Ухвала

від 14.09.2022 по справі 569/11098/22

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/11098/22

1-кс/569/4287/22

УХВАЛА

14 вересня 2022 рокум. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора відділу Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_3 (далі - прокурор), розглянувши в судовому засіданні в м. Рівне клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області ОСОБА_4 погоджене прокурором в рамках кримінального провадження № 42022180000000052 від 19.07.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України (далі - це ж кримінальне провадження) про обшук, -

ВСТАНОВИВ:

З клопотання слідує, що досудове розслідування кримінального провадження здійснюється за фактом того, що ТзОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» в ході провадження господарської діяльності здійснили придбання товарів у суб`єктів господарювання, які мають ознаки ризиковості, та у подальшому зареєстрували податкові накладні в ЄРПН, завищивши для ТзОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 5 200 267 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, чим умисно ухилилися від сплати податків.

Слідчий у клопотанні вказує, що дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), задекларований ТзОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» у 2020 році становить 787 042 904 грн., у 2021 році - 41 457 796 грн. В свою чергу, відповідно до даних Єдиного реєстру податкових накладних, у ТзОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» обсяги постачання за період з 01.01.2020 по 10.06.2022 року становлять 1 405 119 215 грн., в тому числі ПДВ 234 186 536 грн.

Обсяги придбання за означений період становлять 630 420 739 грн., в т.ч. ПДВ 105 070 123 грн.

За результатами аналізу інформаційних баз ДПС України (ЄРПН) встановлено, що ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» здійснює придбання товарів (послуг) у суб`єктів підприємницької діяльності (далі - СПД), діяльність яких носить ризиковий характер, а саме: у ТОВ «Енпром» (код ЄДРПОУ 32551034, Україна, 69006, Запорізька область, місто Запоріжжя, вул. Валерія Лобановського, будинок 7, приміщення 26); у ТОВ «Будмакс-ЛТД» (код ЄДРПОУ 42202852, Україна, 61146, Харківська область, місто Харків, вул. Героїв Праці, будинок 38-А, офіс 5); у ТОВ «Енергоефективні технології-ХХІ» (код ЄДРПОУ 24077728, Україна, 04060, місто Київ, вул. Ольжича, будинок 27/22, офіс 3).

За рахунок невідповідності придбання/реалізації товарів ТОВ «Будмакс-ЛТД» для ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» сформовано штучний податковий кредит в жовтні-листопаді 2021 року в сумі ПДВ 274 362 грн.

За рахунок невідповідності придбання/реалізації товарів ТОВ «Енпром» для ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» сформовано штучний податковий кредит в січні-липні 2020 року в сумі ПДВ 4 468 330 грн.

За рахунок невідповідності придбання/реалізації ТОВ Енергоефективні технології-ХХІ» для ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» сформовано штучний податковий кредит в січні-липні 2020 року в сумі ПДВ 457 674 грн.

Слідчий зазначає, що в ході проведення аналізу діяльності та фінансових операцій ТзОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» за період 2020-2022 років як великий платник податків перебуває на обліку в Західному МУ ДПС по роботі з ВПП.

Згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань власником ТОВ «ВИСОКОВОЛЬТНИЙ СОЮЗ - РЗВА» є КОМПАНІЯ ЮНАКО АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ ЛІМІТЕД, що знаходиться за адресою: Кіпр, Пінду, 4, егкомі 2409, із внеском у статутний фонд Товариства 72 000 000 грн.

Відповідно до даних міжнародного сайту мережі інтернет https://opencorporates.com/companies/cy/HE163869 директором компанії є ОСОБА_5 , яка є номінальним, формальним, негласним директором, яка діє на користь бенефіціарних власників КОМПАНІЇ ЮНАКО АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ ЛІМІТЕД до якої входять громадяни російської федерації і отримують дивіденди від діяльності Товариства.

