Рішення

від 19.07.2010 по справі 2-о-508/10

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ВІННИЦІ

№ 2-о-508/10

РІШЕННЯ

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19.07.2010 року. Л енінський районний суд м. Він ниці

в складі : головуючого суд ді Зайцева А.Ю.,

при секретарі Мар тинюк Т.П.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні цивільну справу за заявою державної п одаткової інспекції у м.Вінн иці про розкриття ПАТ КБ «При ватбанк» Вінницька філія, ін формації, що містить банківс ьку таємницю, щодо ПВТП «Світ лана-Плюс», -

В С Т А Н О В И В:

В Ленінський районний су д м. Вінниці звернулась з заяв ою державна податкова інспек ція у м.Вінниці про розкриття ПАТ КБ «Приватбанк» Вінниць ка філія, інформації, що місти ть банківську таємницю, щодо ПВТП «Світлана-Плюс».

Позовні вимоги мотивовані тим, що ПВТП «Світлана - Плюс» зареєстровано Виконавчим ко мітетом Вінницької міської р ади 05.09.1994р., у зв' язку із зміною місцезнаходження юридичної особи 21.12.2009 року проведено пере реєстрацію згідно Свідоцтва про державну реєстрацію, та в зято на облік як платника под атків в ДПІ у м. Вінниці з 29.12.2009 р. , що стверджується Довідкою Д ПІ у м. Вінниці від 29.12.2009р.

ПВТП «Світлана - Плюс» відкр ито банківські рахунки в Він ницькій філії ПАТ «КБ»Прива тбанк».

В ході збору відомостей про зазначене підприємство прац івниками ГВПМ ДПІ у м. Вінниці встановлено ряд порушень по даткового законодавства ПВТ П «Світлана - Плюс». Обстави ни, за яких вчинено порушення податкового законодавства з умовлюють необхідність розк рити інформацію, яка містить банківську таємницю.

Посадові особи ПВТП «Світл ана - Плюс», організовуючи т а проводячи фінансово-господ арську діяльність підприємс тва, подавали до ДПІ у м. Вінни ці податкову звітність в дек лараціях з податку на додану вартість та податку на прибу ток зазначаючи інформацію, я ка вказує на недостовірність поданих до ДПІ даних.

За результатами аналізу по даткової звітності ПВТП «Сві тлана - Плюс» за період 01.01.2009 рок у по 01.06.2010 року було встановлено , що подані підприємством дек ларації з податку на додану в артість свідчать про здійсне ння фінансово-господарської діяльності, тобто реалізова но товарно-матеріальних цінн остей.

За період з січня 2009 року по б ерезень 2010 року посадовими ос обами ПВТП «Світлана - Плюс » придбання товарно-матеріал ьних цінностей відображено з нульовими показниками. При цьому, власні чи орендовані с кладські приміщення у підпри ємства відсутні, а також акти вів, основних засобів, залишк ів ТМЦ на підприємстві не рах ується.

За період 01.01.2009 року по 01.04.2010 рок у ПВТП «Світлана - Плюс» под ано декларацію з податку на п рибуток тільки за І квартал 2 009 року де валові доходи склал и - 300 грн. Починаючи із ІІ квар талу 2009 року по І квартал 2010 року декларації з податку на приб уток підприємством не подава лися, що є грубим порушенням в имог чинного податкового зак онодавства.

В ході подальшого оператив ного відпрацювання фінансов о-господарської діяльності П ВТП «Світлана - Плюс» було вст ановлено, що останнє в листоп аді 2009 року перерахувало кошт и на загальну суму більше 6 мл н. грн.. на розрахункові рахунк и ВАТ «Завод»Керамзит». Одн ак, 21 грудня 2009 року за заявою д иректора підприємства ВАТ «З авод»Керамзит» Господарськ им судом Вінницької області порушено справу № 10/197-09 про банк рутство ВАТ «Завод»Керамзит ». З метою перевірки законнос ті подання даної заяви, було п роведено ряд заходів, за резу льтатами яких порушено крим інальну справу по факту фікт ивного банкрутства за ознака ми злочину передбаченого ст. 218 КК України. Кошти отримані в ід ПВТП «Світлана - Плюс» не б ули направленні на погашенн я кредиторської заборговано сті ВАТ «Завод»Керамзит» чи м завдано шкоди кредиторам т а державі.

