Ухвала

від 11.08.2022 по справі 522/17015/20

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 522/17015/20

Провадження по справі № 1-кс/522/4754/22

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 серпня 2022 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №12022162510000641 від 11.06.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.358 КК України, про надання тимчасового доступу, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Одеською обласною прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 32020160000000062 від 18.08.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні проводиться СВ УСБУ в Одеській області.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановлені особи організували протиправну діяльність низки підприємств ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ДПТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ІНФОРМАЦІЯ_20 " (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_21 " (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_22 " (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_24 " (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_25 " (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_26 " (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ДП " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_35 " (ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_36 " (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_37 " (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_38 " (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_40 " (ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_41 " (ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_42 " (ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_43 " (ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_44 " (ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_45 " (ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_46 " (ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ПП " ОСОБА_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_47 " (ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_48 " (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_49 " (ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_50 " (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_51 " (ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_52 " (ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_53 " (ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_54 " (ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_55 " (ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_56 " (ЄДРПОУ НОМЕР_57 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_57 " (ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_58 " (ЄДРПОУ НОМЕР_59 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_59 " (ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_60 " (ЄДРПОУ НОМЕР_61 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_61 " (ЄДРПОУ НОМЕР_62 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_62 ' (ЄДРПОУ НОМЕР_63 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_63 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_64 "(ЄДРПОУ НОМЕР_64 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_65 "(ЄДРПОУ НОМЕР_65 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_66 " (ЄДРПОУ НОМЕР_66 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_67 " (ЄДРПОУ НОМЕР_67 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_68 " (ЄДРПОУ НОМЕР_68 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_69 " (ЄДРПОУ НОМЕР_69 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_70 " (ЄДРПОУ НОМЕР_70 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_71 "(ЄДРПОУ НОМЕР_71 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_72 "(ЄДРПОУ НОМЕР_72 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_73 " (ЄДРПОУ НОМЕР_73 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_74 " (ЄДРПОУ НОМЕР_74 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_75 " (ЄДРПОУ НОМЕР_75 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_76 " (ЄДРПОУ НОМЕР_76 ), КОМПАНІЯ " ІНФОРМАЦІЯ_77 " У ВИГЛЯДІ ТОВ(ЄДРПОУ НОМЕР_77 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_78 " (ЄДРПОУ НОМЕР_78 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_79 " (ЄДРПОУ НОМЕР_79 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_80 " (ЄДРПОУ НОМЕР_80 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_81 " (ЄДРПОУ НОМЕР_81 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_82 " (ЄДРПОУ НОМЕР_82 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_83 " (ЄДРПОУ НОМЕР_83 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_84 " (ЄДРПОУ НОМЕР_84 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_85 " (ЄДРПОУ НОМЕР_85 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_86 " (ЄДРПОУ НОМЕР_86 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_87 " (ЄДРПОУ НОМЕР_87 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_88 " (ЄДРПОУ НОМЕР_88 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_89 " (ЄДРПОУ НОМЕР_89 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_90 " (ЄДРПОУ НОМЕР_90 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_91 " (ЄДРПОУ НОМЕР_91 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_92 " (ЄДРПОУ НОМЕР_92 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_93 " (ЄДРПОУ НОМЕР_93 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_94 » (ЄДРПОУ НОМЕР_94 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_95 » (ЄДРПОУ НОМЕР_95 ), ПП « ОСОБА_6 » ЄДРПОУ ( НОМЕР_96 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_96 » (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_97 » (ЄДРПОУ НОМЕР_97 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_98 » (ЄДРПОУ НОМЕР_98 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_99 » (ЄДРПОУ НОМЕР_99 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_100 » (ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_101 » (ЄДРПОУ НОМЕР_100 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_102 » (ЄДРПОУ НОМЕР_101 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_103 » (ЄДРПОУ НОМЕР_102 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_104 » (ЄДРПОУ НОМЕР_103 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_105 » (ЄДРПОУ НОМЕР_104 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_106 » (ЄДРПОУ НОМЕР_105 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_107 »(ЄДРПОУ НОМЕР_106 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_108 » (ЄДРПОУ НОМЕР_107 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_109 » (ЄДРПОУ НОМЕР_108 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_110 » (ЄДРПОУ НОМЕР_109 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_111 » (ЄДРПОУ НОМЕР_110 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_112 »(ЄДРПОУ НОМЕР_111 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_113 » (ЄДРПОУ НОМЕР_112 ), ПП « ОСОБА_7 »(ЄДРПОУ НОМЕР_113 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_114 »(ЄДРПОУ НОМЕР_114 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_115 »(ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_116 » (ЄДРПОУ НОМЕР_115 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_117 » (ЄДРПОУ НОМЕР_116 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_118 » (ЄДРПОУ НОМЕР_117 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_119 » (ЄДРПОУ НОМЕР_118 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_120 » (ЄДРПОУ НОМЕР_119 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_121 » (ЄДРПОУ НОМЕР_120 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_122 »(ЄДРПОУ НОМЕР_121 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_123 » (ЄДРПОУ НОМЕР_122 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_124 » (ЄДРПОУ НОМЕР_123 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_125 » (ЄДРПОУ НОМЕР_124 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_126 »(ЄДРПОУ НОМЕР_125 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_127 » (ЄДРПОУ НОМЕР_126 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_128 » (ЄДРПОУ НОМЕР_127 ), ІНФОРМАЦІЯ_129 » (ЄДРПОУ НОМЕР_128 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_130 » (ЄДРПОУ НОМЕР_129 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_131 » (ЄДРПОУ НОМЕР_130 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_132 »(ЄДРПОУ НОМЕР_131 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_133 » (ЄДРПОУ НОМЕР_132 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_134 » (ЄДРПОУ НОМЕР_133 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_135 » (ЄДРПОУ НОМЕР_134 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_136 » (ЄДРПОУ НОМЕР_135 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_137 » (ЄДРПОУ НОМЕР_136 ), ТОВ«ТД « ІНФОРМАЦІЯ_138 » (ЄДРПОУ НОМЕР_137 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_139 »(ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_140 " (ЄДРПОУ НОМЕР_138 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_141 " (ЄДРПОУ НОМЕР_139 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_142 " (ЄДРПОУ НОМЕР_140 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_143 " (ЄДРПОУ НОМЕР_141 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_144 " (ЄДРПОУ НОМЕР_142 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_145 " (ЄДРПОУ НОМЕР_143 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_146 " (ЄДРПОУ НОМЕР_144 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_147 " (ЄДРПОУ НОМЕР_145 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_148 "(ЄДРПОУ НОМЕР_146 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_149 " (ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_150 "(ЄДРПОУ НОМЕР_147 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_151 "(ЄДРПОУ НОМЕР_148 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_152 "(ЄДРПОУ НОМЕР_149 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_153 "(ЄДРПОУ НОМЕР_150 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_154 "(ЄДРПОУ НОМЕР_151 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_155 "(ЄДРПОУ НОМЕР_152 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_156 " (ЄДРПОУ НОМЕР_153 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_157 " (ЄДРПОУ НОМЕР_154 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_158 " (ЄДРПОУ НОМЕР_155 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_159 "(ЄДРПОУ НОМЕР_57 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_160 " (ЄДРПОУ НОМЕР_156 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_161 " (ЄДРПОУ НОМЕР_157 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_162 " (ЄДРПОУ НОМЕР_158 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_163 "(ЄДРПОУ НОМЕР_159 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_164 " (ЄДРПОУ НОМЕР_160 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_165 " (ЄДРПОУ НОМЕР_161 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_166 " (ЄДРПОУ НОМЕР_162 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_167 " (ЄДРПОУ НОМЕР_163 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_168 " (ЄДРПОУ НОМЕР_164 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_169 " (ЄДРПОУ НОМЕР_165 ), пов`язану із здійсненням ризикових операцій та формування податкового кредиту, за результатом діяльності яких, ухилилися від сплати податків у розмірі понад 7 500 000 грн, що є коштами в особливих розмірах.

