Ухвала
від 30.08.2022 по справі 947/14258/22
КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ОДЕСИ

Провадження № 1-кс/947/7912/22

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.08.2022 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , представника власника майна адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна в рамках кримінального провадження за № 42022160000000129 від 27.05.2022 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з поданого клопотання, слідчим управлінням ГУНП в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42022160000000129 від 27.05.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 ККУкраїни.

Службові особи ТОВ«Крупяний Двір» (ЄДРПОУ 37223954), ТОВ «Аттуаль» (ЄДРПОУ 39589415) та ТОВ «Трапеза» (ЄДРПОУ 38849183) діючи умисно, у звітні (податкові) періоди з січня 2020 року до травня 2022 року, шляхом документального відображення неіснуючих господарських операцій та реалізації товарів за готівкові грошові кошти, ухились від сплати податку на додану вартість у сумі, яка в більш ніж у 7000 разів перевищує установлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян і є коштами в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування дії службових осіб ТОВ«Крупяний Двір» (ЄДРПОУ 37223954), ТОВ «Аттуаль» (ЄДРПОУ 39589415) та ТОВ«Трапеза» (ЄДРПОУ 38849183) попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України за кваліфікуючими ознаками умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

ТОВ «Крупяний Двір» (ЄДРПОУ 37223954), ТОВ «Аттуаль» (ЄДРПОУ 39589415) та ТОВ«Трапеза» (ЄДРПОУ 38849183) займаються оптовою торгівлею зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин та виробництвом продуктiв борошномельно-круп`яної промисловостi торгівельних марок «Attuale», «Trapeza», «Horeca», «Dubaev Produkt», «Yoshі» та ін.

З метою формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість вказані суб`єкти господарської діяльності здійснюють документальне відображення неіснуючих господарських операцій між собою. Так, зокрема, в період з січня 2020 року по травень 2022 згідно податкової звітності підприємств:

-ТОВ «Аттуаль» (ЄДРПОУ 39589415) сформував податковий кредит з операцій по взаємовідносинам з ТОВ «Крупяний Двір» (ЄДРПОУ 37223954) та ТОВ «Трапеза» (ЄДРПОУ 38849183) на загальну суму 7082424694 грн в т.ч. ПДВ 1180404115,7 грн;

-ТОВ «Крупяний Двір» (ЄДРПОУ 37223954) сформував податковий кредит з операцій по взаємовідносинам з ТОВ «Аттуаль» (ЄДРПОУ 39589415) та ТОВ «Трапеза» (ЄДРПОУ 38849183) на загальну суму 142248872 грн в т.ч. ПДВ 23708145,22 грн;

- ТОВ «Трапеза» (ЄДРПОУ 38849183) сформував податковий кредит з операцій по взаємовідносинам з ТОВ «Крупяний Двір» (ЄДРПОУ 37223954) та на загальну суму 3885397,87 грн в т.ч. ПДВ 570890,66 грн.

Вище зазначені проведені операції ТОВ «Крупяний Двір» (ЄДРПОУ 37223954), ТОВ «Аттуаль» (ЄДРПОУ 39589415) та ТОВ «Трапеза» (ЄДРПОУ 38849183), підконтрольні одним засновникам громадянам рф, містять ознаки «безтоварності» у зв`язку із знаходженням всіх підприємств за однією юридичною адресою, наявністю однієї і тієї ж технічної бази, використання ідентичних IP-адрес для реєстрації податкової звітності і використовуються для штучного документального підвищення цін з метою мінімізації податку на додану вартість.

Крім цього податковими органами було заблоковано податкові накладні ТОВ «Крупяний Двір» (ЄДРПОУ 37223954), ТОВ «Аттуаль» (ЄДРПОУ 39589415) та ТОВ «Трапеза» (ЄДРПОУ 38849183) по фінансово-господарським операціям ПП «Екстра Південь» (ЄДРПОУ 37223320), ПП«Екстра Північ» (ЄДРПОУ 37223357), ТОВ «Трейдап» (ЄДРПОУ 42668161), ТОВ «Октант Трейд» (ЄДРПОУ 44125471), ТОВ «Модерн-Рітейл» (ЄДРПОУ 44033208), що також свідчить про використання службовими особами ТОВ «Крупяний Двір» (ЄДРПОУ 37223954), ТОВ «Аттуаль» (ЄДРПОУ 39589415) та ТОВ «Трапеза» (ЄДРПОУ 38849183) схем з формування штучного податкового кредиту.

ТОВ«Крупяний Двір» (ЄДРПОУ 37223954), ТОВ «Аттуаль» (ЄДРПОУ 39589415) та ТОВ «Трапеза» (ЄДРПОУ 38849183), що реалізація товарів в т.ч. за допомогою власного інтернет-магазину за посиланням https://ua.dubaev.com/ під торговими марками «Attuale», «Trapeza» частково здійснюється за готівку без документального відображення у податковій звітності вказаних операцій, що призводить до приховування обсягів доходів, отриманих від продажу таких товарів.

Всього, за період січня 2020 року по травень 2022 року службовими особами ТОВ «Крупяний Двір» (ЄДРПОУ 37223954), ТОВ «Аттуаль» (ЄДРПОУ 39589415) та ТОВ «Трапеза» (ЄДРПОУ 38849183) в податковій звітності підприємства відображено проведення «безтоварних» господарських операцій на загальну суму ПДВ понад 1,1 млрд грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

Крім цього, достовірно знаючи про військову агресію Збройних Сил Російської Федерації та впровадженням на території України воєнного стану, введеного у зв`язку з агресією Російської Федерації проти України,Указом Президента України від 24.02.2022 № 64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні»,затвердженогоЗаконом України від 24.02.2022 № 2102-ІХ(на час кримінального правопорушення дію якого продовжено) громадяни російської федерації, які є засновниками ТОВ «Крупяний Двір» (ЄДРПОУ 37223954), ТОВ«Аттуаль» (ЄДРПОУ 39589415) та ТОВ «Трапеза» (ЄДРПОУ 38849183) продовжують здійснювати дії направлені на ухилення від сплати податків, зборів обов`язкових платежів, послаблюючи економічний стан України, яка перебуває в умовах воєнного стану та можуть вчиняти дії, пов`язані з відтоком незаконно здобутого капіталу за кордон з метою його збереження, приховування тощо.

Також, вказаними особами можуть вчинятись дії, спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів злочинним шляхом, подальшого фінансування незаконних дій, виведення грошових коштів до російської федерації і фінансування злочинних дій тощо.

Так, 12.07.2022 року на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 06.07.2022 проведено обшук у нежитлових будівлях та спорудах, які використовуються для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ«Крупяний Двір» (ЄДРПОУ 37223954), ТОВ«Аттуаль» (ЄДРПОУ 39589415) та ТОВ «Трапеза» (ЄДРПОУ 38849183), що розташовані за земельній ділянці з кадастровим номером 5121855600:01:001:0013 за адресою: Одеська область, смт. Радісне, вул. Шевченка, 1В, в ході якого виявлено та вилучено:

- журнал "Реєстрації автотехніки та водіїв, які прибули до підприємства", розпочатий 04.12.2021 до 11.07.2022 з наявними у ньому рукописними записами синього кольору;

- журнал "Реєстрації відвідувачів (форма № 7.1.4-01-00-10), розпочатий 04.12.2021 до 11.06.2022 з наявними у ньому рукописними записами синього кольору;

- журнал "Реєстрації відвідувачів (форма № 8.2-01-00-10), розпочатий 24.12.2020 до 06.07.2022 з наявними у ньому рукописними записами синього кольору;

- журнал "Видачі та здачі ключів" розпочатий 27.03.2020 до 12.07.2022 з наявними у ньому рукописними записами синього кольору;

- 5 арк. Формату А4 з наявними рукописними записами датовані:11.07.2022, 12.07.2022, 07.07.2022

- оригінали розписок у кількості ___ від імені наступним осіб: ОСОБА_5 від 08.07.2022, ОСОБА_6 від 08.07.2022, ОСОБА_7 від 08.07.2022, ОСОБА_8 від 07.07.2022, ОСОБА_9 від 07.07.2022, ОСОБА_10 від 07.07.2022, ОСОБА_11 від 07.07.2022, ОСОБА_12 від 07.07.2022, ОСОБА_13 від 07.07.2022, ОСОБА_14 від 07.07.2022, ОСОБА_15 від 07.07.2022, ОСОБА_16 від 06.07.2022, ОСОБА_17 від 06.07.2022, ОСОБА_18 від 06.07.2022, ОСОБА_19 від 06.07.2022, ОСОБА_20 від 06.07.2022, ОСОБА_21 від 06.07.2022, ОСОБА_22 від 06.07.2022, ОСОБА_23 від 06.07.2022, ОСОБА_24 від 07.07.2022, ОСОБА_25 від 09.07.2022, ОСОБА_23 від 09.07.2022, ОСОБА_26 від 09.07.2022, ОСОБА_27 від 09.07.2022, ОСОБА_28 від 05.07.2022, ОСОБА_29 від 04.07.2022, ОСОБА_30 від 01.07.2022, ОСОБА_12 від 02.07.2022, ОСОБА_31 від 02.07.2022, ОСОБА_32 від 01.07.2022, ОСОБА_33 від 01.07.2022, ОСОБА_34 від 01.07.2022, ОСОБА_25 від 01.07.2022, ОСОБА_35 від 01.07.2022, ОСОБА_36 від 01.07.2022, ОСОБА_37 від 02.07.2022, ОСОБА_38 від 02.07.2022.

- флеш - накопичувач, на який було скопійовано інформацію з наявного у приміщенні ПК марки "Brain"

- папка скорозшивач зеленого кольору з пояснювальним написом "Внутренее перемещение" у якій знаходяться накладні у кількості 344 арк.

- 18 арк. формату А4 з експериментальними відбитками печатки ТОВ "Крупяний двір", ТОВ "Трапеза", ТОВ "Атуаль"

- папка скорозшивач синього кольору з пояснювальним написом "Акты на списания" у якій знаходяться акти, а саме: № 52 від 25.03.2022, б/н від 08.02.2022, №16/03/2022 від 16.03.2022, № 14/02/2022 від 14.02.2022 з додатком, № 45 від 10.01.2022, № 46 від 10.02.2022, № 54 від 02.04.2022, № 53 від 02.04.2022, № 50 від 23.03.2022, № 49 від 23.03.2022, № 07/04/2022 від 07.04.2022, № 44 від 08.02.2022, № 43 від 03.02.2022, б/н від 02.02.2022, № 26/01/2022 від 26.01.2022, № 42 від 20.01.2022, № 41 від 18.01.2022, № 1 від 18.01.2022, № 40 від 13.01.2022, № 1 від 12.01.2022, № 11/01/2022 від 11.01.2022, № 39 від 04.01.2022, № 38 від 04.01.2022, № 37 від 28.12.2021, № 36 від 22.12.2021, № 35 від 06.12.2021, № 34 від 29.11.2021, № 33 від 24.11.2021, № 32 від 24.11.2021, № 31 від 16.11.2021, № 26/01/2022, № 1 від 07.12.2021, № 2 від 09.12.2021, № 30 від 10.11.2021 з додатками, № 29 від 13.10.2021 з додатками, № 27 від 30.09.2021 з додатком, № 28 від 30.09.2021 з додатком, № 23 від 25.08.2021 з додатками, № 24 від 25.08.2021, № 23 від 25.08.2021, № 22 від 25.08.2021, № 222 від 27.08.2021, № 21 від 25.08.2021, № 26/08/2021, № 30/08/2021 з додатками, № 24 від 25.08.2021, № 20 від 02.08.2021, № 20 від 02.08.2021 в 2 екз., № 21 від 02.08.2021 в 3 екз., № 18 від 27.07.2021, № 17 від 27.07.2021, № 16 від 27.07.2021, № 15 від 27.07.2021, № 13 від 02.06.2021, № 12 від 27.05.2021 в 2 екз., № 11 від 26.05.2021, № 10 від 25.05.2021, № 9 від 01.06.2021, № 7 від 25.05.2021 в 2 екз., № 118 від 31.05.2021, № 9 від 25.05.2021, № 8 від 25.05.2021, № 115 від 25.05.2021, № 112 від 18.05.2021, № 105 від 11.05.2021, № 100 від 06.05.2021, № 95 від 30.04.2021, № 83 від 26.04.2021, № 5 від 21.04.2021, № 62 від 16.04.2021, № 60 від 13.04.2021, № 52 від 08.04.2021, № 51 від 06.04.2021, № 50 від 05.04.2021, № 19 від 25.02.2021, № 4 від 23.02.2021, № 7 від 21.02.2021, № 3 від 22.02.2021, № 1 від 19.01.2021, № 2 від 12.02.2021, № 3 від 12.02.2021, № 7 від 01.02.2021, № 6 від 22.01.2021, № 5 від 21.01.2021, № 13 від 01.02.2021, № 4 від 21.01.2021, № 3 від 19.01.2021в 2 екз., № 1 від 15.01.2021, № 8 від 18.01.2021, № 1 від 12.01.2021, № 3 від 12.01.2021, № 517 від 28.12.2020, № 504 від 14.12.2020, № 3 від 05.12.2020, № 487 від 07.12.2020, № 11 від 07.12.2020 з додатком, № 461 від 23.11.2020, № 2 від 11.11.2020, № 2 від 12.10.2020

- папка скорозшивач синього кольору з пояснювальним написом "ТОВ "ТРАПЕЗА" АКТИ КРУПИ", в якій знаходяться акти баркування сировини: №419 від 16.06.2021, № 418 від 15.06.2021, № 417 від 14.06.2021, № 416 від 11.06.2021, № 415 від 11.06.2021, № 414 від 11.06.2021, № 413 від 10.06.2021, № 412 від 10.06.2020, № 411 від 08.06.2021, № 403 від 02.06.2021, № 421 від 19.06.2021, № 420 від 19.06.2020, № 422 від 19.06.2021, № 423 від 24.06.2021, № 424 від 24.06.2021, № 425 від 25.06.2021 з додатком, № 395 від 25.05.2021, № 396 від 25.06.2021, № 397 від 26.05.2021, № 398 від 26.05.2021, № 399 від 28.05.2021, № 400 від 28.05.2021, № 401 від 28.05.2021, № 402 від 02.06.2021, № 403 від 02.06.2021, № 404 від 02.06.2021, № 405 від 04.06.2021, № 406 від 05.06.2021, № 407 від 05.06.2021, № 408 від 05.06.2021, № 409 від 07.06.2021, № 410 від 08.06.2021, № 287 від 19.05.2021, № 288 від 20.05.2021, № 289 від 20.05.2021, № 290 від 20.05.2021, № 291 від 20.05.2021, № 292 від 21.05.2021, № 293 від 22.05.2021, № 294 від 19.05.2021, № 286 від 18.05.2021, № 285 від 17.05.2021, № 282 від 10.05.2021, № 10 від 25.05.2021, № 279 від 07.05.2021, № 280 від 08.05.2021, № 281 від 10.05.2021, № 278 від 07.05.2021, № 277 від 04.05.2020, № 276 від 04.05.2021, № 275 від 04.05.2020, № 10 від 25.05.2021, № 283 від 10.05.2020, № 284 від 05.2021, № 370 від 28.04.2021, № 371 від 28.04.2021, № 373 від 29.04.2021, № 374 від 29.04.2021, № 369 від 23.04.2021, № 368 від 23.04.2021, № 367 від 22.04.2021, № 366 від 20.04.2021, № 372 від 29.04.2021, № 5 від 21.04.2021, № 253 від 14.04.2020, № 352 від 09.04.2020, № 354 від 13.04.2021, № 355 від 13.04.2021, № 356 від 13.04.2020, № 357 від 14.04.2021, № 359 від 14.04.2021, № 360 від 15.04.2021, № 363 від 16.04.2021, № 365 від 19.04.2021, № 351 від 09.04.2021, № 358 від 14.04.2021, № 361 від 15.04.2021, № 362 від 16.04.2020, № 364 від 17.04.2020, № 350 від 2020, № 344 від 05.04.2021, № 339 від 29.03.2021, № 343 від 03.04.2021, № 345 від 05.04.2021, № 346 від 06.04.2021, № 342 від 02.04.2021, № 348 від 06.04.2020, № 347 від 06.04.2021, № 338 від 26.03.2021, № 341 від 31.03.2021, № 349 від 07.04.2021, № 340 від 29.03.2021, № 337 від 25.03.2021, № 336 від 24.03.2021, № 335 від 16.05.2021, № 334 від 16.03.2021, № 329 від 10.03.2021, № 320 від 25.02.2021, № 322 від 25.02.2021, № 323 від 25.02.2021, № 324 від 26.02.2021, № 325 від 27.02.2021, № 326 від 03.03.2021, № 328 від 04.03.2021, № 330 від 10.03.2021, № 331 від 03.03.2021, № 332 від 11.03.2021, № 333 від 11.03.2021, № 321 від 25.02.2021, №327 від 04.03.2021, № 316 від 16.02.2021, № 304 від 10.02.2021, № 317 від 16.02.2021, № 301 від 08.02.2021, № 270 від 11.01.2021, № 280 від 16.01.2021, № 279 від 16.01.2021, № 281 від 16.01.2021, № 282 від 16.01.2021, № 283 від 18.01.2021, № 284 від 19.01.2021, № 285 від 20.01.2021, № 286 від 21.01.2021, № 287 від 21.01.2021, № 288 від 22.01.2021, № 289 від 22.01.2021, № 290 від 23.01.2021, № 291 від 23.01.2021, № 292 від 23.01.2021, № 293 від 25.01.2021, № 294 від 25.01.2021, № 295 від 27.01.2021, № 296 від 28.01.2021, № 297 від 28.01.2021, № 298 від 29.01.2021, № 299 від 03.02.2021, № 300 від 06.02.2021, № 302 від 08.02.2021 з додатками, № 307 від 12.02.2021, № 319 від 23.02.2021, № 303 віл 10.02.2021, № 308 від 12.02.2021, № 2 від 12.02.2021 з додатками, № 315 від 16.02.2020, № 311 від 13.02.2021, № 310 від 13.02.2021, № 306 від 11.02.2021, № 318 від 19.02.2021, № 305 від 10.02.2020, № 309 від 12.02.2021, № 312 від 15.02.2021, № 314 від 16.02.2021, № 313 від 16.02.2021, № 269 від 09.01.2021, № 271 від 11.01.2021, № 278 від 115.01.2021, № 277 від 14.01.2021, № 276 від 14.01.2021, № 275 від 13.01.2021, № 274 від 12.01.2021, № 273 від 12.01.2021, № 272 від 12.01.2021, № 268 від 08.01.2021, № 267 від 08.01.2021, № 266 від 06.01.2021, № 265 від 06.01.2021, № 261 від 25.12.2020, № 255 від 28.12.2020, № 262 від 25.12.2020в 2 екз., № 251 від 24.12.2020, № 264 від 05.01.2021, № 263 від 30.12.2020, № 260 від 29.12.2020, № 259 від 29.12.2020, № 258 від 29.12.2020, № 257 від 28.12.2020, № 256 від 28.12.2020, № 254 від 26.12.2020, № 253 від 24.12.2020

- папка скорозшивач фіолетового кольору з пояснювальним написом "Акты брака сырья" у якій знаходяться акти бракування за 2022-2021 роки у кількості 146 од.

- папка скорозшивач фіолетового кольору з пояснювальним написом "Инвентаризационная опись" у якій знаходяться інвентаризаійні описи кожен з яких має додатки у вигляі чорнових записів за 2020-2021 роки у кількості 20 описів з додатками

У подальшому, при виході з приміщення бухгалтера наявний робочий кабінет комірника в ході обшуку якого виявлено та вилучено:

- складська книга з рукописним написом на обкладинці "Сырец" (рис) з рукописними записами;

- складська книга з рукописним написом на обкладинці "Готовая" з рукописними записами;

- складська книга з рукописним написом на обкладинці "Сырье" з рукописними записами;

- складська книга з рукописним написом на обкладинці "Сырье АТБ" з рукописними записами;

- складська книга з рукописним написом на обкладинці "Булгур" з рукописними записами;

- складська книга з рукописним написом на обкладинці "Крупи" з рукописними записами;

- складська книга з рукописним написом на обкладинці "Чечевица" з рукописними записами;

- складська книга з рукописним написом на обкладинці "Порционка" з рукописними записами;

- складська книга з рукописним написом на обкладинці "Готовая" з рукописними записами (ропочата 30.05)

- складська книга з рукописним написом на обкладинці "Сырье" з рукописними записами (розпочата 25.05)

- складська книга з рукописним написом на обкладинці "Сырье АТБ" з рукописними записами (розпочата 15.04)

- складська книга з написом на обкладинці "Сіль кухонна камяна мелена ґатунок перший" з рукописними записами;

- 4 зошити формату А4 з твердою обкладинкою з наявними у них рукопсними записами;

- журнал обліку вхідної сировини «Сирець» розпочатий 23.10.2021

- журнал обліку вхідної сировини «Рисова крупа АТБ» розпочатий 11.10.2021

- журнал «крупи» розпочатий 14.12

- журнал «булгур» розпочатий 14.12.

- журнал «готовое» розпочатий 27.12.

- журнал «сирье»

- журнал обліку другорядної сировини з цеху переробки рису «відходи) від 25.02.2021

- журнал обліку сировини та готової продукції цеху переробки розпочатий 31.01.2021 закінчений 12.10.2021

- журнал обліку сировини та готової продукції цеху переробки від 12.10.2021 по 30.01.2022

- журнал обліку сировини та готової продукції цеху переробки (рис сирец) розпочатий 03.12.20 по 20.01.2022

- журнал обліку сировини та готової продукції цеху переробки розпочатий 30.11.2020 по 30.03.2021

- журнал обліку вхідної сировини (булгур) розпочатий 12.10

- журнал обліку вхідної сировини (рисова крупа) розпочатий 26.02.2021

- журнал обліку вагової готової продукції (готовая) розпочатий 08.07.2020 по 22.09.2020

- журнал обліку вагової готової продукції розпочатий 26.02.2021

- журнал обліку вхідної сировини (Крупи) розпочатий 12.07.2020 завершений жовтень 2020

- журнал обліку вхідної сировини (крупи) розпочатий 26.02.2021.

Постановою слідчого від 12.07.2022 року, вилучене в ході обшуку майно, у відповідності до ст. 98 КПК України, визнано речовими доказами, оскільки в органу досудового розслідування є достатньо підстав вважати що ці матеріальні об`єкти зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ фактів та обстави, що встановлюються під час кримінального провадження: скан - копії документів, чорнові записи, документи в електронному вигляді, видалені файли, інше, - виявити які вдасться лише за допомогою проведення слідчих дій та відповідних експертиз із залученням судових експертів.

Ухвалою слідчого судді від 09.08.2022 року клопотання про арешт тимчасово вилученого майна було повернуто прокурору для усунення недоліків. Повний текст ухвали слідчого судді був отриманий стороною обвинувачення 15.08.2022 року.

Таким чином, після усунення недоліків, зазначених в ухвалі слідчого судді, з метою збереження вилученого майна, яке визнано слідчим речовими доказами прокурор повторно звертається до слідчого судді з вказаним клопотання про арешт майна.

Прокурор у судовому засіданні вимоги поданого ним клопотання підтримав у повному обсязі, просив слідчого суддю його задовольнити

Представник власника майна у судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання.

Вивчивши клопотання та матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, вислухавши учасників судового засідання, враховуючи положення ч. 1 ст. 172 КПК України, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до положень ч. 3 ст. 132 КПК України - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно ч. ч. 1, 2 ст.170КПКУкраїни - арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи. Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до положень ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним устатті 98цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК країни речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Матеріалами клопотання підтверджено, що органом досудового розслідування на теперішній час обґрунтовано здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з долучених до клопотання документів, 12.07.2022 року на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 06.07.2022 року проведено обшук у нежитлових будівлях та спорудах, що розташовані за земельній ділянці з кадастровим номером 5121855600:01:001:0013, за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого виявлено та вилучено речі та документи, перелік яких міститься в клопотанні.

Слідчим суддею встановлено, що тимчасово вилучене майно відповідає критеріям речових доказів, встановлених ч.1 ст. 98 КПК України,

Викладене також підтверджується постановою слідчого про визнання речових доказів від 12.07.2022 року, яка долучена до матеріалів клопотання, та відповідно до якої вилучені речі та документи визнано речовими доказами в рамках кримінального провадження.

У зв`язку з викладеним, слідчий суддя приходить до переконання про наявність правових підстав для застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, з метою збереження речових доказів якими є вилучені речі, які мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Відповідно до абзацу 2 ч. 1 ст. 170 КПК України, завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Як вбачається з підстав та мети застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, вилучені речі, можуть бути речовими доказами в рамках кримінального провадження.

При цьому, оскільки майно є речовими доказами в рамках кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що існує ризик його можливого зміни або знищення, в цілях подальшого ймовірного уникнення передбаченої законом відповідальності за ймовірно вчинені дії, у випадку підтвердження їх факту у встановленому законом порядку.