Зазначені обставини вказу ють на протиправний характер діяльності ПВТП «Світлана - П люс», зокрема, достовірно пок азувати об' єкт оподаткуван ня та сплачувати належні под атки та збори. Зазначені дії з умовлюють необхідність пере вірки підприємства з приводу приховування від оподаткува ння цим суб' єктом підприємн ицької діяльності та здійсне ння інших незаконних операці й, тому звернулись з даною зая вою.

В судовому засіданн і представник заявника Мах иня О.П. заяву підтримав, про сив її задовольнити, надав су ду пояснення аналогічні викл аденому в заяві.

Особа, щодо якої вимаг ається розкриття банківсько ї таємниці та представник ба нку в судове засідання не з`яв ились.

Заслухавши поясненн я представника заявника, дос лідивши матеріали справи, су д приходить до висновку, що за ява підлягає задоволенню з н аступних підстав.

В ході збору відомост ей про підприємство працівни ками ГВПМ ДПІ у м. Вінниці вста новлено ряд порушень податко вого законодавства ПВТП «Сві тлана - Плюс».

Посадові особи ПВТП «Світлана - Плюс», організо вуючи та проводячи фінансово -господарську діяльність під приємства, подавали до ДПІ у м . Вінниці податкову звітніст ь в деклараціях з податку на д одану вартість та податку на прибуток зазначаючи інформа цію, яка вказує на недостовір ність поданих до ДПІ даних.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст . 11 Закону України „Про держав ну податкову службу в Україн і” органи державної податков ої служби мають право одержу вати безоплатно від платникі в податків, а також від устано в Національного банку Україн и та комерційних банків у пор ядку встановленому Законом У країни „ Про банки та банківс ьку діяльність”, довідки та/а бо копії документів про наяв ність банківських рахунків, а також на підставі рішення с уду - про обсяг та обіг кошті в на рахунках.

За таких обставин, суд вважає, що з метою отримання д овідок та документів про обс яг та обіг коштів на рахунку П ВТП «Світлана - Плюс», з метою встановлення достовірного о б' єкта оподаткування, необх ідно розкрити інформацію, як а містить банківську таємниц ю щодо ПВТП «Світлана - Плюс» .

На підставі викладен ого, керуючись ст. 124 Конституц ії України, п.5 ч. 1 ст. 11 Закону Ук раїни „Про державну податков у службу в Україні”, ст. ст. 287, 289, 2 90 ЦПК України , -

ВИРІШИВ:

Заяву задовольнит и.

Розкрити ПАТ КБ «Прив атбанк» в особі Вінницької ф ілії, МФО 302689 інформацію, яка мі стить банківську таємницю, щ одо ПВТП «Світлана - Плюс» (ко д ЄДРПОУ 20109101) на користь одержу вача інформації - ДПІ у м. Він ниці, з метою захисту державн их бюджетних інтересів в меж ах виконання одержувачем пер едбачених Законом “Про держа вну податкову службу в Украї ні” повноважень, в наступних межах :

• - зобов' я зати ПАТ КБ «Приватбанк» в ос обі Вінницької філії МФО 302689 бе зоплатно видати ДПІ у м. Вінни ці довідку про обсяг та обіг к оштів на рахунках ПВТП «Світ лана - Плюс»: № 26004279193004 (російський рубль) від 20.04.2000 р., № 26006279193002 (долар С ША) від 20.04.2000 р., № 26007279193001 (українська гривня) від 21.09.1999 р., № 2636279193005 (росій ський рубль) від 20.04.2000 р., № 26038279193003 (до лар США) від 20.04.2000 р., № 26061055300009 (україн ська гривня) від 29.03.2004 р., № 26063279193001 (ук раїнська гривня) від 31.03.2004 р., № 26102 279193100 (українська гривня) від 24.04.200 1 р. - за період, з моменту від криття рахунків по 01.06.2010 року, з зазначенням сум, дат, операці й, які були проведені на корис ть чи за дорученням клієнта з розшифровкою призначення пл атежу (від кого надійшли кошт и та кому перераховані кошти (найменування суб' єктів го сподарювання та їх ідентифік аційні коди (коди ЄДРПОУ) та в казати посадову особу ПВТП « Світлана - Плюс» (код ЄДРПОУ 20109 101), зразки підпису якої вказан і в картці клієнта.

Рішення допустити до негай ного виконання.

Рішення суду може бути оск аржене у п' ятиденний строк до апеляційного суду Вінниць кої області.

Суддя: