Ухвала

від 06.09.2022 по справі 308/11570/22

УЖГОРОДСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАКАРПАТСЬКОЇ ОБЛАСТІ

308/11570/22

У Х В А Л А

06.09.2022 року місто Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду ОСОБА_1 , за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Ужгородськоїокружної прокуратури ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей і документів в рамках кримінального провадження № 42022072030000084, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.05.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 209 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Ужгородськоїокружної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду з даним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Ужгородською окружною прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням кримінального провадження № 42022072030000084 від 27.05.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 209 КК України по факту того, що Держфінмоніторингом за результатами аналізу інформації встановлено, що протягом 2018 2020 року службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 , а саме колишнього директора ОСОБА_4 було реалізовано схему «конвертації» безготівкових коштів у готівку, спрямовану на приховування джерел походження коштів на загальну суму 14 мільйонів гривень.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що протягом 2018 2020 років директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , основний вид економічної діяльності: роздрібна торгівля пальним, АДРЕСА_1 , ОСОБА_5 , яка є одноособово засновником, директором та бухгалтером, всупереч інтересам служби з використанням наданих їй службових повноважень в порушення вимог Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку №88 від 24.05.1995, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» із змінами та доповненнями від 16.07.1999 N996-XIV та Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, із змінами і доповненнями, умисно з корисливих мотивів за попередньою змовою із рядом суб`єктів підприємницької діяльності здійснювала завищення обсягу придбання паливно-мастильних матеріалів (надалі ПММ) від постачальників на загальну суму 128287346 грн., у тому числі ПДВ 21381224 грн., зокрема від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 на суму 11238756 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 на суму 2961223 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 на 5743280 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 на суму 12362640 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 на суму 4647844 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 на суму 19711993 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_9 на суму 27941979 грн., у яких відсутнє придбання по ланцюгу (Висновок аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_10 від 30.10.2020 за №38/07-16-08-00-13/41609200).

Дані дії призвели до відображання у звітних даних нереальних операцій придбання товаро-матеріальних цінностей (надалі ТМЦ), в результаті чого було штучно сформовано податковий кредит в сумі 21381224 грн, після чого в подальшому для реалізації свого злочинного плану директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 у змові з колишнім директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 шляхом перерахування на розрахунковий рахунок останнього на підставі удаваної угоди кошти в сумі 15122950 грн. та подальшого зняття коштів у готівковій формі вище згаданим директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 , в сумі 14950713 грн., на що реалізовано схему «конвертації» безготівкових коштів у готівку, спрямовану на приховування джерел походження коштів.

09.08.2022 та 10.08.2022 Ужгородською окружною прокуратурою направлено запити начальнику ІНФОРМАЦІЯ_10 з приводу надання інформації та завірених належним чином копій документів, а саме: фінансової звітності за 2018 2020 роки, податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1 ДФ) за 2018 2020 роки, податкових декларації з податку на додану вартість (надалі ПДВ) за 2018 -2020 роки, додатків 5 з ПДВ (з розшифровками контрагентів) за 2018 2020 роки, які подавалися до вищевказаного податкового органу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 .

В подальшому було отримано відповіді на дані запити від ІНФОРМАЦІЯ_10 із відмовою у наданні зазначених відомостей у зв?язку з необхідністю отримання вказаної інформації в порядку здійснення тимчасового доступу до речей і документів.

Прокурор зазначаєу клопотанні,що з метоюповного,всебічного танеупередженого проведеннядосудового розслідування,об`єктивногодослідження всіхобставин вчиненнякримінального правопорушеннята длязабезпечення досудовогорозслідування зметою отриманняречового доказузадля подальшогоповідомлення пропідозру тависунення обвинуваченнявиникла необхідністьу тимчасовомудоступі дооригіналів документів,а самеподаткових деклараційз податкуна прибутокпідприємства за2018 2020роки,фінансової звітностіза 2018 2020роки,податкових розрахунківсум доходу,нарахованого (сплаченого)на користьфізичних осіб,і сумутриманого зних податку(форма1ДФ)за 2018 2020роки,податкових деклараціїз податкуна доданувартість (надалі ПДВ)за 2018 2020роки,додатків 5з ПДВ(зрозшифровками контрагентів)за 2018 2020роки,які подавалисядо ІНФОРМАЦІЯ_10 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кодЄДРПОУ НОМЕР_1 ,з можливістюїх вилученняшляхом роздруківкиз магнітногоносія уразі подачітаких звітіву електронномувигляді,та зняттякопій зоригіналів,у разіподачі звітіву паперовомувигляді,які в подальшому мають важливе значення для досудового розслідування як речові докази по даному кримінальному провадженні.