У даному кримінальному провадженні досліджуються обставини щодо діяльності низки підприємств, пов`язану зі здійсненням ризикових операцій та незаконного формування податкового кредиту, так званих податкових «скруток», внаслідок чого підприємства реального сектору економіки ухиляються від сплати податків у особливо великих розмірах.

В ході здійснення досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено ряд сумнівних фінансово-господарських операцій проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період грудня 2021 року, які направлено на ухилення від сплати податків та можливої легалізації (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у грудні 2021 року згідно податкової накладної №43 від 31.12.2021 придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_170 » (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ): 2 асфальтоукладача Volvo P7820; асфальтоукладач Volvo P7820; 2 асфальтоукладач на гусеничному ходу Vogele Super 1600-3; 2 бульдозери на гусеничному ходу Caterpillar, модель D6R2; екскаватор гусеничний JCB JS300LC; колісний ресайклер фірми Wirtgen WR 240 07WR0406; фрезу гусенична WIRTGEN W 200 F та фрезу гусенична WIRTGEN W 210 ХР на загальну суму 150 млн грн в т.ч. ПДВ 25 млн грн.

В той же час встановлено, що реалізація вказаних засобів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутня, на облік в ІНФОРМАЦІЯ_171 та ІНФОРМАЦІЯ_172 вони не поставлені, згідно фінансового звіту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 31.03.2022 до основних засобів вказані транспортні засоби не включені, крім цього згідно відомостей, які подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для участі у публічних закупівлях через електронний майданчик державних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_173 » у вигляді «інформації про наявність обладнання та матеріально-технічної бази» за 2022 рік відсутні у переліку транспортні засоби, придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_170 ».

Крім цього, проведеним аналізом податкових накладних встановлено, що вартість вказаних транспортних засобів завищена у 2-3 рази, до прикладу колісний ресайклер фірми Wirtgen НОМЕР_166 був придбаний ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_170 » за 4 459 263,88 грн та реалізований на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 13 289 000 грн.

Фактично ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбав у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_170 » техніку, яка була у користуванні понад 4 роки (вказана дата встановлена з урахуванням аналізу руху товару від початкового покупця ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_174 » (ЄДРПОУ НОМЕР_167 ), Підприємства зі стопроцентним іноземним капіталом « ІНФОРМАЦІЯ_175 » (ЄДРПОУ НОМЕР_168 ), ТОВ з іноземними інвестиціями « ІНФОРМАЦІЯ_176 » (ЄДРПОУ НОМЕР_169 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_177 » (ЄДРПОУ НОМЕР_170 )) за ціною вдвічі дорожчою від здійснення покупки нової техніки такого ж класу у той час.

Також встановлено, що вказані вище фінансово-господарські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_170 » проведені в період коли ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з розпорядниками бюджетних коштів було укладено 34 договори на загальну суму понад 7,92 млрд грн щодо будівництва та ремонту доріг, що в свою чергу може свідчити, що частина отриманих підприємством бюджетних коштів могла бути виведена з банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за допомого вказаних безтоварних операцій та в подальшому легалізована з метою виведення коштів у тіньовий обіг.

З метою отримання копій фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_170 » (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) скеровано вимогу №10/1-1061ВИХ-22 від 14.07.2022 про що підприємством надано відповідь №2007Р від 20.07.2022, якою відмовлено у наданні документів, посилаючись на положення ч.2 ст.159 КПК України.

У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали документів, володільцем яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по фінансово-господарським операціям з суб`єктами господарської діяльності, зазначеними вище мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені.

Первинні фінансово-господарські документи, які зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по фінансово-господарським операціям з суб`єктами господарської діяльності необхідні органу досудового розслідування для встановлення факту наявності чи відсутності документального підтвердження проведених операцій, а також інформації, яка міститься у вказаних документах з метою подальшого проведення слідчих (розшукових) дій.

Враховуючи неможливість іншим способом отримати відомості, які мають суттєве значення як докази у зазначеному кримінальному провадженні, а також те, що іншим способом встановити обставини, які передбачається довести за допомогою даних документів не надається можливим, правопорушення, у зв`язку з чим, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів.

Прокурор в судовому засіданні повністю підтримав подане ним клопотання та просив задовольнити його з наведених підстав.

Окрім цього, прокурор просив розглядати клопотання без виклику власника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », посилаючись на положення ч.2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Мотиви суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п.1 ч.5 ст.163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Враховуючи документи, доступ до яких просить орган досудового розслідування, та їх зміст, вони містять охоронювану законом таємницю.

Водночас, слідчим доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Згідно зі ст. 84 КПК доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів, є у тому числі, речові докази і документи.

