Ухвала

від 20.05.2022 по справі 202/2032/22

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/2032/22

Провадження № 1-кс/202/1649/2022

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 травня 2022 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу обласної прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, внесеного 04.11.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020041660000048 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло зазначене клопотання.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий посилається на те, що у провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32020041660000048 від 04.11.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ Виробничо-фінансова компанія «Бізнес Модуль» (код 33523123), податкова адреса: Дніпропетровська обл., м. Кам`янське, Заводський район, вул. Сачка, 17, кв. (офіс) 37, відповідно до Акту документальної перевірки, протягом 2018-2019 років, з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування витрат, навмисно здійснили укладання угод з підприємствами з ознаками «фіктивності» ТОВ «Вектор-Спец Груп» (код 41677505), ТОВ «Укрпроммета» (код 40511923), ТОВ «Транс-ком-Інвест» (код 41207027), що призвело до заниження сплати податку на прибуток підприємства на суму, яка в три тисячі і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, чим заподіяли державі збитки у значних розмірах.

Крім того, отримано документальне підтвердження (інформацію), що невстановлені особи, реалізуючи єдиний злочинний умисел, направлений на пособництво в ухиленні від сплати податків третім особам, протягом 2018-2019 років, на території м. Дніпра та Дніпропетровської області, достовірно знаючи, що ТОВ «Вектор-Спец Груп» (код 41677505), ТОВ «Укрпроммета» (код 40511923), ТОВ «Транс-Ком-Інвест» (код 41207027), ТОВ «Скай Скрейп» (код 43195354), ТОВ «Дженералс Інвест» (код 42793781), ТОВ «Олкаст» (код 42613746), ТОВ «Мізорвіт» (код 42380377), ТОВ «Кінгур» (код 42379534), ТОВ «Мітана Трейд» (код 42351545), ТОВ «Олерон-Д» (код 42283439), ТОВ «Фірма «Авар» (код 41571323), ПП«Імпульс» (код 31858123), ТОВ «Лерой Інвест» (код 42791318), ТОВ «Арон Лайт» (код 42793603), ТОВ «Міда Трейд Постач» (код 42792992), ТОВ «Метра Груп» (код 43199097), ТОВ «Ассетс Райз» (код 41677615), ТОВ «Інвест Системз» (код 41225910), ТОВ «Компанія «Сіквел» (код 42388203), ТОВ «Майріс Компані» (код 41182815), ТОВ«НВС Актив» (код 42958515), ТОВ «Ро-Мет» (код 43399567), ТОВ «Астра Буд Плюс» (код 42655042), ТОВ «Бізнес-Торгс» (код 42406363), ТОВ «Сейл Енд Трейдінг» (код 43341103), ТОВ «Рейка» (код 42408360), ТОВ «Опторг Компані» (код 41233235), ТОВ «Партнер Біз» (код 40997767), ТОВ «Ласа Груп» (код 42159975), ТОВ «Сунит» (код 42408617), ТОВ «Агропро Трейд» (код 43202345), ТОВ «Кемікал-Трейд» (код 43507354), ТОВ «Ріксім Груп» (код 43582515),ТОВ «Плутіс» (код 43269719), ТОВ«Фірма Картал» (код 42079958), ТОВ «Гранд Асан» (код 43256043), ТОВ «МР Гарлик» (код 41429788), ТОВ «Оптимастрой» (код 43102668) та інші сумнівні підприємства, створені без мети ведення фінансово-господарської діяльності, незаконно використовуючи реквізити даних підприємств, складали завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності, які стали підставою для формування валових витрат підприємствами - вигодонабувачами, внаслідок чого, в період 2018-2019 років платниками податків реального сектору економіки, в тому числі ТОВ Виробничо-фінансова компанія «Бізнес Модуль» (код 33523123) та іншими підприємствами реального сектору, в документах податкової звітності задекларовано наявність фінансово-господарських відносин які фактично не відбувались, та в теперішній час, невстановлені особи, продовжують надавати зацікавленим платникам податків м. Дніпра та Дніпропетровської області клієнт послуги з мінімізації податкових зобов`язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків, що дозволяє їм незаконно формувати валові витрати та призводить до заниження сплати податку на прибуток зазначених підприємств на суму, яка в сім тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

Так, згідно акта №39152/04-36-14-18/33523123 від 16.07.2019 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «БІЗНЕС-МОДУЛЬ» з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2016 по 31.03.2019», який складено фахівцями ГУ ДФС у Дніпропетровській області, встановлено, що посадові особи ТОВ «БІЗНЕС-МОДУЛЬ» за період з 01.01.2016 - 31.03.2019 по взаємовідносинам з підприємствами які мають ознаки фіктивності ТОВ «Вектор-СпецГруп» (код 41677505, директор підприємства фінансово-господарську діяльність взагалі не здійснював), ТОВ «Укрпроммета» (код 40511923, відповідно до вироку Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 16.07.2018 - директор ТОВ «Укрпроммета» притягнений до відповідальності за ч.2 ст.28, ч. 1 ст.205 КК України (фіктивне підприємництво), ТОВ «Транс-Ком-Інвест» (код 41207027, відповідно до вироку Солом`янського районного суду м. Києва від 21.05.2019 - директор ТОВ «Укрпроммета» притягнений до відповідальності за ч.5 ст.27, ч. 1 ст.205 КК України (фіктивне підприємництво)) при купівлі брухту чорних металів, занизили податок на прибуток підприємства на суму 4 728 062,25 грн. (основний платіж - 3 094 482,60 грн., штрафні (фінансові) санкції 773 620,65 грн.).

За результатами перевірки винесено ППР по податку на прибуток від 29.08.2019 № 0025551418 на загальну суму 10 077 163,75 грн. Податкове повідомлення-рішення оскаржено ТОВ ВФК «Бізнес-Модуль» в судовому порядку. Рішенням Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 24.12.2019 по справі №160/8866/19 адміністративний позов ТОВ ВФК «Бізнес-Модуль» до ГУ ДФС у Дніпропетровській області частково скасовано ППР № 0025551418 в частині нарахування грошового зобов`язання з податку на прибуток приватних підприємств у розмірі 4 967 248,40 грн. та штрафних санкцій у розмірі 1 241 812,10 грн. по взаємовідносинам із ТОВ «Вектор-Спец Груп». Третім апеляційним адміністративним судом апеляційну скаргу ТОВ ВФК «Бізнес-Модуль» по справі № 160/8866/19 залишено без задоволення.

В ході проведених слідчих заходів встановлено, що група осіб, реалізуючи єдиний злочинний умисел, у період з 2018 року по теперішній час, на території м. Дніпра, діючи умисно, з корисливих мотивів проводять незаконну діяльність спрямовану на здійснення тяжких та особливо тяжких злочинів економічної спрямованості, шляхом сприяння підприємствам реального сектору економіки в тому числі ТОВ Виробничо-фінансова компанія «БІЗНЕС-МОДУЛЬ» (код 33523123) в мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету та переводу грошових коштів з безготівкової в готівкову форму з використанням підроблених бухгалтерських документів підприємств з ознаками фіктивності та транзитних підприємств.

В рамках зазначеного кримінального провадження, здійснено аналіз поданої електронної звітності підприємств з ознаками фіктивності та транзитних підприємств, які використовують невстановлені особи для сприяння підприємствам реального сектору економіки, в тому числі ТОВ Виробничо-фінансова компанія «БІЗНЕС-МОДУЛЬ» (код 33523123), в мінімізації ними податкових зобов`язань.

В ході отриманої оперативної інформації встановлено, що з метою уникнення від кримінальної відповідальності, ухилення від сплати податкових зобов`язань та продовження своєї фінансово-господарської діяльності, колишнім директором ТОВ «ВКФ «БізнесМодуль» ОСОБА_5 , створено ТОВ «Оптима М» (код 42880952), в якому останній, зареєстрований директором та одним із засновників даного підприємства.

Згідно податкових даних ТОВ «Оптима М» (код 42880952), зареєстроване у ГУ ДПС у Дніпропетровській області (м. Кам`янське), має статутний фонд 1000 грн., основний вид діяльності оптова торгівля відходами та брухтом, офіс даного підприємства, зареєстровано вже за вищезгаданою адресою, яка співпадає з фактичним місцем розташування ТОВ «ВКФ «БізнесМодуль», а саме: м. Кам`янське, вул. Сачка, буд.17, кв.48.

Також встановлено, що у ТОВ «Оптима М» (код 42880952) та ТОВ «ВКФ «БізнесМодуль» (код 33523123) заготівельний майданчик металобрухту, розташований за адресою: Дніпропетровська область, м. Кам`янське, Заводський район, проспект Аношкіна, 179/875. Основні фонди, матеріальні активи, які знаходились на балансі ТОВ «ВКФ «БізнесМодуль» (код 33523123), відходи та брухт чорних металів, були документально реалізовані на ТОВ «Оптима М» (код 42880952).

Також згідно довідок форми 1 ДФ сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь зареєстрованих на підприємстві осіб, виявлено, що на ТОВ «ВКФ «БізнесМодуль» (код 33523123) та ТОВ «Оптима М» (код 42880952) офіційно зареєстровані однакові особи, звітність на час роботи обох підприємств надсилається з однієї IP адреси.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб`єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово-господарську діяльність вказаних суб`єктів підприємницької діяльності.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «ВКФ «БізнесМодуль» (код 33523123) придбаний металобрухт від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Вектор-Спец Груп» (код 41677505), ТОВ «Укрпроммета» (код 40511923), ТОВ «Транс-Ком-Інвест» (код 41207027) та інших підприємств, поставляло на АТ «Кременчуцький Сталеливарний завод» (код 05756783) та Дочірнє підприємство «Дніпродзержинський сталеливарний завод» (код 19309317).

Ухвалою Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 17.11.2021 строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні подовжено до 6 місяців тобто до 28.05.2022 року.

З урахуванням спливу строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №32020041660000048 від 04.11.2020, який закінчується 28.11.2021 року, виникла необхідність у його продовженні до шести місяців, тобто до 28.05.2022 року, оскільки у вказаному провадженні органу досудового розслідування необхідно:

- встановити місце знаходження та допитати як свідків осіб, відповідно до отриманої інформації від ТСЦ 1242 РСЦ МВС у Дніпропетровській області, а саме: водіїв, які здійснювали перевезення металобрухту на ТОВ ВФК «Бізнес Модуль» (код 33523123) від фіктивних підприємств ТОВ «Вектор-Спец Груп» (код 41677505), ТОВ «Укрпроммета» (код 40511923), ТОВ «Транс-ком-інвест» (код 41207027) відповідно до отриманої інформації від ТСЦ 1242 РСЦ МВС у Дніпропетровській області;

- встановити та допитати як свідків працівників ТОВ ВФК «Бізнес Модуль» (код 33523123), які працювали в період вчинення правопорушення;

- за результатами раніше здійснених тимчасових доступів щодо розкриття банківської таємниці ТОВ ВФК «Бізнес Модуль» та ТОВ «Оптима М» здійснити аналіз руху грошових коштів;

- після встановлення підприємств контрагентів ТОВ ВФК «Бізнес Модуль» ТОВ «Оптима М» допитати як свідків службових осіб підприємств з питань фінансово-господарської діяльності;

- встановити та допитати як свідків працівників ТОВ ВФК «Бізнес Модуль» та ТОВ «Оптима М» щодо виконання робіт на зазначених підприємствах протягом 2018-2020 років;

- встановити та допитати як свідків службових осіб та працівників АТ «Кременчуцький Сталеливарний завод» та ДП «Дніпродзержинський сталеливарний завод», які були задіяні в господарській діяльності з ТОВ ВФК «Бізнес Модуль» та ТОВ «Оптима М»;

- призначити та одержати висновок судово-економічної експертизи за наслідками отриманої слідством інформації та документів щодо виду та обсягу операцій, здійснених між вищенаведеними суб`єктами господарювання;

- провести інші слідчі (розшукові) процесуальні дії, спрямовані на встановлення усіх обставин вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України та встановлення усіх осіб, причетних до його вчинення, сум завданих збитків державному бюджету від протиправної діяльності вказаних осіб.

Відповідно до ч.2 ст.9 КПК України, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Також, відповідно до ч.1 ст.294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Згідно частини другої статті 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину становить дванадцять місяців.

Строк досудового розслідування вказаного кримінального провадження вказаному закінчується 28.05.2022.

Однак, прийняти законне та обґрунтоване рішення без виконання вищезазначених слідчих дій та повідомлення винним про підозру - неможливо.

Частиною четвертої статті 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:

1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті;

2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину;

3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

У зв`язку із викладеним вище та внаслідок особливої складності кримінального провадження, на виконання зазначеного об`єму слідчих дій у кримінальному провадженні, необхідний подовжити строк не менше 6 місяців.

Проведення цих процесуальних дій раніше було неможливе через значний обсяг слідчих та інших процесуальних дій (тимчасові доступи, встановлення осіб причетних до кримінального правопорушення, допити), комплекс яких проводився в рамках досудового розслідування даного кримінального провадження.

Згідно частини другої статті 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину становить дванадцять місяців, щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину становить вісімнадцять місяців.

Частиною першою статті 294 КПК України передбачено, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Проведення вищезазначених слідчих, процесуальних дій раніше був неможливим через значний обсяг інформації та документів, що одержано слідством в ході досудового розслідування та інші об`єктивні обставини, що зумовлюють необхідність у продовженні строків досудового розслідування.

Слід також зазначити, що приблизно о 05 год. 00 хв. 24 лютого 2022 року підрозділами Збройних Сил та інших військових формувань Російської Федерації нанесені інтенсивні обстріли по території України, а також ракетно-бомбові удари по території України.

У зв`язку з цим Законом України «Про затвердження Указу Президента України «Про введення воєнного стану в Україні» від 24.02.2022 № 2102-IX затверджено Указ Президента України від 24.02.2022 № 64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні», який діє і по сьогоднішній день.

Відповідно до ч. 8 ст. 615 КПК України, у кримінальних провадженнях, в яких жодній особі не було повідомлено про підозру на дату введення воєнного стану, строк від зазначеної дати до дати припинення чи скасування воєнного стану не зараховується до загальних строків, передбачених статтею 219 цього Кодексу.

Разом з тим, система ЄРДР у розділі продовження строків досудового розслідування, не передбачає продовження строків досудового розслідування в автоматичному режимі на підставі ч. 8 ст. 615 КПК України, а вимагає підставою продовження строку досудового розслідування ухвалу слідчого судді.

В судове засіданні слідчий не з`явився, про дату та час судового розгляду повідомлявся належним чином. До суду надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, свої вимоги підтримав та просив задовольнити клопотання в повному обсязі.

З огляду на викладене, слідчий суддя вважає доцільним здійснити розгляд клопотання за відсутності осіб, які беруть участь у судовому засіданні, не здійснюючи аудіо-, відеофіксацію судового засідання, відповідно до вимог ч. 4 ст.107 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.ч. 1,2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно зі ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Пунктами 2-3 ч. 4 ст. 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

У відповідності до вимог ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого. У клопотанні про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються: 1) найменування (номер) кримінального провадження; 2) всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження; 3) обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше; 4) строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій; 5) інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. При цьому слідчий, прокурор зобов`язані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування. Ухвала слідчого судді про продовження строку досудового розслідування повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити новий визначений строк досудового розслідування. Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості. Про відмову у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування слідчим суддею постановляється вмотивована ухвала.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 04.11.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020041660000048 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, становить дванадцять місяців з дня внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань та, після продовження строку досудового розслідування ухвалою слідчого судді Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська від 17.11.2022, спливає 28.05.2022.

Слідчий суддя, під час розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру має пересвідчитись у об`ємі процесуальних дій, які здійснені під час досудового розслідування у кримінальному провадженні

Так, відповідно до клопотання та наданих слідчому судді копій матеріалів кримінального провадження, встановлено, що за період проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному проваджені у продовж вісімнадцяти місяців слідчим не здійснено жодної слідчої (розшукової) дії, передбаченої главою 20 КПК України, окрім тимчасового доступу до відомостей, що становлять банківську таємницю ТОВ ВФК «Бізнес Модуль» та ТОВ «Оптима М».

Більш того, наданий слідчому судді для вивчення акт про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ ВФК «Бізнес-Модуль» датований 16.07.22019, тобто перевірка проводилась до внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Даний факт свідчить про те, що протягом часу досудового розслідування слідчим не вчинялись дії щодо встановлення дійсних обставин, які стали предметом дослідження у кримінальному провадженні.

