Ухвала

від 16.05.2022 по справі 953/3151/22

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 953/3151/22

н/п 1-кс/953/1821/22

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"16" травня 2022 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Харкова клопотання прокурора відділу Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 32020100110000028 від 20.05.2020 , про арешт майна,-

встановив:

До Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання прокурора відділу Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 32020100110000028 від 20.05.2020 р. в якому просить накласти арешт на корпоративні права ТОВ «Карпатнадраінвест» (код 31789453), розмір статутного (складеного) капіталу (пайового фонду) становить -11 800,00 грн., власниками якого є ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , розмір внеску до статутного фонду (грн.) - 5 876,40, ОСОБА_5 , розмір внеску до статутного фонду (грн.) - 47.20, ОСОБА_6 , розмір внеску до статутного фонду (грн.) - 2 938.20; ОСОБА_6 , розмір внеску до статутного фонду (грн.) - 2 938.20; «Фастіло Трейдинг Лтд» , розмір внеску до статутного фонду (грн.) - 2 938.20 грн; кінцевим бенефіціарним власником (контролером) є ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ; Заборонити державним реєстраторам, посадовим особам Міністерства юстиції України, нотаріусам в порядку виконання ухвали, вчиняти будь-які дії, пов`язані з перереєстрацією та внесенням змін до установчих документів ТОВ «Карпатнадраінвест» (код 31789453); зобов`язати державних реєстраторів та посадових осіб Міністерства Юстиції України, нотаріусів, в порядку виконання ухвали, внести запис до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань про заборону вчинення будь-яких дій, пов`язаних з перереєстрацією та внесенням змін до установчих документів ТОВ «Карпатнадраінвест» (код 31789453); розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої перебуває вищевказане майно, з метою запобігання спробі його незаконного відчуження.

В обґрунтування поданого клопотання зазначає, що слідчим відділом Управління СБ України в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні N 32020100110000028 від 20.05.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Згідно відомостей, внесених до ЄРДР, службові особи ПАТ «Укргазвидобування» (код за ЄДРПОУ 30019775), діючи за попередньою змовою із ТОВ «Фірма Хас» (код за ЄДРПОУ 21237338), ТОВ «Карпатнадраінвест» (код за ЄДРПОУ 31989453), ТОВ «Надра Геоцентр» (код за ЄДРПОУ 34763705), ПАТ «Пласт» (код за ЄДРПОУ 25168700) у період 2014-2020 років в ході проведення спільної господарської діяльності щодо видобутку корисних копалин згідно укладених договорів про спільну діяльність (без утворення юридичної особи) ухилились від сплати податків в розмірі більше 2 мільярди гривень, що є особливо великим розміром.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження ПАТ «Укргазвидобування» було стороною в договорах про сумісну діяльність і відповідно здійснювало господарську діяльність без створення юридичної особи разом з ТОВ «Фірма «ХАС» від 04.02.2004, ТОВ «Карпатнадраінвест» від 13.10.2004, ТОВ «Надра Геоцентр» від 19.11.2004. Для ведення спільних справ учасників були створені правління, які складались з представників ПАТ «Укргазвидобування» і приватних компаній інвесторів.

Згідно договору про спільну діяльність No 1747 від 13.10.2004, укладеного ПАТ «Укргазвидобування» з ТОВ «Карпатнадраінвест», вклад ПАТ «Укргазвидобування»: грошові кошти в розмірі 3000 грн. та право користування свердловиною, оцінене в 11 698 800 грн. Мета спільної діяльності: експлуатація свердловин No 4 та No 14 Скворцівського родовища, No10 та No22 Юліївського родовища та інших свердловин, власником яких є ПАТ «НАК «Надра України», а також свердловина No 155, свердловини No 80 Котелевського родовища свердловини No 102 Єфремівського родовища, право користування якими є внеском ПАТ «Укргазвидобування» у спільну діяльність.

