Рішення

від 12.07.2010 по справі 2-о-491/10

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ВІННИЦІ

№ 2-о-491/10

РІШЕННЯ

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12.07.2010 року. Лен інський районний суд м. Вінни ці

в складі : головуючого суд ді Зайцева А.Ю.,

при секретарі Мар тинюк Т.П.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні цивільну справу за заявою державної п одаткової інспекції у м.Вінн иці про розкриття ВАТ КБ «Хре щатик» Вінницька філія, ВАТ « Укрексімбанк» Вінницька філ ія інформації, що містить бан ківську таємницю, щодо прива тного підприємства «Еліт-Лай н», -

В С Т А Н О В И В:

В Ленінський районний су д м. Вінниці звернулась з заяв ою державна податкова інспек ція у м.Вінниці про розкриття ВАТ КБ «Хрещатик» Вінницька філія, ВАТ «Укрексімбанк» Ві нницька філія інформації, що містить банківську таємницю , щодо приватного підприємст ва «Еліт-Лайн».

Позовні вимоги мотивовані тим, що ПП "Еліт - Лайн" зареєс тровано Виконавчим комітето м Вінницької міської ради 29.06.20 06 року за № 1 174 102 000000 3944 згідно Свідо цтва про державну реєстрацію юридичної особи (Серія № А00 № 14 5781), та взято на облік як платни к податків в ДПІ у м. Вінниці з 29.06.2006 року та зареєстровано в я кості платника ПДВ, має індив ідуальний податковий номер - 345042302280.

ПП "Еліт - Лайн" відкрито ба нківський рахунок в Вінницьк ій філії ВАТ КБ “Хрещатик” м. В інниця, МФО 302786:

• - № 2600948011086 - в українській гривні.

Зазначене підтверджуєть ся повідомленням про відкрит тя рахунку у фінансовій уста нові від 11.07.2006 року.

В ході збору відомостей про зазначене підприємство ДПІ у м. Вінниці встановлено ряд п орушень закону ПП "Еліт - Лай н". Обставини за яких вчинено п орушення підприємством зако ну зумовлюють необхідність р озкрити інформацію, яка міст ить банківську таємницю.

При перевірці місце знаходження ПП "Еліт - Лайн" з а юридичною (фактичною) адрес ою дане підприємство не вста новлено, що підтверджується Актом перевірки щодо знаходж ення суб' єкта підприємниць кої діяльності за юридичною (фактичною) адресою від 06.08.2008 ро ку.

Зважаючи на грубі порушен ня податкового законодавств а ПП "Еліт - Лайн", що дає можли вість ухилятися від сплати п одатків та з метою захисту де ржавних бюджетних інтересів щодо припинення цих порушен ь, ДПІ у м.Вінниці звернулось з даною заявою.

В судовому засіданн і представник заявника Іва нов В.О. заяву підтримав, про сив її задовольнити, надав су ду пояснення аналогічні викл аденому в заяві.

Особа, щодо якої вимаг ається розкриття банківсько ї таємниці та представник ба нку в судове засідання не з`яв ились.

Заслухавши поясненн я представника заявника, дос лідивши матеріали справи, су д приходить до висновку, що за ява підлягає задоволенню з н аступних підстав.

Згідно акту про не знаходження за юридич ною адресою від 17.03.2010 р. суб' єк т ПП «Еліт- Лайн» за юридичною адресою не знаходиться.

ГВ ПМ ДПІ у м. Вінниці н а підставі п. 1 ст. 11 Закону Укра їни № 509 - ХІІ від 04.12.1990 року “Про де ржавну податкову службу в Ук раїні” було проведено аналіз , поданої до ДПІ у м. Вінниці по даткової звітності за період березень 2008 року приватним пі дприємством "Еліт - Лайн" (код ЄДРПОУ - 34504232).

Проаналізувавши вищенаве дене, за даними автоматизова ної бази співставлення даних податкової звітності з ПДВ з а березень 2008 року, зокрема, под аткових зобов' язань та пода ткового кредиту з податку на додану вартість в розрізі ко нтрагентів на рівні ДПА Укра їни, - встановлена певна роз біжність по контрагенту - ДП « Пантранс» (код - 32678409, смт. Іван ків Київської області) відоб раженого в податковому креди ті згідно додатку № 5 до податк ових декларацій з ПДВ, подани х ПП "Еліт - Лайн" (код ЄДРПОУ - 34504232) за звітний (податковий) пе ріод - березень 2008 року, що є порушенням п.2, п.3 ст.9 Закону України “Про систему оподаткування”, ч.8 ст.19 ГК Укра їни.

Відповідно до п. 5 ч. 1 с т. 11 Закону України „Про держа вну податкову службу в Украї ні” органи державної податко вої служби мають право одерж увати безоплатно від платник ів податків, а також від устан ов Національного банку Украї ни та комерційних банків у по рядку встановленому Законом України „ Про банки та банків ську діяльність”, довідки та /або копії документів про ная вність банківських рахунків , а також на підставі рішення с уду - про обсяг та обіг кошті в на рахунках.

За таких обставин, суд вважає, що з метою отримання д овідок та документів про обс яг та обіг коштів на рахунку П П "Еліт - Лайн", з метою встано влення достовірного об' єкт а оподаткування, необхідно р озкрити інформацію, яка міст ить банківську таємницю щодо ПП "Еліт - Лайн".

На підставі викладен ого, керуючись ст. 124 Конституц ії України, п.5 ч. 1 ст. 11 Закону Ук раїни „Про державну податков у службу в Україні”, ст. ст. 287, 289, 2 90 ЦПК України , -

ВИРІШИВ:

Заяву задовольнит и.

Розкрити ВАТ КБ “Хрещ атик” Вінницька філія, м. Вінн иця, МФО 302786, ВАТ «Укрексімбанк » Вінницька філія, м.Вінниця, М ФО 302429 інформації, яка містить банківську таємницю щодо при ватного підприємства "Еліт - Лайн" (код ЄДРПОУ - 34504232) на кори сть одержувача інформації - ДПІ у м.Вінниці, з метою захис ту державних бюджетних інтер есів в межах виконання одерж увачем передбачених Законом “Про державну податкову слу жбу в Україні” повноважень, в наступних межах :

• зобов' язати ВАТ КБ “Хрещатик” Вінницька філія, м. Вінниця, МФО - 302786, безоплатн о видати ДПІ у м. Вінниці довід ку про обсяг та обіг коштів на рахунку ПП "Еліт - Лайн" (код Є ДРПОУ - 34504232): № 2600948011086 - в українс ькій гривні від 11.07.2006 року, ВАТ « Укрексімбанк» Вінницька філ ія, м.Вінниця, МФО 302429, №26000000116920 в укр аїнській гривні від 05.03.2009 року - за період, з моменту відкритт я рахунків по 01.03.2010року із зазна ченням сум, дат, операцій, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта з розш ифровкою призначення платеж у (від кого надійшли кошти та к ому перераховані кошти (найм енування суб' єктів господа рювання та їх ідентифікаційн і коди (коди ЄДРПОУ);

• вказати осіб ПП "Елі т - Лайн", зразки підписів яки х зазначені в картці клієнта та осіб яким згідно дорученн я надано право користуватись та розпоряджатись зазначени м вище рахунком;

• вразі користування ПП "Еліт - Лайн" послугами «К лієнт - банку», надати догов ір на його установлення та ко ристування.

Рішення допустити до негай ного виконання.

Рішення суду може бути оск аржене у п' ятиденний строк до апеляційного суду Вінниць кої області.

Суддя: