Ухвала

від 16.06.2022 по справі 202/1124/22

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/1124/22

Провадження № 1-кс/202/2055/2022

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

У Х В А Л А

16 червня 2022 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32020040000000016 від 31.08.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернулася з погодженим із прокурором клопотанням, в якому просить надати їй, а також іншим слідчим, які входять до групи слідчих у кримінальному провадженні № 32020040000000016 від 31.08.2020 року, прокурорам групи прокурорів тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме наступних документів за період2017-2020років:акта документальноїпланової виїзноїперевірки ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код НОМЕР_1 )№ 2551/01-36-07-19/36256287від 28.07.2021з усімадодатками; податковихдекларацій зподатку надодану вартість(помісячно)і податкуна прибутокпідприємства (поквартально)з додаткамита розшифровками,в томучислі уточнюючихдекларацій ірозрахунків;договорів (угод)щодо подачіподаткової звітностів електронномувиді йдодатків доних;згрупованих відомостей(вибірки)податкового кредиту/податковихзобов`язаньз ПДВзгідно податковихдекларацій зподатку надодану вартість(здодатками ірозшифровками)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 )помісячно;згрупованих відомостей(вибірки)згідно АІС«Єдиний реєстрподаткових накладних»по зареєстрованимТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 )податковим накладниміз відображеннямвідомостей пропридбані/реалізованітовари (роботи,послуги)(вказівкоюноменклатури);податкових деклараційза формою1-ДФіз відображеннямвідомостей стосовноспівробітників підприємства;податкової звітності(довідок)із відображеннямвідомостей стосовноадрес,які використовувалисяпідприємством (податковихадрес,виробничих,складських приміщень);юридичних (реєстраційних)справ (заяв,довідок провзяття наоблік,свідоцтва платникаподатку надодану вартість(корінця),свідоцтва продержреєстрацію як суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію).

Клопотання слідчого обґрунтовано тим, що СУ ГУНП в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32020040000000016 від 31.08.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, а саме за фактом ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період 2018-2020 років.

У зв`язку з розслідуванням вказаного кримінального провадження виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В судове засідання слідчий не з`явилася, надала заяву про розгляд клопотання в її відсутність.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання також не з`явився, його неявка відповідно до ст. 163 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши доводи, на які слідчий посилається в своєму клопотанні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів підлягає задоволенню за наступних підстав:

Відповідно до частини першої статті 160 КПК Українисторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених устатті 161 цього Кодексу.

За змістом частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною п`ятою статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з частиною 6 статті 163 КПК Українислідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до частини сьомої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя вважає доведеним, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази, що виправдовує застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження.

Отже, клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до вищевказаних документів, а саме можливості з ними ознайомитися та отримати копії, можливо задовольнити.

Керуючись ст. ст. 159, 163-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № № 32020040000000016 від 31.08.2020 задовольнити.

Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , надати слідчому слідчого управління ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , іншим слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 32020040000000016 від 31.08.2020 року, прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури, які здійснюють процесуальне керівництво у вказаному провадженні, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме можливість ознайомитися та отримати копії (без вилучення оригіналів) наступних документів за період 2017-2020 років: акта документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) № 2551/01-36-07-19/36256287 від 28.07.2021 з усіма додатками; податкових декларацій з податку на додану вартість (помісячно) і податку на прибуток підприємства (поквартально) з додатками та розшифровками, в тому числі уточнюючих декларацій і розрахунків; договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатків до них; згрупованих відомостей (вибірки) податкового кредиту/податкових зобов`язань з ПДВ згідно податкових декларацій з податку на додану вартість (з додатками і розшифровками) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) помісячно; згрупованих відомостей (вибірки) згідно АІС «Єдиний реєстр податкових накладних» по зареєстрованим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) податковим накладним із відображенням відомостей про придбані/реалізовані товари (роботи, послуги) (вказівкою номенклатури); податкових декларацій за формою 1-ДФ із відображенням відомостей стосовно співробітників підприємства; податкової звітності (довідок) із відображенням відомостей стосовно адрес, які використовувалися підприємством (податкових адрес, виробничих, складських приміщень); юридичних (реєстраційних) справ (заяв, довідок про взяття на облік, свідоцтва платника податку на додану вартість (корінця), свідоцтва про держреєстрацію як суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію).

Строк дії ухвали слідчого судді до 10 серпня 2022 року.

Роз`яснити, що невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може мати наслідки, що передбачені ч. 1 ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1