Докази повинні бути належними. Належними є докази, які прямо чи непрямо підтверджують існування чи відсутність обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та інших обставин, які мають значення для кримінального провадження, а також достовірність чи недостовірність, можливість чи неможливість використання інших доказів (ст. 85 КПК).

Обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, визначені у ст. 91 КПК. До них, зокрема, відносяться: подія кримінального правопорушення час, місце, спосіб та інші обставини його вчинення; винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення.

З дослідженого клопотання встановлено, що Одеською обласною прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 32020160000000062 від 18.08.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів клопотання прокурора встановлено, що вказане кримінальне провадження було відкрито на підставі заяви начальник ГО « ІНФОРМАЦІЯ_178 » ОСОБА_8 , в якій він просить прийняти заходи правового характеру відносно посадових осіб ряду підприємств , що здійснюють протиправну діяльність пов`язаної зі здійсненням ризикових операцій та формування ризикового податкового кредиту, результатом діяльності яких є недотримання мільйонних податків та платежів до бюджету України, що мали бути направлені на вирішення соціальних та інших питань.

З метою з`ясування істини в кримінальному провадженні, необхідно здійснити доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з метою залучення до матеріалів кримінального провадження, оскільки отримані документи допоможуть досудовому розслідуванню здійснити повне дослідження обставин кримінального правопорушення.

Орган досудового розслідування в рамках вказаного кримінального провадження планує призначити судову економічну експертизу.

Згідно п. 3.3 Розділу 3 5 Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої Наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 для проведення судово-економічної експертизи необхідно надати оригінали документів або належним чином завірені їх якісні копії.

З досліджених матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали документів, володільцем яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по фінансово-господарським операціям з суб`єктами господарської діяльності, зазначеними вище мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Для проведення експертного дослідження, органу досудового розслідування необхідні ряд реєстраційних документів, договорів, свідоцтв про реєстрацію, полісів, первинних фінансово-господарських документів, та інше (перелік відповідно до клопотання).

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність застосовування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до документів, оскільки слідчим у клопотанні доведено, що у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), можуть перебувати зазначені в клопотанні документи, які самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32020160000000062 від 18.08.2020 року.

Вважаю можливим розгляд клопотання провести без виклику представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки прокурором в клопотанні було обґрунтовано доведено, що у разі обізнаності власника, володільця майна про ініціювання слідчим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів та відомостей.

Керуючись п. 4 ст. 27,ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- копій реєстраційних (статутних) документів, наказів про призначення службових осіб, їх посадових інструкцій, паспортів засновників та службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- копії договорів оренди (суборенди) офісних, складських, виробничих та ін. приміщень, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з юридичними, фізичними особами та фізичними осіб-підприємців;

- копії договорів про відповідальне зберігання товарно-матеріальних цінностей (або інші документи, які містять ідентичну інформацію), укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з юридичними, фізичними особами та фізичними осіб-підприємців;

- іформації про віднесення транспортних засобів, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_170 » (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) до форми 20-ОПП;

- копії свідоцтв про реєстрацію транспортних засобів, придбаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_170 » (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), а саме: Асфальтоукладач Volvo P7820 D VCEP782DH0H725215, Асфальтоукладач на гусеничному ходу Volvo 7820 D НОМЕР_171 , Асфальтоукладач Volvo P7820 С VCEP782СС0Н715625, Асфальтоукладач на гусеничному ходу Vogele Super 1600?3 15820532, Асфальтоукладач на гусеничному ходу Vogele Super 1600?3 15820533, Бульдозер на гусеничному ходу Caterpillar, модель D6R2, CAT00D6RCSSS01260, Бульдозер на гусеничному ходу Caterpillar, модель D6R2, CAT00D6RКSSS01269, екскаватор гусеничний JCB JS300LC JCBJS30CAJ2409532, Колісний ресайклер фірми Wirtgen WR 240 07WR0406, Фреза гусенична WIRTGEN НОМЕР_172 , Фреза гусенична WIRTGEN W 210 ХР 24200150;

