Ухвала
від 11.02.2022 по справі 296/993/22
КОРОЛЬОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 296/993/22

1-кс/296/381/22

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 лютого 2022 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Житомирі клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32019060000000006 від24.01.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч.1 ст.366 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

11.02.2022 слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні та в обгрунтування клопотання зазначає, що слідчим управлінням ГУНП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019060000000006, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.01.2019 року, щодо службових осіб ТОВ «ДКП «Фармацевтична фабрика» (код ЄДР 32744083, м. Житомир вул. Лермонтовська, 5), які у період 2016-2018 років ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме 98283 948 грн., а також подавали у період з 01.01.2016 по 11.10.2019 до Державної служби України з лікарських засобів та контролю за наркотиками звіти, які містили недостовірну інформацію щодо фактичних обсягів виробництва спиртовміснихпрепаратів.

Крім того, службові особи ТОВ «ДКП «ФАРМАЦЕВТИЧНА ФАБРИКА» (код ЄДР 32744083), у період 2018-2020 рр., шляхом безпідставно сформованого податкового кредиту з ПДВ за рахунок господарських операцій із ТОВ «ДНІПРОФАРМА» (код ЄДР 38200090), ТОВ «ФАРМАТОП» (код ЄДР 38622503), ТзОВ «ПОДОРОЖНИК ЧЕРКАСИ» (код ЄДР 41977673) та ТОВ «МЕДІКАЛ СТРІТ» (код ЄДР 37512932), ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість на загальну суму 3 077 808 грн, тобто за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1, 3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.

Підставами внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стало повідомлення про вчинення кримінального правопорушення - процесуального рапорту та матеріалів, що надійшли з ОУ ГУ ДФС у Житомирській області, відповідно до якого, службові особи ТОВ «ДКП «Фармацевтична фабрика» (код ЄДР 32744083), у період 2016 - 2018 років, порушили п.2 постанови КМ України від 05.01.2011 року № 19 «Питання використання спирту етилового для виробництва лікарських засобів» у результаті чого до бюджету не надійшла сума акцизного податку у особливо великих розмірах, на суму 98283 948 грн.

Встановлено, щоосновний вид діяльностіТОВ «ДКП «Фармацевтична фабрика» (код ЄДР32744083) виробництвоосновнихфармацевтичнихпродуктів.

ТОВ «ДКП «Фармацевтична фабрика» здійснює виробництво та реалізацію лікарських засобів, які внесені до Державного реєстру лікарських засобів в т.ч. «Сиптил» (реєстраційне посвідчення НОМЕР_1 ) та «Сиптил Плюс» (реєстраційне посвідчення НОМЕР_1 ), які мають міжнародну непатентовану назву «Ethanol» (Етанол).

Відповідно до п.1 Постанови КМУ від 05.01.2011 № 19 затверджено щорічні квоти на відвантаження суб`єктам підприємницької діяльності спирту етилового, що використовується для виробництва лікарських засобів (у тому числі компонентів крові та виготовлених з них препаратів), крім лікарських засобів у вигляді бальзамів і еліксирів, за ставкою акцизного податку в розмірі 0 гривень за 1 літр 100- відсоткового спирту етилового, згідно з додатком.

Відповідно до п.2 Постанови установлено, що до лікарських засобів (у тому числі компонентів крові та виготовлених з них препаратів), крім лікарських засобів у вигляді бальзамів, еліксирів та лікарських засобів, які мають міжнародну непатентовану назвуЕтанол, для виробництва яких використовується спирт етиловий за ставкою акцизного податку в розмірі 0 гривень за 1 літр 100-відсоткового спирту етилового, належать лікарські засоби, включені до Державного реєстру лікарських засобів, а також лікарські засоби, зареєстровані в інших країнах в установленому законодавством порядку, що підтверджується реєстраційним посвідченням, виданим відповідною країною.

Так, згідно висновку Аналітичного дослідження фінансово - господарської діяльності ТОВ «ДКП «Фармацевтична фабрика» №3/06-30-16-05/32744083 від 22.01.2019року, проведеного ГУ ДФС у Житомирській області встановлено, що підприємство, протягом 2016-2018, отримало спирт етиловий з акцизним податком за повною ставкою у кількості 34050 дал, який могло використати для виготовлення лікарських засобів «Сиптил» (фл/100 г, 70%) та «Сиптил Плюс» (фл/100 г, 96%), які мають міжнародну непатентовану назву «Ethanol» (Етанол).

Поряд з цим, ТОВ «ДКП «Фармацевтична фабрика», протягом 2016-2018, виготовило та реалізувало лікарських засобів «Сиптил» та «Сиптил Плюс» у загальній кількості 12 988 622 флаконів, для виробництва яких необхідно було використати спирт етиловий 96% у кількості 114 037 дал.

Крім того, підприємство протягом 2016-2018 років отримало спирту етилового 96% з нульовою ставкою акцизного податку для виготовлення лікарських засобів за виключенням лікарських засобів у вигляді бальзамів, еліксирів та лікарських засобів, які мають міжнароднунепатентовану назву Етанол,у межах встановленої квоти 422000 дал.

Враховуючи наведене, з урахуванням механізму роботи податкового поста на підприємстві, ТОВ «ДКП «Фармацевтична фабрика» для виготовлення лікарських засобів «Сиптил» (фл/100 г, 70%) та «Сиптил Плюс» (фл/100 г, 96%), які мають міжнародну непатентовану назву «Ethanol» (Етанол), в порушеним п.2 постанови КМУ від 05.01.2011 № 19 «Питання використання спирту етилового для виробництва лікарських засобів», використано спирт етиловий, який підприємство придбало в межах квоти з нульовою ставкою акцизного податку.

Внаслідок вказаних дій, відповідно до висновку аналітичного дослідження, втрати бюджету у вигляді недоотримання Державним підприємством спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» акцизного податку та відповідно ненадходження його до бюджету складають 98 283 948 грн.

Станом на 10.02.2022 проведеними слідчими діями не вдалось встановити особу, що вчинила кримінальне правопорушення, у провадженні жодній особі не було повідомлено про підозру.

Водночас,відповідно довимог ст.219КПК України,у вказаномупровадженні строкдосудового розслідуваннязакінчується 19.02.2022,однакзавершити досудоверозслідування довказаного строкуне представляєтьсяможливим,оскільки укримінальному провадженнінеобхідно виконатиряд слідчо-розшуковихта процесуальнихдій.

Окрім цього, за результатами зазначених заходів може виникнути необхідність проведення додаткових слідчих дій (додаткові допити свідків, призначення додаткових експертиз, у тому числі судової економічної експертизи, тощо).

Обставинами, що перешкоджали здійснити ці процесуальні та слідчі дії у межах строку досудового розслідування є великий обсяг слідчих та процесуальних дій.

На підставі викладеного, беручи до уваги що дане кримінальне провадження неможливо закінчити внаслідок особливої складності, а для виконання зазначених дій необхідно строк не менше шести місяців, тому просить клопотання задовольнити.

У судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд справи за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.ч.1, 2 ст.219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1)дванадцять місяців-у кримінальномупровадженні щодонетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст.294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений участині другійстатті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановленийпунктами 2і3частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Встановлено, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування, відомості щодо яких внесені до ЄРДР за №32019060000000006 від24.01.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.

При цьому станом на день звернення до слідчого судді з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні будь-якій особі про підозру повідомлено не було.

Як вбачається з матеріалів клопотання в ході досудового розслідування кримінального провадження у органу досудового розслідування виникла потреба у проведенні ряду слідчих (розшукових) та процесуальних дій, проведення та завершення яких потребує додаткового часу, а також у здійсненні інших слідчих та процесуальних дій, у яких у подальшому може виникнути потреба.

Оскільки строк досудового розслідування спливає 19.02.2022, провести зазначені у клопотанні слідчі та процесуальні дії до спливу строку неможливо з об`єктивних причин, тому з урахуванням обставин кримінального провадження наявні підстави для продовження строку досудового розслідування на шість місяців.

Керуючись ст.ст.219, 294, 295-1, 309, 376, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №32019060000000006 від24.01.2019 на шість місяців, тобто до19 серпня 2022 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Дата ухвалення рішення11.02.2022
Оприлюднено19.01.2023

Судовий реєстр по справі —296/993/22

Ухвала від 11.02.2022

Кримінальне

Корольовський районний суд м. Житомира

Анциборенко Н. М.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмТелеграмВайберВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовахліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні