Ухвала

від 10.08.2022 по справі 461/4084/22

ГАЛИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 461/4084/22

Провадження № 1-кс/461/3343/22

УХВАЛА

10.08.2022 року слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції у Львівській області капітан поліції ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №42020140000000036 від 14.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке мотивує тим, що у слідче управління ГУНП у Львівській області надійшли матеріали ГУ ДФС у Львівській області щодо перевірки фінансово-господарської діяльності ТзОВ "БК Захід Нео Буд» (код ЄДРПОУ 40452418), за якими 14.02.2020 Львівською обласною прокуратурою (на той час Прокуратурою Львівської області) внесено відомості у ЄРДР за №42020140000000036, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

24.09.2020 на підставі постанови Львівської обласної прокуратури перекваліфіковано склад кримінального правопорушення з ч. 3 на ч. 5 ст. 191 КК України.

В межах досудового розслідування встановлено, що 04.04.2019 р. за результатами тендеру (публічної закупівлі) укладено договір підряду між Залізничною районною адміністрацією Львівської міської ради і ТОВ «БК «Захід Нео Буд» на суму 909 000 грн., на проведення будівельних робіт, а саме: капітального ремонту доріг та тротуарів на вул. Головатого (тротуар парної сторони від вул. Караджича до вул. Яворницького) у м. Львові. Однак, як встановлено ГУ ДФС у Львівській області, фактично виконання робіт здійснювалось ТОВ «БК «Захід Нео Буд» власними силами за готівкові кошти, а по документах відображалось придбання послуг від ТОВ «Містторгбуд» (ЄДРПОУ 41249418).

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності здійсненим ГУ ДФС у Львівській області ТОВ «Містторгбуд» встановлено, що товариство виписало та зареєструвало ТОВ «Будівельна компанія «Захід Нео Буд» 2 податкові накладні по вказаному тендеру, а саме: накладну №12 на загальну суму 166 587,6 грн. (в тому числі з ПДВ) та №15 на загальну суму 285 481,1 грн. (в тому числі з ПДВ). ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що в ТОВ «Містторгбуд» відсутні трудові ресурси, транспорт, достатня кількість працівників, що ставить під сумнів проведення реальних фінансово-господарських операцій. Також в процесі проведення досудового розслідування, встановлено, що ТОВ «Містторгбуд» залучає та формує податковий кредит за рахунок ризикових підприємств, таких як: ТОВ «Захід Групп ЛТД» (ЄДРПОУ 36182493) та ТОВ «Вінг-Захід» (ЄДРПОУ 42133889), у яких відсутні трудові ресурси для здійснення діяльності.

Слідчий вказав, що в процесі проведення досудового розслідування заходами проведеними співробітниками ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що ТОВ «Містторгбуд», ТОВ «Захід Групп ЛТД» та ТОВ «Вінг-Захід» входять до транзитно-конвертаційної групи, що діє на території м. Львова, суб`єкти господарської діяльності якої протягом 2018-2019 років надають послуги з мінімізації податкових зобов`язань, надання податкової вигоди з податку на додану вартість суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки, а також переведення безготівкових коштів у готівку, чим сприяють в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та розкраданні державних коштів.

