Ухвала

від 03.08.2022 по справі 127/16608/22

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №127/16608/22

Провадження №1-кс/127/6737/22

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 серпня 2022 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого відділення розслідування злочинів у сфері службової та господарської діяльності слідчого відділу Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 про проведення огляду, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділення розслідування злочинів у сфері службової та господарської діяльності слідчого відділу Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення огляду будівель, які на праві приватної власності належать ТОВ «Бастіон 2009», мотивуючи свої вимоги тим, що проводиться досудове розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42022022110000263 від 27.06.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 364-1, ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ «Бастіон 2009» (ЄДРПОУ - 36547739) до офіційних документів «Податкових декларацій з податку на нерухоме майно, відмінене від земельної ділянки за звітні податкові періоди 2019, 2020 та 2021 роки» внесено завідомо неправдиві відомості, шляхом не відображення у податковій звітності об`єктів оподаткування, а саме двох об`єктів нежитлової нерухомості загальною площею 7708,8 кв. м., які відповідно до даних інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належать ТОВ «Бастіон 2009» на праві приватної власності, внаслідок чого можливо нанесли збитки в частині не сплаченого податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.

Окрім того, службовими особами ТОВ «Бастіон 2009» (ЄДРПОУ 36547739); ТОВ НВП "Асток" (ЄДРПОУ 13305646); ПП "Протезно-ортопедична майстерня" (ЄДРПОУ 36685451) та ТОВ "Концентрати України" (ЄДРПОУ 38992398), організовано схему направлену на отримання неправомірної вигоди (незаконне збагачення) за рахунок використання у господарській діяльності пов`язаних фізичних осіб-підприємців для виведення коштів з-під оподаткування та протиправного переказу коштів засновникам, які перебувають на території росії та білорусі.

За результатами аналітичного дослідження проведеного ГУ ДПС у Вінницькій області виявлено операції, які можуть бути пов`язані з порушенням податкового законодавства, а саме:

- заниження ТОВ «Бастіон 2009» (код ЄДРПОУ 36547739) розміру податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки за звітні податкові періоди 2019, 2020 та 2021 роки який підлягає сплаті до бюджету у сумі 574 800,43 грн, в результаті не відображення у податковій звітності об`єктів оподаткування, а саме двох об`єктів нежитлової нерухомості загальною площею 7 708,8 кв.м., які відповідно до даних інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належать ТОВ «Бастіон 2009» на праві приватної власності.

Також за результатами аналітичного дослідження виявлено операції, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, а саме:

- внесення посадовими особами ТОВ „Бастіон 2009 до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, а саме до Податкових декларацій з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки за звітні податкові періоди 2019, 2020 та 2021 роки, шляхом не відображення у податковій звітності об`єктів оподаткування, а саме двох об`єктів нежитлової нерухомості загальною площею 7 708,8 кв.м., які відповідно до даних інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належать ТОВ Бастіон 2009 на праві приватної власності, внаслідок чого нанесено збитки державі (бюджету) вчастині несплаченого податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки у сумі 574 800,43 грн.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта, встановлено що ТОВ «Бастіон 2009» (код ЄДРПОУ 36547739) є власником наступних не житлових об`єктів нерухомого майна:

- будівля складу відділу капітального будівництва літ. «У», розташована за адресою м. Вінниця, вул. Сергія Зулінського, буд. 46, корп. 28, загальною площею 116,0 кв.м., реєстраційний №1481822905101;

-будівля допоміжного корпусу літ. «Т» розташована за адресою м. Вінниця, вул. Сергія Зулінського, буд. 46, корп. 27, загальною площею 310,2 кв.м., реєстраційний №1481732305101;

- будівля виробничого корпусу літ. «Ж» з прибудовами розташована за адресою м. Вінниця, вул. Сергія Зулінського, буд. 46, корп. 53, загальною площею 7592,8 кв.м., реєстраційний №1481609205101.

Так, за результатами проведеного аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Бастіон 2009» (код ЄДРПОУ 36547739), щодо наявності ознак правопорушень, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та/або інших правопорушень за період з 01.01.2019 по 31.12.2021, яке проведено на виконання листа Управління стратегічних розслідувань у Вінницькій області ДСР НПУ №1928/55/101/01-2022 від 07.07.2022, встановлено ряд порушень, а саме:

-внесення посадовими особами ТОВ «Бастіон 2009» (код ЄДРПОУ 36547739) до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, а саме Податкових декларацій з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки за звітні податкові періоди 2019, 2020 та 2021 роки, шляхом не відображення у податковій звітності об`єктів оподаткування, а саме двох об`єктів нежитлової нерухомості загальною площею 7708,8 кв.м., які відповідно до даних інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належать ТОВ «Бастіон 2009» на праві приватної власності, внаслідок чого нанесено збитки державі (бюджету) в частині не сплаченого податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки у сумі 574800,43 грн.;

-заниження ТОВ «Бастіон 2009» (код ЄДРПОУ 36547739) розміру податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки за звітні податкові періоди 2019, 2020 та 2021 роки, який підлягає сплаті до бюджету у сумі 574800,43 грн., в результаті не відображення у податковій звітності об`єктів оподаткування, а саме двох об`єктів нежитлової нерухомості загальною площею 7708,8 кв.м., які відповідно до даних інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належать ТОВ «Бастіон 2009» на праві приватної власності.

З огляду на зазначене, з метою фіксації фактичного стану вищевказаних будівель, виконаних будівельних, оздоблювальних та інших робіт, виявлення та фіксації відомостей щодо обставин імовірного кримінального правопорушення, проведення необхідних вимірювань, отримання необхідних відомостей для призначення подальших експертиз, виникла необхідність у проведенні огляду вищевказаних будівель.

Таким чином, дані здобуті під час огляду як самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Суд, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання слідчого та кримінального провадження, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 234 обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей та фіксації про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий,прокурорпроводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

В ч. 2 ст. 237 КПК України зазначено, що огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами КПК України, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення огляду будівель,які відповіднодо інформаціїз Державногореєстру речовихправ нанерухоме майнота Реєструправ власностіна нерухомемайно,Державного реєструІпотек,Єдиного реєструзаборон відчуженняоб`єктів нерухомогомайна щодосуб`єкта на праві приватної власності належать ТОВ «Бастіон 2009».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 235, 237, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчоговідділення розслідуваннязлочинів усфері службовоїта господарськоїдіяльності слідчоговідділу ВінницькогоРУП ГУНПу Вінницькійобласті ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення огляду будівель,які відповіднодо інформаціїз Державногореєстру речовихправ нанерухоме майнота Реєструправ власностіна нерухомемайно,Державного реєструІпотек,Єдиного реєструзаборон відчуженняоб`єктів нерухомогомайна щодосуб`єкта на праві приватної власності належать ТОВ «Бастіон 2009» ( ЄДРПОУ 36547739, м. Вінниця, вул. Сергія Зулінського, буд. 46, корпус, 27), а саме:

- будівлі складу відділу капітального будівництва літ. «У», розташована за адресою м. Вінниця, вул. Сергія Зулінського, буд. 46, корп. 28, загальною площею 116,0 кв.м., реєстраційний №1481822905101;

- будівлі допоміжного корпусу літ. «Т» розташована за адресою м. Вінниця, вул. Сергія Зулінського, буд. 46, корп. 27, загальною площею 310,2 кв.м., реєстраційний №1481732305101;

-будівлі виробничогокорпусу літ.«Ж» зприбудовами розташованаза адресоюм.Вінниця,вул.Сергія Зулінського,буд.46,корп.53,загальною площею7592,8кв.м.,реєстраційний №1481609205101,з метою фіксації фактичного стану будівлі та виконаних будівельних, оздоблювальних та інших робіт власником.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя