Ухвала

від 01.02.2022 по справі 818/2760т/21

ХАРКІВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

ХАРКІВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 818/2760т/21 Головуючий суддя І інстанції

Провадження № 11-кс/818/2722/21 Суддя доповідач ОСОБА_1

Категорія:

У Х В А Л А

Іменем України

про надання дозволу на проведення негласних слідчих (розшукових) дій:

зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж

м. Харків 10 березня 2021 року

Слідчий суддя Харківського апеляційного суду ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 за погодженням з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво в кримінальному провадженні прокурор відділу Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення негласної слідчої (розшукової) дії у кримінальному провадженні №32020220000000048 від 26.06.2020 за попередньою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених за ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 209, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020220000000048 від 26.06.2020 за ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 209, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Згідно з відомостями внесеними в ЄРДР, відповідно до публікації у телеграм-каналі « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ряд підприємств Харківського регіону, а саме: ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ФОРТОРГ» (код 43308726), TOB «АРМЕКС РУМ» (код 43313500), TOB «ВЕКО ПРАЙМ» (код 43313123), ТОВ «СКАЙДЕРЛЕНД» (код 43474958), ТОВ «ТОРГОВА ФІРМА САТУРН» (код 43308773), ТОВ «ГОРМАШ ОПТ» (код 43465000), ТОВ «ГРЕЙТ МАУНТС» (код 43406846), TOB «СТРІТ МЕЙК» (код 42442380), ТОВ «БРЕЙЗЕН ГЛОУБ» (код 43314258), ТОВ «ПРОТОК ГРУП» (код 43354825), ТОВ «ЛІОН ТРЕЙД ЛТД» (43243025), ТОВ «ОПТА ТРЕЙД» 42919345), TOB «СПЕШАЛ ТРЕЙД» (42955886), компанія «ЗОЛОТИЙ ЛЕВ» (20205260), ТОВ «ДІКТЕК» (43199783), ТОВ «ВЕРЕСЕНЬ-Л» (39000343),ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНИЙ БУДИНОК ЛІГА ТРЕЙД» (43616554), TOB «ВОРТЕКС СЕРВІС» (43194350), ФГ «КИРИЧЕНКО М» (35604785), TOB СТАРМАКС ЛТД» (43480846), ТОВ «ДЖАСТІН ТРЕЙД» (43728960), ТОВ «КОМПАНІ ПЛАЗМА» (36226451), ТОВ «АДР-СЕРВІС» (40029453), ТОВ «ВАРІАНТ ОЙЛ» (32567023), ФГ «АГРОЗЕМЛЯ» (42775888), ТОВ «АГРОЕКОТЕРРА» (42041353), ТОВ «ДЕЛЬТАЛАЙН» (43681995), ТОВ «НЕКРАТИН ПЛЮС» (42432428), ТОВ НВФ «АЛЬЯНС» (23458534), ПП ПАФ «ЗЛАГОДА» (30141865), ТОВ «ГОЛДА ОПТ» (43250095), ТОВ «ПРОКСІТРЕЙД» (43601913), ТОВ «ПАРК ІНВЕСТ» (35082684), ТОВ «МАКОВІЙ» (33816897), TOB «ЕКСТРІМОТО» (43741823), TOB «КВАДРО» (34210990),

TOB «ІНФОРМ СОЛЮШН» (42746658), ТОВ «ДРІМ ТАУН» (43205901), СФГ «ЯНТАР» (22660458), ТОВ «ТД «МІЛК-СЕРВІС» (39681292), ПОГ «ЕНЕРГО-СПЕКТР» ГО «ХОО ВО СОІУ» (38775337), ТОВ «БУДСЕРВІС МДК» (43085779), ТОВ «НОВОБУД ЛТД» (43364251), ТОВ «АЛЬТБУД ЛТД» (43347063), ПОГ «ТЕМЦ-АЛЬЯНС» ГО «ХОО ВО СОІУ» (37659532), ТОВ «БЕСТ ОФЕР ІНВЕСТ МЕНТ» (42785461), ТОВ «АГРОМА» (24471767), ТОВ «АГРО-УСПІХ» (32867317), ТОВ «ПРОФАГРО2007» (39136832), ТОВ «МОДУС АГРО» (42193089), ТОВ «ГЛОБАЛ ТРЕЙДІНГ+» (42188388), ПП «АКВА ТЕХНОЛОГІЯ» (36371286), ТОВ «АФІНА ГРУПИ ЛТД» (34630070), ТОВ «ДІЛІПТІС ТРЕЙД» (43341009), ТОВ «ПРОМСТРОЙТОРГ ПЛЮС» (43667132), Ф/Г «АРГО-2007» (34713188), ТОВ «СФ РУБІЖНЕ» (38580144), ТОВ «СДС БЛОК» (43179935), ФГ «ДЖЕРЕЛО» (22675329), ТОВ «БРІГТАЙМ» (43734010), TOB «НТ І ФП КОМПАНІЯ ВПК» (34466831), ТОВ «ТРАНС ВАНТАЖ ЛТД» (42212525), ТОВ «НЕОН ФОРКС» (42907518), ТОВ «ПРОМТЕХНОСПЛАВ-КР» (41398184), ТОВ «ПРОФІТРАНС ХАРКІВ» (38879375), TOB «МТТК» (43314127), ТОВ «АДЖІО» (43741729), ФГ «СП АРТІЛЬ» (41155440), ТОВ «АГРО ПУЛЬС ПРОМО» (41334657), ТОВ «ПРАВОВІ ІНІЦІАТИВИ» (34858812), ТОВ «МАСТЕК БІЛДІНГ» (41637609) за сприянням службових осіб податкової інспекції, шляхом перекручування та маніпуляції показниками податкової звітності, умисно ухилились протягом жовтня 2020 року від сплати податку на додану вартість на суму понад 7,3 млн. грн., чим завдали шкоду.

Відповідно до проведеного аналітичного дослідження встановлено групу підприємств, що здійснюють діяльність з формування «схемного» податкового кредиту з ПДВ шляхом здійснення безтоварних операцій з подальшим відображенням реалізації товарів на адресу підприємств - вигодонабувачів з підміною номенклатури та кодів УКТЗЕД, а також відображення надання послуг, що фактично не надавались.

Так встановлено, що до зазначеної групи належать наступні СГД з зазначеного вище переліку : ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ФОРТОРГ» (код 43308726), TOB «АРМЕКС РУМ» (код 43313500), ТОВ «ВЕКО ПРАЙМ» (код 43313123), ТОВ «СКАЙДЕРЛЕНД» (код 43474958), ТОВ «ТОРГОВА ФІРМА САТУРН» (код 43308773), ТОВ «ГОРМАШ ОПТ» (код 43465000), ТОВ «ГРЕЙТ МАУНТС» (код 43406846), ТОВ «СТРІТ МЕЙК» (код 42442380), ТОВ «БРЕЙЗЕН ГЛОУБ» (код 43314258), ТОВ «ПРОТОК ГРУП» (код 43354825), які пов`язані між собою спільними посадовими особами та засновниками, адресами реєстрації, адресами попередньої реєстрації, датами реєстрації та здійснення операцій пов`язаних з реєстрацією, схожими ІР- адресами та скриньками електронної пошти надсилання податкової звітності, схожими структурами податкових зобов`язань та податкового кредиту, спільними контрагентами, товарами та послугами, що придбаються та реалізуються, а також іншими критеріями.

Проведеним аналізом та враховуючи вищезазначені критерії також було встановлено, що до зазначеної групи також належать не менш ще 40 підприємств Харківського регіону, частина яких включена до переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості платника податків до «Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 12.12.2019 року № 1165 «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» (далі - Постанова № 1165), а частина ще не почала відображати у звітності здійснення господарських операцій, а саме ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ФОРТОРГ» (код 43308726), TOB «АРМЕКС РУМ» (код 43313500), TOB «ВЕКО ПРАЙМ» (код 43313123), ТОВ «СКАЙДЕРЛЕНД» (код 43474958), ТОВ «ТОРГОВА ФІРМА САТУРН» (код 43308773), ТОВ «ГОРМАШ ОПТ» (код 43465000), ТОВ «ГРЕЙТ МАУНТС» (код 43406846), TOB «СТРІТ МЕЙК» (код 42442380), ТОВ «БРЕЙЗЕН ГЛОУБ» (код 43314258), ТОВ «ПРОТОК ГРУП» (код 43354825).

