от неустановленных следствием лиц организованной преступной группы под руководством ОСОБА_15. после регистрации необходимые реквизиты ООО «Строительно-Финансовая группа», ОСОБА_6. дал указание ОСОБА_8. внести данные в учет конвертационного центра для последующего использования в незаконной деятельности по обналичиванию и транзиту денежных средств.

Используя интерактивное общение в программе ICQ посредством сети интернет с заданными именами при переписке, телефонную связь ОСОБА_8., получала информацию от неустановленных следствием лиц организованной преступной группы под руководством ОСОБА_15. о поступлении не текущий счет ООО «Строительно-Финансовая группа» денежных средств от клиентов конвертационного центра. В последующем , ОСОБА_8., выполняя роль главного бухгалтера, вела ежедневный компьютерный учет по поступлению денежных средств, с вычетом соответствующих процентов по оказанной услуге обналичивания, конвертации, транзита денежных средств, выдаче наличности, с указанием лиц, получивших наличность и кассу за каждый день работы конвертационного центра, передавала вместе с ОСОБА_30. от клиентов первичные документы, оформленные в одностороннем порядке неустановленным лицам преступной группы ОСОБА_15. Главный бухгалтер конвертационного центра под руководством ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_22. - ОСОБА_21., выполняя их указания, оформляла первичные документы, полученные от клиентов конвертационного центра путем подписания их у директора ОСОБА_14., которая, контролируя печать данного преприятия с целью придания законности сделкам, ставила по указанию ОСОБА_15. оттиски печати ООО «Строительно-Финансовая группа». В свою очередь , ОСОБА_16., выполняя роль курьера по передаче наличных денежных средств и документов клиентам , получал у неустановленных следствием лиц в КФ ООО « Банк Перспектива» наличные денежные средства, которые по указанию ОСОБА_6. за вычетом 1,5-5% передавал клиентам конвертационного центра.

Согласно движения денежных средств по текущему счету ООО «Строительно-финансовая группа»» установлено, что услугами по переводу наличных денежных средств в безналичные, а также транзиту, обналичиванию, конвертации средств воспользовались следующие субъекты предпринимательской деятельности, материалы по которым для проведения проверок выделены в отдельное производство: частный предприниматель ОСОБА_148.-за агентские услуги, ЗАО «АЗМК», ООО «Куйбышевское», Филиал № 2 АОЗТ «Агроспецмонтаж», ОАО ДЗМК им. И.В. Бабушкина», ОАО «Айс Маркет», АОЗТ ТД «Енакиево», ООО ПКК «Ам ЛТД», ООО «Ранок плюс», МП «Влабор», ООО «Джей», ЧП «Стройсервис», МЧП «Адонис», ЧП «Оптторг», МЧП «Строитель», МЧП «Гарант», , ЧП «Лаванда-2», ООО «Ремстройсервис», Филиал «Олимп» ООО «Гермес», ООО «Донспецмонтаж», ООО «Стройсервис», ООО «Донстроймонтаж», ООО ДНИЦ «Потенциал-4», ООО «Донсплав», ЗАО ШК «Три медведя», ООО «Дорис», ООО «Техноспецсервис», ООО «Гранд», ЧП «Резерв», ООО НПЦ «Промтех», ООО «РСУ-17», ООО «АИФ», ООО «Яливец» ЧП «СУ-225», ЧП «Биржа», ООО «Цемент Донбасса», ЧП «Лабиринт», ООО «Туарт», ООО «Профремстрой», ООО «ЦОФ «Кураховская», ООО ПСП «Укринфорс», ООО «Стройгортехмонтаж» -за выполненные строительно-монтажные и ремонтые работы, АП шахта им. Засядько-за анализ и инженерные расчеты, ДРУ ДВА по внешнему центральному водоснабжению- за капитальный ремонт и приобретение материалов, ДК СУ «Укрэнергочермет»-погашение векселей, за ремонт помещения , стройматериалов, ООО «Альфа-2»- за отделочные материалы, ООО «Спарта»-за установку оборудования, мощение площадки плиткой, кап. ремонт кровли, ЧП «Юко»- за монтаж системы «Сваровски», ЖСК «Мир 47» -за герметизацию швов, ЖСК «Мир 117»-за материалы, выполненные работы, ЧП «Шик»- за отделочные материалы, ООО «Технопрогресс»- за уборку мусора, ЧП «Янус»- за стройматериалы, ЧП «Талант»- за стройматериалы, строительно-монтажные работы, МП СМП «Гидростроитель»-за песко, ООО «Капитал»-за услуги, ООО Концерн «Техсервис»-за уборку помещений, Филиал АО «Норд» -за штампы, ООО «СМЭУ-9»-за ремонт проверки технологического оборудования, ООО Донецкое предприятие «Техпрлад»-за электромонтажные,пусконаладочные, сантехнические работы, ООО «Элита-вест»- за стройматериалы, штампы, ООО «Промэксим»-за металлопрокат», ООО «Спектр»- за вексель, строительно-монтажные работы, КП ЖЭК № 2 Ленинского района-за промывку и опрессовку отопительной системы, ООО «Запорожье Ойл»-очищение масла, ООО «Объединение ППА Защита»-за пусконаладочные работы, ООО «Технол»-за очистку масла, ЧП «Донбасс-Бакалея 2002»-а сахар, ООО «Промтехэнерго»-за антикоррозийные работы, ООО ПГ «Укрэнергосервис»- за ремонтые работы, стройматериалы, ООО «ДРСО 1»- за работу механизмов, ЧП «Центромаш» за оцинковку элементов опалубки, ООО «Металл-Транзит»-за обработку металлопроката, ООО ТД «Колорит»-за резинотехнические изделия, ленту, ООО «Силта-Колор» -за укладку асфальта, ООО «Интерсервис плюс»-за металлоконструкции, ООО «Промышленный союз 2005»- маркетинговые услуги, ООО «Сейл Продакшин Украина»- за холодильное оборудование , ООО «Бей-ВВМ»-за ваучеры, скретч-карты, ООО «Инвестметаллстрой и К»-за металлопрокат, стройматериалы, ООО «Альфа-2»-стройматериалы, ГП Шахтоуправление «Донбасское 1»-за блоки стоечные и другие СПД.

Всего за период с января 2006 года по сентябрь 2006 года согласно заключения № 79 от 06.04.2007 судебно-бухгалтерской экспертизы на текущий счет ООО «Строительно-Финансовая группа» от различных предприятий по поддельным документам перечислено 13 845104,51 грн.

Полученные от данных субъектов предпринимательской деятельности денежные средства, с целью маскирования и сокрытия факта их преступного происхождения перечислялись по банковским счетам ряда юридических лиц с разнообразным назначением платежей- за товарно-материальные ценности, металлопрокат, строительные материалы, строительно-монтажные работы, продукты питания, продукцию мобильной связи, оплату векселей, по договорам домициляции векселей и предоставление финансовой помощи, а наличные денежные средства от субъектов предпринимательской деятельности, осуществляющих оптовую и розничную торговлю различными товарно-материальными ценностями курьером ОСОБА_16. по указанию ОСОБА_6. передавались вместе с поддельными документами, легализующими преступное происхождение денежных средств клиентам конвертационных центров за минусом 1,5-5% , которые в последующем распределялись между участниками преступной организации в зависимости от выполняемых ими ролей. Полученные ОСОБА_6. наличные денежные средства по результатам незаконной деятельности ООО «Строительно-Финансовая группа»» легализованы по поддельным документам в последующем в коммерческой деятельности на подконтрольных ему и его родственникам субъектов предпринимательской деятельности: ООО «Студио-принт», ООО «Рада ЛТД», Академии водительского мастерства имени В.Астахова, ООО «ЦВМ», ООО «Блонди».

Таким образом, за период с января 2006 года по сентябрь 2006 года в результате незаконной деятельности ООО «Строительно-Финансовая группа», осуществляемой преступной организацией под руководством ОСОБА_6. , легализовано денежных средств в сумме 13 845104,51 грн грн., чем государству причинен ущерб в особо крупных размерах , так как в восемнадцать тысяч и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Продолжая преступную деятельность, направленную на легализацию денежных средств, полученных преступным путем ОСОБА_6., после совершения указанных финансовых операций, произведенных с целью маскирования и сокрытия факта их преступного происхождения как организатор и координатор преступной организации в обновленном составе, совместно с ОСОБА_8., ОСОБА_16., ОСОБА_15., ОСОБА_22., ОСОБА_13., ОСОБА_14., а также с неустановленными следствием лицами, материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, умышленно, повторно, из корыстных побуждений, заведомо зная о порядке и условиях осуществления предпринимательской деятельности, которая предусматривает получение доходов только в рамках действующего законодательства, в период с февраля 2006 года- по июль 2006 года, находясь в неустановленном месте города Донецка, контролировал проведение финансовых операций с денежными средствами, ценными бумагами, направленными на изменение, прекращение гражданских прав и обязанностей, с целью маскирования незаконного происхождения денежных средств на текущем счете ООО «ПромСтройГрупп», находясь в г.Донецке, давал указания ОСОБА_16. передавать клиентам, перечислявшим на текущие счета указанного предприятия легализованные денежные средства с поддельными документами, подтверждающими сделки по поставке и реализации продукции между ФСПД и предприятиями -контрагентами, которые в действительности произведены не были, т.к. сделки носили бестоварный характер при следующих обстоятельствах:

Так, в феврале 2006 г., ОСОБА_14., по указанию ОСОБА_15., ОСОБА_13., с ведома всех участников преступной организации склонила жительницу г. Донецка ОСОБА_43 к подписанию документов по учреждению документов ООО «ПромСтройГрупп», пообещав ей выплату заработной платы, при условии, что всей деятельностью предприятия будет заниматься иное лицо. Получив согласие от нее, ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_14. с ведома других участников преступной организации создали фиктивное предприятие ООО «ПромСтройГрупп», зарегистрированное решением № 12661920000016291 Исполнительного комитета Донецкого городского совета от 06.02.2006 года, на основании которого было выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица как субъекта предпринимательской деятельности, с идентификационным кодом ЕГРПОУ 34094149, юридическим адресом : г. Донецк, ул.Постышева, д.99 .

Продолжая преступную деятельность, направленную на легализацию доходов, полученных преступным путем, ОСОБА_15., с ведома всех участников организованной преступной группы: ОСОБА_13., ОСОБА_22., ОСОБА_14., ОСОБА_21. и иных, не установленных следствием лиц, в отношении которых материалы выделены в отдельное производство, открыли текущие счета № 26000100120, № 26003000120, № 26008000136 ООО «ПромСтройГрупп» в КФ ООО «Банк Перспектива», МФО 394341 и № 2600730023701 в Донецком отделении КБ «УФГ» ООО МФО 380128, а также была изготовлена печать, в последующем находящаяся в распоряжении у ОСОБА_14., которые и были использованы для последующей незаконной деятельности по совершению легализации (отмыванию) денежных средств, добытых преступным путем, через совершение бестоварных (фиктивных) финансово-хозяйственных операций для обналичивания денежных средств и незаконного получения прибыли.

Получив от неустановленных следствием лиц организованной преступной группы под руководством ОСОБА_15. после проведенной регистрации необходимые реквизиты ООО «ПромСтройГрупп», ОСОБА_6. дал указание ОСОБА_8. внести данные в учет конвертационного центра для последующего использования в незаконной деятельности по обналичиванию и транзиту денежных средств.

Используя интерактивное общение в программе ICQ посредством сети интернет с заданными именами при переписке, телефонную связь ОСОБА_8., получала информацию от неустановленных следствием лиц организованной преступной группы под руководством ОСОБА_15. о поступлении не текущий счет ООО «ПромСтройГрупп» денежных средств от клиентов конвертационного центра. ОСОБА_8., выполняя роль главного бухгалтера, вела ежедневный компьютерный учет по поступлению денежных средств, с вычетом соответствующих процентов по оказанной услуге обналичивания, конвертации, транзита денежных средств, выдаче наличности, с указанием лиц, получивших наличность, передавала вместе с ОСОБА_30. от клиентов первичные документы, оформленные в одностороннем порядке неустановленным лицам преступной группы ОСОБА_15. Главный бухгалтер конвертационного центра ОСОБА_21. по указанию ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_22. оформляла первичные документы, полученные от клиентов конвертационного центра путем подписания их у подставного директора ОСОБА_43., а ОСОБА_15., ОСОБА_14., контролируя печать данного преприятия с целью придания законности сделкам ставили оттиски печати ООО «ПромСтройГрупп». В свою очередь , ОСОБА_16., выполняя роль курьера по передаче наличных денежных средств и документов клиентам , получал у неустановленных следствием лиц в КБ «АвтоКразБанк» и КФ ООО « Банк Перспектива» наличные денежные средства, которые по указанию ОСОБА_6. за вычетом 1,5-5% передавал клиентам конвертационного центра.

За период незаконной деятельности ООО «ПромСтройГрупп» согласно движения денежных средств по текущему счету данного предприятия установлено, что услугами по переводу наличных денежных средств в безналичные, а также транзиту, обналичиванию, конвертации средств воспользовались следующие субъекты предпринимательской деятельности, материалы по которым для проведения проверок выделены в отдельное производство: Донецкое коллективное СУ «Укрэнергочермет» с указанием перечисления- «за коллекторы », ЗАО «Славянский завод «Торэласт»- «за капремонт электродвигателей», ГОАО шахта им. Гаевого А.И. -«за датчики, костюмы», ОАО «Донецкэлектрооптторг» за лист», ООО «Альфа-2»- «за металлопродукцию», ОАО «Асфальтобетонный завод»-«за мел», КП «Защита» -«за материалы», ОАО «Машиностроительный завод «Буран»- «за запчасти», ООО «Феникс» -«за запчасти», ООО Фирма «Диар ЛТД»-« вводно распределительные устройства», ООО ТПФ «Крез»- «за обувь», ЧП «Кир»-«за стройматериалы», ООО Фирма «ММ»- « за металлопродукицю», ЧП «Приватстрой»-«за материалы», ЧП «Примула»-«за лес», ООО «Капитал» -« за материалы», ООО «Меркурий»- «за огнеупорные изделия», ООО ТД «Корона»-«за трубы, карбид», ООО «Промсервис»- «за запчасти», ООО «Продукты Украины»- «за продукты питания», ООО «Элита-Вест»- за металллопрокат», ООО «Промэксим»-«за металлопрокат», ЧП «Юнекс»-«за лист», ООО «Инвар»-«за логотип», ООО «Харьков Ойл» -«за масла», ЧПКП «Арсенал» -«за лес», ООО «Автоцентр» -«за запчасти», ООО НПП «Степь»- «за известь», ЧП ПКФ «Галат»-«за шкафы металлические», ООО «АБ Трейд»- «за одежду», ООО «Мир полиграфии»- « за бланки», ООО НПП «Графпласт»- «за комплектующие», ООО «Клингер» -« за погашение векселя», ООО «Союз Перспектива» -«за оборудование», ЧП «Мобильный стиль»-«за ваучеры», ООО «Спецпроммедтех 2004»-«за подшипники», ООО «Компания Риас»-« за сталь, трубы», ЧП «Мегаком-М» -«за трубы» и другие СПД.

Продолжая свою преступную деятельность, ОСОБА_6. в период июня 2006 года, находясь на территории города Донецка, совершал финансовые операции с денежными средствами, полученными в результате хищения, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, а также совершил действия, направленные на маскирование незаконного происхождения таких средств при следующих обстоятельствах:

Так, ОСОБА_6., как руководитель и координатор противоправной деятельности преступной организации, имеющую в своем составе ОСОБА_11., ОСОБА_8., ОСОБА_93., ОСОБА_16., вступив через ОСОБА_11. в преступный сговор с неустановленными следствием должностными лицами Славянского завода «Торэласт», осуществляя контроль за финансовыми потоками ООО «ПромСтройГрупп» через неустановленное следствием лицо из организованной преступной группы под руководством ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_22., ОСОБА_14. через ОСОБА_8. , поддерживающую преступную связь с лицом, занимающимся оформлением документов по ООО «ПромСтройГрупп», поставили оттиск печати ООО «Промстройгрупп» в документах: договоре № 155 от 15.05.2006, акте выполненных работ от 14.06.2006, составленных путем злоупотребления своим служебным положением неустановленными должностными лицами ОАО, а так же счете б/н от 25.05.2006 за капитальный ремонт управляемого моста, что не соответствовало действительности, поскольку ООО «Промстройгрупп» капитальный ремонт управляемого моста не производился.

С целью сокрытия хищения денежных средств должностные лица ОАО Славянский завод «Торэласт» в неустановленный день мая 2006 года, получив , выписанный от ФСПД ООО «Промстройгрупп» счет б/н от 25.05.2006 об оплате за капитальный ремонт управляемого моста, достоверно зная о том, что данные работы выполнены физическим лицом, передали его для оплаты, в результате чего бухгалтерией ОАО перечислены 14.06.2006 на текущий счет ООО «Промстройгрупп» денежные средства в сумме 2 140 грн, чем совершено хищение коллективного имущества и причинен ОАО материальный ущерб на указанную сумму.

Для сокрытия факта хищения должностные лица ОАО Славянский завод «Торэласт», 14.06.2006 приняли акт выполненных работ от 14.06.2006, подписанный от имени директора ООО «ПромСтройГрупп» ОСОБА_43.. с оттиском печати данного предприятия, поставленного ОСОБА_14. с ведома всех участников преступной организации, после чего, используя свое служебное положение, подписал его.

Полученные 14.06.06г. на текущий счет ООО «ПромСтройГрупп» № 26003000120, открытый в ООО КФ «Банк Перспектива», денежные средства, поступившие от ОАО Славянский завод «Торэласт», полученные в результате содействия в хищении коллективного имущества, членами преступной организации под руководством ОСОБА_6., включающую себя ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_22., ОСОБА_14., с ведома ОСОБА_8., ОСОБА_16., были перечислены на основании платежных документов на текущие счета следующих предприятий: ООО «Канцелярия от А до Я» (код ЕГРПОУ № 32398058) в сумме 1200 грн. за пленку по платежному поручению № 136; ПП ПКФ «ОЛЕКсия и К» (код ЕГРПОУ № 22846476) в сумме 1580.53 грн. за пленку по платежному поручению № 135; ЧП «Талант-Трейдинг» (код ЕГРПОУ № 32760922) в сумме 5118 грн. за полиграфические материалы по платежному поручению № 134; ООО «Зенит-Восток» (код ЕГРПОУ № 33489177) в сумме 19305 грн. за продукцию «припейп» по платежному поручению № 137; ООО «Элита-вест» (код ЕГРПОУ № 30341612) в сумме 321ооо грн. за металлопрокат по платежному поручению № 138, создав этим видимость законной коммерческой деятельности.

Всего за период с февраля 2006 года по июль 2006 года согласно заключения № 14 от 23.01.2007 судебно-бухгалтерской экспертизы на текущий счет ООО «Пром Строй Групп» от различных предприятий по поддельным документам перечислено 29692984,02 грн.