- копії полісів цивільно-правової відповідальності (страховка) на транспортні засоби, придбані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_170 » (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), а саме: Асфальтоукладач Volvo P7820 D VCEP782DH0H725215, Асфальтоукладач на гусеничному ходу Volvo 7820 D НОМЕР_171 , Асфальтоукладач Volvo P7820 С VCEP782СС0Н715625, Асфальтоукладач на гусеничному ходу Vogele Super 1600?3 15820532, Асфальтоукладач на гусеничному ходу Vogele Super 1600?3 15820533, Бульдозер на гусеничному ходу Caterpillar, модель D6R2, CAT00D6RCSSS01260, Бульдозер на гусеничному ходу Caterpillar, модель D6R2, CAT00D6RКSSS01269, екскаватор гусеничний JCB JS300LC JCBJS30CAJ2409532, Колісний ресайклер фірми Wirtgen WR 240 07 НОМЕР_173 , Фреза гусенична WIRTGEN НОМЕР_172 , Фреза гусенична WIRTGEN W 210 ХР НОМЕР_174 ;

- оригіналів первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_170 » (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) за період з 01.01.2021 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів, а саме:

- документів договірного характеру, а саме: контракти, договори з додатками, угоди з додатками, додаткові угоди з додатками, листи, повідомлення, заяви; листування, документи претензійно-позовної роботи щодо вказаних договорів та документи, які містять ідентичну інформацію;

- товарно-транспортні накладні, CMR товарно-транспортні накладні міжнародного перевезення рахунки-фактури, накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей, довіреності, акти закупки товарно-матеріальних цінностей, журнали обліку вантажів, що надійшли, прибуткові ордери, акти про приймання матеріалів, картка складського обліку матеріалів відомості обліку залишків матеріалів на складі, матеріальний звіт, лімітно-забірна картки, накладні-вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів та документи, які містять ідентичну інформацію;

- податкові та видаткові накладні, або документи, які містять ідентичну інформацію;

- реєстри отриманих та виданих податкових накладних;

- бухгалтерські регістри помісячно з розшифровкою назви платника, код ЄДРПОУ, індивідуального податкового номеру платника ПДВ, сума, Дт, Кт: 26, 281, 282, 311 картка рахунку 361, картка рахунку 631, обортно-сальдова відомість по рахунку 90 (по субрахунку на якому відображено витрати), аналіз рахунку 79, картка рахунку 79, розшифровка складу витрат віднесених по взаємовідносинам з контрагентами до складу витрат у фінансовому результаті, 105, 122, 201, 209, 301, 302, 31 (з усіма субрахунками), 641(ПДВ), 641 (АП), 702, 703, 704, 71, 791, 80 (з усіма субрахунками), 83, 90 (з усіма субрахунками);

- відомостей про рух грошових коштів: виписки по розрахунковим рахункам, платіжні 7 цифрових носіях), завірених печаткою підприємства і підписом службової особи);

- оригіналів первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з суб`єктами господарської діяльності, яким були реалізовані або передані в оренду (лізинг, кредит) транспортні засоби, придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_170 » (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), а саме: Асфальтоукладач Volvo P7820 D VCEP782DH0H725215, Асфальтоукладач на гусеничному ходу Volvo 7820 D НОМЕР_171 , Асфальтоукладач Volvo P7820 С VCEP782СС0Н715625, Асфальтоукладач на гусеничному ходу Vogele Super 1600?3 15820532, Асфальтоукладач на гусеничному ходу Vogele Super 1600?3 15820533, Бульдозер на гусеничному ходу Caterpillar, модель D6R2, CAT00D6RCSSS01260, Бульдозер на гусеничному ходу Caterpillar, модель D6R2, CAT00D6RКSSS01269, екскаватор гусеничний JCB JS300LC JCBJS30CAJ2409532, Колісний ресайклер фірми Wirtgen WR 240 07 НОМЕР_173 , Фреза гусенична WIRTGEN НОМЕР_172 , Фреза гусенична WIRTGEN W 210 ХР НОМЕР_174 .

Виконання ухвалипокласти напрокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , або інших прокурорів з групи у вказаному кримінальному провадженні, або слідчих які перебувають у групі слідчих по вказаному кримінальному провадженні.

Після ознайомлення прокурора з вказаними в ухвалі документами, надати можливість прокурору зробити з них копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали слідчого судді складено та проголошено 15.08.2022 року о 16:00 годині в залі суду №131.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

11.08.2022