Ухвала

від 18.02.2022 по справі 953/11345/21

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 953/11345/21

н/п 1-кс/953/1190/22

УХВАЛА

"18" лютого 2022 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання слідчого 1 відділення слідчого відділу Управління СБ України в Харківській області лейтенанта юстиції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №32019220000000110 від 31.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, -

встановив:

08.02.2022 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про надання слідчому 1 відділення слідчого відділу Управління СБ України в Харківській області лейтенанту юстиції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступдо матеріалівадміністративної справи№ 520/12073/19з можливістюотримання завіренихналежним чиномкопій рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 (справа№ 520/12073/19від 09.04.2020,номер судовогопровадження П/520/17029/19), постанови ІНФОРМАЦІЯ_2 (справа №520/12073/19 від 05.10.2020, номер судового провадження 5737/20) та постанови Верховного Суду у складі Касаційного адміністративного суду (справа №520/12073/19 від 21.12.2021, номер судового провадження К/9901/29739/20), які набрали законної сили.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що ІНФОРМАЦІЯ_3 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019220000000110 від 31.10.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за результатами документальної позапланової виїзної перевірки платника податків ФОП ОСОБА_4 з питань дотримання своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, складено акт перевірки №1792/20-40-13-06-08/2906209575 від 27.05.2019, згідно якого ФОП ОСОБА_4 в період 2016-2018 років, шляхом приховування об`єкту оподаткування, ухилився від сплати єдиного податку, податку на доходи фізичних осіб, військового збору та податку на додатну вартість на загальну суму 3 058 616,2 грн., що призвело до фактичного ненадходження в державний бюджет грошових коштів у значних розмірах.

В ході досудового розслідування призначено судову економічну експертизу, за результатами проведення якої отримано висновок експерта від 29.09.2020 №8/215СЕ-20, згідно якого висновки акту перевірки від 27.05.2019 №1792/20-40-13-06-08/ НОМЕР_1 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки самозайнятої особи ОСОБА_4 , податковий номер НОМЕР_1 з питання дотримання своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх, передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи за період з 01.01.2016 року по 31.12.2018 року» підтверджуються.

У листопаді 2019 року ФОП ОСОБА_4 звернувся до ІНФОРМАЦІЯ_1 з позовом до ІНФОРМАЦІЯ_4 , у якому просив скасувати податкові повідомлення - рішення, рішення про застосування штрафний санкцій, вимогу про сплату боргу (недоїмки) з єдиного внеску.

Рішенням судді ІНФОРМАЦІЯ_1 від 09.04.2020 (справа № 520/12073/19) у задоволенні адміністративного позову ФОП ОСОБА_4 до ІНФОРМАЦІЯ_5 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень, рішень про застосування штрафних (фінансових) санкцій, вимоги про сплату боргу (недоїмки) відмовлено.

В подальшому, постановою колегії суддів ІНФОРМАЦІЯ_2 від 05.10.2020 апеляційну скаргу Фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 задоволено, а рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 від 09.04.2020 по справі № 520/12073/19 скасовано.

ІНФОРМАЦІЯ_6 оскаржило рішення суду апеляційної інстанції до Верховного Суду у складі Касаційного адміністративного суду, який ухвалою від 12.11.2020 відкрив касаційне провадження за касаційною скаргою та витребував матеріали із суду першої інстанції.

21.12.2021 року Верховний Суд у складі Касаційного адміністративного суду по справі №520/12073/19 постановив касаційну скаргу ІНФОРМАЦІЯ_5 залишити без задоволення, постанову ІНФОРМАЦІЯ_2 від 05.10.2020 залишити без змін.

Тобто, відповідно до положень Кодексу адміністративного судочинства, справу №520/12073/19, після апеляційного та касаційного розгляду, повернуто до ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Оскільки в матеріалах кримінального провадження міститься висновок експерта від 29.09.2020 №8/215СЕ-20, згідно якого висновки акту перевірки від 27.05.2019 №1792/20-40-13-06-08/2906209575 підтверджуються, для подальшого всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, необхідно отримати належним чином завірені копії рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 (справа №520/12073/19 від 09.04.2020), постанови ІНФОРМАЦІЯ_2 (справа №520/12073/19 від 05.10.2020) та постанови Верховного Суду у складі Касаційного адміністративного суду (справа №520/12073/19 від 21.12.2021), які набрали законної сили, що стало підставою для звернення до суду з вказаним клопотанням.

Слідчий ОСОБА_3 до судового засідання не з`явилась, повідомлена належним чином та своєчасно, до матеріалів клопотання додано заяву про розгляд клопотання за її відсутності.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 на електронну адресу суду спрямував заяву про розгляд клопотання за відсутності представника, та у вирішенні питання покладався на розсуд суду, та вказав, що справа №520/12073/19 перебуває на тимчасовому зберіганні у ІНФОРМАЦІЯ_7 .

В главі 15 КПК України визначений та регульований спосіб вилучення речей і документів у особи, у володінні якої вони знаходяться, шляхом тимчасового доступу до них.

Так, відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Рада суддів України у рішеннях від 04.02.2016 № 12 та від 04.11.2016 року № 73 зазначила, що незалежність суддів є складовою права на справедливий суд, з огляду на це потрібно враховувати, що не може бути виправданим потребами досудового розслідування застосування заходів забезпечення кримінального провадження, зокрема тимчасовий доступ до речей і документів, а також отримання матеріалів судових справ (копій документів, які містяться у справі, тощо) щодо справ, які перебувають у провадженні судді, або справ, розгляд яких не є завершеним (рішення у справі не набрало законної сили; справа переглядається в апеляційному чи касаційному порядку, за нововиявленими обставинами; не вичерпані всі процесуальні можливості оскарження судових рішень).

Відповідно до сайту «Судова влада» слідчим суддею встановлено, що в провадженні ІНФОРМАЦІЯ_1 перебувала адміністративна справа №520/12073/19, за результатами розгляду якої ухвалено рішення від 09.04.2020, яке переглянуто в апеляційному та касаційному порядку.

За вказаних обставин, слідчий суддя, дослідивши витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та речі перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Іншими засобами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів та речей.

Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

постановив:

Дозволити право тимчасового доступу до документів та речей, зобов`язавши ІНФОРМАЦІЯ_8 , розташованому по АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , надати слідчому 1-го відділення слідчого відділу Управління СБ України в Харківській області лейтенанту юстиції ОСОБА_3 , тимчасовий доступдо матеріалівадміністративної справи№ 520/12073/19з можливістюотримання завіренихналежним чиномкопій рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 (справа№ 520/12073/19від 09.04.2020,номер судовогопровадження П/520/17029/19), постанови ІНФОРМАЦІЯ_2 (справа №520/12073/19 від 05.10.2020, номер судового провадження 5737/20) та постанови Верховного Суду у складі Касаційного адміністративного суду (справа №520/12073/19 від 21.12.2021, номер судового провадження К/9901/29739/20), які набрали законної сили.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 18.03.2022.

Роз`яснити представнику ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1