Полученные от данных субъектов предпринимательской деятельности денежные средства, с целью маскирования и сокрытия факта их преступного происхождения перечислялись по банковским счетам ряда юридических лиц с разнообразным назначением платежей- за товарно-материальные ценности, металлопрокат, строительные материалы, строительно-монтажные работы, продукты питания, продукцию мобильной связи, оплату векселей, по договорам домициляции векселей и предоставление финансовой помощи, а наличные денежные средства от субъектов предпринимательской деятельности, осуществляющих оптовую и розничную торговлю различными товарно-материальными ценностями курьером ОСОБА_16. по указанию ОСОБА_6. передавались вместе с поддельными документами, легализующими преступное происхождение денежных средств клиентам конвертационных центров за минусом 1,5-5% , которые в последующем распределялись между участниками преступной организации в зависимости от выполняемых ими ролей. Полученные ОСОБА_6. наличные денежные средства по результатам незаконной деятельности ООО «ПромСтройГрупп» с целью предания правомерности сделок были легализованы по поддельным документам в последующем в коммерческой деятельности на подконтрольных ему и его родственникам субъектах предпринимательской деятельности: ООО «Студио-принт», ООО «Рада ЛТД», Академии водительского мастерства имени В.Астахова, ООО «ЦВМ», ООО «Блонди».

В результате незаконной деятельности ООО «Пром Строй Групп» за период с февраля 2006 года по июль 2006 года , осуществляемой преступной организацией под руководством ОСОБА_6. легализовано денежных средств в сумме 29692984,02 грн, чем государству причинен ущерб в особо крупных размерах , так как в восемнадцать тысяч и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Продолжая преступную деятельность, направленную на легализацию денежных средств, полученных преступным путем ОСОБА_6., после совершения указанных финансовых операций, произведенных с целью маскирования и сокрытия факта их преступного происхождения, как организатор и координатор преступной организации в обновленном составе, совместно с ОСОБА_8., умышленно, повторно, из корыстных побуждений, заведомо зная о порядке и условиях осуществления предпринимательской деятельности, которая предусматривает получение доходов только в рамках действующего законодательства, в период с апреля 2006 года- по июль 2006 года, находясь в неустанволенном месте города Донецка, контролировал проведение финансовых операций с денежными средствами, ценными бумагами, направленными на изменение, прекращение гражданских прав и обязанностей, с целью маскирования незаконного происхождения денежных средств на текущем счете ООО «Проминвестгрупп»», давал указания о передаче клиентам, перечислявшим на текущие счета указанного предприятия легализованные денежные средства с поддельными документами, подтверждающими сделки по поставке и реализации продукции между ФСПД и предприятиями -контрагентами, которые в действительности произведены не были, т.к. сделки носили бестоварный характер при следующих обстоятельствах:

Так, в апреле 2006 года, ОСОБА_14., выполняя отведенную ей роль в преступной организации с ведома всех ее участников, склонила ОСОБА_23 к подписанию документов о создании фиктивного предприятия, пообещав ей выплату заработной платы, при условии, что деятельностью предприятия она не будет заниматься. Действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью прикрытия своей незаконной деятельности по переводу безналичных денежных средств в наличные путем осуществления бестоварных (фиктивных) операций по подложным документам , подтверждающих получение и отпуск товарно-материальных ценностей с соблюдением установленных реквизитов создала с помощью ОСОБА_23. фиктивное предприятие Общество с ограниченной ответственностью «Проминвестгрупп», зарегистрированное решением № 1266107002016155 Исполнительного комитета Донецкого городского совета от 19.04.2006 года, при этом, получив свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «Проминвестгрупп», как субъекта предпринимательской деятельности, с идентификационным кодом ЕГРПОУ 34093559 с юридическим адресом АДРЕСА_24 .

С целью реализации своего преступного умысла, направленного на осуществление незаконной деятельности по легализации денежных средств, полученных преступным путем, по указанию ОСОБА_15, с ведома всех участников преступной организованной группы, ОСОБА_14. открыла текущий счет № 26003000119 ООО «Проминвестгрупп» в КФ ООО «Банк Перспектива», МФО 394341, оформив право подписи на банковских документах на имя ОСОБА_23., без намерения осуществления финансово-хозяйственной деятельности. В последующем для оформления подложных документов была изготовлена печать, в последующем находящаяся в распоряжении у ОСОБА_14., которые использовались ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_22., ОСОБА_14. и иными не установленными следствием лицами, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, для своей последующей незаконной деятельности по совершению легализации (отмыванию) денежных средств, добытых преступным путем, через совершение бестоварных (фиктивных) финансово-хозяйственных операций для обналичивания денежных средств и незаконного получения прибыли.

ОСОБА_6., будучи осведомленным о регистрации СПД на подставное лицо, получил от неустановленных следствием лиц организованной преступной группы под руководством ОСОБА_15., ОСОБА_13. необходимые реквизиты ООО «Проминвестгрупп», и дал указание ОСОБА_8. внести данные в учет конвертационного центра для последующего использования в незаконной деятельности по обналичиванию и транзиту денежных средств.

Используя интерактивное общение в программе ICQ посредством сети интернет с заданными именами при переписке, телефонную связь ОСОБА_8., получала информацию от неустановленных следствием лиц организованной преступной группы под руководством ОСОБА_15., ОСОБА_13. о поступлении не текущий счет ООО «Проминвестгрупп» денежных средств от клиентов конвертационного центра. В свою очередь, ОСОБА_8., выполняя роль главного бухгалтера, вела ежедневный компьютерный учет по поступлению денежных средств, с вычетом соответствующих процентов по оказанной услуге обналичивания, конвертации, транзита денежных средств, выдаче наличности, с указанием лиц, ответственных за данное предприятие, передавала вместе с ОСОБА_30. от клиентов первичные документы, оформленные в одностороннем порядке неустановленным лицам организованной преступной группы под руководством ОСОБА_15., ОСОБА_13. Главный бухгалтер конвертационного центра ОСОБА_21., по указанию ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_22. оформляла первичные документы, полученные от клиентов конвертационного центра путем подписания их у подставного директора ОСОБА_23., а ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_14., контролируя печать данного преприятия с целью придания законности сделкам ставили оттиски печати ООО «Проминвестгрупп». В свою очередь , ОСОБА_16., ОСОБА_22. , выполняя роль курьеров по передаче наличных денежных средств и документов клиентам , получали у неустановленных следствием лиц в Донецком филиале ОАО АКБ «АвтоКразБанк» и КФ ООО « Банк Перспектива» наличные денежные средства, которые по указанию ОСОБА_6. за вычетом 2-5% передавали клиентам конвертационного центра.

За период незаконной деятельности ООО «Проминвестгрупп» согласно движения денежных средств по текущему счету данного предприятия установлено, что услугами по переводу наличных денежных средств в безналичные, а также транзиту, обналичиванию, конвертации средств воспользовались следующие субъекты предпринимательской деятельности, материалы по которым для проведения проверок выделены в отдельное производство: Донецкое коллективное СУ «Укрэнергочермет» с указанием перечисления- «за компенсаторы », ГОАО шахта им. Гаевого А.И. -«за датчики, костюмы», ООО «Альфа-2»- «за металлпродукцию», МКП «Трубопроводстрой»-«за металлопрокат», ООО «Данко»-«за бумагу», ООО «Капитал» -« за материалы», ООО «Меркурий»- «за огнеупорные изделия», ООО ТД «Корона»-«за трубы, карбид», ООО «Алвема»-«погашение векселей», ООО «Укрэнергосервис»-«за погашение векселей», ООО «Гранд»-«за материалы», ООО «АВ-Сервис»- «за подшипники», ООО «Продукты Украины»- «за продукты питания», ООО «Промэксим»-«за металлопрокат», ЧП «Гарант»-«за канцтовары», ООО «Протех»- «за протех», ООО «Химуглепоставка» -за бензин», ООО «Перспектива +»-«за товарно-материальные ценности», ЧП ПКФ «Галат»-«за шкафы металлические», ООО «Юркомцентр» - «за протех», ООО «Укртеплострой» -а задвижку» ООО «Союз Перспектива» -«за оборудование», ЧП «Мобильный стиль»-«за ваучеры», ООО «Компания Риас»-« за сталь, трубы» и другие СПД.

Так, во исполнение разработанного и одобренными всеми участниками преступной организации, созданной с целью совершения тяжких и особо тяжких преступлений ОСОБА_6., являясь организатором и координатором противоправной деятельности, будучи осведомленным о незаконной деятельности ООО «Проминвестгрупп», в период февраля 2006 года совершал финансовые операции с денежными средствами, полученными в результате хищения, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, а также совершил действия, направленные на маскирование незаконного происхождения таких средств при следующих обстоятельствах:

Так, ОСОБА_6., являясь руководителем и координатором преступной организации, поддерживая связь через неустановленное следствием лицо из организованной преступной группы под руководством ОСОБА_13., ОСОБА_15., ОСОБА_14., с ведома ОСОБА_8., ОСОБА_16., используя реквизиты фиктивного предприятия ООО»Проминвестгрупп», в период с июля 2006г. по август 2006 года, предварительно договорились с неустановленным следствием должностными лицами ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, о содействии в хищении товарно-материальных ценностей путем их растраты, используя при этом заведомо ложные документы, подтверждающие факт получения угольной продукции от ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» и факт поставки товарно-материальных ценностей для ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», по которым на текущий счет фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ООО «Проминвестгрупп» будет произведена оплата за полученные товарно-материальные ценности, а с текущего счета ООО «Проминвестгрупп», в свою очередь, на текущий счет ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» будет произведена оплата за отгруженную угольную продукцию.

Во исполнение разработанного плана, 6 июля 2006г. члены преступной организации, подконтрольной ОСОБА_6, в состав которой входили ОСОБА_13., ОСОБА_15., ОСОБА_14., ОСОБА_8., ОСОБА_16., и другие неустановленные следствием лица, заведомо зная, о том, что ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» является предприятием с государственной формой собственности и денежные средства указанного предприятия являются бюджетными, через неустановленное следствием лицо, вступили в предварительный преступный сговор с неустановленными в процессе следствия должностными лицами ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, которые, реализуя умысел, направленный на хищение государственных средств, путем их растраты, обладая организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, злоупотребили своим служебным положением, заключив заведомо ложный договор № С-159, согласно которого Поставщик ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» в лице директора ОП «Управление по сбыту продукции» ОСОБА_101., осуществляет поставку угольной продукции Покупателю - ООО «Проминвестгрупп», действующего в лице директора ОСОБА_23. В соответствии с п.3 указанного договора отгрузка угля должна производиться партиями при наличии заявки на объем каждой конкретной партии, при условии осуществленной Покупателем предоплаты. В соответствии со Спецификациями, являющимися неотъемлемой частью указанного договора, грузоотправителем является ОП Шахтоуправление «Трудовское» ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», а также определен объем поставки угля в следующем объеме: на июль в размере 600 тн, на август-500 тн и на сентябрь 50 тн. При этом, директор ООО «Проминвестгрупп» ОСОБА_23., не занимаясь финансово-хозяйственной деятельностью предприятия, приобретать угольную продукцию в ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», не намеревалась.

После заключения указанного договора с ООО «Проминвестгрупп» от имени директора ОСОБА_23., неустановленными следствием лицами ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», путем злоупотребления своим служебным положением, по подложным доверенностям серии БАМ № 616899 от 07.07.06г. и серии ЯМС № 492508 от 09.08.06г., выписанным от ООО «Проминвестгрупп» на имя ОСОБА_67. на получение 1200 тн угля, так как последний в трудовых отношениях с ООО «Проминвестгрупп» не состоял, а также подписанных от имени директора ОСОБА_23. неустановленным следствием лицом, необоснованно отпущено в адрес ООО «Проминвестгрупп» угольной продукции в количестве 1332 тонны на сумму 436452.24 грн., из которых, в августе 2006г., 700 тонн угольной продукции было отпущено без обменных доверенностей и без предоплаты в сумме 98786.24 грн. за полученные 300 тонн угля.

Полученный «якобы» в адрес ООО «Проминвестгрупп» уголь ОСОБА_67. через водителей грузового транспорта реализовывался населению за наличный расчет, а наличные денежные средства, передавались в распоряжение через ОСОБА_67. неустанвленному следствием лицу.

В результате пресечения преступной деятельности членов преступной организации под руководством ОСОБА_6., включающую в себя ОСОБА_13., ОСОБА_15., ОСОБА_14., ОСОБА_8., ОСОБА_16. и неустановленных следствием лиц, 7 сентября 2006г., в ходе проведения обыска конвертационного центра по адресу АДРЕСА_30 была обнаружена и изъята печать ООО «Проминвестгрупп», а также наложен арест на текущий счет ООО «Проминвестгрупп».

При отсутствии возможности пользования текущим счетом ООО «Проминвестгрупп» для осуществления преступной деятельности, неустановленное лицо, состоящее в преступном сговоре с членами преступной организации под руководством ОСОБА_6., располагая незаполненными листами с оттисками печати ООО «Проминвестгрупп», продолжая реализацию преступного умысла, направленного на хищение государственных средств путем их присвоения неустановленными следствием должностными лицами ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», 1 октября 2006г., действуя через ОСОБА_67., на которого были оформлены фиктивные доверенности от имени директора ООО «Проминвестгрупп» ОСОБА_23., не имевшей намерений осуществлять финансово-хозяйственную деятельность заключило заведомо ложный договор перевода долга кредиторской задолженности ООО «Проминвестгрупп» в размере 98786.24 грн. перед ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» на ООО «Украина Сервис», которое финансово-хозяйственных отношений никогда с ООО «Проминвестгрупп» не имело. Указанный договор был подписан должностными лицами ООО «Украины «Сервис» и ГП «ДУЭК» без намерения выполнять его условия обеими сторонами, чем государству был причинен ущерб в сумме 98786.24 грн.

Согласно заключения почерковедческой экспертизы № 74 от 19.03.07г. подписи на договоре поставки угольной продукции № С-159 от 06.07.06г., заключенного между ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» Поставщик и ООО «Проминвестгрупп» Покупатель, а также на договоре перевода долга от 01.10.06г., заключенного между ООО «Проминвестгрупп» первоначальный должник и ООО «Украина Сервис» новый должник о переводе кредиторской задолженности перед ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», выполнены не ОСОБА_23., а другим лицом или лицами.

Таким образом, в результате растраты чужого имущества путем злоупотребления служебным положением должностыми лицами ГП «ДУЭК» в пользу третьих лиц, а именно: ООО «Проминвестгрупп» по предварительному сговору с членами преступной организации под руководством ОСОБА_6. государству причинен ущерб в сумме 98786.24 грн.

В свою очередь, контролируя незаконную деятельность ООО «Проминвестгрупп» преступная организация под руководством ОСОБА_6., ОСОБА_13., ОСОБА_8., ОСОБА_16., ОСОБА_15., ОСОБА_14. и неустановленных следствием лиц, с ведома и согласия всех членов преступной организации, через неустановленное следствием лицо, от имени директора ОСОБА_23., без ее ведома , заключило фиктивные договора № 197/06, № 198/06, № 253/06, № 252/06, № 241/06, № 240/06, № 239/06, № 238/06, № 199/06, № 221/06, № 222/06, № 191 с ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» ОП «Управление материально-технического снабжения» на поставку материалов в ОП Шахтоуправление «Трудовское» и договора № 260/6, № 259/06, 196/06, 278/06, 195/06, 279/06 с ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» на поставку товарно-материальных ценностей в адрес ГП «Донецкая угольная энергетическая компания». На основании фиктивных налоговых накладных, подписанных от имени директора ОСОБА_23. неустановленным лицом, в адрес ОП «Управление материально-технического снабжения» ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» (получатель ОП Шахтоуправление «Трудовская») и в адрес ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», в период с июля по сентябрь 2006г., была оформлена поставка товарно-материальных ценностей на сумму 395927.8 грн., за которые покупателем была произведена оплата на текущий счет ООО «Проминвестгрупп» в сумме 291833.34 грн. При этом директор ООО «Проминвестгрупп» ОСОБА_23. не занималась финансово-хозяйственной деятельностью предприятия и поставлять товарно-материальные ценности в ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» не намеревалась, а также поставка товарно-материальных ценностей в сентябре 2006г. была оформлена фиктивными налоговыми накладными от 14.09.06г. на сумму 99002.84 грн. с печатью ООО «Проминвестгрупп», изъятой 07.09.06г. в ходе проведения обыска конвертационного центра по АДРЕСА_14

В результате наложения ареста на текущий счет ООО «Проминвестгрупп», неустановленное лицо, состоящее в преступном сговоре с ОСОБА_6. и членами преступной организации ОСОБА_13., ОСОБА_15., ОСОБА_14., ОСОБА_8., ОСОБА_16. и неустановленными следствием лицами, не имея возможности пользования текущим счетом ООО «Проминвестгрупп», однако располагая незаполненными листами с оттисками печати ООО «Проминвестгрупп», 15 сентября 2006г., действуя через ОСОБА_67., на которого были оформлены фиктивные доверенности от ООО «Проминвестгрупп», заключило фиктивный договор № 01-09/07 ЭК об уступке права требования, согласно которого ООО «Проминвестгрупп» Первоначальный дебитор уступает, а Новый дебитор - ООО «Украина Сервис» становится дебитором по договорам поставки товара № 259/06, № 278/06, № 279/06 на сумму 58540.10 грн., в то время как ООО «Проминвестгрупп» в финансово-хозяйственных взаимоотношениях с ООО «Украина Сервис» не состояло, что свидетельствует о фиктивности составленного договора об уступке права требования, с целью прикрытия незаконной деятельности по переводу безналичных денежных средств в наличные, путем осуществления бестоварных (фиктивных) операций, оформленных по подложным документам несуществующих (вымышленных) финансово-хозяйственных операций на поставку товарно-материальных ценностей, с соблюдением установленных реквизитов и процедур.

Согласно заключения почерковедческой экспертизы № 74 от 19.03.07г. подписи на налоговых накладных, накладных, выданных ООО «Проминвестгрупп» в адрес ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» за период с июля по сентябрь 2006г. выполнены не ОСОБА_23., а другим лицом или лицами.

Согласно заключения судебно-бухгалтерской экспертизы № 33 от 29.01.07г., в результате проведения бестоварных операций между ООО «Проминвестгрупп» и ОП Шахтоуправление «Трудовское» ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» государству причинен ущерб в сумме 291833.34 грн. перечисления за товарно-материальные ценности.

Таким образом, в период с июля по сентябрь 2006 г., в результате содействия в проведении бестоварных операций между ООО «Проминвестгрупп» и ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», направленных на растрату чужого имущества путем злоупотребления служебным положением неустановленными должностными лицами государственного предприятия «Донецкая угольная энергетическая компания», ОСОБА_6 и участниками преступной организации ОСОБА_13., ОСОБА_15., ОСОБА_14., ОСОБА_8., ОСОБА_16. и неустановленными следствием лицами причинен ущерб в сумме 390619.58 грн., что является особо крупным размером, так как в шестьсот и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан.

Таким образом, в результате проведения бестоварных операций между ООО «Проминвестгрупп» и ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», в период с июля по сентябрь 2006 г., ОСОБА_6. как руководитель и координатор преступной организации в составе ОСОБА_15., ОСОБА_22., ОСОБА_14.., ОСОБА_8., ОСОБА_16. и неустановленными следствием лицами ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», совершил финансовые операции с денежными средствами, полученными вследствие хищения денежных средств ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» с формой государственной собственности, на сумму 390619.58 грн., из которых 291833.34 грн. перечисления за товарно-материальные ценности и 98786.24 грн. недоплата за отгруженный уголь, которое предшествовало их легализации.

Полученные в период с июля 2006г. по сентябрь 2006г. на текущий счет ООО «Проминвестгрупп» № 26003000119, открытый в ООО КФ «Банк Перспектива», денежные средства в сумме 291833.34 грн., поступившие от ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», полученные в результате хищения государственного имущества, преступной организацией под руководством ОСОБА_6., включающую себя ОСОБА_15., ОСОБА_13., ОСОБА_22., ОСОБА_14., ОСОБА_8., ОСОБА_16. , были перечислены на основании платежных документов на текущие счета следующих предприятий: 10.07.06г.- ООО «Капитал» (код ЕГРПОУ 24822215) в сумме 6895 грн. за металлопрокат по платежному поручению № 91, ООО «Таурус-Донбасс» (код ЕГРПОУ № 33454170) в сумме 16830 грн. за строительный крепеж и метизиум по платежному поручению № 97, ООО «Укрмонтаж» (код ЕГРПОУ № 3069286) в сумме 15000 грн. предоплата за работы по договору № 52 по платежному поручению № 94, ООО «Спецтехмонтаж ЛТД» (код ЕГРПОУ № 32476227) в сумме 6103 грн. за стройматериалы по платежному поручению № 96, ООО «Юркомцентр» (код ЕГРПОУ № 32250229) в сумме 3672.76 грн. и 29400 грн. за ЛБС-20 по платежным поручениям № 93, № 92, ЧП «Укрмет» (код ЕГРПОУ № 31330292) в сумме 20000 грн. за бензол сырой по платежному поручению № 95, ООО «Альфа-2» (код ЕГРПОУ № 13508390) в сумме 137500 грн. за подшипники по платежному поручению № 99; 12.07.06г. - ООО «Юркомцентр» (код ЕГРПОУ № 32250229) в сумме 48569.10 грн. и 10832.29 грн. за смолу по платежным поручениям № 107 и № 108, ГП «ДУЭК» (код ЕГРПОУ № 33341128) в сумме 43000 грн. за уголь по платежному поручению № 109; 14.07.06г. - ЧП «Мобильный стиль» (код ЕГРПОУ № 331098920 в сумме 5000 грн. за ваучеры по платежному поручению № 115, ЧП КФ «Бизнес Групп» (код ЕГРПОУ № 33994469) в сумме 150000 грн. за продукты питания по платежному поручению № 117, ГП «ДУЭК» (код ЕГРПОУ № 33341128) в сумме 15000 грн. за уголь по платежному поручению № 116, ООО «Мобильный форум» (код ЕГРПОУ № 33755761) в сумме 75000 грн. за ваучеры по платежному поручению № 114; 18.07.06г. ООО «Альфа-2» (код ЕГРПОУ № 13508390) в сумме 39900 грн. за подшипники по платежному поручению № 127, ЧП «Мобильный стиль» (код ЕГРПОУ № 33109892) в сумме 30000 грн. за ваучеры по платежному поручению № 126, ЧП КФ «Бизнес Групп» (код ЕГРПОУ № 33994469) в сумме 70000 грн. за продукты питания по платежному поручению № 124, ООО «Спецтехмонтаж ЛТД» (код ЕГРПОУ № 32476227) в сумме 60000 грн. за стройматериалы по платежному поручению № 125; 20.07.06г. ООО «Альфа-2» (код ЕГРПОУ № 13508390) в сумме 598500 грн. за преформы ПЭТ по платежному поручению № 136, ООО «Бизнес Групп 2005» (код ЕГРПОУ № 33670636) в сумме 33670636) в сумме 80000 грн. за продукты питания по платежным поручениям № 135, ЧП КФ «Бизнес Груп» (код ЕГРПОУ № 33994469) в сумме 80000 грн. за продукты питания по платежному поручению № 134, ООО «Спецтехмонтаж ЛТД» (код ЕГРПОУ № 32476227) в сумме 56732 грн. за стройматериалы по платежному поручению № 132, ООО «Мобильный форум» (код ЕГРПОУ № 33755761) в сумме 70000 грн. за ваучеры по платежному поручению № 133; 24.07.06г. ООО «Альфа-2» (код ЕГРПОУ № 13508390) в сумме 113000 грн. за рельс по платежному поручению № 149, ООО «Гранд» (код ЕГРПОУ № 21808396) в сумме 4950 грн. за расходные материалы по платежному поручению № 144. ЧП «Мобильный стиль» (код ЕГРПОУ № 33109892) в сумме 40000 грн. за ваучеры по платежному поручению № 145, ООО «Спецтехмонтаж ЛТД» (код ЕГРПОУ № 32476227) в сумме 100000 грн. за стройматериалы по платежному поручению № 147, ЧП «Донстар» (код ЕГРПОУ № 30269840) в сумме 70000 грн. за скретч карты по платежному поручению № 148, ООО «Бизнес Групп 2005» (код ЕГРПОУ 33670636) в сумме 50000 грн. за продукты питания по платежному поручению № 146; 01.08.06г. ООО «Торговый Дом «Технополис» (код ЕГРПОУ № 33912957) в сумме 14750 грн. за масла технические по платежным поручениям № 185, ООО Альфа-2» (код ЕГРПОУ № 13508390) в сумме 570500 грн. за металлопродукцию по платежному поручению № 187; 02.08.06г. ООО «Интер-Дон» (код ЕГРПОУ № 32389551) в сумме 1600 грн. за крупу рисовую по платежному поручению № 192, ООО «Торговы Дом «Технополис» (код ЕГРПОУ № 33912957) в сумме 6881 грн. по платежному поручению № 188, ООО «ХарьковОйл» (код ЕГРПОУ № 30990571) в сумме 14745 грн. и 39320 грн. за масла технические по платежным поручениям № 190 и № 191, ООО «Юркомцентр» (код ЕГРПОУ № 32250229) в сумме 38061.90 грн. за лак ЛБС-20 по платежному поручению № 189, ООО «Альфа-2» (код ЕГРПОУ № 13508390) в сумме 285700 грн. за металлопрокат по платежному поручению № 193; 09.08.06г. ООО «Евразия-Н» (код ЕГРПОУ № 33478647) в сумме 3602.24 грн. возврат денежных средств за доменный кокс по платежному поручению № 214, ООО «Юркомцентр» (код ЕГРПОУ № 32250229) в сумме 10464 грн. за продукт Протех марки СП-1001 по платежному поручению № 212, МЧП «Индустриал» (код ЕГРПОУ № 20386042) в сумме 19990.5 грн. за ж/б конструкции по платежному поручению № 216, ЧП «Мобильный стиль» (код ЕГРПОУ № 33109892) в сумме 40000 грн. за ваучеры по платежному поручению № 213, ООО «Спецтехмонтаж ЛТД» (код ЕГРПОУ № 32476227) в сумме 71900 грн. за стройматериалы по платежному поркчению № 215, ООО «Альфа-2» (код ЕГРПОУ № 13508390) в сумме 141300 грн. за подшипник по платежному поручению № 217; 11.08.06г. - ООО «Интер-Дон» (код ЕГРПОУ № 32389551) в сумме 25426 грн. возврат предоплаты за рисовую крупу по платежному поручению № 225, ООО «Спецтехмонтаж ЛТД» (код ЕГРПОУ № 32476227) в сумме 49450 грн. за стройматериалы по платежному поручению № 223, ООО «Висла» (код ЕГРПОУ № 23841966) в сумме 274525 грн. за стройматериалы по платежному поручению № 223; 16.08.06г. ООО «Альфа-2» (код ЕГРПОУ № 13508390) в сумме 88.44 грн. за датчики, в сумме 9999 грн. за металлопрокат, 180000 грн. за электроматериалы по платежным поручениям №№ 240, 241, 239, ООО «Юркомцентр» (код ЕГРПОУ № 32250229) в сумме 40449.58 грн. за продукцию Протех марки СП-1001 по платежному поручению № 238, ООО ПКФ «Уран» (код ЕГРПОУ № 24157597) в сумме 42633,66 грн. за пленку полиэтиленовую по платежному поручению № 236, ООО «Бизнес Груп 2005» (код ЕГРПОУ № 33670636) в сумме 50000 грн. за продукты питания по платежному поручению № 237; 21.08.06г. ООО «Мотор сич-Трейд» (код ЕГРПОУ № 25475508) в сумме 3000 грн. за мясо свинину по платежному поручению № 260, ООО «Химуглепоставка» (код ЕГРПОУ № 30755727) в сумме 45048,61 грн. за бензин А-76 по платежному поручению № 261, ООО «Камодо» (код ЕГРПОУ № 32019672) в сумме 64800 грн. по платежному поручению № 259, ЧП «Донстар» (код ЕГРПОУ № 30269840) в сумме 65000 грн. за стартовые пакеты по платежному поручению № 258, ООО «Альфа-2» (код ЕГРПОУ № 13508390) в сумме 132000 грн. за метизы по платежному поручению № 262; 31.08.06г. ООО «Лук-Нафта» (код ЕГРПОУ № 32756937) в сумме 5725 грн.за металлопрокат по платежному поручению № 278, ООО «Технополис-UA» (код ЕГРПОУ № 32628358) в сумме 10000 грн. за масла технические по платежному поручению № 276, ЧП «Мобильный стиль» (код ЕГРПОУ № 33109892) в сумме 80000 грн. за ваучеры по платежному поручению № 277, ЧП КП «МеталлКом» (код ЕГРПОУ № 32328939) в сумме 105183.86 грн. за вторичный алюминиевый сплав по платежному поручению № 279, ООО «Эол Дон» (код ЕГРПОУ № 33966908) в сумме 178200 грн. за ваучеры по платежному поручению № 275, ООО «Альфа-2» (код ЕГРПОУ № 13508390) в сумме 273000 грн. за ГСМ по платежному поручению № 280, создав этим видимость законной коммерческой деятельности.

Всего за период с апреля 2006 года по июль 2006 года согласно заключения № 13 от 16.01.2007 судебно-бухгалтерской экспертизы на текущий счет ООО «Проминвестгрупп» от различных предприятий по поддельным документам перечислено 11870433,94 грн.

Полученные от данных субъектов предпринимательской деятельности денежные средства, с целью маскирования и сокрытия факта их преступного происхождения перечислялись по банковским счетам ряда юридических лиц с разнообразным назначением платежей- за товарно-материальные ценности, металлопрокат, строительные материалы, строительно-монтажные работы, продукты питания, продукцию мобильной связи, оплату векселей, по договорам домициляции векселей и предоставление финансовой помощи, а наличные денежные средства от субъектов предпринимательской деятельности, осуществляющих оптовую и розничную торговлю различными товарно-материальными ценностями курьером ОСОБА_16. по указанию ОСОБА_6. передавались вместе с поддельными документами, легализующими преступное происхождение денежных средств клиентам конвертационных центров за минусом 1,5-5% , которые в последующем распределялись между участниками преступной организации в зависимости от выполняемых ими ролей. Полученные клиентами и активными членами преступной организации под руководством ОСОБА_6. наличные денежные средства по результатам незаконной деятельности ООО «Проминвестгрупп» были легализованы по поддельным документам в последующем в коммерческой деятельности на подконтрольных ему и его родственникам субъектах предпринимательской деятельности: ООО «Студио-принт», ООО «Рада ЛТД», Академии водительского мастерства имени В.Астахова, ООО «ЦВМ», ООО «Блонди».

В результате незаконной деятельности ООО «Проминвеструпп» за период с апреля 2006 года по июль 2006 года, осуществляемой преступной организацией под руководством ОСОБА_6. легализовано денежных средств в сумме 11870433,94грн, чем государству причинен ущерб в особо крупных размерах, так как в восемнадцать тысяч и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Таким образом, по мнению следствия, подсудимые ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14., ОСОБА_13. в составе организованной преступной группы, повторно совершали финансовые операции с денежными средствами, полученными вследствие совершения общественно-опасного противоправного деяния, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, а также совершили действия, направленные на маскирование незаконного происхождения таких средств, их владения, прав на такие средства, источника их происхождения, местонахождения и перемещения, а равно, приобретение, владение и использование доходов, полученных вследствие причинения общественно-противоправного деяния, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, в особо крупных размерах, т.е. совершили преступление, предусмотренное ч.3 ст. 209 УК Украины.

В тоже время суд приходит к выводу о недоказанности участия подсудимых ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14., ОСОБА_13. в совершении преступления, предусмотренного ст. 209 ч. 3 УК Украины, по следующим основаниям.

В соответствии с частью 1 статьи 209 УК Украины легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём, является совершение финансовых операций или заключение сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным вследствие совершения общественно опасного деяния, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, а также совершение действий, направленных на сокрытие или маскирование незаконного происхождения таких денежных средств или иного имущества, владения ими, прав на такие средства или имущество, источники их происхождения, местонахождение, перемещение, а также приобретение, владение или использование денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения общественно опасного противоправного деяния, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов.

В соответствии со Страсбургской конвенцией Совета Европы от 8 ноября 1990 года об отмывании, поиске, аресте и конфискации доходов, полученных преступным путем, ратифицированной Законом Украины от 17 декабря 1997 года, условием привлечения к уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств и другого имущества, полученных преступным путем, является совершение так называемого "предикатного" преступления, то есть преступления, в результате которого могут возникнуть доходы, подлежащие дальнейшей легализации.

Законом Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 28 ноября 2002 года, вступившим в силу 11 июня 2003 года, этот вопрос регулируется аналогичным образом.

Согласно Примечания № 1 к ст. 209 УК Украины общественно опасным деянием, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, является деяние, за которое Уголовным кодексом Украины предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок от трёх и более лет, или которое признается преступлением в соответствии с уголовным законодательством иного государства и за такое же самое деяние предусмотрена ответственность Уголовным кодексом Украины и вследствие совершения которого незаконно получены доходы.

Таким образом, обязательным условием, при котором наступает ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, является получение таких доходов вследствие совершения общественно-опасного противоправного деяния (предикатного).

Под доходами, указанными в ст. 209 УК Украины, в соответствии с абзацем вторым ч. 1 ст. 1 Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 28 ноября 2002 года № 249-1V, следует понимать какую-либо экономическую выгоду, полученную вследствие предикатного деяния, которая может состоять из материальной собственности или собственности, которая выражена в правах, а также включает недвижимое или движимое имущество и документы, подтверждающие право на такую собственность или часть в ней.

В соответствии со статьей 209 УК Украины и Конвенцией денежные средства и прочее имущество выступают предметом легализации при условии, что их получение состоялось заранее и было сопряжено с нарушением норм уголовного законодательства, то есть денежные средства были получены преступным путём, а не любым незаконным.

Судом установлен факт совершения ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14., ОСОБА_13. фиктивного предпринимательства. Однако в ходе судебного рассмотрения не нашло своего объективного подтверждения утверждение органа досудебного следствия о том, что денежные средства, с которыми вышеуказанные подсудимые по делу осуществляли финансовые операции и заключали сделки, получены именно в результате фиктивного предпринимательства или иного общественно опасного деяния, за которое Уголовным кодексом Украины предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок от трёх лет, то есть преступным путём, поскольку по указанным выше основаниям суд пришёл к выводу:

- о недоказанности участия подсудимых в пособничестве должностным лицам ООО «Капитал», ООО «Стиг» в уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах;

- о недоказанности участия подсудимых в пособничестве растрате чужого имущества, принадлежавшего ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», ГП «Артемуголь», ОАО Славянский завод «Торэласт», в том числе и путём подделки, сбыта или использования заведомо поддельных документов, связанных с финансово хозяйственной деятельностью данных предприятий.

Так, в соответствии с п. 10 Постановления Пленума Верховного Суда Украины «О практике применения судами законодательства об уголовной ответственности за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем» № 5 от 15.04.2005 года не должны признаваться предметом легализации деньги, полученные не вследствие совершения предикатного преступления, а в результате проведения финансовых операций с использованием банковских счетов предприятий, которые имеют признаки фиктивности.

Из диспозиции ст. 205 УК Украины следует, что преступление, предусмотренное ст. 205 УК Украины является оконченным с момента создания или приобретения фиктивного субъекта предпринимательской деятельности.

Таким образом, преступление, ответственность за совершение которого предусмотрена статьей 205 УК Украины, не является предикатным, поскольку самим фактом его совершения, то есть фактом создания фиктивного предприятия не приобретаются денежные средства и имущество, как это возможно при краже, грабеже, разбое, мошенничестве, взяточничестве, другом преступлении против собственности.

Органом же досудебного следствия подсудимым ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14. и ОСОБА_13. инкриминируется легализация денежных средств, добытых как в результате похищения чужого имущества, принадлежавшего ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», ГП «Артемуголь», ОАО Славянский завод «Торэласт» (вывод о недоказанности вины подсудимых изложен выше), так и в результате фиктивного предпринимательства, что объективно является невозможно, поскольку в результате только лишь создания юридического лица какую-либо экономическую выгоду получить невозможно.

Органами досудебного следствия не установлено, что денежные средства, которые перечислялись по счетам юридических лиц ООО «Парадиз-Сервис», ООО «Альфа-Терра», ООО «Техкомторг», ООО «Техсоюзторг» ООО «Торгпромсоюз», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «ПромСтройГрупп», ООО «Проминвестгрупп», ООО «Инвестметаллстрой и К», ООО «Строительно-Финансовая группа», были приобретены преступным путем, не установлен полученный подсудимыми или иными лицами преступный доход, и, соответственно, не установлен размер ущерба, причинённого подсудимыми.

Утверждение досудебного следствия о том, что все 100% денежных средств, поступившие на текущие счета вышеуказанных юридических лиц, перечислены по поддельным документам, получены преступным путём, а впоследствии легализованы, является не более чем умозаключением следователя и объективно не подтвеждено материалами уголовного дела. Более того, опровергается исследованными в судебном заседании материалами, выделенными из данного уголовного дела, по которым приняты и не отменены процессуальные решения в том числе и по ООО «Капитал».

Таким образом, суд считает необходимым оправдать подсудимых ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_93., ОСОБА_16., ОСОБА_14. и ОСОБА_13. в совершении преступления, предусмотренного ст. 209 ч. 3 УК Украины, в связи с отсутствием в их действиях состава преступления, что исключает совершение и этого, и иных преступлений, вменяемых следствием, в составе организованной преступной группы, повторно по предварительному сговору группой лиц с не установленными следствием лицами, в отношении которых материалы уголовного дела выделены в отдельное производство.

Органами досудебного следствия в основу обвинения подсудимых ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14. и ОСОБА_13. в совершении инкриминируемых им в вину преступления, предусмотренного ст. 209 ч. 3 УК Украины, положены следующие доказательства.

Отсутствие прихода якобы реализуемых товарно-материальных ценностей на ООО «Парадиз-Сервис», ООО «Альфа-Терра», ООО «Техкомторг», ООО «Техсоюзторг» ООО «Торгпромсоюз», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «ПромСтройГрупп», ООО «Проминвестгрупп», ООО «Инвестметаллстрой и К», ООО «Строительно-Финансовая группа» по типу, наименованию и количеству и отсутствием расхода якобы приобретенных товарно-материальных ценностей по типу, наименованию и количеству, что подтверждается по мнению следствия:

- движением по текущим счетам ООО «Инвестметаллстрой и К», «Универсальная торгово-промышленная компания», ООО «Европейский строиетльный альянс и К», ООО «Строительно-Финансовая группа», ООО «Промышленно-Сырьевая Компания», ООО «Проминвестгрупп», ООО «ПромСтройГрупп», ООО «МеталлСистемКапиталМенеджмент», ООО «Альфа-2», ООО «Элита-Вест», ООО ПКФ «Углемашпром», ООО ТД «Еврозолото»; изъятыми, осмотренными и приобщенными в качестве вещественных доказательств юридическими делами, движением по текущим счетам вышеуказанных предприятий, в соответствии с которыми установлено, что по приходу на текущие счета данных предприятий поступали денежные средства за одну группу товаров, а списание средств на закупку производилось на другую группу товаров (т. 8 л.д.1-424, т. 9 л.д. 1-472, т.10 л.д. 1-401, т. 51 л.д.152-253);

- постановлением от 13.09.2006 года о проведении принудительной инвентаризации по ООО «Промстройгрупп», в ходе которой установлено, что остатков товарно-материальных ценностей по состоянию на 18.09.2006 года не имеется (т. 19 л.д. 356);

- постановлением от 13.09.2006 года о проведении принудительной инвентаризации по ООО «Проминвестгрупп», в ходе которой установлено, что остатков товарно-материальных ценностей по состоянию на 16.09.2006 года не имеется ( т. 19 л.д. 357);

- постановлением от 13.09.2006 года о проведении принудительной инвентаризации по ООО «Альфа-2», в ходе которой установлено, что поскольку деятельность предприятия не осуществлялась, прихода и остатков ТМЦ нет и не было ( т. 19 л.д. 358);

- постановлением от 13.09.2006 года о проведении принудительной инвентаризации по ООО «Инвестметаллстрой и К», в ходе которой установлено, что остатков товарно-материальных ценностей по состоянию на 11.10.2006 года не имеется ( т. 19 л.д. 359);

- постановлением от 13.09.2006 года о проведении принудительной инвентаризации по ООО «Элита-Вест», в ходе которой установлено, что остатков товарно-материальных ценностей по состоянию на 19.01.2007 года не имеется ( т. 19 л.д. 356).

Вышеуказанные протоколы осмотра и выемок документов в банковских учреждениях не являются доказательствами совершения подсудимыми преступления, предусмотренного ст. 209 ч. 3 УК Украины, поскольку документы, изъятые и осмотренные вышеуказанными протоколами свидетельствуют об открытии и использовании подсудимыми текущих счетов, а также сведениями о движении денежных средств по текущим счетам. Каких-либо данных о получении подсудимыми доходов преступным путём и их последующей легализации в вышеуказанных документах не имеется. Сам факт открытия предприятием банковского счёта и использование его при осуществлении финансовых операций не запрещён действующим законодательством.

Акты о проведении принудительной инвентаризации по ООО «Промстройгрупп», ООО «Проминвестгрупп», ООО «Альфа-2», ООО «Инвестметаллстрой и К», ООО «Элита-Вест» не могут быоть доказательствами по делу, поскольку составлены в нарушение действующего законодательства, а именно Инструкции «О порядке применения Плана счетов бухгалтерского учёта активов, капитала, обязательств, и хозяйственных операций предприятий и организаций», утверждённой Приказом Министерства Финансов Украины от 30.11.99 N 291 без участия должностных лиц данных предприятий, не подписаны последними, в них не заполнены все необходимые реквизиты и графы.

Кроме того, посредническая предпринимательская деятельность по купле-продаже различных товаров может осуществляться и без наличия складских помещений. Передача и хранение товарно-материальных ценностей может осуществляться путём самостоятельного вывоза покупателем товара с оптовых баз, иными законными способами. То есть, отсутствие остатков товарно-материальных ценностей на складах предприятий на момент проведения проверки, не является безусловным выводом о проведении предприятием бестоварных сделок.

Также, в ходе судебного разбирательства не нашла своего подтверждения версия обвинения об отсутствии прихода якобы реализуемых товарно-материальных ценностей на ООО «Парадиз-Сервис», ООО «Альфа-Терра», ООО «Техкомторг», ООО «Техсоюзторг» ООО «Торгпромсоюз», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «ПромСтройГрупп», ООО «Проминвестгрупп», ООО «Инвестметаллстрой и К», ООО «Строительно-Финансовая группа» по типу, наименованию и количеству и отсутствии расхода якобы приобретенных товарно-материальных ценностей на указанных выше предприятиях.

Так, предметом доказывания бестоварных сделок, а именно отсутствия прихода приобретённых товарно-материальных ценностей и отсутствия расхода реализуемых ТМЦ является признание хозяйственных соглашений недействительными, которое стоит наряду и с другими способами доказывания.

В соответствии со ст. 204 ГК Украины сделка является правомерной, если ее недействительность прямо не установлена законом, или если она не признана судом недействительной.

Согласно ст. 233 ГК Украины фиктивной является сделка, которая совершена без намерения создания правовых последствий, которые обуславливались этой сделкой.

В материалах уголовного дела отсутствуют какие-либо судебные решения о признании недействительными учредительных документов ООО «Парадиз-Сервис», ООО «Альфа-Терра», ООО «Техкомторг», ООО «Техсоюзторг» ООО «Торгпромсоюз», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «ПромСтройГрупп», ООО «Инвестметаллстрой и К», ООО «Строительно-Финансовая группа», а также судебные решения о признании недействительными хозяйственных сделок данных предприятий с контрагентами. Хотя в условиях действующего правового поля проведение полноценной исковой работы является наиболее действенным мероприятием по организации борьбы с фиктивными предприятиями, возмещению убытков, причиненных их деятельностью государству.

Более того, постановлением следователя от 26 апреля 2007 года из основного уголовного дела выделены в отдельное производство в оригиналах материалы выемок, обысков, материалы компьютерно-технических экспертиз по более чем 139 субъектам предпринимательской деятельности (т. 91 л.д. 155-158).

Постановлением следователя от 12.08.2007 года производство досудебного следствия на основании ст. 206 п. 3 УПК Украины по всем вышеуказанным выделенным материалам из уголовного дела № 67-1742 приостановлено « … до вынесения приговора, вступившего в законную силу, то есть до установления лиц, совершивших преступление.» При этом, в данном постановлении указано, что до наличия обвинительного приговора в отношении ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14. и ОСОБА_13. претензионно-исковая работа не может быть проведена.

Таким образом, орган досудебного следствия в нарушение ст. 4 УПК Украины, согласно которой прокурор, следователь и орган дознания обязаны в пределах своей компетенции принять все предусмотренные законом меры для установления события преступления, лиц, виновных в совершении преступления, переложили обязанность установления лиц, совершивших преступление, на суд.

Следовательно, на момент рассмотрения уголовного дела в соответствии с презумпцией правомерности сделки все сделки ООО «Парадиз-Сервис», ООО «Альфа-Терра», ООО «Техкомторг», ООО «Техсоюзторг» ООО «Торгпромсоюз», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «ПромСтройГрупп», ООО «Инвестметаллстрой и К», ООО «Строительно-Финансовая группа» являются правомерными, поскольку их недействительность не установлена судом.

Кроме того, в материалах уголовного дела отсутствуют какие-либо иные объективные доказательства осуществления подсудимыми бестоварных сделок, а именно:

- не установлены и не допрошены должностные лица предприятий контрагентов: ООО «Авиационная компания «ИСД-Авиа», ЗАО «АТ Каргилл», ООО «Евроопт», ООО «Энергоресурс», ООО «Метизсбыт», ООО «Технология», ЗАО «Авдеевский завод металлоконструкций», ООО «Норд» и других реально работающих субъектов предпринимательсткой деятельности о характере и предмете конкретной сделки (за исключением должностных лиц ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», ГП «Артемуголь», ОАО Славянский завод «Торэласт», ООО «Капитал», ООО «Стиг» (вывод о недоказанности вины подсудимых по эпизодам обвинения, связанным с данными предприятиями изложен выше);

- не установлены должностные лица предприятий контрагентов вышеуказанных реально работающих субъектов предпринимательсткой деятельности (кладовщики, материально ответственные лица), которые непосредственно занимались отпуском и приёмом ТМЦ;

- не проведены встречные проверки на предприятиях контрагентах на предмет выявления фактов фиктивных поставок и реализации ТМЦ, отображения их движения по бухгалтерскому учёту и балансу предприятия, а по тем предприятиям, где проведены встречные проверки (ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», ГП «Артемуголь», ОАО Славянский завод «Торэласт» ООО «Капитал, ООО «Стиг», суд пришёл к выводу об отсутствии в действиях подсудимых состава преступления;

- не установлено конкретное наименование, количесто, цена и стоимость приобретаемого и впоследствии реализуемого товара, не выяснено, необходимо ли для его реализации получение лицензии или какого-либо специального разрешения;

- через предприятие изготовителя товара не проверена информации о действительном выпуске товара в оборот, фирмах получивших данный конкретный товар.

Хотя в постановлениях о продлении сроков досудебного следствия до 6-ти и до 9-ти месяцев и указывалось на необходимость расширения круга свидетелей, которые имели хозяйственные отношения с ООО «Парадиз-Сервис», ООО «Альфа-Терра», ООО «Техкомторг», ООО «Техсоюзторг» ООО «Торгпромсоюз», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «ПромСтройГрупп», ООО «Проминвестгрупп», ООО «Инвестметаллстрой и К», ООО «Строительно-Финансовая группа», допросе их в качестве свидетелей, изъятия у них документов, и по результатам выемок провести окончательную бухгалтерскую экспертизу на предмет установления суммы ущерба, причинённого бюджету, данные задачи органом досудебного следствия так и не были выполнены.

Все вышеперечисленные обстоятельства в их совокупности позволяют суду сделать вывод о недоказанности обвинения подсудимых в осуществлении бестоварных сделок.

Также, в обоснование вины подсудимых в совершении преступления, предусмотренного ст. 209 ч. 3 УК Украины, положены:

- протокол обыска по адресу конвертационного центра: АДРЕСА_14, в ходе которого обнаружены и изъяты: учетно-регистрационные документы, документы финансово-хозяйственной деятельности, налоговой отчетности и печати предприятий ООО “ПромСтройГрупп”, ООО “Промышленная сырьевая компания”, ООО “Проминвестгрупп”, ООО ПКФ “Углемашпром”, ООО “Европейский строительный альянс и К”, ООО “Строительно-финансовая группа”, ООО “МеталСистемКапиталМенеджмент”, ООО “Инвестметаллстрой и К”, ООО “Универсальная торгово-промышленная компания”, ООО “Торговый Дом “Еврозолото”, ООО “Элита-вест”, ООО «Альфа-2», а также системные блоки ( т. 5 л.д.1-7).

- заключение компьютерно-технической экспертизы № 173 от 20.10.2006 года системных блоков, изъятых в ходе проведения обыска по адресу: АДРЕСА_14 по результатам которого обнаружены первичные документы ООО «МеталлСистем КапиталМенеджмент», ООО «Строительно-Финансовая группа», ООО «Элита-Вест», ООО «Инвестметаллстрой и К», ООО «Проминвестгруп», реестры выданных и полученных накладных, , реестры векселей, оборотно-сальдовые ведомости и другие документы ( т. 38 л.д.173-160);

- осмотренные и приобщенные в качестве вещественных доказательств финансово-хозяйственные документы ООО «Проминвестгрупп», изъятые в ходе обыска по адресу: АДРЕСА_14 ( т. 20 л.д. 1-130);

- осмотренные и приобщенные в качестве вещественных доказательств финансово-хозяйственные документы ООО ПКФ «Углемашпром», изъятые в ходе обыска по адресу: АДРЕСА_14 (т. 20 л.д. 131-138);

- осмотренные и приобщенные в качестве вещественных доказательств финансово-хозяйственные документы ООО «Промышленно-Сырьевая Компания», изъятые в ходе обыска по адресу: АДРЕСА_14 ( т. 20 л.д. 139-140);

- осмотренные и приобщенные в качестве вещественных доказательств финансово-хозяйственные документы ООО «Универсальная торгово-промышленная компания», изъятые в ходе обыска по адресу: АДРЕСА_14 ( т. 20 л.д. 141-142);

- осмотренные и приобщенные в качестве вещественных доказательств финансово-хозяйственные документы ООО «Элита-Вест», изъятые в ходе обыска по адресу: АДРЕСА_14 ( т. 20 л.д. 143-154);

- осмотренные и приобщенные в качестве вещественных доказательств финансово-хозяйственные документы ООО «Альфа-2», изъятые в ходе обыска по адресу: АДРЕСА_14 ( т.20 л.д. 155-164);

- осмотренные и приобщенные в качестве вещественных доказательств финансово-хозяйственные документы ООО «Европейский строительный альянс и К», изъятые в ходе обыска по адресу: АДРЕСА_14 ( т. 20 л.д. 165-170);

- осмотренные и приобщенные в качестве вещественных доказательств финансово-хозяйственные документы ООО «Торговый Дом Еврозолото», изъятые в ходе обыска по адресу: АДРЕСА_14 ( т. 20 л.д. 171-176);

- осмотренные и приобщенные в качестве вещественных доказательств финансово-хозяйственные документы ООО «МеталСистемКапиталМенеджмент», изъятые в ходе обыска по адресу: АДРЕСА_14 ( т. 20 л.д. 177-189)

- осмотренные и приобщенные в качестве вещественных доказательств финансово-хозяйственные документы ООО «Инвестметалллстрой и К», изъятые в ходе обыска по адресу: АДРЕСА_14 ( т. 21 л.д. 1-334);

- осмотренные и приобщенные в качестве вещественных доказательств финансово-хозяйственные документы ООО «Строительно-Финансовая группа», изъятые в ходе обыска по адресу: АДРЕСА_14 ( т. 5 л.д. 13-144);

- осмотренные и приобщенные в качестве вещественных доказательств финансово-хозяйственные документы ООО «ПромСтройГрупп», изъятые в ходе обыска по адресу: АДРЕСА_14 ( т. 5 л.д. 145-295);

- осмотренные и приобщенные в качестве вещественных доказательств изъятые в ходе обыска по адресу: г. Донецк, ОСОБА_14 кв.28 печати, трудовые книжки, системные блоки ( т. 5 л.д. 8-12).

Вышеуказанный протокол обыска по адресу: АДРЕСА_14, протоколы осмотра и приобщения в качестве вещественных доказательств, заключение компьютерно-технической экспертизы системных блоков не являются доказательствами совершения подсудимыми преступления, предусмотренного ст. 209 ч. 3 УК Украины, поскольку сами по себе финансово-хозяйственные и учредительные документы ООО “ПромСтройГрупп”, ООО “Промышленная сырьевая компания”, ООО “Проминвестгрупп”, ООО ПКФ “Углемашпром”, ООО “Европейский строительный альянс и К”, ООО “Строительно-финансовая группа”, ООО “МеталСистемКапиталМенеджмент”, ООО “Инвестметаллстрой и К”, ООО “Универсальная торгово-промышленная компания”, ООО “Торговый Дом “Еврозолото”, ООО “Элита-вест”, ООО «Альфа-2», компьютерная техника не являются доказательством получения подсудимыми доходов преступным путём и их последующей легализации, а лишь подтверждают причастность подсудимых к созданию данных предприятий, что охватывается составом преступления, предусмотренного ст. 205 УК Украины, и к осуществлению вышеуказанными предприятиями финансово-хозяйственной деятельности, что не запрещено действующим законодательством.

- ответ Государственного Комитета финансового мониторинга Украины, согласно которого установлено, что проведенные финансовые операции ООО «Техкмоторг», ООО «Торгпромсоюз», ООО «Техсоюзторг» ООО “Инвестметаллстрой и К”, ООО “Проминвестгрупп”,ООО «Строительно-Финансовая Группа», которые связаны с получением и перечислением средства за ТМЦ, строительные работы, продукты питания, уплатой по векселям, предоставлением финансовой помощи и перечислением средств по договорам домициляции, могут быть связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем (т. 50 л.д. 40-57).

Вывод следствия о виновности подсудимых, сделанный на основании вышеуказанного ответа Государственного Комитета финансового мониторинга Украины является не обоснованным и ошибочным, суд расценивает его как догадки, предположения и логические рассуждения следователя, поскольку ответ Государственного Комитета финансового мониторинга Украины носит предположительный а не категорический характер, а в соответствии с ч. 3 ст. 62 Конституции Украины, п. 19 Постановления Пленума Верховного Суда Украины № 9 от 01 ноября 1996г. «О применении Конституции Украины при осуществлении правосудия», обвинение не может строиться на предположениях.

Кроме того, органами досудебного следствия в подтверждение вины подсудимых в совершении преступления, предусмотренного ст. 209 ч. 3 УК Украины, положены:

- заключение судебно-бухгалтерской экспертизы № 18 от 25.01.2007 года, согласно которого установлено, что в результате незаконной деятельности ООО “Альфа-2” государству причинен ущерб в сумме 2769204 грн. (т.44 л.д.231-236);

- заключение судебно-бухгалтерской экспертизы № 16 от 25.01.2007 года, согласно которого установлено, что в результате незаконной деятельности ООО “Европейский строительный альянс и К” государству причинен ущерб в сумме 30032 грн. (т.44 л.д.356-362);

- заключение судебно-бухгалтерской экспертизы № 12 от 26.01.2007 года, согласно которого установлено, что в результате незаконной деятельности ООО “Элита-вест” государству причинен ущерб в сумме 8 299 795 грн. (т. 45 л.д.182-189);

- заключение судебно-бухгалтерской экспертизы № 15 от 16.01.2007 года, согласно которого установлено, что в результате незаконной деятельности ООО “МеталСистемКапиталМенеджмент” государству причинен ущерб в сумме 1199766 грн. (т.45 л.д.99-105);

- заключение судебно-бухгалтерской экспертизы № 13 от 16.01.2007 года, согласно которого установлено, что в результате незаконной деятельности ООО “Проминвестгрупп” государству причинен ущерб в сумме 2555 447 грн. (т. 44 л.д.271-277);

- заключение судебно-бухгалтерской экспертизы № 17 от 26.01.2007 года, согласно которого установлено, что в результате незаконной деятельности ООО ПКФ “Углемашпром” государству причинен ущерб в сумме 390802 грн. (т.45 л.д.18-23);

- заключение судебно-бухгалтерской экспертизы № 14 от 23.01.2007 года, согласно которого установлено, что в результате незаконной деятельности ООО “ПромСтройГрупп” государству причинен ущерб в сумме 5687407 грн. (т. 45 л.д.57-62);

- заключение судебно-бухгалтерской экспертизы № 11 от 18.01.2007 года, согласно которого установлено, что в результате незаконной деятельности ООО “Инвестметаллстрой и К” государству причинен ущерб в сумме 15331847 грн. (т.45 л.д.138-145);

- заключение судебно-бухгалтерской экспертизы № 79 от 06.04.2007 года, согласно которого установлено, что в результате незаконной деятельности ООО “Строительно-Финансовая Группа” государству причинен ущерб в сумме 5191062 грн. (т. 59 л.д.187-193);

- заключением судебно-бухгалтерской экспертизы № 5 от 19.01.2007 года, согласно которого установлено, что в результате незаконной деятельности ООО “Альфа-Терра” государству причинен ущерб в сумме 29 552 780 грн. ( т. 44 л.д.186-192);

- заключением судебно-бухгалтерской экспертизы № 2 от 17.01.2007 года, согласно которого установлено, что в результате незаконной деятельности ООО “Парадиз-Сервис” государству причинен ущерб в сумме 25 329 330 грн. (т.44 л.д.313-319);

Вышеуказанные заключения судебно-бухгалтерских экспертиз не являются доказательствами совершения подсудимыми преступления, предусмотренного ст. 209 ч. 3 УК Украины, поскольку в данных экспертизах экспертом вывод о причинении государству материального ущерба в результате деятельности вышеуказанных предприятий сделан, исходя из предположения, что сделки данных предприятий с контрагентами носили бестоварный характер. Однако, данное предположение эксперта о бестоварности сделок, на основании которого он пришёл к выводу о причинении государству материального ущерба, не доказано органом досудебного следствия и не нашло своего объективного подтверждения в материалах уголовного дела.

- протоколами обысков места жительства ОСОБА_8. и ее личного обыска, по результатам которых изъяты бланки документов ФСПД- ООО «Торгпромсоюз», доверенность ОСОБА_26., бланк приходного кассового ордера с оттиском печати ООО «Торгпромсоюз» и подписью, копия постановления о производстве выемки по ООО «Альфа-Терра», листы с оттисками клише печатей предприятий ООО “Новолик”, ООО “Парадиз-Сервис”, ООО “Алон-Клас”, ООО “Экономикс Групп”, ООО “ГолдТрейдИнвест”, ООО “Юпикон”, ООО “Экоинтербуд”, ООО “Драйв Инженеринг”, ООО “Трест Актив”, ООО “Оптпромресурс”, ООО “Ремметстрой”, ООО “Тан”, ООО «Тоталтопсервис» и клише данных печатей, ноутбук и съемная карта памяти, мобильные телефоны. Изъятые предметы и документы осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств (т.3 л.д. 215-220, т. 4 л.д.1-37);

- заключением компьютерно-технической экспертизы ноутбука, карты съемной памяти, мобильных телефонов ОСОБА_8. № 168 с 25.09.2006 года, в которых имеются первичные бухгалтерские документы ФСПД и клиентов, переписка в системе ICQ с ОСОБА_6., ОСОБА_11., ОСОБА_30., дилерами и с клиентами относительно поступления средств на текущие счета ФСПД от клиентов, транзита средства, снятия денежной наличности, подготовки бухгалтерских документов (накладные, налоговые накладные, договора, счета, инвойсы по предприятиям: ООО “Проминвестгруп”, ООО “ПромСтройГруп”, ООО “Трейдинвестсхид”, ООО “Техккомторг”, ООО “Торгпромсоюз”, ООО “Алон-Клас”, ООО ”Новолик”, ООО “Парадиз-Сервис”, по системе ICQ относительно расчетов по процентам в зависимости от оказанной услуги ( транзит, обналичивание, конвертация) за “поставленные материалы - “3%”, за “строительные работы -3,5%” , транзит-1,5% по предприятиям: “Капитал”, “Донагропоствка”, “Проминвестгруп”, “РСУ-17”, “Примула”, ”Олди-Агро”, “Арсенал”, “Строительная-Финансовая группа”, за минусом 1% , ООО фирма “Данко”, ООО “Мегаком-М”, “Промстройгруп”, “Стройсервис”,, по предприятиям, которые поставляли денежную наличность, с указанием сумм с минусом “Мобильный стиль”, “Юркомцентр”, “ЗенитВосток”, “Укрмет”, “Химуглепоставка”, в криптозащищенном файле “Образ” указаны телефоны дилеров и клиентов, проценты за указанные услуги (т.40 л.д. 84-337).

Вышеуказанные протоколы обыска месту жительства ОСОБА_8. и ее личного обыска, протоколы осмотра и приобщения в качестве вещественных доказательств, заключение компьютерно-технической экспертизы ноутбука и карты съёмной памяти не являются доказательствами совершения подсудимыми преступления, предусмотренного ст. 209 ч. 3 УК Украины, поскольку сами по себе финансово-хозяйственные и учредительные документы вышеуказанных предприятий, компьютерная техника не являются доказательством получения подсудимыми доходов преступным путём и их последующей легализации, а лишь подтверждают причастность подсудимых к осуществлению вышеуказанными предприятиями финансово-хозяйственной деятельности, что не запрещено действующим законодательством.

Более того, постановлением следователя от 25 апреля 2006 года из основного уголовного дела выделены в отдельное производство в оригиналах все материалы выемок, обысков, в том числе по месту жительства ОСОБА_8. и ее личного обыска, протоколы осмотра и приобщения в качестве вещественных доказательств касающиеся регистрации, открытия счетов в банковских учреждениях таких предприятий как: ООО “Алон-Клас”, ООО ”Новолик”, ООО «Трест-Актив», ООО «Юпикон», ООО «Экоинтербуд», ООО «Драйв-Инжениринг», ООО «Экономикс-груп», ЧП «Оптромресурс», ООО «Агробуд Украина Лтд», ООО «Союзторгсервис Лтд», ООО «Тан», ООО «Ремметбуд», ООО «ГолдТрейдИнвест»; документов, содержащих банковскую тайну по данным предприятиям; учётно-регистрационных документов данных предприятий, а также клише печатей указанных предприятий (т. 91 л.д. 145-146).

Постановлением следователя от 08.08.2007 года производство досудебного следствия на основании ст. 206 п. 3 УПК Украины по всем вышеуказанным выделенным материалам из уголовного дела № 67-1742 приостановлено. При этом, в данном постановлении указано, что предприятия: ООО “Алон-Клас”, ООО ”Новолик”, ООО «Трест-Актив», ООО «Юпикон», ООО «Экоинтербуд», ООО «Драйв-Инжениринг», ООО «Экономикс-груп», ЧП «Оптромресурс», ООО «Агробуд Украина Лтд», ООО «Союзторгсервис Лтд», ООО «Тан», ООО «Ремметбуд», ООО «ГолдТрейдИнвест» были подконтрольны иной группе лиц, которая в процессе расследования уголовного дела не установлена. Проведенными оперативно-розыскными мероприятиями установлено, что указанные субъекты предпринимательской деятельности фактически не работают, место жительства должностных лиц, на которых зарегистрированы данные предприятия, не установлено. Кроме того, не установлены лица, причастные к изготовлению и использованию клише печатей указанных предприятий, изъятых в ходе проведения обыска у ОСОБА_8. (т. 91 л.д. 147-148).

Таким образом, одни и те же материалы уголовного дела (протоколы обыска, заключения экспертиз) орган досудебного следствия расценивает как доказательства вины подсудимых по данному делу, приобщает их в копиях к данному делу, и на основании этих же материалов дела, выделенных в оригиналах в отдельное производство, приходит к выводу о совершении преступления иными не установленными лицами (не подсудимыми по делу). В связи с чем, суд не может положить данные материалы дела в основу обвинения подсудимых по ст. 209 ч. 3 УК Украины.

- протокол обыска офиса по адресу: АДРЕСА_25, где работали ОСОБА_8. , ОСОБА_30, согласно которого изъяты документы ООО “ПромСтройГруп”, ООО “Проминвестгрупп”, ООО “Инвестметаллстрой и К”, ООО «Торгпромсоюз», ООО «ТрейдИнвестСхид» и другие документы по оформлению операций, которые осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств, системный блок компьютера, в котором имеется информация относительно клиентов, переписка по системе АйСиКью с дилерами, ОСОБА_6., клиентами. Указанные документы, системные блоки осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств (т. 4 л.д.81-128);

- заключение компьютерно-технической экспертизы № 176 от 19.10.06 года системного блока, изъятого в ходе обыска на офисе ОСОБА_17. (АДРЕСА_25), по результататм которого установлена переписка в системе ICQ ОСОБА_8., ОСОБА_30., ОСОБА_6., ОСОБА_11., ОСОБА_45., ОСОБА_135., ОСОБА_145. и других лиц по перечислению денежных средств на счета ФСПД с указанием конкретных сумм, расчетов по кассе за каждый день, возможности оформления бухгалтерских документов по предприятиям ООО «Альфа-Терра», ООО «Парадиз-Сервис», ООО «Техсоюзторг», ООО «Торгпромсоюз», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО Техкомторг», ООО «Проминвестгрупп», ООО «ПромСтройГрупп», ООО «Инвестметаллстрой и К», ООО «Строительно-Финансовая Группа» и других, процентов за снятие денежной наличности, транзит и передачу денежных средств через ОСОБА_16. Перечисления, снятие наличности, изготовлении документов на основании клише имеющихся печатей по фирмам-нерезидентам «EUROTRANSACTION LLC от «First Investment Holding Fund L.L.C. , USA , которое осуществляло финансирование объекта недвижимости по адресу: гор. Донецк ул. Постышева дом 43, принадлежащего ООО «Студио-Принт», где соучредителем является ОСОБА_6. с долей в уставном фонде 50% ( т. 36 л.д.24-240, т. 37 л.д.1-243).

Вышеуказанный протокол обыска по адресу: АДРЕСА_25”, протоколы осмотра и приобщения в качестве вещественных доказательств, заключение компьютерно-технической экспертизы № 176 от 19.10.06 года системных блоков не являются доказательствами совершения подсудимыми преступления, предусмотренного ст. 209 ч. 3 УК Украины, поскольку сами по себе финансово-хозяйственные и учредительные документы ООО «Альфа-Терра», ООО «Парадиз-Сервис», ООО «Техсоюзторг», ООО «Торгпромсоюз», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО Техкомторг», ООО «Проминвестгрупп», ООО «ПромСтройГрупп», ООО «Инвестметаллстрой и К», ООО «Строительно-Финансовая Группа» и других, компьютерная техника не являются доказательством получения подсудимыми доходов преступным путём и их последующей легализации, а лишь подтверждают причастность подсудимых к созданию данных предприятий, что охватывается составом преступления, предусмотренного ст. 205 УК Украины, и к осуществлению вышеуказанными предприятиями финансово-хозяйственной деятельности, что не запрещено действующим законодательством.

Более того, постановлением следователя от 26 апреля 2007 года из основного уголовного дела выделены в отдельное производство в копиях материалы по неустановленным лицам дилерам, которые поставляли клиентов для работы конвертационного центра под руководством ОСОБА_6., неустановленному лицу из организованной преступной группы ОСОБА_15., которое передавало документы, подтверждающие взаимоотношения с клиентами конвертационного центра по предприятиям ООО «ПромСтройГрупп», ООО «Инвестметаллстрой и К», ООО «Строительно-Финансовая Группа», ООО «Проминвестгрупп», а также по неустановленным лицам, работающим в банковских учреждениях ООО КФ «Банк Перспектива», «АвтоКразБанк», которые передавли наличные денежные средства (т. 91 л.д. 149-152).

Постановлением следователя от 07.06.2007 года производство досудебного следствия на основании ст. 206 п. 3 УПК Украины по вышеуказанным выделенным материалам из уголовного дела № 67-1742 приостановлено. При этом, в данном постановлении указано, что номера телефонов, которые были указаны в криптозащищённом файле «Образ» флеш-карты, изъятой у главного бухгалтера ОСОБА_8., в настоящее время не функционируют. Таким образом, в настоящее время проведенными оперативно-розыскными мероприятиями установить лиц, причастных к работе «конвертационного центра» в части оказания услуг посредничества между клиентами и лицами, контролирующими незаконную деятельность ООО «Парадиз-Сервис», ООО «Альфа-Терра», ООО «Техкомторг», ООО «Техсоюзторг» ООО «Торгпромсоюз», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «ПромСтройГрупп», ООО «Проминвестгрупп», ООО «Инвестметаллстрой и К», ООО «Строительно-Финансовая группа» не представилось возможным (т. 91 л.д. 153-154).

Следовательно, органом досудебного следствия за более чем 3 года расследования уголовного дела, возбужденного в отношении подсудимых по факту легализации денежных средств, добытых преступным путём по ст. 209 ч. 3 УК Украины не установлено ни одно лицо - клиент, пользовавшееся услугами вышеуказанных предприятий в части обналичивания или транзита денежных средств, а также не установлено ни одно лицо, оказывавшее посреднические услуги между, так называемыми, клиентами и подсудимыми по делу, в части использования вышеуказанных предприятий в незаконной деятельности.

- протокол обыска по адресу: АДРЕСА_24, в ходе которого обнаружены и изъяты штамп ООО “Альфа-2”, документы ООО ПКФ «Углемашпром», ООО «Альфа-2», ООО “Эллада”, ООО “Золотой граммофон”, ООО «Инвестметаллстрой и К», копии паспортов на различных лиц, компьютерный системный блок, которые осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств ( т. 3 л.д.121-169);

- заключение компьютерно-технической экспертизы № 178 от 27.10.2006 года системного блока, изъятого в ходе обыска по адресу конвертаицонного центра: гор. Донецк ул. Лагутенко дом 1, по результатам которого установлено налчие первичных документов по ООО «Элита-Вест», ООО «Альфа-2», ООО «Будивельна-Финансовая группа» (т. 39 л.д. 21-129);

- протокол обыска места жительства ОСОБА_11.по адресу: АДРЕСА_6 и ее автотранспортного средства, в ходе которого были изъяты ноутбук, печати ООО «Трастинформресурс», ООО «АДНБ», которые осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств (т.4 л.д.264-276);

- заключение компьютерно-технической экспертизы № 167 от 28.09.2006 года по изъятому ноутбуку у ОСОБА_11. по результатам которого установлено наличие информации по интерактивному общению в сети Интернет под именем ОСОБА_11 (ОСОБА_11.) , установлена связь с ОСОБА_8. через систему ICQ по перечислению безналичных средств разными клиентами с дальнейшим переводом в денежную наличность ФСПД, документов ООО „АДНБ”, информации относительно банковских операций с денежными средствами „АДНБ”, базы разговоров сети Интернет между ОСОБА_11 (ОСОБА_11.) и ОСОБА_142 (ОСОБА_142.), которым предоставляются реквизиты ООО „Инцерт” г. Алчевска, первичные документы относительно реализации продукции и акты приема векселей между ООО «АДНБ» и ООО «Инцерт», «АДНБ» и ООО «Сигма маркет 2006», между «Сигма маркет 2006» и ЧП «Нафтосервисгрупп», между „Сигма маркет 2006” и ООО „Укрметспецпром”, компанией „Риас”, между ООО”Торгпромсоюз” и ООО „Крым-Дон”, ЗАО „ММЗ”, ООО „Спецбудрем”, ООО „Крым Дон”, ООО "ФК Гермес”, ООО „Аграрный союз Донбасса”, между ООО „Техкомторг” и ЗАО „ММЗ”, между ООО „Альфа-Терра” и ООО „Спецбудрем”, ООО „Крым Дон”, между ООО „Спецбудрем” и ООО „Легион”, ООО „ДЛК”, между ООО „Парадиз-Сервис” и ООО „Полиграф Дизайн”, реквизитов ООО „Трейдинвестсхид”, ООО „КТК Импекс”, ООО „Крым Дон”, список по полученным денежным средствам и суммы переводов безналичных денежных средств в денежную наличность, остатков суммы за минусом процентов за оказанные услуги по «обналичиванию» на счетах ООО „Торгпромсоюз”, „Техкомторг” на конец дня (т. 38 л.д. 350-451).

Вышеуказанный протокол обыска места жительства ОСОБА_11.по адресу: АДРЕСА_6 и ее автотранспортного средства, протоколы осмотра и приобщения в качестве вещественных доказательств, заключение компьютерно-технической экспертизы № 167 от 28.09.2006 года ноутбука не являются доказательствами совершения подсудимыми преступления, предусмотренного ст. 209 ч. 3 УК Украины, поскольку сами по себе печати ООО «Трастинформресурс», ООО «АДНБ», а также наличие в ноутбуке информации по интерактивному общению в сети Интернет по перечислению безналичных средств разными клиентами, первичные документы относительно реализации продукции и акты приема векселей между ООО «АДНБ» и иными предприятиями, компьютерная техника не являются доказательством получения подсудимыми доходов преступным путём и их последующей легализации, а лишь подтверждают причастность подсудимых к осуществлению предприятиями ООО «Трастинформресурс», ООО «АДНБ» финансово-хозяйственной деятельности, что не запрещено действующим законодательством.

Постановлением следователя от 15.06.2007 года производство досудебного следствия на основании ст. 206 п. 3 УПК Украины по выделенному из уголовного дела № 67-1742 в отдельное производство уголовному делу № 67-1742/8 по факту создания без цели оуществления предпринимательской деятельности ООО «Трастинформресурс», ООО «АДНБ», ООО «Моспромтранс» по ст. 28 ч. 3, 205 ч. 2, 209 ч. 3 УК Украины приостановлено, в связи с неустановлением лиц, совершивших преступление (т. 91 л.д. 176-177).

Анализируя все материалы, выделенные из основного уголовного дела № 67-1742 в отдельное производство (т. 91 л.д. 69-210) суд приходит к выводу, что за более чем 3 года расследования данных дел ни по одному из 16 выделенных уголовных дел не установлено и не привлечено к уголовной ответственности по ст. ст. 205, 209, 212, 191, 255 УК Украины ни одно лицо, не говоря уже об обвинительном приговоре суда.

На основании изложенного, суд не может признать подсудимых виновными и осудить по ст. 209 ч. 3 УК Украины без установления органом досудебного следствия этих лиц и определения роли каждого из них в совершении преступления.

- протокол личного обыска, по мнению следствия, курьера ОСОБА_99., который был задержан работниками налоговой милиции при выходе из ООО КФ «Банк» Перспектива», и обыска его автотранспортного средства, в ходе которых обнаружены мобильный телефон и денежные средства в сумме 16169 грн., которые осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств и сданы на хранение в бухгалтерию ГНА в Донецкой области ( т. 3 л.д.170-189);

- протокол допроса в качестве свидетеля ОСОБА_99., который показал, что работает в такси «Шансон», неоднократно осуществлял перевозки ОСОБА_15., ОСОБА_13. Был на офисе в АДРЕСА_14, где видел девушек ОСОБА_147, ОСОБА_148 и ОСОБА_149, которая вела какой-то учет. Названия предприятий ООО «Проминвестгрупп», ООО «Промстройгрупп», ООО «Инвестметаллстрой К», ООО «Элита-Вест», ООО ПКФ «Углемашпром», ООО «Строительно-Финансовая Группа», ООО «Альфа-2» слышал в ходе разговоров данных девушек на указанном офисе. Наличие большой суммы денег у себя, изъятых при выходе из ООО КФ «Банк Перспектива» объясняет тем, что хотел выплатить кредит по квартире в банке «Аваль» за несколько месяцев. Наличие в своей записной книжке название ранее указанных предприятий ничем пояснить не может ( т. 52 л.д.261-263);

- заключение компьютерно-технической экспертизы № 241 от 12.12.2006 года мобильного телефона ОСОБА_99., изъятого в ходе проведения его обыска, по результатам которого установлены сообщения от ОСОБА_13. о регистрации 3 фирм и открытии счетов (т. 42 л.д.266-272)

Вышеуказанный протокол личного обыска свидетеля, его показания и заключение компьютерно-технической экспертизы не являются доказательствами совершения подсудимыми преступления, предусмотренного ст. 209 ч. 3 УК Украины, поскольку из содержания показаний свидетеля следует, что изъятые у него денежные средства принадлежали лично ему. Орган досудебного следствия данные доводы свидетеля не опроверг, о чём свидетельствует тот факт, что данные свидетель даже не привлечён к уголовной ответственности наряду с подсудимыми, хотя, по мнению следствия, он являлся «курьером» преступной организации.

Кроме того, из осмотренного в судебном заседании обвинительного заключения по уголовному делу № 05-36213 следует, что граждане ОСОБА_131. и ОСОБА_28. обвиняются органами досудебного следствия в том, что в период 2004 2005 годов по предварительному сговору группой лиц и иными не установленными следствием лицами, материалы уголовного дела в отношении которых выделены в отдельное производство, осуществили фиктивное предпринимательство создали субъекты предпринимательской деятельности юридические лица: ООО «Альфа-Терра», ООО «Парадиз Сервис», ООО «Техсоюзторг» с целью прикрытия незаконной деятельности по совершению легализации (отмыванию) денежных средств, добытых преступным путём, при помощи совершения бестоварных (фиктивных) финансово-хозяйственных операций для обналичивания денежных средств и незаконного получния прибыли, то есть в совершении преступлений, предусмотренных ст. 205 ч. 2 УК Украины. А также, используя расчётные счета вышеуказанных субъектов предпринимательской деятельности ООО «Альфа-Терра», ООО «Парадиз Сервис», ООО «Техсоюзторг», в совершении финансовых операций с денежными средствами, полученными в результате общественно-опасного деяния, которое предшествовало легализации, то есть в совершении преступления, предусмотренного ст. 209 ч. 2 УК Украины (т. 92).

Вышеуказанное уголовное дело с 2006 по 2009 год находилось на рассмотрении в Ворошиловском районном суде г. Донецка, откуда направлено прокурору Донецкой области для организации проведения дополнительного расследования.

Таким образом, граждане ОСОБА_131. и ОСОБА_28., как и подсудимые по делу, обвиняются в совершении одного и того же преступления создании фиктивных субъектов предпринимательской деятельности: ООО «Альфа-Терра», ООО «Парадиз Сервис», ООО «Техсоюзторг» и осуществлении легализации денежных средств, добытых преступным путём, при помощи совершения бестоварных (фиктивных) финансово-хозяйственных операций с использованием расчётных счетов данных, подконтрольных им предприятий.

О совместном совершении подсудимыми по делу, а также гражданами ОСОБА_131. и ОСОБА_28. при помощи предприятий: ООО «Альфа-Терра», ООО «Парадиз Сервис», ООО «Техсоюзторг» преступлений, предусмотренных ст. ст. 205 ч. 2, 209 ч. 3 УК Украины непосредственно указано в обвинительном заключении по настоящему делу, при этом уточнена роль каждого из них в совершении преступления:

- «… ОСОБА_6. предложил участвовать в реализации противоправных действий, направленных на совершение тяжких и особо тяжких преступлений ранее знакомым ОСОБА_18. и ОСОБА_11., предварительно посвятив их в свой преступный план, на что последние дали свое согласие на участие в преступной организации. В обязанности членов преступной организации ОСОБА_18., ОСОБА_11. по замыслу ОСОБА_6., входили создание ими на территрии города Донецка ряда фиктивных субъектов предпринимательской деятельности путем оформления их регистрации на «подставных» лиц …» (л.д. 906-907 обвинительного заключения);

- «В свою очередь, ОСОБА_18. роль по оформлению и передаче документов, для предания видимости законности сделок по операциям перевода безналичных денежных средств в наличные, передаче их представителям субъектов предпринимательской деятельности, пользующихся услугами преступной организации отвел ОСОБА_28., посвятив его в детали деятельности преступной организации.» (л.д. 909 обвинительного заключения) и другое.

Таким образом, с одной стороны, орган досудебного следствия в обвинительном заключении утверждает, что в совершении ряда преступлений принимали участие граждане ОСОБА_131. и ОСОБА_28., а с другой стороны, граждане ОСОБА_131. и ОСОБА_28. в нарушение требований ст. 131 УПК Украины в качестве обвиняемых по настоящему уголовному делу не привлечены, их статус органом досудебного следствия определён как свидетели. Это обстоятельство существенно нарушало их права на защиту, как в части использования услуг адвоката при приведении с их участием следственных действий, так и в части отказа от дачи показаний, поскольку, являясь свидетелями по делу, а не обвиняемыми, они в соответствии со ст. 70 УПК Украины обязаны были давать показания об известных им обстоятельствах по делу, а в случае отказа от дачи показаний подлежали уголовной ответственности по ст. 385 УК Украины.

В соответствии с ч.3 ст. 62 Конституции Украины, п. 19 Постановления Пленума Верховного Суда Украины № 9 от 01 ноября 1996г. «О применении Конституции Украины при осуществлении правосудия», обвинение не может строиться на доказательствах, полученных незаконным путем.

Доказательства должны признаваться полученными незаконным путем, например, тогда, когда их собирание и закрепление осуществлено или с нарушением гарантированных Конституцией Украины прав человека и гражданина, установленного уголовно-процессуальным законодательством порядка, или не уполномоченным на это лицом или органом, или с помощью действий, не предусмотренных процессуальными нормами.

В качестве доказательства по данному эпизоду органом досудебного следствия делается ссылка на: протоколы допроса ОСОБА_18. в качестве свидетеля (т.13 л.д. 181-182, 215-217, 305-306, т. 14 л.д.14-15, 105-106,111-116, 132-133, т. 78 л.д.198-202); протокол очной ставки между ОСОБА_18 и ОСОБА_6. ( т. 13 л.д. 269-271); протокол очной ставки между ОСОБА_18 и ОСОБА_8. ( т. 13 л.д.290-293); протокол очной ставки между ОСОБА_28.А. и ОСОБА_8. ( т. 13 л.д.294-296); протоколы допроса ОСОБА_28. ( т. 13 л.д.153-161, 220-221, 251 т.13 л.д.300-302, т. 14 л.д. 92-95, 134, т. 78 л.д.203-205); протокол очной ставки между ОСОБА_28. и ОСОБА_16. ( т.14 л.д.16-18); протокол очной ставки между ОСОБА_18 и ОСОБА_11. ( т.13 л.д. 245, 307-310); протокол очной ставки между ОСОБА_11. и ОСОБА_28. ( т. 13 л.д.315-317, т. 14 л.д. 114-122 ); протокол очной ставки между ОСОБА_28. и ОСОБА_12. ( т.13 л.д. 313-314, т. 14 л.д. 123-124); протокол очной ставки между ОСОБА_18 и ОСОБА_12. ( т. 13 л.д. 311-312, т. 14 л.д.125-127).

На основании вышеизложеннго, в связи с существенным нарушением права на защиту при проведении следственных действий с гражданами ОСОБА_131. и ОСОБА_28. суд считает недопустимым использование фактических данных и выводов из текста вышеуказанных протоколов следственных действий, как доказательств обвинения по настоящему уголовному делу, признает их полученными незаконным путем и не учитывает при обосновании обвинения в приговоре.

Кроме того, из содержания обвинительного заключения и материалов судебного разбирательства усматривается, что инкриминируемые органом расследования подсудимым по делу противоправные действия находятся в тесной взаимосвязи с несоответствующими закону действиями ОСОБА_131. и ОСОБА_28.

Однако, органом досудебного следствия вышеуказанные граждане не только не привлечены к уголовной ответственности по данному делу, но в отношении них даже не выделены материалы в отдельное производство. Не принятие всех предусмотренных законом реальных мер по проверке причастности к совершенному деянию граждан ОСОБА_131. и ОСОБА_28., по мнению суда отрицательно влияет на всесторонность и объективность расследованию по делу и его рассмотрения в суде.

В святи с чем суд приходит к выводу только совместное исследование материалов в отношении ОСОБА_131. и ОСОБА_28. и подсудимых по делу может воссоздать в полном объеме картину совершенного деяния и привести к правильным выводам о наличии или отсутствии их вины, квалификации их действий. Раздельное рассмотрение дела лишает суд возможности оценить имеющиеся доказательства в их совокупности, правильно установить роль и степень участия каждого в совершенном деянии.

С учетом фактических обстоятельств дела, сущности предъявленного обвинения, раздельное рассмотрение уголовного дела в отношении ОСОБА_131. и ОСОБА_28. нецелесообразно.

Кроме того, в деле нет доказательств в подтверждение того, что ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14. и ОСОБА_13., которые не совершали предикатного преступления, при совершении финансовых операций с денежными средствами осознавали, что данные денежные средства, возможно, получены иными лицами преступным путём.

Поскольку судом не установлены доказательства вины подсудимых ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14. и ОСОБА_13. в совершении преступления, предусмотренного ст. 209 ч. 3 УК Украины, суд считает необходимым оправдать их по этой статье.

Решая вопрос о назначении наказания подсудимому ОСОБА_6., суд в соответствии с требованиями ст. 65 УК Украины принимает во внимание конкретные обстоятельства содеянного, степень тяжести совершенных им преступлений: совокупность всех характеризующих их обстоятельств, отнесение законодателем данных преступлений к категории средней тяжести и особо тяжкого, характер и степень их общественной опасности; данные о личности ОСОБА_6., который ранее не судим (т. 7 л.д. 28, 41-43), до задержания имел постоянное место работы, имеет постоянное место жительства в г. Донецке, где в быту положительно характеризуется (т. 7 л.д. 37), учитывает его семейное положение женат, имеет на иждивении двух несовершеннолетних детей (т. 7 л.д. 34-35), состояние здоровья болеет хроническим тяжким заболеванием гипертонией 1-й степени, ишемической болезнью сердца, хроническим холециститом, хроническим панкреатитом, артрозом левого плечевого сустава, психически здоров, не состоит на учётах у врачей нарколога и психиатра (т. 7 л.д. 36-37).

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого ОСОБА_6., суд признает его состояние здоровья, а также наличие на иждивении двух несовершеннолетних детей.

Решая вопрос о назначении наказания подсудимой ОСОБА_8., суд в соответствии с требованиями ст. 65 УК Украины принимает во внимание конкретные обстоятельства содеянного, степень тяжести совершенных им преступлений: совокупность всех характеризующих их обстоятельств, отнесение законодателем данных преступлений к категории средней тяжести и особо тяжкого, характер и степень их общественной опасности; данные о личности ОСОБА_8., которая ранее не судима (т. 7 л.д. 77, 78), до задержания имела постоянное место работы, имеет постоянное место жительства в г. Донецке, где в быту положительно характеризуется (т. 7 л.д. 83), учитывает её семейное положение замужем, имеет на иждивении несовершеннолетнего сына ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_4 (т. 7 л.д. 84), состояние здоровья болеет хроническим тяжким заболеванием гипертонией 2-й степени, ишемической болезнью сердца: атеросклеротическим кардиосклерозом, хронической нефропатией, хроническим гастродуоденитом в стадии обострения, хроническим андекситом в нестойкой ремиссии, психически здорова, не состоит на учётах у врачей нарколога и психиатра (т. 7 л.д. 80-81).

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимой ОСОБА_8., суд признает её состояние здоровья, а также наличие на иждивении несовершеннолетнего ребёнка.

Решая вопрос о назначении наказания подсудимому ОСОБА_16., суд в соответствии с требованиями ст. 65 УК Украины принимает во внимание конкретные обстоятельства содеянного, степень тяжести совершенных им преступлений: совокупность всех характеризующих их обстоятельств, отнесение законодателем данных преступлений к категории средней тяжести и особо тяжкого, характер и степень их общественной опасности; данные о личности ОСОБА_16., который ранее не судим (т. 7 л.д. 116), официально не работал, являлся пенсионером, имеет постоянное место жительства в г. Донецке, где в быту положительно характеризуется (т. 7 л.д. 125), учитывает его семейное положение женат, не имеет на иждивении несовершеннолетних детей, состояние здоровья болеет рядом хронических заболеваний, психически здоров, не состоит на учётах у врачей нарколога и психиатра (т. 7 л.д. 122-123).

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого ОСОБА_16., суд признает его состояние здоровья, а также преклонный возраст.

Решая вопрос о назначении наказания подсудимой ОСОБА_11., суд в соответствии с требованиями ст. 65 УК Украины принимает во внимание конкретные обстоятельства содеянного, степень тяжести совершенных им преступлений: совокупность всех характеризующих их обстоятельств, отнесение законодателем данных преступлений к категории средней тяжести и особо тяжкого, характер и степень их общественной опасности; данные о личности ОСОБА_11., которая ранее судима, наказание отбыла полнстью (т. 13 л.д. 24), не работающей, имеет постоянное место жительства в г. Донецке, где в быту положительно характеризуется (т. 14 л.д. 206), учитывает её семейное положение не замужем, не имеет на иждивении несовершеннолетних детей, состояние здоровья болеет хроническим тяжким заболеванием двухсторонним андекситом в стадии обострения, киста яичников, психически здорова, не состоит на учётах у врачей нарколога и психиатра (т. 14 л.д. 203).

Обстоятельством, смягчающим наказание подсудимой ОСОБА_11., суд признает её состояние здоровья.

Обстоятельством, смягчающим наказание подсудимой ОСОБА_11., является совершение рецидива преступлений.

Решая вопрос о назначении наказания подсудимой ОСОБА_12., суд в соответствии с требованиями ст. 65 УК Украины принимает во внимание конкретные обстоятельства содеянного, степень тяжести совершенных им преступлений: совокупность всех характеризующих их обстоятельств, отнесение законодателем данных преступлений к категории средней тяжести и особо тяжкого, характер и степень их общественной опасности; данные о личности ОСОБА_12., которая ранее не судима (т. 13 л.д. 15-16), до задержания имела постоянное место работы, имеет постоянное место жительства в г. Донецке, где в быту положительно характеризуется (т. 14 л.д. 202), учитывает её семейное положение замужем, не имеет на иждивении несовершеннолетних детей, состояние здоровья физически и психически здорова, не состоит на учётах у врачей нарколога и психиатра (т. 14 л.д. 201).

Обстоятельств, смягчающих наказание подсудимой ОСОБА_19., судом не установлено.

Решая вопрос о назначении наказания подсудимой ОСОБА_14., суд в соответствии с требованиями ст. 65 УК Украины принимает во внимание конкретные обстоятельства содеянного, степень тяжести совершенных им преступлений: совокупность всех характеризующих их обстоятельств, отнесение законодателем данных преступлений к категории средней тяжести и особо тяжкого, характер и степень их общественной опасности; данные о личности ОСОБА_14., которая ранее не судима (т. 19 л.д. 44-45), имеет постоянное место работы, имеет постоянное место жительства в г. Донецке, где в быту положительно характеризуется (т. 19 л.д. 49-50), учитывает её семейное положение вдова, не имеет на иждивении несовершеннолетних детей, состояние здоровья является инвалидом 1 группы, болеет рядом хронических тяжких заболеваний, психически здорова, не состоит на учётах у врачей нарколога и психиатра (т. 19 л.д. 47-48).

Обстоятельством, смягчающим наказание подсудимой ОСОБА_14., суд признает её состояние здоровья.

Решая вопрос о назначении наказания подсудимому ОСОБА_13., суд в соответствии с требованиями ст. 65 УК Украины принимает во внимание конкретные обстоятельства содеянного, степень тяжести совершенных им преступлений: совокупность всех характеризующих их обстоятельств, отнесение законодателем данных преступлений к категории средней тяжести и особо тяжкого, характер и степень их общественной опасности; данные о личности ОСОБА_13., который ранее не судим (т. 19 л.д. 17-18), до задержания имел постоянное место работы, имеет постоянное место жительства в г. Донецке, где в быту положительно характеризуется (т. 19 л.д. 22-23), учитывает его семейное положение холост, не имеет на иждивении несовершеннолетних детей, состояние здоровья

болеет рядом хронических заболеваний: последствия приходящего нарушения мозгового кровообращения (ПНМК) в бассейне правой среднемозговой артерии (возможно ОНМК-инсульт) в виде дизартрии, левостороннего гемипареза. Сопутствующие: гипертоническая болезнь 2 ст.; мочекаменная болезнью, хронический пиелонефрит; распространённый нейродермит, психически здоров, не состоит на учётах у врачей нарколога и психиатра (т. 19 л.д. 20-21).

Обстоятельством, смягчающим наказание подсудимого ОСОБА_13., суд признает его состояние здоровья.

Обстоятельством, отягчающим наказание подсудимых ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14. и ОСОБА_13. по ст. 358 ч. 3 УК украины, является совершение преступления повторно.

На основании изложенного, суд считает необходимым назначить подсудимым ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14. и ОСОБА_13. наказание в виде лишения свободы и ограничения свободы, которое необходимо для их исправления и предупреждения совершения новых преступлений.

