Ухвала

від 27.01.2022 по справі 757/4399/22-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/4399/22-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 січня 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , за участю: слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Києві) територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42019000000000208 від 19.12.2018,-

В С Т А Н О В И В:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Києві) територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42019000000000208 від 19.12.2018.

В обґрунтування поданого клопотання зазначено, що Другим слідчим відділом (з дислокацією у м. Києві) територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019000000000208 від 19.12.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України. Нагляд за додержанням законодавства під час досудового розслідування у формі процесуального керівництва здійснюється прокурорами Київської міської прокуратури.

Слідчий в обґрунтування клопотання вказує, що В ході досудового розслідування зазначеного провадження досліджуються обставини подання протягом 2017-2018 років службовими особами ПП «Завод «Імпекс сплав» (ЄДРПОУ 32687434, адреса: Київська область, м. Біла Церква, вул. Гайок, 4-А) до митного органу - Київської митниці ДФС, підроблених документів щодо експорту за контрактами з компанією MLNT CORP.LTD (Велика Британія) товару - цинк та гарт цинк, на підставі чого в подальшому підприємством безпідставно отримано відшкодування ПДВ, а також можливу причетність до вказаного злочину службових осіб правоохоронних органів. Враховуючи вищевикладене, директор ПП «Завод «Імпекс сплав» ОСОБА_4 , за сприяння службових осіб Київської митниці ДФС, протягом 2017-2018 років отримав бюджетне відшкодування ПДВ на розрахунковий рахунок підприємства у сумі понад 5 млн. грн. за рахунок здійснення експортних операцій за нульовою ставкою ПДВ з порушеннями норм чинного законодавства.

