Ухвала

від 01.02.2022 по справі 818/2757т/21

ХАРКІВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

ХАРКІВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 818/2757т/21 Головуючий суддя І інстанції

Провадження № 11-кс/818/2719/21 Суддя доповідач ОСОБА_1

Категорія:

У Х В А Л А

Іменем України

про надання дозволу на проведення негласних слідчих (розшукових) дій:

зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж

м. Харків 10 березня 2021 року

Слідчий суддя Харківського апеляційного суду ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 за погодженням з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво в кримінальному провадженні прокурор відділу Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення негласної слідчої (розшукової) дії у кримінальному провадженні №32020220000000048 від 26.06.2020 за попередньою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених за ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 209, ч. 5 ст. 27 ч. З ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020220000000048 від 26.06.2020 за ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 209, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Згідно з відомостями ЄРДР, в період 2020 року службові особи ПП «Ліга А» (код 30588680) при здійсненні експорту олії соняшникової, з метою легалізації незаконно придбаної сировини для виробництва олії, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ від ризикових контрагентів, які нібито здійснили постачання підмінної товарної групи - товарів народного споживання, що є частиною схеми мінімізації податкових зобов`язань, зазначеної в Телеграм-каналі « ІНФОРМАЦІЯ_1 », де відображено незаконну діяльність підприємств, які надали податкову вигоду підприємствам реального сектору економіки, у тому числі ПГТ «Ліга А» та іншим, сформувавши податковий кредит з ІІДВ на суму понад 25 млн. грн , шляхом підміни товарної номенклатури, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

В ході проведення оперативних заходів встановлено, що на території Харківської області, громадянкою ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , адреса проживання: АДРЕСА_1 , організовано злочинну схему, направлену на сприяння платникам реального сектору економіки, у тому числі ПП «Ліга А», в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, протягом січня-липня 2020 року ОСОБА_4 використовуючи реквізити підконтрольних «ризикових» суб`єктів господарської діяльності, надає послуги по незаконному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість, шляхом відображення по бухгалтерському та податкових обліках «безтоварних» операцій по постачанню товарно-матеріальних цінностей, а грошові кошти, які надходять на розрахункові рахунки даних СГД, «конвертуються» у готівку та повертаються службовим особам підприємств, за мінусом відсотка, як плата за послуги конвертації.

Також, в ході слідства встановлено, що остання негласно отримує заробітну плату у громадянина ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (іпн НОМЕР_1 ), який постійно консультує та допомагає гр. ОСОБА_4 з приводу її можливої протиправної діяльності.

Для спілкування із спільниками протиправної діяльності ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 використовує номер мобільного телефону НОМЕР_2 .

До теперішнього часу не встановлено повне коло злочинних зв`язків, інших виконавців, посібників та замовників злочинної діяльності, місць зберігання документів, печаток, які використовуються для обготівковування не облікованих грошових коштів.

До Харківського апеляційного суду звернувся старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_2 з клопотанням, у якому просить надати дозвіл на проведення негласної слідчої дії - зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж стосовно ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , який користується номером мобільного телефону НОМЕР_2 щодо якого необхідно провести негласну слідчу (розшукову) дію з необхідним строком проведення негласної слідчої дії 2 місяця, так як для фіксації зазначеного кримінального правопорушення необхідно тривалий час для фіксації обміну інформації між ОСОБА_5 та особами причетними до скоєння вищевказаного кримінального правопорушення.

Проведення зазначених у клопотанні негласних слідчих (розшукових) дій пропонується в рамках кримінального провадження за ч. 3 ст. 212 КК України щодо злочину, який відноситься до категорії тяжкого, про що можуть свідчити зібрані матеріали кримінального провадження. Можлива причетність особи до злочину обґрунтовується матеріалами які були здобуті під час проведення досудового розслідування, виконання окремих доручень оперативними працівниками ГУ ДФС у Харківській області та зібраними матеріалами під час досудового розслідування. Як вбачається із клопотання та наданих матеріалів, проведення негласних слідчих (розшукових) дій не стосується приватного спілкування захисника, священнослужителя з підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, виправданим чи об`єктами, що додані до такого спілкування (ст.ст. 161, ч. 5 ст. 258 КПК України).

Неможливість отримання відомостей про злочин та особу, яка його вчинила, в іншій спосіб, без проведення даної негласної слідчої (розшукової) дії обґрунтована причетністю до скоєння злочину та неможливістю в інший спосіб встановити повне коло злочинних зв`язків, інших виконавців, посібників та замовників злочинної діяльності, місць зберігання документів, печаток, які використовуються для обготівковування не облікованих грошових коштів.

В результаті проведення даної негласної слідчої (розшукової) дії можуть бути отримані докази злочинної діяльності ОСОБА_5 , які самостійно або в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину, особу, яка його вчинила, злочинні зв`язки, отримати іншу інформацію важливу для всебічного, повного і неупередженого провадження та для розкриття цього злочину, а також розгляду справи по суті.

Виходячи із змісту клопотання та наданих матеріалів, слідчий та прокурор довів наявність достатніх підстав вважати, що вчинений злочин є тяжким та наявність достатніх підстав вважати, що під час проведення запропонованої негласної слідчої (розшукової) дії можуть бути отримані відомості про злочин і особу, яка його вчинила, та обставини, що мають значення для досудового розслідування (події, речі, документи), які самостійно або в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину та неможливість отримання відомостей про злочин та особу, яка його вчинила, в іншій спосіб, без проведення даних негласних слідчих (розшукових) дій.

Враховуючи викладене, керуючись вимогами ст. ст. 246, 247, 248, 249, 263 КПК України, -

У X В А Л И В:

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на проведення негласних слідчих (розшукових) дій: зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж стосовно ОСОБА_5 , який використовує засоби телекомунікації для передавання інформації за номером мобільного телефону НОМЕР_2 терміном на 2 (два) місяці з моменту підписання ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Харківського апеляційного суду