Вищезазначені оригінали документів знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , юридична адреса: АДРЕСА_3 .

Клопотання прокурора обґрунтовується тим, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані оригінали документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів з метою їх вилучення.

Прокурор в судове засідання не з`явився, разом з тим подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Володілець інформації ІНФОРМАЦІЯ_10 в судове засідання не з`явився, хоч згідно рапорту прокурора був належним чином повідомлений про дату та час розгляду клопотання, причина неявки суду невідома.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчим суддею встановлено наступне

ЗгідноВитягу зЄРДР органомдосудового розслідування-Ужгородською окружною прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням кримінального провадження № 42022072030000084 від 27.05.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 209 КК України, в рамках якого досліджуються відомості ІНФОРМАЦІЯ_11 про виявлені сумнівні фінансові операції, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одрежаних злочинним шляхом.

З матеріалів клопотання вбачається, що Держфінмоніторингом за результатами аналізу інформації встановлено, що протягом 2018 2020 року службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 , а саме колишнього директора ОСОБА_4 було реалізовано схему «конвертації» безготівкових коштів у готівку, спрямовану на приховування джерел походження коштів на загальну суму 14 мільйонів гривень.

Сторона кримінального провадження прокурор звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , зокрема до оригіналів документів, а саме податкових декларацій з податку на прибуток підприємства за 2018 2020 роки, фінансової звітності за 2018 2020 роки, податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1 ДФ) за 2018 2020 роки, податкових декларації з податку на додану вартість (надалі ПДВ) за 2018 2020 роки, додатків 5 з ПДВ (з розшифровками контрагентів) за 2018 2020 роки, які подавалися до ІНФОРМАЦІЯ_10 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 .

Клопотання обґрунтовується неможливостю отримати вказані докази самостійно, що підтверджується копією відмови ІНФОРМАЦІЯ_10 № 4245/5/07-16-04-02-10 від 19.08.2022 року.

Вивчивши зміст клопотання та додані до нього письмові докази, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.1ст.92 КПК Україниобов`язок доказування обставин, передбаченихстаттею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, -на потерпілого.

Згідно ч.5ст.110 КПК Українипід час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні надати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно дост. 159 КПК Українитимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч.5, 6ст.163 КПК Українисуд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За положеннямист. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно дост.132 КПК Українизастосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів, не допускається, якщо сторона кримінального провадження не доведе, що потреби судового розгляду виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні. Згідно вимогст.132 КПК Українидля оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановленняобставинукримінальному провадженні.

Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Відтак, з огляду на вищевикладене, слідчий суддя приходить до переконання, що у відповідності до ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження доведена доцільність і необхідність доступу до вказаних в клопотанні речей, оскільки такі можуть мати суттєве значення для встановлення фактичних обставин у кримінальному провадженні та неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести, наведено правові підстави даного виду заходів забезпечення.

На підставі викладеного вище слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132,159-164, КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання прокурора Ужгородськоїокружної прокуратури ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей і документів в рамках кримінального провадження № 42022072030000084, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.05.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 209 КК України - задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження прокурору Ужгородської окружної прокуратури ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме податкових декларацій з податку на прибуток підприємства за 2018 2020 роки, фінансової звітності за 2018 2020 роки, податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1 ДФ) за 2018 2020 роки, податкових декларації з податку на додану вартість (надалі ПДВ) за 2018 2020 роки, додатків 5 з ПДВ (з розшифровками контрагентів) за 2018 2020 роки, які подавалися до ІНФОРМАЦІЯ_10 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з можливістю їх вилучення шляхом роздруківки з магнітного носія у разі подачі таких звітів у електронному вигляді, та зняття копій з оригіналів, у разі подачі звітів у паперовому вигляді, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , юридична адреса: АДРЕСА_3 .

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду ОСОБА_1