Згідно договору про спільну діяльність No265-12 від 19.11.2007, укладеного ПАТ «Укргазвидобування» із ТОВ «Надрагеоцентр», вклад ПАТ «Укргазвидобування»: право користування свердловинами оцінене на суму 98 232 120 грн. Мета спільної діяльності: спільна інвестиційна діяльність в сфері видобутку та реалізації вуглеводневої сировини на свердловинах No 4, 81 Золочівського блоку Юліївського родовища з обладнанням та спорудами, а також свердловини No 3, 33, 50, 56, 68, 85, 110 Юліївського родовища та No 24 Машівського родовища, No65, 80 Західно - Солохівського родовища, No15, 25, 77. 117, 118 Котелевського родовища, No 1, 105 Абазівського родовища, No 8 Семенцівського родовища, No 66 Східно-Полтавського родовища, No 2, 22, 103 Опішнянського родовища, No 110 Мелихівського родовища, No45 Перещепинського родовища, No 33 Байрацького родовища, No 71 Матвіївського

родовища, No 181 Більського родовища, No116, 403, 408, 419 Яблунівського родовища, No 8, 55 Улянівського родовища, No52 Марківського родовища, No 31 Єфремівського родовища з обладнаннями та спорудами.

Згідно договору про спільну діяльність № 60 від 04.02.2004, укладеного ПАТ

«Укргазвидобування» з ТОВ «Фірма «ХАС», вклад ПАТ «Укргазвидобування»: право

користування свердловинами оцінене на суму 19 284 984 грн. Мета спільної діяльності- спільна інвестиційна та виробнича діяльність з метою відновлення,

підвищення продуктивності, облаштування та експлуатації свердловини № 5 Ульнівського НГКР, № 101 Степового ГКР, № 16 Східно-Новоселівського ҐКР. № 66

Личківського НГКР, № 42 Перещепинського НГКР, № US Кулічихинського № 50 17,

Яблунівського НГКР, № 9 Комишнянського ГКР, № 5. 26.422 Розумівського ГКР, №

400, 40Г 402, 403, 404, 406 Більського НГКР, № 52. 53, 205 Машівського ГКР.

За результатами вказаних фінансово-господарських взаємовідносин у ТОВ «Надра Геоцентр», ТОВ «Карпатнадраінвест» та ТОВ Фірма «ХАС», що були відповідальними за утримання та внесення податків до бюджету під час виконання відповідних договорів про спільну інвестиційну та виробничу діяльність, виник податковим борг.

Так, у 2015 році контролюючим податковим органом ПАТ «Укргазвидобуванню», як безпосередньо, так і разом з компаніями, які здійснювали з ним спільну діяльність, було надано відстрочення сплати податків. Щодо законності відстрочення було проведено розслідування і відповідне кримінальне провадження знаходиться на розгляді у Вищому антикорупційному суді України. Однак щодо компаній, які здійснювали спільну діяльність відстрочення закінчились ще 31.03.2016, проте до цього часу більш, ніж два мільярди гривень податків забезпечених податковою заставою і спільним майном учасників договорів про спільну діяльність, до бюджету України не сплачено.

Крім того, під час подальшого досудового розслідування встановлено, що бенефіціарним власником ТОВ «Карпатнадраінвест» (код 31789453) є громадянка

Російської Федерації ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (володіє 49,8% частки у статутному капіталі Товариства), яка може вчинити реєстраційні дії щодо передачі корпоративних прав (основних засобів) іншим особам, з метою уникнення від відповідальності та унеможливлення стягнення збитків за матеріалами кримінального провадження.

Корпоративні права ТОВ «Карпатнадраінвест» (код 31789453) мають доказове значення для кримінального провадження № 32020100110000028 від 20.05.2020 оскільки підтверджують пов`язаність вказаного підприємства з Російською Федерацією, а саме їх приналежність кінцевому бенефіціарному власнику резиденту Російської Федерації, який може використовувати їх для схиляння службових осіб зазначеного підприємства до вчинення кримінальних правопорушень, а зміна права власності корпоративних прав на вищезазначені підприємства може призвести до знищення речових доказів та документів та ухилення службових осіб від кримінальної відповідальності.