З матеріалівклопотання вбачається,що вході досудовогорозслідування проведенонаступні слідчіта процесуальнідії:витребувані тадолучені доматеріалів провадженнямитні деклараціїта пакетдокументів доних,що підтверджуютьпроведення операційіз цинком; допитано свідкадиректора компаніїMLNTCORP.LTD(ВеликаБританія) ОСОБА_5 ,який заперечивбудь-якугосподарську діяльністькомпанії,а такожпідписання будь-якихміжнародних контрактівз ПП«Завод «Імпекссплав»;оглянуто (протокологляду)реєстр компанійВеликобританії (аналогЄДРПОУ)з метоюпошуку відомостейщодо реєстраціїта припиненняреєстрації компаніїMLNTCORP.LTD(ВеликаБританія); витребувано зДП «Державнийінформаційно-аналітичнийцентр моніторингузовнішніх товарнихринків» інформаціющодо ринковоївартості гартцинкута окисуцинку навнутрішньому ринкута приздійсненні експортнихоперацій; витребувано зДержавної фіскальноїслужби Україниінформацію щодомитного оформлення(митноїпроцедури)товарів,застосування нульовоїставки ПДВта зін.питань; проведено обшукиза адресоюрозташування ПП«Завод «Імпекссплав»,адресою проживання(реєстрації)власника тапроживання колишньогопроживання «Завод«Імпекс сплав» ОСОБА_6 ; проведено тимчасовийдоступ доречей ідокументів,що становлятьбанківську таємницющодо ПП«Завод «ІмпексСплав» уАТ «КРЕДОБАНК»,ПАТ «РАЙФФАЙЗЕНБАНК АВАЛЬ»,АТ «СБЕРБАНК»,ПАТ Акціонернийбанк «УКРГАЗБАНК»,АТ «Державнийощадний банкУкраїни» таін.(всього8клопотань); направлено листдо Державноїмитної службиУкраїни щодопроведення службовоїперевірки дійспівробітників Київськоїмитниці ДФСпід часмитного оформленнятовару ПП«Завод «Імпекссплав»,відповідь наякий доданого часуне отримано; направлено листдо Державноїподаткової службиУкраїни щодопроведення аналітичногодослідження фінансово-господарськоїдіяльності ПП«Завод «Імпекссплав» (кодза ЄДРПОУ32687434)на предметвідповідності дійслужбових осібцього підприємствазаконодавству Українив частиніФормування податковогокредиту таотримання бюджетноговідшкодування ПДВу зв`язкуз експортомтовару протягом2017-2018років напідставі контрактівз компанієюMLNTCORP.LTD(ВеликаБританія),відповідь наякий неотримано; витребувано уДержаній митнійслужбі Україниматеріали службовогорозслідування (службовоїперевірки)щодо відповідностівимогам митногозаконодавства Українидій співробітниківКиївської митниці(в данийчас Київськамитниця),якими уперіод 2017 2017років здійснювалосьмитне оформленняПП «Завод«Імекс сплав»(ЄДРПОУ32687434адреса:м.Біла Церква,Київської області,вуй.Гайок,4А)експорт якоговідбувався законтрактами зкомпанією MLNTCORP.LTD(ВеликаБританія); витребувано вГУ Державноїподаткової службиу Київськійобласті копіїдокументів щодопроведених камеральнихперевірок деклараційз ПДВПП «Завод«Імекс сплав»(ЄДРПОУ32687434),копію актупро результатипозапланової винноїперевірки ПП«Завод «Імекссплав» зпитань дотриманнявимог податкового,валютного таіншого законодавства№ 491/10-36-14-1132687434від 15.06.2018з додатками,відомості щодододаткових випадківвідшкодування ПДВПП «Завод«Імекс сплав»,відомості проте,чи зверталисьдо судуз позовамипро визнаннянедійсними тарозірвання контрактів№№ 1701та 1702від 12.01.201,укладених міжПП «Завод«Імекс сплав»та Підприємством-нерезидентомMLNTCORP.LTD(ВеликаБританія),а такожвідомості провідомчі нормативніакти,що регулювалипорядок тапроцедуру бюджетноговідшкодування заявленихсум податкуна доданувартість,що діялиу період2017-2018років; отримано вГУ Державноїподаткової службиу Київськійобласті висновкианалітичного дослідженняфінансово-господарськоїдіяльності ПП«Завод «Імпекссплав» (кодза ЄДРПОУ32687434)на предметвідповідності дійслужбових осібцього підприємствазаконодавству Українив частиніформування податковогокредиту таотримання бюджетноговідшкодування ПДВу зв`язкуз експортомтовару протягом2017-2018років,на підставіконтрактів зкомпанією MLNTCORP.LTD(ВеликаБританія); надано дорученняоперативному підрозділу-ГУ ДФСу Київськійобласті напроведення слідчих(розшукових)дій,зокрема допитив якостісвідків працівниківКиївської митниціДФС,які працювалипротягом 2017-2018років таздійснювали митнеоформлення товару-цинк тагарт цинк,згідно поданихїм службовимиособами ПП«Завод «Імекссплав» (ЄДРПОУ32687434,адреса:м.Біла Церква,Київської області,вул.Гайок,4-А)документів проекспорт згідноконтрактів зкомпанією MLNTCORP.LTD(ВеликаБританія),допити вякості свідківпрацівників Київськоїмитниці ДФС,якими складнопротоколи щодопорушення митнихправил директоромПП «Завод«Імекс сплав»(ЄДРПОУ32687434) ОСОБА_4 ,а такожякі приймалиучасть усадових засіданняхпершої таапеляційної інстанціїпід часїх розгляду,допити вякості свідківвласників тафактичних користувачів(водіїв,експедиторів)транспортних засобів(вантажнихавтомобілів),якими протягом2017-2018перевозився товарПП «Завод«Імекс сплав»(цинк,гарт-цинк),огляд вилученихв банківськихустановах документівщодо ПП«Завод «Імекссплав» (ЄДРПОУ32687434)з детальниманалізом рухукоштів порахункам підприємства(матеріаливиконання дорученняочікуються); надано доручення оперативному підрозділу - ГУ ДФС у Київській області на проведення слідчих (розшуковик) дій, зокрема огляди розсекречених матеріальних носив інформації розсекречених матеріальних носіїв інформації -(7 оптичних дисків DVD-R), на яких зафіксовано результати проведення негласних слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні № 42019000000000208 від 29.01.2019, із складанням стенограм всієї зафіксованої на них інформації підприємства.