Крім того, відповідно до ч. 1 ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

У зв`язку з викладеним, з метою забезпечення досягнення завдань кримінального провадження наявна необхідність в накладенні арешту майна на вилучені речі.

Відповідно до практики Європейського суду, для того, щоб втручання в право власності вважалося допустимим, воно повинно служити не лише законній меті в інтересах суспільства, а повинна бути розумна співмірність між використовуваними інструментами і тією метою, на котру спрямований будь-який захід, що позбавляє особу власності. Розумна рівновага має зберігатися між загальними інтересами суспільства та вимогами дотримання основних прав особи (рішення у справі "АГОСІ" проти Сполученого Королівства" (AGOSI v. The United Kingdom від 24 жовтня 1986 року, серія А, № 108, п. 52). Іншими словами, заходи щодо обмеження права власності мають бути пропорційними щодо мети їх застосування.

Слідчим суддею встановлено, що за обставинами даного кримінального провадження втручання у право власності зацікавлених осіб пов`язано із здійсненням кримінального провадження, необхідністю забезпечити збереження речових доказів, а отже, обмеження не є свавільним та відповідає вимогам законності. При цьому дотримано справедливий баланс між вимогами загального суспільного інтересу (у вигляді досягнення завдань кримінального провадження) та вимогами захисту права власності окремих осіб, адже досягнення мети збереження речового доказу неможливо досягти в інший спосіб, ніж арешт майна.

При цьому, слідчий суддя акцентує увагу, що у випадку, якщо в рамках даного кримінального провадження буде спростовано відповідність зазначеного майна категорії речових доказів, зацікавлені особи в порядку ст. 174 КПК України мають процесуальне право на звернення до слідчого судді з клопотанням про скасування арешту майна.

На підставі викладеного, враховуючи наявність правових підстав для накладення арешту на вилучене майно, оскільки існує необхідність в забезпеченні його збереження, а також з метою забезпечення повного, всебічного розслідування кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання, що на даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та інтереси власника майна, про які йдеться в клопотанні, та якого така особа зазнає внаслідок застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, тому клопотання сторони обвинувачення підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 98, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна в рамках кримінального провадження за № 42022160000000129 від 27.05.2022 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Накласти арешт із забороною користування та розпорядження на майно, яке було вилучено 12.07.2022 року у ході проведення обшуку у нежитлових будівлях та спорудах, що розташовані за земельній ділянці з кадастровим номером 5121855600:01:001:0013 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме на:

- журнал "Реєстрації автотехніки та водіїв, які прибули до підприємства", розпочатий 04.12.2021 до 11.07.2022 з наявними у ньому рукописними записами синього кольору;

- журнал "Реєстрації відвідувачів (форма № 7.1.4-01-00-10), розпочатий 04.12.2021 до 11.06.2022 з наявними у ньому рукописними записами синього кольору;

- журнал "Реєстрації відвідувачів (форма № 8.2-01-00-10), розпочатий 24.12.2020 до 06.07.2022 з наявними у ньому рукописними записами синього кольору;

- журнал "Видачі та здачі ключів" розпочатий 27.03.2020 до 12.07.2022 з наявними у ньому рукописними записами синього кольору;

- 5 арк. Формату А4 з наявними рукописними записами датовані:11.07.2022, 12.07.2022, 07.07.2022

- оригінали розписок у кількості ___ від імені наступним осіб: ОСОБА_5 від 08.07.2022, ОСОБА_6 від 08.07.2022, ОСОБА_7 від 08.07.2022, ОСОБА_8 від 07.07.2022, ОСОБА_9 від 07.07.2022, ОСОБА_10 від 07.07.2022, ОСОБА_11 від 07.07.2022, ОСОБА_12 від 07.07.2022, ОСОБА_13 від 07.07.2022, ОСОБА_14 від 07.07.2022, ОСОБА_15 від 07.07.2022, ОСОБА_16 від 06.07.2022, ОСОБА_17 від 06.07.2022, ОСОБА_18 від 06.07.2022, ОСОБА_19 від 06.07.2022, ОСОБА_20 від 06.07.2022, ОСОБА_21 від 06.07.2022, ОСОБА_22 від 06.07.2022, ОСОБА_23 від 06.07.2022, ОСОБА_24 від 07.07.2022, ОСОБА_25 від 09.07.2022, ОСОБА_23 від 09.07.2022, ОСОБА_26 від 09.07.2022, ОСОБА_27 від 09.07.2022, ОСОБА_28 від 05.07.2022, ОСОБА_29 від 04.07.2022, ОСОБА_30 від 01.07.2022, ОСОБА_12 від 02.07.2022, ОСОБА_31 від 02.07.2022, ОСОБА_32 від 01.07.2022, ОСОБА_33 від 01.07.2022, ОСОБА_34 від 01.07.2022, ОСОБА_25 від 01.07.2022, ОСОБА_35 від 01.07.2022, ОСОБА_36 від 01.07.2022, ОСОБА_37 від 02.07.2022, ОСОБА_38 від 02.07.2022.

- флеш - накопичувач, на який було скопійовано інформацію з навного у приміщенні ПК марки "Brain"

- папка скорозшивач зеленого кольору з пояснювальним написом "Внутренее перемещение" у якій знаходяться накладні у кількості 344 арк.

- 18 арк. формату А4 з експерементальними відбитками печатки ТОВ "Крупяний двір", ТОВ "Трапеза", ТОВ "Атуаль"

- папка скорозшивач синього кольору з пояснювальним написом "Акты на списания" у якій знаходяться акти, а саме: № 52 від 25.03.2022, б/н від 08.02.2022, №16/03/2022 від 16.03.2022, № 14/02/2022 від 14.02.2022 з додатком, № 45 від 10.01.2022, № 46 від 10.02.2022, № 54 від 02.04.2022, № 53 від 02.04.2022, № 50 від 23.03.2022, № 49 від 23.03.2022, № 07/04/2022 від 07.04.2022, № 44 від 08.02.2022, № 43 від 03.02.2022, б/н від 02.02.2022, № 26/01/2022 від 26.01.2022, № 42 від 20.01.2022, № 41 від 18.01.2022, № 1 від 18.01.2022, № 40 від 13.01.2022, № 1 від 12.01.2022, № 11/01/2022 від 11.01.2022, № 39 від 04.01.2022, № 38 від 04.01.2022, № 37 від 28.12.2021, № 36 від 22.12.2021, № 35 від 06.12.2021, № 34 від 29.11.2021, № 33 від 24.11.2021, № 32 від 24.11.2021, № 31 від 16.11.2021, № 26/01/2022, № 1 від 07.12.2021, № 2 від 09.12.2021, № 30 від 10.11.2021 з додатками, № 29 від 13.10.2021 з додатками, № 27 від 30.09.2021 з додатком, № 28 від 30.09.2021 з додатком, № 23 від 25.08.2021 з додатками, № 24 від 25.08.2021, № 23 від 25.08.2021, № 22 від 25.08.2021, № 222 від 27.08.2021, № 21 від 25.08.2021, № 26/08/2021, № 30/08/2021 з додатками, № 24 від 25.08.2021, № 20 від 02.08.2021, № 20 від 02.08.2021 в 2 екз., № 21 від 02.08.2021 в 3 екз., № 18 від 27.07.2021, № 17 від 27.07.2021, № 16 від 27.07.2021, № 15 від 27.07.2021, № 13 від 02.06.2021, № 12 від 27.05.2021 в 2 екз., № 11 від 26.05.2021, № 10 від 25.05.2021, № 9 від 01.06.2021, № 7 від 25.05.2021 в 2 екз., № 118 від 31.05.2021, № 9 від 25.05.2021, № 8 від 25.05.2021, № 115 від 25.05.2021, № 112 від 18.05.2021, № 105 від 11.05.2021, № 100 від 06.05.2021, № 95 від 30.04.2021, № 83 від 26.04.2021, № 5 від 21.04.2021, № 62 від 16.04.2021, № 60 від 13.04.2021, № 52 від 08.04.2021, № 51 від 06.04.2021, № 50 від 05.04.2021, № 19 від 25.02.2021, № 4 від 23.02.2021, № 7 від 21.02.2021, № 3 від 22.02.2021, № 1 від 19.01.2021, № 2 від 12.02.2021, № 3 від 12.02.2021, № 7 від 01.02.2021, № 6 від 22.01.2021, № 5 від 21.01.2021, № 13 від 01.02.2021, № 4 від 21.01.2021, № 3 від 19.01.2021в 2 екз., № 1 від 15.01.2021, № 8 від 18.01.2021, № 1 від 12.01.2021, № 3 від 12.01.2021, № 517 від 28.12.2020, № 504 від 14.12.2020, № 3 від 05.12.2020, № 487 від 07.12.2020, № 11 від 07.12.2020 з додатком, № 461 від 23.11.2020, № 2 від 11.11.2020, № 2 від 12.10.2020

- папка скорозшивач синього кольору з пояснювальним написом "ТОВ "ТРАПЕЗА" АКТИ КРУПИ", в якій знаходяться акти баркування сировини: №419 від 16.06.2021, № 418 від 15.06.2021, № 417 від 14.06.2021, № 416 від 11.06.2021, № 415 від 11.06.2021, № 414 від 11.06.2021, № 413 від 10.06.2021, № 412 від 10.06.2020, № 411 від 08.06.2021, № 403 від 02.06.2021, № 421 від 19.06.2021, № 420 від 19.06.2020, № 422 від 19.06.2021, № 423 від 24.06.2021, № 424 від 24.06.2021, № 425 від 25.06.2021 з додатком, № 395 від 25.05.2021, № 396 від 25.06.2021, № 397 від 26.05.2021, № 398 від 26.05.2021, № 399 від 28.05.2021, № 400 від 28.05.2021, № 401 від 28.05.2021, № 402 від 02.06.2021, № 403 від 02.06.2021, № 404 від 02.06.2021, № 405 від 04.06.2021, № 406 від 05.06.2021, № 407 від 05.06.2021, № 408 від 05.06.2021, № 409 від 07.06.2021, № 410 від 08.06.2021, № 287 від 19.05.2021, № 288 від 20.05.2021, № 289 від 20.05.2021, № 290 від 20.05.2021, № 291 від 20.05.2021, № 292 від 21.05.2021, № 293 від 22.05.2021, № 294 від 19.05.2021, № 286 від 18.05.2021, № 285 від 17.05.2021, № 282 від 10.05.2021, № 10 від 25.05.2021, № 279 від 07.05.2021, № 280 від 08.05.2021, № 281 від 10.05.2021, № 278 від 07.05.2021, № 277 від 04.05.2020, № 276 від 04.05.2021, № 275 від 04.05.2020, № 10 від 25.05.2021, № 283 від 10.05.2020, № 284 від 05.2021, № 370 від 28.04.2021, № 371 від 28.04.2021, № 373 від 29.04.2021, № 374 від 29.04.2021, № 369 від 23.04.2021, № 368 від 23.04.2021, № 367 від 22.04.2021, № 366 від 20.04.2021, № 372 від 29.04.2021, № 5 від 21.04.2021, № 253 від 14.04.2020, № 352 від 09.04.2020, № 354 від 13.04.2021, № 355 від 13.04.2021, № 356 від 13.04.2020, № 357 від 14.04.2021, № 359 від 14.04.2021, № 360 від 15.04.2021, № 363 від 16.04.2021, № 365 від 19.04.2021, № 351 від 09.04.2021, № 358 від 14.04.2021, № 361 від 15.04.2021, № 362 від 16.04.2020, № 364 від 17.04.2020, № 350 від 2020, № 344 від 05.04.2021, № 339 від 29.03.2021, № 343 від 03.04.2021, № 345 від 05.04.2021, № 346 від 06.04.2021, № 342 від 02.04.2021, № 348 від 06.04.2020, № 347 від 06.04.2021, № 338 від 26.03.2021, № 341 від 31.03.2021, № 349 від 07.04.2021, № 340 від 29.03.2021, № 337 від 25.03.2021, № 336 від 24.03.2021, № 335 від 16.05.2021, № 334 від 16.03.2021, № 329 від 10.03.2021, № 320 від 25.02.2021, № 322 від 25.02.2021, № 323 від 25.02.2021, № 324 від 26.02.2021, № 325 від 27.02.2021, № 326 від 03.03.2021, № 328 від 04.03.2021, № 330 від 10.03.2021, № 331 від 03.03.2021, № 332 від 11.03.2021, № 333 від 11.03.2021, № 321 від 25.02.2021, №327 від 04.03.2021, № 316 від 16.02.2021, № 304 від 10.02.2021, № 317 від 16.02.2021, № 301 від 08.02.2021, № 270 від 11.01.2021, № 280 від 16.01.2021, № 279 від 16.01.2021, № 281 від 16.01.2021, № 282 від 16.01.2021, № 283 від 18.01.2021, № 284 від 19.01.2021, № 285 від 20.01.2021, № 286 від 21.01.2021, № 287 від 21.01.2021, № 288 від 22.01.2021, № 289 від 22.01.2021, № 290 від 23.01.2021, № 291 від 23.01.2021, № 292 від 23.01.2021, № 293 від 25.01.2021, № 294 від 25.01.2021, № 295 від 27.01.2021, № 296 від 28.01.2021, № 297 від 28.01.2021, № 298 від 29.01.2021, № 299 від 03.02.2021, № 300 від 06.02.2021, № 302 від 08.02.2021 з додатками, № 307 від 12.02.2021, № 319 від 23.02.2021, № 303 віл 10.02.2021, № 308 від 12.02.2021, № 2 від 12.02.2021 з ддатками, № 315 від 16.02.2020, № 311 від 13.02.2021, № 310 від 13.02.2021, № 306 від 11.02.2021, № 318 від 19.02.2021, № 305 від 10.02.2020, № 309 від 12.02.2021, № 312 від 15.02.2021, № 314 від 16.02.2021, № 313 від 16.02.2021, № 269 від 09.01.2021, № 271 від 11.01.2021, № 278 від 115.01.2021, № 277 від 14.01.2021, № 276 від 14.01.2021, № 275 від 13.01.2021, № 274 від 12.01.2021, № 273 від 12.01.2021, № 272 від 12.01.2021, № 268 від 08.01.2021, № 267 від 08.01.2021, № 266 від 06.01.2021, № 265 від 06.01.2021, № 261 від 25.12.2020, № 255 від 28.12.2020, № 262 від 25.12.2020в 2 екз., № 251 від 24.12.2020, № 264 від 05.01.2021, № 263 від 30.12.2020, № 260 від 29.12.2020, № 259 від 29.12.2020, № 258 від 29.12.2020, № 257 від 28.12.2020, № 256 від 28.12.2020, № 254 від 26.12.2020, № 253 від 24.12.2020

- папка скорозшивач фіолетового кольору з пояснювальним написом "Акты брака сырья" у якій знаходяться акти бракування за 2022-2021 роки у кількості 146 од.

- папка скорозшивач фіолетового кольору з пояснювальним написом "Инвентаризационная опись" у якій знаходяться інвентаризаійні описи кожен з яких має додатки у вигляі чорнових записів за 2020-2021 роки у кількості 20 описів з додатками.