Крім того, діяльність засновників та службових осіб ТОВ «Карпатнадраінвест» (код 31789453) на цей час може бути спрямована на заподіяння шкоди економічній безпеці України, фінансування дій з метою насильницької зміни та повалення конституційного ладу, захоплення державної влади.

Вказані корпоративні права, за позицією прокурора, можуть являтись знаряддям вчинення службовими особами та кінцевим бенефіціарним власником вищезазначеного підприємства кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 України, що є предметом розслідування кримінального провадження.

Сторона обвинувачення має об`єктивні підстави вважати, що вказані корпоративні права є речовими доказами у кримінальному провадженні, ймовірно будуть використовуватись їх бенефіціарним власником для схиляння службових осіб підприємств до вчинення кримінальних правопорушень, дозволить продовжувати протиправну діяльність підприємств та може призвести до передачі корпоративних прав на підприємства іншим особам, що призведи до втрати речових доказів та документів, що перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні та об`єктивному досудовому розслідуванню.

Таким чином, з метою всебічного, повного й неупередженого розслідування,

встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також недопущення втрати речових доказів та ухилення службових осіб від відповідальності, що може призвести внаслідок вчинення реєстраційних дій щодо передачі корпоративних прав (основних засобів) іншим особам, з метою уникнення від відповідальності та унеможливлення стягнення збитків за матеріалами кримінального провадження завданої внаслідок кримінального правопорушення, виникла необхідність у накладенні арешту на корпоративні права ТОВ «Карпатнадраінвест».

Прокурором подана заява про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує у повному обсязі.

За клопотанням прокурора у відповідності до положень ч.2 ст. 172 КПК України, слідчий суддя розглядає клопотання без повідомлення власника майна..

Дослідивши на дані матеріали, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1)збереження речових доказів; 2)спеціальної конфіскації; 3)конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4)відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди (ч. 2 ст. 170 КПК України).

Згідно ч. 3, ч. 5, ч.6 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

У випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбаченихКримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

У випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

При розгляді клопотання про арешт майна встановлюються такі обставини:

-правова підстава для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України;

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження (абз. 2 ч. 1 ст. 170 КПК України).

Речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення(ч. 1ст. 98 КПК України).

Прокурор в клопотанні вказує на таку підставу для накладення арешту на майно, як збереження речових доказів та запобігання можливості його передачі, відчуження.

Згідно витягу з ЄДРПОУ № 32020100110000028 від 20.05.2020 службові особи ПАТ «Укргазвидобування» (код за ЄДРПОУ 30019775), діючи за попередньою змовою із ТОВ «Фірма Хас» (код за ЄДРПОУ 21237338), ТОВ «Карпатнадраінвест» (код за ЄДРПОУ 31989453), ТОВ «Надра Геоцентр» (код за ЄДРПОУ 34763705), ПАТ «Пласт» (код за ЄДРПОУ 25168700) у період 2014-2020 років в ході проведення спільної господарської діяльності щодо видобутку корисних копалин згідно укладених договорів про спільну діяльність (без утворення юридичної особи) ухилились від сплати податків в розмірі більше 2 мільярди гривень, що є особливо великим розміром.

Правова кваліфікація злочину визначена за ч.3 ст. 212 КК України умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Постановою прокурора від 10.05.2022р. корпоративні права ТОВ «Карпатнадраінвест» визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 32020100110000028 від 20.05.2020.

Разом з тим, в постанові прокурора не зазначено яке доказове значення мають корпоративні права ТОВ «Карпатнадраінвест» у кримінальному провадженні по ухиленню від сплати податків.

У клопотанні прокурор зазначає, що корпоративні права ТОВ «Карпатнадраінвест» підтверджують пов`язаність вказаного підприємства з Російською Федерацією, а саме їх приналежність кінцевому бенефіціарному власнику резиденту Російської Федерації, який може використовувати їх для схиляння службових осіб зазначеного підприємства до вчинення кримінальних правопорушень, а зміна права власності корпоративних прав на вищезазначені підприємства може призвести до знищення речових доказів та документів та ухилення службових осіб від кримінальної відповідальності, однак вказані твердження ніякого відношення до злочину по ухиленню від сплати податків не мають.

