Ухвала

від 12.09.2022 по справі 712/7147/22

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

712/7147/22

1-кс/712/3185/22

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"12" вересня 2022 р. слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси клопотання слідчого СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором Черкаської окружної прокуратури ОСОБА_5 , про надання дозволу на проведення обшуку, яке подане під час проведення досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 липня 2022 року за № 42022252010000044 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 191КК України,

ВСТАНОВИВ:

12 вересня 2022 року слідчий СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_4 , за погодженням з прокурором Черкаської окружної прокуратури ОСОБА_5 , звернувся до слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси з клопотанням про проведення обшуку.

В обґрунтування заявлених в клопотанні вимог зазначає, що СВ Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №42022252010000044 від 01 липня 2022 року за ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 191 КК України.

29 червня 2022 року до Управління Служби безпеки України у Черкаській області надійшла заява Головного управління ДПС у Черкаській області про вчинення кримінального правопорушення посадовими особами ТОВ «Виробниче підприємство «Імпульс Плюс».

Згідно протоколу комісії ГУ ДПС у Черкаській області №21 від 26 березня 2020 року, рішенням податкового органу ТОВ «Виробниче підприємство «Імпульс Плюс» внесено до реєстру ризикових платників за ознакою п. 8 Критеріїв ризиковості платника податку.

ТОВ «Виробниче підприємство «Імпульс Плюс» звернулось 01 липня 2022 року до ГУ ДПС у Черкаській області з листом за вих. №208 про виключення ТОВ «Виробниче підприємство «Імпульс Плюс» з Журналу ризикових платників.

ГУ ДПС у Черкаській області листом за вих. №15300/23-00-06-017 від 23 липня 2020 року додатково повідомило ТОВ «ВП «Імпульс Плюс», що рішенням №2597 від 26 березня 2020 року ТОВ «ВП «Імпульс Плюс» включено до Журналу ризикових платників. Лист надано

ТОВ «Виробниче підприємство «Імпульс Плюс» зареєстровано в Єдиному державному реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців 05 квітня 2006 року, номер запису: 12731020000003741 ; види підприємницької діяльності, серед інших:

01.50 Змішане сільське господарство (основний);

01.11 Вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур i насіння олійних культур;

46.21 Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням i кормами для тварин.

Згідно інформаційних баз даних ДПС України та відомостей з ЄДРПОУ, засновниками ТОВ «Виробниче підприємство «Імпульс Плюс» протягом 2020 року були фізичні особи: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 (дружина ОСОБА_6 ) ОСОБА_8 (громадянин Чexiї) та юридичні особи: ТОВ «Крупп-Арт» (код ЄДРПОУ 36810133) та АТ «Агро Інвест Компанi» (нерезидент, Чеська республіка).

Згідно інформаційних баз даних ДПС України та відомостей з ЄДРПОУ, засновниками Товариства з обмеженою відповідальністю «Комбінат хлібопродуктів «TAЛНЕ» з іноземними інвестиціями» протягом 2020 року були фізичні особи: ОСОБА_8 (громадянин Чexiї), ОСОБА_9 та юридичні особи: ТОВ «Крупп-Арт» (код ЄДРПОУ 36810133) та АТ «Агро Інвест Компанi» (нерезидент, Чеська республіка). д

Згідно інформаційних баз даних ДПС України та вiдомостей з ЄДРПОУ, засновником АТ «Агро Інвест Компанi» (нерезидент, Чеська республіка) є ОСОБА_8 (громадянин Чexiї), кінцевим бенефiціаром - ТОВ «Виробниче підприємство «Імпульс Плюс» та Товариство з обмеженою відповідальністю «Комбінат хлібопродуктів «TAЛНЕ» з іноземними інвестиціями».

Згідно інформаційних баз даних ДПС України та вiдомостей з ЄДРПОУ, засновниками ТОВ «Крупп-Арт» протягом 2020 року були фізичні особи: ОСОБА_7 (дружина ОСОБА_6 ), ОСОБА_10 (мати ОСОБА_11 )

Згідно інформаційних баз даних ДПС України та вiдомостей з ЄДРПОУ, засновниками ТОВ «Тальнiвський КХП» (код ЄДРПОУ 44317092) є фізичні особи: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 (дружина ОСОБА_6 ) ; директором та головним бухгалтером ТОВ «Тальнiвський КХП» є ОСОБА_12 , яка протягом 2020 року була головним бухгалтером ТОВ «Комбінат хлібопроуктів «TAЛНЕ» з іноземними інвестиціями» та мала право підпису.