У клопотання слідчий визначає перелік слідчих (розшукових) та інші процесуальні дій, які необхідно вчинити в ході досудового розслідування, зокрема:

встановити місце знаходження та допитати як свідків осіб, відповідно до отриманої інформації від ТСЦ 1242 РСЦ МВС у Дніпропетровській області, а саме: водіїв, які здійснювали перевезення металобрухту на ТОВ ВФК «Бізнес Модуль» (код 33523123) від фіктивних підприємств ТОВ «Вектор-Спец Груп» (код 41677505), ТОВ «Укрпроммета» (код 40511923), ТОВ «Транс-ком-інвест» (код 41207027) відповідно до отриманої інформації від ТСЦ 1242 РСЦ МВС у Дніпропетровській області;

- встановити та допитати як свідків працівників ТОВ ВФК «Бізнес Модуль» (код 33523123), які працювали в період вчинення правопорушення;

- за результатами раніше здійснених тимчасових доступів щодо розкриття банківської таємниці ТОВ ВФК «Бізнес Модуль» та ТОВ «Оптима М» здійснити аналіз руху грошових коштів;

- після встановлення підприємств контрагентів ТОВ ВФК «Бізнес Модуль» ТОВ «Оптима М» допитати як свідків службових осіб підприємств з питань фінансово-господарської діяльності;

- встановити та допитати як свідків працівників ТОВ ВФК «Бізнес Модуль» та ТОВ «Оптима М» щодо виконання робіт на зазначених підприємствах протягом 2018-2020 років;

- встановити та допитати як свідків службових осіб та працівників АТ «Кременчуцький Сталеливарний завод» та ДП «Дніпродзержинський сталеливарний завод», які були задіяні в господарській діяльності з ТОВ ВФК «Бізнес Модуль» та ТОВ «Оптима М»;

- призначити та одержати висновок судово-економічної експертизи за наслідками отриманої слідством інформації та документів щодо виду та обсягу операцій, здійснених між вищенаведеними суб`єктами господарювання;

- провести інші слідчі (розшукові) процесуальні дії, спрямовані на встановлення усіх обставин вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України та встановлення усіх осіб, причетних до його вчинення, сум завданих збитків державному бюджету від протиправної діяльності вказаних осіб.

Разом із тим, обставинами, що перешкоджали здійснити ці процесуальні дії раніше, як зазначає слідчий, є значний обсяг слідчих та інших процесуальних дій (тимчасові доступи, встановлення осіб причетних до кримінального правопорушення, допити), комплекс яких проводився в рамках досудового розслідування даного кримінального провадження, значний обсяг інформації та документів, що одержано слідством в ході досудового розслідування та інші об`єктивні обставини.

Однак, доказів щодо проведення зазначеного комплексу слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій слідчому судді не надано.

Тобто, слідчим не обґрунтовано обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше.

Крім того, з клопотання слідчого вбачається, що воно містить формальне посилання на неможливість закінчення досудового розслідування у визначений законом строк, тобто до 28.05.2022, особливо враховуючи той факт, що строк досудового розслідування вже було продовжено ухвалою слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 17.11.2022 на шість місяців.

Отже, фактично, клопотання обґрунтовується бездіяльністю слідчого протягом всього строку досудового розслідування.

Слідчий суддя зауважує, що у зв`язку з триваючою широкомасштабною збройною агресією Російської Федерації проти України, на підставі пропозиції Ради національної безпеки і оборони України, відповідно до пункту 20 частини першої статті 106 Конституції України, Закону України «Про правовий режим воєнного стану» Указом Президента України № 259/2022 від 18.04.2022 продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 25 квітня 2022 року строком на 30 діб.

Відповідно до ч. 8 ст. 615 КПК України, у кримінальних провадженнях, в яких жодній особі не було повідомлено про підозру на дату введення воєнного стану, строк від зазначеної дати до дати припинення чи скасування воєнного стану не зараховується до загальних строків, передбачених статтею 219 цього Кодексу.

Отже, з наведеного вище, слідчий суддя доходить висновку про те, що старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу обласної прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, внесеного 04.11.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020041660000048 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, є необґрунтованим, безпідставним та свідчить про бездіяльність сторони обвинувачення протягом переважної частини строку досудового розслідування, у зв`язку із чим, задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. 7, 110, 219, 294, 295-1, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1