Проведеними заходами встановлено, що до складу транзитно-конвертаційної групи, яка задіяна в схемах ухилення від сплати податків та розкрадання державних коштів входять наступні СГД: ТОВ «Містторгбуд» (ЄДРПОУ 41249418), ТОВ «Вінг-Захід» (ЄДРПОУ 42133889), ТОВ «Захід Групп ЛТД» (ЄДРПОУ 36182493), ТОВ «Арм-Хаус» (ЄДРПОУ 40841073), ТОВ «Брукбуд» (ЄДРПОУ 42769900), ТОВ «Арм-Хауз» (ЄДРПОУ 42683409), ТОВ «Зернольвівпостач» (ЄДРПОУ 42452085), ТОВ «Галичтехнолоджі» (ЄДРПОУ 42451505), ТОВ «Рейлтехнолоджі» (ЄДРПОУ 42460813), ТОВ «Лембергрейл» (ЄДРПОУ 42461178), ТОВ «Сихівкорнтрейд» (ЄДРПОУ 42453429), ТОВ «Трейдіском» (ЄДРПОУ 42460737), ТОВ «Львівспецпостач» (ЄДРПОУ 42456571), ТОВ «Софітрейдінг СУ-17» (ЄДРПОУ 42456959), ТОВ «Корнсолютіон» (ЄДРПОУ 42461644), ТОВ «Ільбавбуд» (ЄДРОПУ 42460923).

Слідчий зазначив, що службові особи ТОВ «БК «Захід Нео Буд», отримуючи кошти місцевого бюджету від Залізничної районної адміністрації Львівської міської ради перераховувало їх на розрахункові рахунки вищезазначеного ризикового суб`єкта господарювання ТОВ «Містторгбуд», з метою подальшої незаконної «конвертації» та розкрадання державних коштів за нібито надані послуги (товари), отримувало від останнього готівкові кошти та використовувало їх на власні потреби.

Слідчий просить задовольнити клопотання, оскільки на на даний час у ході досудового розслідування не проведено усі необхідні слідчі та процесуальні дії, зокрема необхідно завершити судові будівельно-технічні експертизи, по об`єкту «Капітальний ремонт доріг та тротуарів по вул. Параджанова у м. Львові», по об`єкту «Реконструкція тротуарів (ліворуч) та пішохідних доріжок вул. Січ. Стрільців смт. Дубляни Самбірського району Львівської області», по об`єкту «Капітальний ремонт доріг та тротуарів по вул. Параджанова у м. Львові» та по об`єкту «Капітальний ремонт доріг та тротуарів на вул. Головатого (тротуар парної сторони від вул. Караджича до вул. Яворницького) у м. Львові», які виконуються експертами Львівського науково - дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України для виконання, оскільки це має суттєве значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні

В судове засідання слідчий не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином. До початку розгляду клопотання подав заяву про розгляд вказаного клопотання без його участі, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання сторони кримінального провадження, заслухавши думку учасників судового розгляду, дійшов до наступного висновку.

Згідно ч. 1ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першоїстатті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другоїстатті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідност.295-1 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.

Слідчим суддею було встановлено, у провадженні слідчого управління ГУНП у Львівській області перебуває кримінальне провадження, внесене до ЄОРДР за №42020140000000036 від 14.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України. При цьому, жодній особі не пред`явлено підозри.

Кримінальне правопорушення, передбачене ч.5 ст. 191 КК України, відповідно до ст.12 КК України, віднесено до категорії особливо тяжких злочинів.

Відповідно до ст.2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Згідно ч.8 ст.615 КПК України, у кримінальних провадженнях, в яких жодній особі не було повідомлено про підозру на дату введення в Україні або окремих її місцевостях воєнного, надзвичайного стану, проведення антитерористичної операції чи здійснення заходів із забезпечення національної безпеки і оборони, відсічі і стримування збройної агресії Російської Федерації та/або інших держав проти України, строк від дати введення до дати скасування або закінчення відповідного стану або заходів не зараховується до загальних строків, передбачених статтею 219 цього Кодексу.

Отже, з урахуванням вказаних вище положень ч.8 ст.615 КПК України, період з 24.02.2022 до дати закінчення дії воєнного стану в Україні не включається у строк досудового розслідування, передбачений ст.219 КПК України. Тобто, законом передбачена правова норма, яка регулює продовження строку досудового розслідування у зв`язку з певною обставиною, а відтак не потребується додаткового рішення слідчого судді до закінчення воєнного стану в Україні.

Керуючись ст.ст. 107,219,294, 295-1, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження №42020140000000036 від 14.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1