15 липня 2020 року між ТОВ «Виробниче підприємство «Імпульс Плюс» та ТОВ «Комбінат хлібопродуктів «TAЛНЕ» з іноземними інвестиціями» був укладений договір поставки №105

Відповідно до умов договору поставки №105 від 15 липня 2020 року, ТОВ «Виробниче підприємство «Імпульс Плюс» зобов`язується поставити та передати у власність, а ТОВ «Комбінат хлібопродуктів «TAЛНЕ» з іноземними інвестиціями» прийняти та оплатити пшеницю м`яку 3-гo класу, урожаю 2020 року власного виробництва в кількості 1000 тон за ціною 5890 гривень 08 копійок з ПДВ, на загальну суму 5 890 080грн. (п`ять мільйонів вісімсот дев`яносто тисяч вісімдесят гривень ) з ПДВ.

Згідно видаткової накладної №89 від 22 липня 2020 року, ТОВ «Виробниче підприємство «Імпульс Плюс» передало ТОВ «Комбінат хлібопродуктів «ТАЛНЕ» з іноземними інвестиціями» 1000 тон пшениці м`якої 3-го класу урожаю 2020 року на суму 5890080,00 грн., в тому числі ПДВ.

22 липня 2020 року ТОВ «Виробниче підприємство «Імпульс Плюс» подано до Державної податкової служби України податкову накладну від 22 липня 2020 №2 для реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних, що підтверджується квитанцією Державної податкової служби України № 9174804879 від 22 липня 2020 про прийняття податкової накладної.

Відповідно до п. 201.16 ст. 201 Податкового кодексу України, реєстрацію ПН/РК №2 від 22 липня 2020 року в Єдиному реєстрі податкових накладних зупинено; в зв`язку з тим, що платник податку, яким подано для реєстрації ПН/РК в Єдиному реєстрі податкових накладних, відповідає п.8 Критеріїв ризиковості платника податку; запропоновано платнику податків надати пояснення та копії документів щодо підтвердження інформації, зазначеної в податковій накладній, для прийняття рішення про реєстрацію/відмову в реєстрації податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних.

23 липня 2020 року посадовими особами ТОВ «Виробниче підприємство «Імпульс Плюс» було направлено до ГУ ДПС у Черкаській області повідомлення про надання пояснень та копії документів щодо податкової накладної, реєстрацію якої зупинено.

Згідно пояснень ТОВ «Виробниче підприємство «Імпульс Плюс», вказане товариство є власником та орендарем нерухомого майна; здійснює господарську діяльність на площі 3593,6172 га земель сільськогоподарського призначення згідно договорів оренди; є власником 100 одиниць сільськогосподарської техніки. В липні 2020 року ТОВ «ВП «Імпульс Плюс» здійснено реалізацію пшениці власного виробництва врожаю 2020 року в тому числі за договором поставки № 105 від 15 липня 2020 року, укладеним між ТОВ «ВП «Імпульс Плюс» на ТОВ «Комбінат хлібопродуктів «ТАЛНЕ» з іноземними інвестиціями», згідно умов якого, ТОВ «ВП «Імпульс Плюс» передає, а ТОВ «Комбінат хлібопродуктів «ТАЛНЕ» з іноземними інвестиціями» приймає на умовах EXW «Зерновий склад продавця» 1000 тон пшениці 3 класу врожаю 2020 року.

Згідно видаткової накладної №89 від 22 липня 2020 року, ТОВ «Виробниче підприємство «Імпульс Плюс» передало ТОВ «Комбінат хлібопродуктів «ТАЛНЕ» з іноземними інвестиціями» 1000 тон пшениці м`якої 3-го класу урожаю 2020 року на суму 5890080,00 грн., в тому числі ПДВ.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення всебічного і повного досудового розслідування кримінального провадження №42022252010000044 та відшукання документів та інформації, які можуть бути використаними як доказі у вказаному кримінальному провадженні, слідчий, за погодженням з прокурором, звернулась до слідчого судді з вказаним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , який згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань уповноважений здійснювати досудове розслідування в кримінальному провадженні № 42022252010000044, заявлені в клопотанні вимоги підтримав та просив їх задовольнити з викладених в ньому підстав.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження №42022252010000044, надані слідчим докази, дослідивши їх повно, об`єктивно, безпосередньо в судовому засіданні, слідчий суддя приходить до наступного.

Слідчим відділом Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42022252010000044 від 01 липня 2022 року.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, відомості про вчинення кримінального правопорушення у кримінальному провадженні №42022252010000044 внесені 01 липня 2022 року за фабулою: «До Черкаської окружної прокуратури надійшли матеріали Управління СБ України в Черкаській області згідно з якими службові особи одного з підприємств, діючи за попередньою змовою з іншими особами, вчиняють дії на незаконне заволодіння бюджетними коштами.». - правова кваліфікація - ч.2 ст. 15, ч.3 ст.191 КК України.

Згідно ст.30 Конституції України, не допускається проникнення до житла чи іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше, як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до ч.1 ст.233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою інакше, як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, встановлених частиною третьою цієї статті.

Згідно з ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до п.1 ч.3 ст.234 КПК України, у разі необхідності проведення обшуку, слідчий, за погодженням з прокурором, або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Слідчим доведено належними достатніми доказами, що в приміщеннях ТОВ «Комбінат хлібопродуктів «TAЛНЕ» з іноземними інвестиціями» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 36779832) в комплексі будівель і споруд за адресою: Черкаська область, місто Тальне, вулиця Незалежності, 8, за адресою реєстрації ТОВ «Комбінат хлібопродуктів «TAЛНЕ» з іноземними інвестиціями», можуть зберігатись документи та інформація, які можуть бути використані, як докази у кримінальному провадженні.

На підставі вищевикладеного,керуючись ст.ст. 23, 84, 85, 92, 233, 234, 235, 309, 369 - 372, 376 Кримінального процесуального кодексу України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором Черкаської окружної прокуратури ОСОБА_5 , про надання дозволу на проведення обшуку, яке подане під час проведення досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 липня 2022 року за № 42022252010000044 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 191КК України, - задовольнити.

Надати, в межах кримінального провадження № 42022252010000044 від 01 липня 2022 року, дозвіл на проведення обшуку приміщень ТОВ «Комбінат хлібопродуктів «TAЛНЕ» з іноземними інвестиціями» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 36779832) в комплексі будівель і споруд за адресою: Черкаська область, місто Тальне, вулиця Незалежності, 8, з метою відшукання та вилучення належним чином засвідчених копій наступних документів та інформації: про право власності чи право користування (оренду тощо) ТОВ «Виробниче підприємство «Імпульс Плюс» на земельні ділянки; документів щодо обліку (податкового, бухгалтерського, складського тощо) ТОВ «Виробниче підприємство «Імпульс Плюс» сільськогосподарської продукції за період з 01 січня 2020 року по 01 липня 2022; документів з приводу здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Виробниче підприємство «Імпульс Плюс» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України 34150627) та ТОВ «Комбінат хлібопродуктів «TAЛНЕ» з іноземними інвестиціями» за період з 01 січня 2020 року по 01 липня 2022 року, в тому числі договору поставки від 15 липня 2020 року №105, укладеного між ТОВ «Виробниче підприємство «Імпульс Плюс» та ТОВ «Комбінат хлібопродуктів«TAЛНЕ» з іноземними інвестиціями», з усіма змінами, доповненнями, додатками, специфікаціями, актами приймання - передачі тощо до нього; документів щодо збору, переміщення, зберігання, обліку та реалізації пшениці ТОВ «Виробниче підприємство «Імпульс Плюс» і ТОВ «Комбінат хлібопродуктів «TAЛНЕ» з іноземними інвестиціями» за період з 01 січня 2020 року по 01 липня 2022 року; первинної та звітної бухгалтерської та податкової документації щодо надання послуг, оприбуткування, обліку, приймання - передачі, в тому числі приймання на зберігання, та реалізації пшениці за період з 01 січня 2020 року по 01 липня 2022 року.

Виконання ухвали слідчого судді покласти на слідчих СУ ГУНП в Черкаській області та слідчих СВ Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області, які згідно з витягу з ЄРДР, уповноважені здійснювати досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42022252010000044.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали виготовлений 13 вересня 2022 року.

Слідчий суддя - ОСОБА_1