Відповідно до оперативної інформації встановлено, що невстановлені особи, яким підконтрольні вищезазначені підприємства, при реєстрації електронних скриньок необхідних для здійснення електронного документообігу між підприємствами та контролюючими органами використовують один і той самийномер мобільного телефону: НОМЕР_1 , який використовується за оперативними даними, невстановленою особою - жінкою на ім`я ОСОБА_4 .

До Харківського апеляційного суду звернувся старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_2 з клопотанням, у якому просить надати дозвіл на проведення негласної слідчої дії - зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж , стосовно особи на ім`я ОСОБА_4 яка користується номером мобільного телефону НОМЕР_1 щодо якої необхідно провести негласну слідчу (розшукову) дію з необхідним строком проведення негласної слідчої дії 2 місяця, так як для фіксації зазначеного кримінального правопорушення необхідно тривалий час для фіксації обміну інформації між особою на ім`я ОСОБА_4 та особами причетними до скоєння вищевказаного кримінального правопорушення.

Проведення зазначених у клопотанні негласних слідчих (розшуковик) дій пропонується в рамках кримінального провадження за ч. 3 ст. 212 КК України щодо злочину, який відноситься до категорії тяжкого, про що можуть свідчити зібрані матеріали кримінального провадження. Можлива причетність особи до злочину обґрунтовується матеріалами, які були здобуті під час проведення досудового розслідування, виконання окремих доручень оперативними працівниками ГУ ДФС у Харківській області та зібраними матеріалами під час досудового розслідування. Як вбачається із клопотання та наданих матеріалів, проведення негласних слідчих (розшукових) дій не стосується приватного спілкування захисника, священнослужителя з підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, виправданим чи об`єктами, що додані до такого спілкування (ст.ст. 161, ч. 5 ст. 258 КПК України).

Неможливість отримання відомостей про злочин та особу, яка його вчинила, в іншій спосіб, без проведення даної негласної слідчої (розшукової) дії обґрунтована причетністю до скоєння злочину та неможливістю в інший спосіб встановити повне коло злочинних зв`язків, інших виконавців, посібників та замовників злочинної діяльності, місць зберігання документів, печаток, які використовуються для обготівковування не облікованих грошових коштів.

В результаті проведення даної негласної слідчої (розшукової) дії можуть бути отримані докази злочинної діяльності особи на ім`я ОСОБА_4 , які самостійно або в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину, особу, яка його вчинила, злочинні зв`язки, отримати іншу інформацію важливу для всебічного, повного і неупередженого провадження та для розкриття цього злочину, а також розгляду справи по суті.

Виходячи із змісту клопотання та наданих матеріалів, слідчий та прокурор довів наявність достатніх підстав вважати, що вчинений злочин є тяжким та наявність достатніх підстав вважати, що під час проведення запропонованої негласної слідчої (розшукової) дії можуть бути отримані відомості про злочин і особу, яка його вчинила, та обставини, що мають значення для досудового розслідування (події, речі, документи), які самостійно або в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину та неможливість отримання відомостей про злочин та особу, яка його вчинила, в іншій спосіб, без проведення даних негласних слідчих (розшукових) дій.

Враховуючи викладене, керуючись вимогами ст. ст. 246, 247, 248, 249, 263 КПК України, -

У X В А Л И В:

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на проведення негласних слідчих (розшукових) дій: зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мережстосовно особи на ім`я ОСОБА_4 , яка використовує засоби телекомунікацій для передавання інформації за номером мобільного телефону НОМЕР_1 терміном на 10 (десять) місяці днів з моменту підписання ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Виправленому вірити. Суддя: підпис

Слідчий суддя

Харківського апеляційного суду