В період 2020-2022 років ТОВ «ВИСОКОВОЛЬТНИЙ СОЮЗ - РЗВА» здійснювало імпорт товарів від суб`єктів підприємницької діяльності російської федерації, а саме: ТОВ «Високовольтний союз» (620010 м. Єкатеринбург, вул. Торгова, 2 оф.225, РФ) на загальну суму 149 782,80 грн. та з ТОВ «НТЕАЗ Електрик» (624220 м. Нижня Тура, вул. Заводська, 6а, росія) на загальну суму 130 112,76 грн., що належать вищевказаним громадянам рф, які являються учасниками КОМПАНІЇ ЮНАКО АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ ЛІМІТЕД, котрій і належить ТОВ «ВИСОКОВОЛЬТНИЙ СОЮЗ - РЗВА».

Крім того, слідчий зазначає, що в рамках кримінального провадження встановлено, що засновником ТОВ «Високовольтний союз - РЗВА» є КОМПАНІЯ ЮНАКО АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ ЛІМІТЕД (100%) Адреса: Кіпр, ПІНДУ, 4, 4 ПОВЕРХ, ЕГКОМІ, 2409, Кіпр.

З 01.10.2021 року по 25.07.2022 структура КОМПАНІЯ ЮНАКО АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ ЛІМІТЕД була наступною: Губіна-Смоленцева Яна, 24.09.1968 р.н. Естонська Республіка - 17,14%; ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , Російська Федерація - 9,71%; ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , Російська Федерація - 2,04%; ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , Російська Федерація - 7,43%; ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , Російська Федерація - 0,90%; ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , Російська Федерація - 0,82%; ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , Російська Федерація - 7,75%; ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , Російська Федерація - 9,71%; ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , Сполучене королівство Великої Британії - 7,43%; ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , Російська Федерація - 7,43%; ARIADNE FINANCE LTD Республіка Маршалдові Острови - 3,84%; VIRTUS HOLDING S.A. Республіка Панама - 3,84%; INFINITY FINANCIAL SERVICES LTD Республіка Маршалдові Острови - 7,67%; BELLVORY FOUNDATION (Благодійний фонд) Республіка Панама - 14,29%.

З 25.07.2022 службові особи товариства запровадили схему, завдяки якій приховали реальних власників та вигодонабувачів КОМПАНІЇ ЮНАКО АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ ЛІМІТЕД на наступних осіб: ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , Сполучене королівство Великої Британії - 34,29 %; ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , Естонія - 43,75 %.

Покликаючись на наведене, слідчий вказує на необхідність у проведенні обшуку, у будинку та усіх інших об`єктах нерухомості, розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , в тому числі у всіх житлових, нежитлових, складських, гаражних, побутових, підсобних, тимчасових, інших приміщеннях/будівлях, об`єктів незавершеного будівництва, які розташовані за вказаною адресою, з метою відшукування майна, речей та документів, перелік яких наведено у клопотанні, які свідчать про вчинення кримінального правопорушення та можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні.

Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1 , право повної приватної власності зареєстровано на товариство з обмеженою відповідальністю «Високовольтний союз - РЗВА» код ЄДРПОУ: 34704105.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, заслухавши прокурора, який просив клопотання задоволити, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Оцінюючи клопотання, яке відповідає вимогам встановленим ч. 3 ст. 234 КПК України, так само доведені органом досудового розслідування підстави передбачені ч.5 ст. 234 КПК України та надані до клопотання матеріали кримінального провадження у їх сукупності, слідчий суддя вважає їх достатніми для проведення обшуку за місцем реєстрації ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» у всіх житлових, нежитлових, складських, гаражних, побутових, підсобних, тимчасових, інших приміщеннях/будівлях, об`єктів незавершеного будівництва які розташовані за вказаною адресою, з метою відшукування майна, про яке вказує у клопотанні слідчий, і саме обшук, є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання цього майна.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» (ЄДРПОУ 34704105) за адресою: м. Рівне, вул. Біла, 16, у всіх житлових, нежитлових, складських, гаражних, побутових, підсобних, тимчасових, інших приміщеннях/будівлях, об`єктів незавершеного будівництва які розташовані за вказаною адресою, право повної приватної власності на які зареєстровано на товариство з обмеженою відповідальністю «Високовольтний союз - РЗВА», з метою відшукання:

- статутів, протоколів загальних зборів, положення та накази на призначення на посаду директора, заступника директора, головного бухгалтера, головного інженера, завідувача складськими приміщеннями, звільнення з вищевказаних посад, посадові інструкції (функціональні обов`язки, повноваження), накази на осіб, які виконували їхні обов`язки, договорів про повну матеріальну відповідальність, а також документи, що містять вільні зразки почерку підпису та графічних зображень на вищевказаних посадових осіб за період 2020-2022 років у визначеній кількості;

- штатних розписів, переліку працівників, заяви на приймання та звільнення працівників, табелів обліку робочого часу, відомості нарахувань та виплати заробітної плати, цивільно-правові угоди;

- документів на об`єкти нерухомості, транспортні засоби та земельні ділянки, що перебувають у власності, користуванні, оперативному віддані та балансі товариства;

- документів, що підтверджують проведення господарських операцій ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» (ЄДРПОУ 34704105) з ТОВ «Енпром» (код ЄДРПОУ 32551034), ТОВ «Будмакс-ЛТД» (код ЄДРПОУ 42202852) ТОВ «Енергоефективні технології-ХХІ» (код ЄДРПОУ 24077728) у тому числі: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних (документів підтверджуючих рух товару), платіжних доручень, довіреностей, митних декларацій, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, при наявності експертних оцінок товарів/послуг (в т.ч. ринкової вартості), сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, документів зведених та первинних бухгалтерських документів, регістри бухгалтерського обліку (оборотно-сальдових відомостей) по рахунках бухгалтерського обліку, що фіксували рух реалізованих ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з клієнтами - фізичними та юридичними особами, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості; документи щодо обліку руху активів всередині підприємства-лімітно-забірні картки; оформлення відпуску матеріалів; журнали обліку вантажів, що надійшли; акти про приймання матеріалів, які були без документів; накладні-вимоги на відпуск матеріалів; документи бухгалтерської звітності й розрахунків податків - бухгалтерський баланс; звіт про фінансові результати; розрахунків щодо податків на прибуток і ПДВ; документи синтетичного обліку - головна книга; журнали ордери; оборотно-сальдові відомості; звірення рахунків та інші; первинну документацію касових операцій - прибуткові і видаткові касові ордери, журнал їх реєстрації, платіжні відомості, касова книга; документи з обліку основних коштів - інвентарні картки і відомості обліку цих коштів, акти їх списання, тощо; документи з обліку матеріалів, малоцінних предметів і таких, що швидко використовуються, які містять дані про їхній рух; документи з обліку витрат на виробництво - відомості обліку і калькуляції собівартості, тощо; документи з обліку готової продукції - книга та картки складського обліку, рахунки фактури, тощо;

- податкові звітності з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, а саме декларації з додатками та уточнюючими розрахунками за звітні періоди починаючи з 2020 року по даний час;

- платіжних документів за період з 2020 року по даний час щодо перерахування (сплати відсотків, девідендів, безповоротної фінансової допомоги, тощо) грошових коштів ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» (ЄДРПОУ 34704105) для КОМПАНІЇ ЮНАКО АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ ЛІМІТЕД, його директора ОСОБА_5 , вигодонабувачів (засновників ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_11 . Естонська Республіка - 17,14%; ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , Російська Федерація - 9,71%; ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , Російська Федерація - 2,04%; ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , Російська Федерація - 7,43%; ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , Російська Федерація - 0,90%; ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , Російська Федерація - 0,82%; ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , Російська Федерація - 7,75%; ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , Російська Федерація - 9,71%; ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , Сполучене королівство Великої Британії - 7,43%; ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , Російська Федерація - 7,43%; ARIADNE FINANCE LTD Республіка Маршалдові Острови - 3,84%; VIRTUS HOLDING S.A. Республіка Панама - 3,84%; INFINITY FINANCIAL SERVICES LTD Республіка Маршалдові Острови - 7,67%; BELLVORY FOUNDATION (Благодійний фонд) Республіка Панама - 14,29%), а також для бенефіціарів ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» (ЄДРПОУ 34704105) ОСОБА_14 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 , Сполучене королівство Великої Британії) та ОСОБА_16 ( ІНФОРМАЦІЯ_10 , Естонія).

- чорнових записів, системних блоків (за необхідності), ноутбуки (за необхідності), жорсткі диски, флеш-накопичувачі що містять інформацію про фактичні операції з грошовими коштами, тощо.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1