Постанова

від 25.05.2010 по справі 4-458/2010

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

4-458/10

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Днепропетровск 25 мая 2010 года

Судья Кировского районного суда г.Днепропетровска Казак С.Ю., рассмотрев представление старшего следователя налоговой милиции ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска Колотило Р.А., -

У С Т А Н О В И Л :

Ст. следователь НМ ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска Колотило Р.А. по согласованию с прокурором Кировского района г. Днепропетровска, обратился в суд с представлением, в котором просит суд вынести постановление на проведение выемки информации о движении денежных средств по банковскому счету.

В обоснование данного представления следователь указал, что арбитражный управляющий ОСОБА_2, являясь ликвидатором и выполняя полномочия руководителя предприятия ООО «Атма-Эстейт» (код - 33718295, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, д. 16, основной вид деятельности - сдача в аренду собственного недвижимого имущества) в ходе ликвидационной процедуры по делу о банкротстве № Б29/180-09, в период с мая 2009 года по март 2010 года, путем сокрытия объекта налогообложения, в нарушение требований п.7.1 ст. 7 ЗУ «О налоге на добавленную стоимость» и п.п.8.4.3, п.8.4, ст.8 ЗУ «О налогообложении прибыли предприятий», в результате сдачи в аренду и последующей реализации части здания, расположенного по адресу г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, д. 16, предприятию ООО "Фуд Импайр", уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 2277704, 31 грн. и налога на прибыль предприятия на сумму 1915886,00 грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет денежных средств на общую сумму 4193590, 31 грн., которая в 9651, 53 раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан, то есть в особо крупных размерах.

13 мая 2010 года в отношении ОСОБА_2 возбуждено уголовное дело № 99106504 по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что должностными лицами ООО «Атма Эстейт» в ПАО КБ «ПриватБанк» (МФО 305299) открыты текущие счета №26005060284808, №26057060253508, №26155060003508, которые использовались должностными лицами ООО «Атма Эстейт» для ведения финансово-хозяйственной деятельности и на которые могли перечисляться денежные средства в оплату за аренду помещения согласно договору № 62 от 01.05.2009 г. и денежные средства в оплату за приобретенное здание по договору купли-продажи от 03.02.2010 года.

Кроме того, следователем указано, что проведение выемки документов, содержащих банковскую тайну, необходимо с целью полного, всестороннего и объективного расследования по делу, а также определения фактических налоговых обязательств ООО «Атма-Эстейт».

Рассмотрев материалы представления, суд считает, что представление следователя подлежит удовлетворению.

Так, в соответствии со ст.178 УПК Украины выемка проводится в случаях, когда имеются точные данные, что предметы и документы, имеющие значение для установления истины по уголовному делу, находятся у определенного лица или в определенном месте. Документы, которые просит изъять следователь, относятся к категории банковской тайны, а значит, в соответствии с п.2 ч. 1 ст.62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», разрешение на раскрытие такой информации может дать суд по письменному запросу или решению.

Суд считает, что действительно для установления истины по делу, обеспечения надлежащих источников доказательств, а также с целью всестороннего и объективного досудебного расследования необходимо произвести выемку документов в ПАО КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), а именно юридического дела, карточки с образцами подписи и оттиска печати ООО «АтмаЭстейт», первичных документов по зачислению и списанию денежных средств (выписка о движении денежных средств) по счету №26005060284808, №26057060253508, №26155060003508 с расшифровкой назначения платежа, плательщика и получателя в период с момента открытия счета по день предъявления данного постановления.

Руководствуясь ст. 178 УПК Украины-

П О С Т А Н О В И Л:

Раскрыть банковскую тайну и провести выемку документов ООО «АтмаЭстейт» (код ЕГРПОУ 33718295) в ПАО КБ «ПриватБанк» (МФО 305299):

-юридического дела, в том числе учредительных и регистрационных документов, заявлений на открытие (закрытие) счетов в национальной и иностранной валютах, карточек с образцами подписей и оттисками печатей, договоров на расчетно-кассовое обслуживание, договоров на обслуживание в системе «Клиент-банк», актов приема-передачи программного продукта, копий документов личности учредителей и должностных лиц фирмы, доверенностей на право управления счетом и распоряжение денежными средствами, находящимися на нем;

-реестр платежных документов на магнитном и бумажном носителе, отражающих движение денежных средств за период с момента открытия счета по день предъявления данного постановления, с указанием следующих сведений: дата поступления (перечисления), МФО, номер счета, номер платежного документа, наименование предприятия, код ОКПО, сумма, назначение платежа по счету: №26005060284808, №26057060253508, №26155060003508;

-первичных документов, послуживших основанием для выдачи наличных денежных средств со счета: №26005060284808, №26057060253508, №26155060003508 (чеков, квитанций, расходных ордеров, договоров и т.д. т.п.).

-первичных документов, послуживших основанием для перечисление денежных средств со счета: №26005060284808, №26057060253508, №26155060003508 (платежных поручений и иных документов).

за период с момента открытия счета по день предъявления данного постановления.

Судья С.Ю. Казак

4-461/10

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Днепропетровск 25 мая 2010 года

Судья Кировского районного суда г.Днепропетровска Казак С.Ю., рассмотрев представление старшего следователя налоговой милиции ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска Колотило Р.А., -

У С Т А Н О В И Л :

Ст. следователь НМ ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска Колотило Р.А. по согласованию с прокурором Кировского района г. Днепропетровска, обратился в суд с представлением, в котором просит суд вынести постановление на проведение выемки информации о движении денежных средств по банковскому счету.

В обоснование данного представления следователь указал, что арбитражный управляющий ОСОБА_2, являясь ликвидатором и выполняя полномочия руководителя предприятия ООО «Атма-Эстейт» (код - 33718295, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, д. 16, основной вид деятельности - сдача в аренду собственного недвижимого имущества) в ходе ликвидационной процедуры по делу о банкротстве № Б29/180-09, в период с мая 2009 года по март 2010 года, путем сокрытия объекта налогообложения, в нарушение требований п.7.1 ст. 7 ЗУ «О налоге на добавленную стоимость» и п.п.8.4.3, п.8.4, ст.8 ЗУ «О налогообложении прибыли предприятий», в результате сдачи в аренду и последующей реализации части здания, расположенного по адресу г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, д. 16, предприятию ООО "Фуд Импайр", уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 2277704, 31 грн. и налога на прибыль предприятия на сумму 1915886,00 грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет денежных средств на общую сумму 4193590, 31 грн., которая в 9651, 53 раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан, то есть в особо крупных размерах.

13 мая 2010 года в отношении ОСОБА_2 возбуждено уголовное дело № 99106504 по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что должностными лицами ООО «Атма Эстейт» в ООО «Укрпромбанк» (МФО 313935) открыт текущий счет №2600301300465, который использовался должностными лицами ООО «Атма Эстейт» для ведения финансово-хозяйственной деятельности и на которые могли перечисляться денежные средства в оплату за аренду помещения согласно договору № 62 от 01.05.2009 г. и денежные средства в оплату за приобретенное здание по договору купли-продажи от 03.02.2010 года.

Кроме того, следователем указано, что проведение выемки документов, содержащих банковскую тайну, необходимо с целью полного, всестороннего и объективного расследования по делу, а также определения фактических налоговых обязательств ООО «Атма-Эстейт».

Рассмотрев материалы представления, суд считает, что представление следователя подлежит удовлетворению.

Так, в соответствии со ст. 178 УПК Украины выемка проводится в случаях, когда имеются точные данные, что предметы и документы, имеющие значение для установления истины по уголовному делу, находятся у определенного лица или в определенном месте. Документы, которые просит изъять следователь, относятся к категории банковской тайны, а значит, в соответствии с п.2 ч. 1 ст.62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», разрешение на раскрытие такой информации может дать суд по письменному запросу или решению.

Суд считает, что действительно для способствования установления истины по делу, обеспечения надлежащих источников доказательств, а также с целью всестороннего и объективного досудебного расследования необходимо произвести выемку документов в ООО «Укрпромбанк» (МФО 313935), а именно: первичных документов по зачислению и списанию денежных средств (выписка о движении денежных средств) по счету №2600301300465 с расшифровкой назначения платежа, плательщика и получателя в период с 01.01.2009 года по день предъявления данного постановления.

Руководствуясь ст. 178 УПК Украины-

П О С Т А Н О В И Л:

Раскрыть банковскую тайну и провести выемку документов ООО «АтмаЭстейт» (код ЕГРПОУ 33718295) в ООО «Укрпромбанк» (МФО 313935):

-реестр платежных документов на магнитном и бумажном носителе, отражающих движение денежных средств, с указанием следующих сведений: дата поступления (перечисления), МФО, номер счета, номер платежного документа, наименование предприятия, код ОКПО, сумма, назначение платежа по счету: №2600301300465;

-первичных документов, послуживших основанием для выдачи наличных денежных средств со счета: №2600301300465 (чеков, квитанций, расходных ордеров, договоров и т.д. т.п.).

-первичных документов, послуживших основанием для перечисление денежных средств со счета: №2600301300465 (платежных поручений и иных документов).

за период с 01.01.2009 г. по день предъявления данного постановления.

Судья: С.Ю. Казак