С учётом обстоятельств дела, данных о личности подсудимых ОСОБА_14. и ОСОБА_13., которые впервые совершили преступления, на момент задержания работали, имеют постоянное место жительства, где положительно характеризуются, принимая во внимание их состояние здоровья: ОСОБА_14. является инвалидом 1 группы, ОСОБА_13. болеет рядом тяжких хронических заболеваний, нуждается в лечении в специализированном медицинском учреждении, а ткже учитывая опосредованную роль ОСОБА_13. в совершении инкриминируемых ему в вину преступлений, то, что он не являлся ни организатором, ни инициатором совершения преступлений, суд считает возможным исправление подсудимых ОСОБА_14. и ОСОБА_13. без изоляции от общества и, соответственно, без отбытия наказания в виде лишения и ограничения свободы, соответственно, с применением ст. ст. 75, 76 УК Украины.

По делу прокуратурой Донецкой области в интересах государства в лице ГНА в Донецкой области заявлен гражданский иск о взыскании с подсудимых 5181630 гривен в счёт возмещения материального ущерба, причинённого преступлением. Согласно данного иска в период 2005 2006 годов подсудимые по делу осуществили пособничество должностным лицам ООО «Капитал» и ООО «Стиг» в уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах на общую сумму 5181630 гривен.

Иск прокурора о возмещении материального ущерба подсудимые не признали, поскольку считают себя невиновними в совершении инкриминируемых им в вину преступлений.

Суд также признаёт иск необоснованным и не подлежащим удовлетворению, поскольку по указанным выше причинам доводы органов досудебного следствия об умышленном совершении подсудимыми по делу пособничества должностным лицам ООО «Капитал» и ООО «Стиг» в уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах не нашли своего объективного подтверждения.

В связи с чем суд пришёл к выводу о недоказанности участия подсудимых ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14., ОСОБА_13. в совершении преступления, предусмотренного ст. 27 ч. 5 ст. 212 ч. 3 УК Украины по эпизоду пособничества должностным лицам ООО «Капитал» и ООО «Стиг» в уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах по следующим основаниям.

Вещественные доказательства:

- вещественные доказательства, изъятые в ходе обыска офиса по адресу: АДРЕСА_25: документы ООО “ПромСтройГруп”, ООО “Проминвестгрупп”, ООО “Инвестметаллстрой и К”, ООО «Торгпромсоюз», ООО «ТрейдИнвестСхид», системный блок компьютера, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ ( каб. № 105), подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ (т. 4 л.д.81-128);

- документы по кредитованию First Investment Holding Fund L.L.C. , USA строительства объекта недвижимости по ул. Постышева дом 43 находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т.22 л.д.111-205):

- изъятые в ходе обыска места жительства ОСОБА_8. бланки документов ФСПД находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т.3 л.д. 215-220, т. 4 л.д.1-37);

- мобильные телефоны, изъятые по месту жительства ОСОБА_16. по адресу: АДРЕСА_5 и его автомобиля находятся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ ( каб. № 105), подлежат возвращению подсудимому ОСОБА_16. ( т. 3 л.д.207-213);

- ноутбук, печати ООО «Трастинформресурс», ООО «АДНБ», находятся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ ( каб. № 105) подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ (т.4 л.д.264-276);

- мобильный телефон ОСОБА_12., находя щийся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ , подлежит возвращению подсудимой ( т.4 л.д. 238-244);

- вещественные доказательства, изъятые в ходе обыска по месту жительства ОСОБА_12. по адресу: АДРЕСА_8, находящиеся в уголовном деле, подлежат хранению при деле ( т. 4 л.д. 223-226);

- документы государственного предприятия «Артемуголь», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле( т.49 л.д.246-262, т. 78 л.д. 209-220);

- документы ОАО Славянский завод «Торэласт», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле( т.49 л.д.125-169, , т. 78 л.д. 209-220);

- документы ООО «Капитал» ООО, «СП-Капитал», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 54 л.д. 3-426);

- документы налоговой отчетности ООО «Капитал», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 55 л.д.4-178);

- документы по взаимоотношениями ЗАО «Донецксталь-металлургический завод» и ООО «Стиг», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 61 л.д.1-432);

- документы налоговой отчетности ООО «Стиг», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 63 л.д.227-253);

- документы ООО «Проминвестгрупп», изъятые в ходе обыска по адресу: конвертационного центра: АДРЕСА_30, находя щиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ , подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ ( т. 20 л.д. 1-130);

- документы ООО ПКФ «Углемашпром», изъятые в ходе обыска по адресу: конвертационного центра: АДРЕСА_30., находя щиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ , подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ (т. 20 л.д. 131-138);

- документы ООО «Промышленно-Сырьевая Компания», изъятые в ходе обыска по адресу: конвертационного центра: АДРЕСА_30. находя щиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ , подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ ( т. 20 л.д. 139-140);

- документы ООО «Универсальная торгово-промышленная компания», изъятые в ходе обыска по адресу: конвертационного центра: АДРЕСА_30, находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ ( т. 20 л.д. 141-142);

- документы ООО «Элита-Вест», изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: АДРЕСА_30, находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ ( т. 20 л.д. 143-154);

- документы ООО «Альфа-2», изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: АДРЕСА_30, находя щиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ , подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ ( т.20 л.д. 155-164);

- документы ООО «Европейский строительный альянс и К», изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: АДРЕСА_30. находя щиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ , подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ ( т. 20 л.д. 165-170);

- документы ООО «Торговый Дом Еврозолото», изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: АДРЕСА_30. находя щиеся в камере вещественных док азательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ ( т. 20 л.д. 171-176);

- документы ООО «МеталСистемКапиталМенеджмент», изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: АДРЕСА_30. находя щиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ , подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ ( т. 20 л.д. 177-189);

- документы ООО «Инвестметалллстрой и К», изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: АДРЕСА_30 находя щиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ , подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ ( т. 21 л.д. 1-334);

- документы ООО «Строительно-Финансовая группа», изъятые в ходе обыска по адресу: конвертационного центра: АДРЕСА_30. находя щиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ , подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ ( т. 5 л.д. 13-144);

- документы ООО «ПромСтройГрупп», изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: АДРЕСА_30. находя щиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ , подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ ( т. 5 л.д. 145-295);

- изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: АДРЕСА_30 , системные блоки, находя щиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ , подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ (т. 5 л.д. 8-12). Печати приобщены к уголовному делу, подлежат хранению при деле;

- документы, штамп Альфа-2», изъятые в ходе обыска по адресу: АДРЕСА_24, компьютерный системный блок, находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ., подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ, штамп приобщен к уголовному делу, подлежит хранению при деле ( т. 3 л.д.121-169 );

- вещественные доказательства с обыска офиса конвертационного центра, по адресу: гор. Донецк ул. Артема 71- системный компьютерный блок, флеш-карта и документы, находя щиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ , подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ ( т. 3 л.д. 223-270);

- юридические дела, движения по текущим счетам, находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 8 л.д.1-424, т. 9 л.д. 1-472, т.10 л.д. 1-401, т. 51 л.д.152-253);

- документы ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 47 л.д.1-350, т. 71 л.д. 121-173, 264-284);

- документы на получение лицензии в Министерстве строительства , архитектуры и жилищно-коммунального хозяйства Украины, находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 17 л.д.54-148, 256-258);

- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО ТД «Еврозолото», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 52 л.д. 38-139, 250-253);

- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО «Инвестметаллстрой и К», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 18 л.д. 3-75, 437-444);

- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО «Промышленно-Сырьевая Компания», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 18 л.д. 84-102 , 437-444);

- учетно-регистрационные документы и документы ООО «Универсальная торгово-промышленная компания», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 18 л.д. 102-114, 437-444);

- учетно-регистрационные документы ООО «Строительно-Финансовая группа, находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 18 л.д. 102-156, 437-444);

- учетно-регистрационные документы налоговой отчетности ООО «Европейский строительный альянс и К», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 18 л.д. 157-169, 437-444);

- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО «Проминвестгрупп», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 18 л.д. 170-206 , 437-444);

- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО « ПромСтрой Групп», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 18 л.д. 207-249, 437-444);

- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО «МеталСистемКапиталМенеджмент», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 18 л.д. 250-274, 437-444);

- аудио- записи по снятию информации с каналов связи, видеозаписи по проведению следственных действия приобщены к уголовному делу, подлежат хранению при деле ( т. 78 л.д. 5-9);

- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО «Альфа-2», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 18 л.д. 276-361, 437-444);

- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО ПКФ «Углемашпром», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 18 л.д. 362-444).

В соответствии со ст. 93 УПК Украины и постановлением Кабинета Министров Украины № 988 от 20 июня 2000 года судебные расходы, связанные с производством компьютерно-технической экспертизы № 176 от 19.10.2006 года в сумме 388 грн. ( т. 36 л.д. 23); компьютерно-технической экспертизы № 177 от 27.10.2006 года в сумме 211 грн. ( т. 38 л.д. 23); компьютерно-технической экспертизы № 173 от 20.10.2006 года в сумме 317 грн. ( т. 38 л.д. 89); компьютерно-технической экспертизы № 174 от 10.11.2006 года в сумме 211 грн. ( т. 38 л.д. 203); компьютерно-технической экспертизы № 175 от 10.10.2006 года в сумме 211 грн. ( т. 38 л.д. 289); компьютерно-технической экспертизы № 167 от 28.09.2006 года в сумме 388 грн. ( т. 38 л.д.349); компьютерно-технической экспертизы № 178 от 27.10.2006 года в сумме 282 грн. ( т. 39 л.д. 22); компьютерно-технической экспертизы № 180 от 18.10.2006 года в сумме 176 грн. ( т. 39 л.д. 22); компьютерно-технической экспертизы № 188 от 20.10.2006 года в сумме 211 грн. ( т. 39 л.д. 22); компьютерно-технической экспертизы № 172 от 10.10.2006 года в сумме 211 грн. ( т. 39 л.д. 332); компьютерно-технической экспертизы № 166 от 28.09.2006 года в сумме 176 грн. ( т. 40 л.д. 24); компьютерно-технической экспертизы № 230 от 07.12.2006 года в сумме 282 грн. ( т. 40 л.д. 85); очерковедческой экспертизы № 519 от 12.12.2006 года в сумме 258 грн.92 коп. ( т. 41 л.д. 24); почерковедческой экспертизы № 518 от 09.12.2006 года в сумме 47 грн.08 коп. ( т. 41 л.д. 66); почерковедческой экспертизы № 21 от 16.01.2007 года в сумме 164 грн.67 коп. ( т. 41 л.д. 107); почерковедческой экспертизы № 24 от 24.01.2007 года в сумме 306 грн. ( т. 41 л.д. 146); почерковедческой экспертизы № 22 от 19.01.2007 года в сумме 164 грн.77 коп. ( т. 41 л.д. 188); почерковедческой экспертизы № 27 от 26.01.2007 года в сумме 117 грн.69 коп. ( т. 41 л.д. 225); почерковедческой экспертизы № 25 от 24.01.2007 года в сумме 211 грн.85 коп. ( т. 41 л.д. 262); почерковедческой экспертизы № 28 от 12.12.2006 года в сумме 164,77 грн. ( т. 41 л.д. 309); почерковедческой экспертизы № 517 от 11.12.2006 года в сумме 258 грн.92 коп. ( т. 41 л.д. 355); компьютерно-технической экспертизы № 186 от 27.10.2006 года в сумме 176 грн. ( т. 42 л.д. 22); компьютерно-технической экспертизы № 231 от 07.12.2006 года в сумме 211 грн. ( т. 42 л.д. 64); компьютерно-технической экспертизы № 182 от 08.12.2006 года в сумме 176 грн. ( т. 42 л.д. 104); компьютерно-технической экспертизы № 181 от 08.12.2006 года в сумме 176 грн. ( т. 42 л.д. 142); компьютерно-технической экспертизы № 224 от 09.11.2006 года в сумме 211 грн. ( т. 42 л.д. 183); компьютерно-технической экспертизы № 229 от 08.12.2006 года в сумме 282 грн. ( т. 42 л.д. 225); компьютерно-технической экспертизы № 241 от 22.12.2006 года в сумме 282 грн. ( т. 42 л.д. 265); почерковедческой экспертизы № 520 от 26.01.2007 года в сумме 2824,63 грн. ( т. 43 л.д. 133); почерковедческой экспертизы № 3 от 15.01.2007 года в сумме 164,77 грн. ( т. 43 л.д. 264); почерковедческой экспертизы № 26 от 23.01.2007 года в сумме 211,85 грн. ( т. 43 л.д.345); почерковедческой экспертизы № 23 от 19.01.2007 года в сумме 117,69 грн. ( т. 44 л.д.18); судебно-бухгалтерской экспертизы № 4 от 18.01.2007 года в сумме 565,06 грн. (т. 44 л.д.64); судебно-бухгалтерской экспертизы № 6 от 19.01.2007 года в сумме 847,58 грн. (т. 44 л.д.64); судебно-бухгалтерской экспертизы № 3 от 18.01.2007 года в сумме 565,06 грн. (т. 44 л.д.150); судебно-бухгалтерской экспертизы № 5 от 19.01.2007 года в сумме 847,58 грн. (т. 44 л.д.193); судебно-бухгалтерской экспертизы № 18 от 25.01.2007 года в сумме 777,19 грн. (т. 44 л.д.237); судебно-бухгалтерской экспертизы № 13 от 16.01.2007 года в сумме 777,19 грн. (т. 44 л.д.278); судебно-бухгалтерской экспертизы № 2 от 17.01.2007 года в сумме 565,06 грн. (т. 44 л.д.320); судебно-бухгалтерской экспертизы № 16 от 25.01.2007 года в сумме 565,06 грн. (т. 44 л.д.363); судебно-бухгалтерской экспертизы № 17 от 26.01.2007 года в сумме 565,06 грн. (т. 45 л.д.24); судебно-бухгалтерской экспертизы № 14 от 23.01.2007 года в сумме 777,19 грн. (т. 45 л.д.63); судебно-бухгалтерской экспертизы № 15 от 16.01.2007 года в сумме 777,19 грн. (т. 45 л.д.106); судебно-бухгалтерской экспертизы № 11 от 18.01.2007 года в сумме 777,19 грн. (т. 45 л.д.146); судебно-бухгалтерской экспертизы № 12 от 26.01.2007 года в сумме 706,32 грн. (т. 45 л.д.191); судебно-бухгалтерской экспертизы № 25 от 24.01.2007 года в сумме 353,16 грн. (т. 45 л.д.230); судебно-бухгалтерской экспертизы № 34 от 29.01.2007 года в сумме 348,8 грн. (т. 45 л.д.267); судебно-бухгалтерской экспертизы № 35 от 29.01.2007 года в сумме 565,06 грн. (т. 45 л.д.303)4; судебно-бухгалтерской экспертизы № 37 от 29.01.2007 года в сумме 565,06 грн. (т. 45 л.д.338); судебно-бухгалтерской экспертизы № 36 от 29.01.2007 года в сумме 565,06 грн. (т. 45 л.д.374); судебно-бухгалтерской экспертизы № 33 от 29.01.2007 года в сумме 565,06 грн. (т. 45 л.д.412); судебно-бухгалтерской экспертизы № 26 от 24.01.2007 года в сумме 353,16 грн. (т. 45 л.д.450); судебно-бухгалтерской экспертизы № 57 от 23.02.2007 года в сумме 741,64 грн. (т. 59 л.д.167); судебно-бухгалтерской экспертизы № 79 от 06.04.2007 года в сумме 565,06 грн. (т. 59 л.д.194); судебно-бухгалтерской экспертизы № 96 от 21.04.2007 года в сумме 565,06 грн. (т. 59 л.д.222); технической экспертизы документов № 75 от 27.02.2007 года в сумме 211,85 грн. ( т. 59 л.д. 247); почерковедческой экспертизы № 74 от 19.03.2007 года в сумме 706, 16грн. ( т. 59 л.д.291); технической экспертизы документов № 95 от 7.03.2007 года в сумме 211,85 грн. ( т. 59 л.д. 315); почерковедческой экспертизы № 105 от 15.03.2007 года в сумме 117, 69 грн. ( т. 59 л.д.329); почерковедческой экспертизы № 188 от 18.04.2007 года в сумме 117,69 грн. ( т. 59 л.д.357), а всего на общую сумму 21640 гривен 14 копеек подлежат солидарному взысканию с подсудимых в пользу научно-исследовательского экспертно-криминалистического центра УМВД Украины в Донецкой области, так как находятся в причинной связи с их действиями.

Поскольку подсудимые ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14. и ОСОБА_13. по ст. ст. 209 ч. 3 , 191 ч. 5, 212 ч. 3 УК Украины подлежат оправданию, а санкции ст. ст. 205 ч. 2, 255 ч. 1, 358 ч. 2, 3 УК Украины не предусматривают конфискацию имущества, а также гражданский иск прокурора не подлежит удовлетворениню, меры обеспечения гражданского иска и конфискации имущества подлежат отмене, а именно:

- арест, наложенный на имущество ОСОБА_22. постановлением ст. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области Балтаг Л.С. от 25.09.2006 года подлежит снятию ( т. 19 л.д. 352-353);

- арест, наложенный на имущество ОСОБА_12. постановлением ст. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области Балтаг Л.С. от 25.09.2006 года подлежит снятию (т.13 л.д. 249-250);

- арест, наложенный на имущество ОСОБА_16. постановлением ст. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области Балтаг Л.С. от 25.09.2006 года подлежит снятию (т. 7 л.д. 184-185);

- арест, наложенный на имущество ОСОБА_8. постановлением ст. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области Балтаг Л.С. от 25.09.2006 года подлежит снятию (т. 7 л.д. 182-183);

- арест, наложенный на имущество ОСОБА_11. постановлением ст. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области Балтаг Л.С. от 25.09.2006 года подлежит снятию (т.13 л.д. 243-244);

- арест, наложенный на имущество ОСОБА_6. постановлением ст. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области Балтаг Л.С. от 25.09.2006 года подлежит снятию (т. 7 л.д. 180-181).

- арест, наложенный 05.09.2006 года на текущие счета ООО «Европейский строительный альянс и К», подлежит снятию (т. 8 л.д.136-137);

- арест, наложенный 05.09.2006 года на текущие счета ООО «Строительно-Финансовая Группа», подлежит снятию (т. 8 л.д.173-174);

- арест, наложенный 05.09.2006 года на текущие счета ООО «Проминвестгрупп», подлежит снятию (т. 8 л.д.283-284);

- арест, наложенный 05.09.2006 года на текущие счета ООО «ПромСтройГрупп», подлежит снятию (т. 9 л.д.3-4,7-8,11-12);

- арест, наложенный 05.09.2006 года на текущие счета ООО «МСКМ», подлежит снятию (т. 9 л.д.184-185);

- арест, наложенный 05.09.2006 года на текущие счета ООО «Альфа-2», подлежит снятию (т. 9 л.д. 235-236);

- арест, наложенный 05.09.2006 года на текущие счета ООО «Элита-Вест», подлежит снятию (т. 9 л.д.292).

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 323-324 УПК Украины, ст. 1166, 1167 ГК Украины, суд -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_6 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 255 ч. 1; 28 ч. 4, 205 ч. 2; 27 ч. 3,358 ч. 2; 27 ч. 3, 358 ч. 3 УК Украины, и назначить ему наказание:

- по ст. 255 ч. 1 УК Украины в виде ПЯТИ лет лишения свободы;

- по ст. 28 ч. 4, 205 ч. 2 УК Украины в виде ТРЁХ лет лишения свободы;

- по ст. 27 ч. 3, 358 ч. 2 УК Украины в виде ДВУХ лет лишения свободы;

- по ст. 27 ч. 3, 358 ч. 3 УК Украины в виде ДВУХ лет ограничения свободы;

На основании ст. ст. 70 УК Украины окончательно определить наказание по совокупности преступлений, путем поглощения менее строгого наказания более строгим в виде лишения свободы сроком на ПЯТЬ лет с отбытием наказания в учреждении уголовно-исполнительной системы.

Его же ОСОБА_6 по предъявленному ему обвинению в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 27 ч. 5, 191 ч. 5; 27 ч. 5, 212 ч. 3; 209 ч. 3 УК Украины оправдать за недоказанностью его участия в совершении указанных преступлений.

ОСОБА_8 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 255 ч. 1; 28 ч. 4, 205 ч. 2; 27 ч. 5,358 ч. 2; 27 ч. 5, 358 ч. 3 УК Украины, и назначить ей наказание:

- по ст. 255 ч. 1 УК Украины в виде ПЯТИ лет лишения свободы;

- по ст. 28 ч. 4, 205 ч. 2 УК Украины в виде ТРЁХ лет лишения свободы;

- по ст. 27 ч. 5, 358 ч. 2 УК Украины в виде ДВУХ лет лишения свободы;

- по ст. 27 ч. 5, 358 ч. 3 УК Украины в виде ОДНОГО года ограничения свободы;

На основании ст. ст. 70 УК Украины окончательно определить наказание по совокупности преступлений, путем поглощения менее строгого наказания более строгим в виде лишения свободы сроком на ПЯТЬ лет с отбытием наказания в учреждении уголовно-исполнительной системы.

Её же ОСОБА_8 по предъявленному ей обвинению в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 27 ч. 5, 191 ч. 5; 27 ч. 5, 212 ч. 3; 209 ч. 3 УК Украины оправдать за недоказанностью её участия в совершении указанных преступлений.

ОСОБА_16 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 255 ч. 1; 28 ч. 4, 205 ч. 2; 27 ч. 5,358 ч. 2; 27 ч. 5, 358 ч. 3 УК Украины, и назначить ему наказание:

- по ст. 255 ч. 1 УК Украины в виде ПЯТИ лет лишения свободы;

- по ст. 28 ч. 4, 205 ч. 2 УК Украины в виде ТРЁХ лет лишения свободы;

- по ст. 27 ч. 5, 358 ч. 2 УК Украины в виде ДВУХ лет лишения свободы;

- по ст. 27 ч. 5, 358 ч. 3 УК Украины в виде ОДНОГО года ограничения свободы;

На основании ст. ст. 70 УК Украины окончательно определить наказание по совокупности преступлений, путем поглощения менее строгого наказания более строгим в виде лишения свободы сроком на ПЯТЬ лет с отбытием наказания в учреждении уголовно-исполнительной системы.

Его же ОСОБА_16 по предъявленному ему обвинению в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 27 ч. 5, 191 ч. 5; 27 ч. 5, 212 ч. 3; 209 ч. 3 УК Украины оправдать за недоказанностью его участия в совершении указанных преступлений.

ОСОБА_11 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 255 ч. 1; 28 ч. 4, 205 ч. 2; 358 ч. 2; 358 ч. 3 УК Украины, и назначить ей наказание:

- по ст. 255 ч. 1 УК Украины в виде ПЯТИ лет лишения свободы;

- по ст. 28 ч. 4, 205 ч. 2 УК Украины в виде ТРЁХ лет лишения свободы;

- по ст. 358 ч. 2 УК Украины в виде ДВУХ лет лишения свободы;

- по ст. 358 ч. 3 УК Украины в виде ДВУХ лет ограничения свободы;

На основании ст. ст. 70 УК Украины окончательно определить наказание по совокупности преступлений, путем поглощения менее строгого наказания более строгим в виде лишения свободы сроком на ПЯТЬ лет с отбытием наказания в учреждении уголовно-исполнительной системы.

Её же ОСОБА_11 по предъявленному ей обвинению в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 27 ч. 5, 191 ч. 5; 27 ч. 5, 212 ч. 3; 209 ч. 3 УК Украины оправдать за недоказанностью её участия в совершении указанных преступлений.

ОСОБА_12 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 255 ч. 1; 28 ч. 4, 205 ч. 2; 358 ч. 2; 358 ч. 3 УК Украины, и назначить ей наказание:

- по ст. 255 ч. 1 УК Украины в виде ПЯТИ лет лишения свободы;

- по ст. 28 ч. 4, 205 ч. 2 УК Украины в виде ТРЁХ лет лишения свободы;

- по ст. 358 ч. 2 УК Украины в виде ДВУХ лет лишения свободы;

- по ст. 358 ч. 3 УК Украины в виде ДВУХ лет ограничения свободы;

На основании ст. ст. 70 УК Украины окончательно определить наказание по совокупности преступлений, путем поглощения менее строгого наказания более строгим в виде лишения свободы сроком на ПЯТЬ лет с отбытием наказания в учреждении уголовно-исполнительной системы.

Её же ОСОБА_12 по предъявленному ей обвинению в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 27 ч. 5, 191 ч. 5; 27 ч. 5, 212 ч. 3; 209 ч. 3 УК Украины оправдать за недоказанностью его участия в совершении указанных преступлений.

ОСОБА_14 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 255 ч. 1; 28 ч. 4, 205 ч. 2; 27 ч. 3, 5, 358 ч. 2; 27 ч. 3, 5, 358 ч. 3 УК Украины, и назначить ей наказание:

- по ст. 255 ч. 1 УК Украины в виде ПЯТИ лет лишения свободы;

- по ст. 28 ч. 4, 205 ч. 2 УК Украины в виде ТРЁХ лет лишения свободы;

- по ст. 27 ч. 3, 5, 358 ч. 2 УК Украины в виде ДВУХ лет лишения свободы;

- по ст. 27 ч. 3, 5, 358 ч. 3 УК Украины в виде ДВУХ лет ограничения свободы;

На основании ст. ст. 70 УК Украины окончательно определить наказание по совокупности преступлений, путем поглощения менее строгого наказания более строгим в виде лишения свободы сроком на ПЯТЬ лет.

Её же ОСОБА_14 по предъявленному ей обвинению в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 27 ч. 5, 191 ч. 5; 27 ч. 5, 212 ч. 3; 209 ч. 3 УК Украины оправдать за недоказанностью её участия в совершении указанных преступлений.

ОСОБА_13 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 255 ч. 1; 28 ч. 4, 205 ч. 2; 27 ч. 3, 5, 358 ч. 2; 27 ч. 3, 5, 358 ч. 3 УК Украины, и назначить ему наказание:

- по ст. 255 ч. 1 УК Украины в виде ПЯТИ лет лишения свободы;

- по ст. 28 ч. 4, 205 ч. 2 УК Украины в виде ТРЁХ лет лишения свободы;

- по ст. 27 ч. 3, 5, 358 ч. 2 УК Украины в виде ДВУХ лет лишения свободы;

- по ст. 27 ч. 3, 5, 358 ч. 3 УК Украины в виде ДВУХ лет ограничения свободы;

На основании ст. ст. 70 УК Украины окончательно определить наказание по совокупности преступлений, путем поглощения менее строгого наказания более строгим в виде лишения свободы сроком на ПЯТЬ лет.

Его же ОСОБА_13 по предъявленному ему обвинению в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 27 ч. 5, 191 ч. 5; 27 ч. 5, 212 ч. 3; 209 ч. 3 УК Украины оправдать за недоказанностью его участия в совершении указанных преступлений.

На основании ст. 75 УК Украины ОСОБА_14., ОСОБА_13. от назначенного основного наказания освободить с испытательным сроком на ТРИ года.

Руководствуясь ст. 76 УК Украины обязать ОСОБА_14., ОСОБА_13. в период испытательного срока не выезжать за пределы Украины на постоянное жительство без разрешения органов уголовно - исполнительной системы, периодически являться на регистрацию в эти органы и уведомлять их об изменении своего места жительства.

Испытательный срок ОСОБА_14., ОСОБА_13. исчислять с момента провозглашения приговора.

Меру пресечения осужденным ОСОБА_14., ОСОБА_13. до вступления приговора в законную силу оставить без изменения в виде подписки о невыезде.

Меру пресечения осужденным ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_16., ОСОБА_11., ОСОБА_12. до вступления приговора в законную силу оставить без изменения в виде подписки о невыезде, после чего задержать и через СИЗО г. Донецка УГДУВИН в Донецкой области направить для отбытия наказания в учреждение уголовно-исполнительной системы.

Срок отбытия наказания осужденными ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_16., ОСОБА_11., ОСОБА_12. исчислять с момента задержания.

В срок отбытия наказания осужденными засчитать срок нахождения их под стражей:

- ОСОБА_6 с 7 сентября 2006 года по 26 мая 2009 года;

- ОСОБА_8 с 7 сентября 2006 года по 26 мая 2009 года;

- ОСОБА_11 с 8 сентября 2006 года по 22 июня 2007 года;

- ОСОБА_12 с 7 сентября 2006 года по 22 июня 2007 года.

Гражданкий иск прокуратуры Донецкой области в интересах государства в лице ГНА в Донецкой области заявлен о взыскании с подсудимых 5181630 гривен в счёт возмещения материального ущерба, причинённого преступлением, оставить без удовлетворения.

Солидарно взыскать с осужденных ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_16., ОСОБА_14. и ОСОБА_13. в пользу экспертно - криминалистического центра УМВД Украины в Донецкой области на расчетный счет 35220001000450 МФО 834016 в УГК в Донецкой области 21640 (двадцать одну тысячу шестьсот сорок) гривен 14 (четырнадцать) копеек в виде судебных издержек за проведение судебно-почерковедческих, судебно-бухгалтерских, компьютерно-технических экспертиз.

Вещественные доказательства:

- вещественные доказательства, изъятые в ходе обыска офиса по адресу: АДРЕСА_25: документы ООО “ПромСтройГруп”, ООО “Проминвестгрупп”, ООО “Инвестметаллстрой и К”, ООО «Торгпромсоюз», ООО «ТрейдИнвестСхид», системный блок компьютера, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ ( каб. № 105), хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;

- документы по кредитованию First Investment Holding Fund L.L.C. , USA строительства объекта недвижимости по ул. Постышева дом 43 находящиеся в деле, храненить при деле;

- изъятые в ходе обыска места жительства ОСОБА_8. бланки документов ФСПД находящиеся в деле, храненить при деле;

- мобильные телефоны, изъятые по месту жительства ОСОБА_16. по адресу: АДРЕСА_5 и его автомобиля находятся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ ( каб. № 105), возвратить подсудимому ОСОБА_16.;

- ноутбук, печати ООО «Трастинформресурс», ООО «АДНБ», находятся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ ( каб. № 105), хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;

- мобильный телефон ОСОБА_12., находя щийся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ , возвратить подсудимой ОСОБА_12.;

- вещественные доказательства, изъятые в ходе обыска по месту жительства ОСОБА_12. по адресу: АДРЕСА_8, находящиеся в уголовном деле, хранить при деле;

- документы государственного предприятия «Артемуголь», находящиеся в деле, хранить при деле;

- документы ОАО Славянский завод «Торэласт», находящиеся в деле, хранить при деле;

- документы ООО «Капитал» ООО, «СП-Капитал», находящиеся в деле, хранить при деле;

- документы налоговой отчетности ООО «Капитал», находящиеся в деле, хранить при деле;

- документы по взаимоотношениями ЗАО «Донецксталь-металлургический завод» и ООО «Стиг», находящиеся в деле, хранить при деле;

- документы налоговой отчетности ООО «Стиг», находящиеся в деле, храненить при деле;

- документы ООО «Проминвестгрупп», изъятые в ходе обыска по адресу: конвертационного центра: АДРЕСА_14, находя щиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ , хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;

- документы ООО ПКФ «Углемашпром», изъятые в ходе обыска по адресу: конвертационного центра: АДРЕСА_14., находя щиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ , хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;

- документы ООО «Промышленно-Сырьевая Компания», изъятые в ходе обыска по адресу: конвертационного центра: АДРЕСА_14. находя щиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ , хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;

- документы ООО «Универсальная торгово-промышленная компания», изъятые в ходе обыска по адресу: конвертационного центра: АДРЕСА_14, находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;

- документы ООО «Элита-Вест», изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: АДРЕСА_14, находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;

- документы ООО «Альфа-2», изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: АДРЕСА_14, находя щиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ , хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;

- документы ООО «Европейский строительный альянс и К», изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: АДРЕСА_14. находя щиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ , хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;

- документы ООО «Торговый Дом Еврозолото», изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: АДРЕСА_14. находя щиеся в камере вещественных док азательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;

- документы ООО «МеталСистемКапиталМенеджмент», изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: АДРЕСА_14. находя щиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ , хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;

- документы ООО «Инвестметалллстрой и К», изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: АДРЕСА_14 находя щиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ , хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;

- документы ООО «Строительно-Финансовая группа», изъятые в ходе обыска по адресу: конвертационного центра: АДРЕСА_14, находя щиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ , хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;

- документы ООО «ПромСтройГрупп», изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: АДРЕСА_14. находя щиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ , хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;

- изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: АДРЕСА_14 , системные блоки, находя щиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ , хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ. Печати приобщённые к уголовному делу, хранить при деле;

- документы, штамп Альфа-2», изъятые в ходе обыска по адресу: АДРЕСА_24, компьютерный системный блок, находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ., х ранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ, штамп приобщен к уголовному делу, хранить при деле ;

- вещественные доказательства с обыска офиса конвертационного центра, по адресу: гор. Донецк ул. Артема 71- системный компьютерный блок, флеш-карта и документы, находя щиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ , хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;

- юридические дела, движения по текущим счетам, находящиеся в деле, хранить при деле;

- документы ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», находящиеся в деле, хранить при деле;

- документы на получение лицензии в Министерстве строительства , архитектуры и жилищно-коммунального хозяйства Украины, находящиеся в деле, хранить при деле;

- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО ТД «Еврозолото», находящиеся в деле, хранить при деле;

- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО «Инвестметаллстрой и К», находящиеся в деле, хранить при деле;

- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО «Промышленно-Сырьевая Компания», находящиеся в деле, хранить при деле;

- учетно-регистрационные документы и документы ООО «Универсальная торгово-промышленная компания», находящиеся в деле, хранить при деле;

- учетно-регистрационные документы ООО «Строительно-Финансовая группа, находящиеся в деле, хранить при деле;

- учетно-регистрационные документы налоговой отчетности ООО «Европейский строительный альянс и К», находящиеся в деле, хранить при деле;

- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО «Проминвестгрупп», находящиеся в деле, хранить при деле;

- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО « ПромСтрой Групп», находящиеся в деле, хранить при деле;

- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО «МеталСистемКапиталМенеджмент», находящиеся в деле, хранить при деле;

- аудио- записи по снятию информации с каналов связи, видеозаписи по проведению следственных действия приобщены к уголовному делу, хранить при деле;

- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО «Альфа-2», находящиеся в деле, хранить при деле;

- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО ПКФ «Углемашпром», находящиеся в деле, хранить при деле.

Снять арест с имущества ОСОБА_22, наложенный постановлением ст. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области Балтаг Л.С. от 25.09.2006 года.

Снять арест с имущества ОСОБА_12, наложенный постановлением ст. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области Балтаг Л.С. от 25.09.2006 года.

Снять арест с имущества ОСОБА_16, наложенный постановлением ст. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области Балтаг Л.С. от 25.09.2006 года.

Снять арест с имущества ОСОБА_8, наложенный постановлением ст. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области Балтаг Л.С. от 25.09.2006 года.

Снять арест с имущества ОСОБА_11, наложенный постановлением ст. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области Балтаг Л.С. от 25.09.2006 года.

Снять арест с имущества ОСОБА_6, наложенный постановлением ст. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области Балтаг Л.С. от 25.09.2006 года.

Снять арест с денежных средств, которые находятся на текущем банковском счёте ООО «Європейський будівельний альянс и К» (ЕГДРПОУ 34399315) № 26005000140, который находится в Калининском филиале ООО «Банк Перспектива» у м. Донецьку (МФО 394341).

Снять арест с денежных средств, которые находятся на текущем банковском счёте ООО «Будівельна фінансова група» (ЕГДРПОУ 33966761) № 26005000117, который находится в Калининском филиале ООО «Банк Перспектива» у м. Донецьку (МФО 394341).

Снять арест с денежных средств, которые находятся на текущем банковском счёте ООО «Промінвестгруп» (ЕГДРПОУ 34093559) № 26003000119, который находится в Калининском филиале ООО «Банк Перспектива» у м. Донецьку (МФО 394341).

Снять арест с денежных средств, которые находятся на текущем банковском счёте ООО «ПромСтройГрупп» (ЕГДРПОУ 34094149) № 26008000136, который находится в Калининском филиале ООО «Банк Перспектива» у м. Донецьку (МФО 394341).

Снять арест с денежных средств, которые находятся на текущем банковском счёте ООО «ПромСтройГрупп» (ЕГДРПОУ 34094149) № 26003000120, который находится в Калининском филиале ООО «Банк Перспектива» у м. Донецьку (МФО 394341).

Снять арест с денежных средств, которые находятся на текущем банковском счёте ООО «ПромСтройГрупп» (ЕГДРПОУ 34094149) № 26000100120, который находится в Калининском филиале ООО «Банк Перспектива» у м. Донецьку (МФО 394341).

Снять арест с денежных средств, которые находятся на текущем банковском счёте ООО «МеталСістемКепіталМенеджмент» (ЕГДРПОУ 34335529) № 26009000135, который находится в Калининском филиале ООО «Банк Перспектива» у м. Донецьку (МФО 394341).

Снять арест с денежных средств, которые находятся на текущем банковском счёте ООО «Альфа-2» (ЕГДРПОУ 13508390) № 26006000138, который находится в Калининском филиале ООО «Банк Перспектива» у м. Донецьку (МФО 394341).

Снять арест с денежных средств, которые находятся на текущем банковском счёте ООО «Еліта Вест» (ЕГДРПОУ 30341612) № 26006010111790, который находится в ВАТ КБ «Південкомбанк» у м. Донецьку (МФО 335946).

Приговор может быть обжалован в Апелляционный суд Донецкой области через Кировский районный суд г. Донецка в течение 15 суток с момента его провозглашения.

Приговор отпечатан судьёй лично в совещательной комнате в единственном экземпляре.

Судья А.Г. Иванов.