Судовим розглядом та з матеріалів клопотання встановлено, що строк досудового розслідування у кримінальному провадженні завершуються 29.01.2022 року.

Проте, здійснити всі необхідні процесуальні дії вказаний строк не представилося за можливе, у зв`язку із значним обсягом та внаслідок виняткової складності провадження.

Таким чином, завершити досудове розслідування у вказаному кримінальному проваджені у встановлений законом строк не представляється можливим, оскільки по справі необхідно виконати наступне: отримати ініційовану листом органу досудового розслідування податкову перевірку діяльності ПП «Завод «Імпекс сплав» щодо реалізації товару за контрактами з MLNT CORP.LTD (Велика Британія), а також подальше отримання відшкодування ПДВ; отримати ініційовану листом органу досудового розслідування службову перевірку дій співробітників Київської митниці ДФС, якими у період 2017 -2018 рокі здійснювалось митне оформлення товару ПП «Завод» «Імпекс сплав», експорт якого відбувався за контрактом з компанією MLNT CORP.LTD (Велика Британія); звернутись до компетентних органів Сполученого Королівства Великої Британії та Північної Ірландії із запитом про надання міжнародної правової допомога у частині збору відомостей і витребування інформації про компанію MLNT CORP.LTD (Велика Британія), її господарську діяльність, зокрема з ПП «Завод «Імпекс сплав»; звернутись до компетентних органів Словацької республіки та Турецької республіки із запитом про надання міжнародної правової допомоги у частині збору відомостей і витребування інформації щодо придбання компаніями даних держав товару в ПП «Завод «Імпекс сплав»; за результатами перевірки призначити судово-економічну експертизу, при чому надати експертам вилучені в ході розслідування документи, а також відповіді, яку будуть надані компетентними органами іноземних держав на виконання вите вказаних міжнародних доручень; отримання та аналіз проведених перевірок, щодо ПП «Завод «Імпекс сплав» органами ДФС України у Київській області; отримання реєстраційних справ, щодо ПП «Завод «Імпекс сплав» у Білоцерківській РДА; виконати інші слідчі (процесуальні) дії.

Без проведення зазначених процесуальних дій не можливо завершити досудове розслідування у встановленому законом в порядки та строки, оскільки це призведе до порушення норм КПК України, а саме ч. 2 ст. 9 КПК України щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

У судовому засіданні слідчий просив задовольнити клопотання, з викладених у ньому підстав.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, приходить до наступного.

Згідно ст. 294 КПК України, якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 цього Кодексу: 1) до трьох місяців - керівником місцевої прокуратури, заступником Генерального прокурора; 2) до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора; 3) до дванадцяти місяців - слідчим суддею, за клопотанням слідчого, погодженим з Генеральним прокурором чи його заступниками.

Згідно ст.295-1 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості. Крім підстав, передбачених частиною четвертою цієї статті, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру, якщо слідчий не доведе, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, або для проведення чи завершення проведення експертизи, за умови що ці дії не могли бути здійснені чи завершені раніше з об`єктивних причин, а також якщо досліджені під час вирішення цього питання обставини свідчать про відсутність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, яка дала підстави для повідомлення про підозру, та/або підозрюваний причетний до цієї події кримінального правопорушення.

Під час розгляду клопотання встановлено, що додатковий строк є необхідним для проведення слідчих та процесуальних дій, які не були проведені з об`єктивних причин, у зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42019000000000208 від 19.12.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України, на дванадцять місяців тобто до 29.01.2023 включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1