Посилання прокурора на те, що діяльність засновників та службових осіб ТОВ «Карпатнадраінвест» (код 31789453) на цей час може бути спрямована на заподіяння шкоди економічній безпеці України, фінансування дій з метою насильницької зміни та повалення конституційного ладу, захоплення державної влади , не робить корпоративні права речовими доказами у кримінальному провадженні по ухиленню від сплати податків. Зазначені твердження можуть бути підставою для внесення в ЄРДР відомостей про вчинення кримінального правопорушення за статтями КК України які містяться в розділі І особливої частини КК України - злочини проти національної безпеки України.

Даних які б свідчили, що корпоративні права ТОВ «Карпатнадраінвест» можуть підтверджувати факти чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження по ухиленню від сплати податків за період з 2014-2020рр., слідчому судді не надані.

Також відсутні об`єктивні дані , які свідчать, що корпоративні права ТОВ «Карпатнадраінвест» можуть бути об`єктом спеціальної конфіскації у відповідності до положень ст. 100 КПК України, ст. 96-2 КК України, у разі визнання особи винною в ухиленні від сплати податків.

Даних які б свідчили, що корпоративні права ТОВ «Карпатнадраінвест» використовувалися особою для вчинення умисного ухилення від сплати податків надані матеріали не містять.

Цивільний позов у кримінальному провадженні відсутній.

Також слідчий суддя зазначає, що санкцією ч.3 ст. 212 КК України передбачено конфіскація майна.

Разом з тим, за ч.8 ст. 214 КПК України відомості про юридичну особу, щодо якої можуть застосовуватися заходи кримінально-правового характеру, вносяться слідчим або прокурором до Єдиного реєстру досудових розслідувань негайно після вручення особі повідомлення про підозру у вчиненні від імені та в інтересах такої юридичної особи будь-якого із злочинів, передбачених статтями 109, 110, 113, 146, 147, 160, 209, 260, 262, 306, частинами першою і другою статті 368-3, частинами першою і другою статті 368-4, статтями 369, 369-2, 436, 437, 438, 442, 444, 447Кримінального кодексу України, або будь-якого із кримінальних правопорушень, передбаченихстаттями 151-2-156-1,301-1-303Кримінального кодексу України (у разі їх вчинення стосовно малолітньої чи неповнолітньої особи), або від імені такої юридичної особи будь-якого із злочинів, передбаченихстаттями 258-258-5Кримінального кодексу України. Про внесення відомостей слідчий або прокурор не пізніше наступного робочого дня письмово повідомляє юридичну особу. Провадження щодо юридичної особи здійснюється одночасно з відповідним кримінальним провадженням, у якому особі повідомлено про підозру.

Таким чином, фактично юридична особа вважається особою, до якої можуть бути в подальшому застосовані заходи кримінально-правого характеру, та щодо якої здійснюється провадження з моменту вручення підозри особі, яка вчинила передбачений у ст. 96-3 КК України злочин в інтересах та в імені юридичної особи, та внесення відповідних відомостей про компанію в ЄРДР.

Слідчому судді не надано доказів повідомлення особі про підозру у кримінальному провадженні № 32020100110000028від 20.05.2020р.,і злочин передбаченийст.212КК України,не входитьдо переліку кримінальнихправопорушень передбаченихст.96-3КК України.

Приписи статті 1 Протоколу № 1 доКонвенції про захист прав людини і основоположних свобод, якою передбачено, що кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

В даному випадку, втручання у власність шляхом накладання арешту на корпоративні права ТОВ «Карпатнадраінвест» у кримінальному провадженні по ухиленню від сплати податків не є виправданим, оскільки прокурором не доведено необхідності такогоарешту та наявності для цього правової підстави.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя приходить до висновків про відсутність підстав для задоволення клопотання .

Керуючись ст. ст. 8, 9, 16, 22, 98, 170-173, 175, 233, 237, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

В задоволенні клопотання прокурора відділу Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна по кримінальному провадженню № 32020100110000028 від 20.05.2020 - відмовити.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Полтавського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1