Ухвала

від 06.09.2022 по справі 757/23330/22-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/23330/22-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 вересня 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 42022110000000136 від 15.06.2022,

ВСТАНОВИВ:

06.09.2022 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 42022110000000136 від 15.06.2022.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У судове засідання прокурор не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином, через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги підтримує та просить задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Частиною 1 статті 172 КПК України передбачено окрім іншого, що неприбуття слідчого, прокурора у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, першим слідчим відділом Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за № 42022110000000136 від 15.06.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні здійснює група прокурорів Київської обласної прокуратури.

Обгрунтовуючи матеріали клопотання прокурор зазначив наступне.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що на обліку в ГУ ДПС у Київській області перебуває Товариство з додатковою відповідальністю «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ», (далі ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ») (ЄДРПОУ 00372536), яке зареєстроване та фактично знаходиться по вул. В. Симиренка, 2, м. Узин, Білоцерківського району Київської області.

На підставі наказу ГУ ДПС у Київській області від 28.01.2020 № 211 проведено перевірку діяльності ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ» з питань додержання суб`єктами господарювання вимог, встановлених законодавством України, які є обов`язковими до виконання при здійсненні виробництва спирту та продукції хімічного і технічного призначення, для виробництва якої використовується спирт етиловий денатурований.

За результатом вказаної перевірки ГУ ДПС у Київській області складено Акт про результати фактичної перевірки з питань додержання суб`єктами господарювання вимог, встановлених законодавством України, які є обов`язковими до виконання при здійсненні виробництва спирту та продукції хімічного і технічного призначення, для виробництва якої використовується спирт етиловий денатурований № 45/10-36-32-00-10/00372536 від 10.02.2020 та прийнято податкові повідомлення-рішення №№ 0003873201, 0003863201, 0003853201, 0003843201, 0003833201 відносно ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ» на загальну суму штрафних санкцій в розмірі 172 562 939,45 грн., які було оскаржено в судовому порядку.

Постановою Касаційного адміністративного суду у складі Верховного суду від 05.07.2021 касаційну скаргу ГУ ДПС у Київській області задоволено, скасовано постанову Київського окружного адміністративного суду від 10.07.2020 та постанову Шостого апеляційного адміністративного суду від 29.09.2020 та ухвалено нове судове рішення, яким у задоволені позовних вимог ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ» про скасування податкових повідомлень-рішень відмовлено.

Таким чином, грошове зобов`язання ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ» на загальну суму штрафних санкцій в розмірі 172 562 939,45 грн. є узгодженим після прийняття рішення Касаційним адміністративним судом у складі Верховного суду.

Надалі, 06.10.2021 ГУ ДПС у Київській області керівнику підприємства ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ» вручено податкову вимогу № 0057151-13-04-1002/83 від 06.10.2021, рішення про опис майна № 2951/10-36-13-04 від 06.10.2021 та лист про надання майна для реєстрації податкової застави.

Листом ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ» №159 від 06.10.2021, підприємством надано у податкову заставу біоетанол в кількості 136 245,440 дал (1 362 454,4 літрів) на суму 189 326 663,43 грн. та нежитлові будівлі за адресою: АДРЕСА_1 в, на суму 11 486 280 грн.

Того ж дня, тобто 06.10.2021, податковим керуючим складено акт опису майна № 26/10-36-13-04, яким у податкову заставу описано майно ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ», до якого увійшов біоетанол в кількості 136 245,440 дал (1 362 454,4 літрів) на суму 189 326 663,43 грн., який був вручений директору підприємства.

Крім того, 06.10.2021 до Державного реєстру обтяжень рухомого майна внесені відомості щодо публічного обтяження податкової застави ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ» у вигляді біоетанолу в кількості 136 245,440 дал (1 362 454,4 літрів) на суму 189 326 663,43 грн.

Надалі, директором ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ» винесено наказ № 42 від 09.03.2022, яким біоетанол в кількості 136 245,440 дал, що знаходиться на складі підприємства з об`ємною часткою спирту етилового 98,8%, змішано з водою для його зменшення до 39%.

У подальшому, наказом директора ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ» № 43 від 21.03.2022, змішаний з водою біоетанол, попередньо доведений до мінімального вмісту спирту етилового, який знаходиться на зберіганні підприємства, знешкоджено шляхом утилізації (зливу) на поля фільтрації ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ».

Таким чином, біоетанол в кількості 136 245,440 дал (1 362 454,4 літрів) на суму 189 326 663,43 грн., який зберігався на території ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ» та перебував у податковій заставі, був знищений на підставі рішення директора підприємства.

21.04.2022 до ГУ ДПС у Київській області надійшов лист ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ» в якому підприємство повідомило контролюючий орган, що у зв`язку з введеним на території України воєнного стану відповідно до Указу Президента України від 24.02.2022 № 62/2022 «Про введення воєнного стану», з метою уникнення техногенно-екологічної катастрофи, збереження життя і здоров`я населення Узинської міської територіальної громади, на виконання протокольного рішення комісії з питань техногенно-екологічної безпеки та надзвичайних ситуацій Узинської міської ради Білоцерківського району Київської області за № 5 від 21.03.2022 керівництво підприємства прийняло рішення знешкодити шляхом утилізації (зливу) на поля фільтрації, раніше описаний в податкову заставу біоетанол у кількості 136245,44 дал. (1 362 454,4 літрів) вартістю близько 189,3 млн. грн.

Проведеною податковим керуючим ГУ ДПС у Київській області перевіркою з питань стану збереження майна платника податків, яке перебуває у податковій заставі встановлено факт протиправного, здійсненого в порушення вимог ст. 116 Податкового кодексу України, без попередньої згоди контролюючого органу, відчуження біоетанолу у кількості 136245,44 дал. (1 362 454,4 літрів).

Отриманою ГУ ДПС у Київській області під час виконання повноважень інформацією встановлено, що до Київської обласної військової адміністрації та Білоцерківської районної військової адміністрації Київської області від ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ» звернення щодо утилізації біоетанолу у кількості 136245,44 дал. не надходили.

У зв`язку з вищевикладеними обставинами, 19.05.2022 ГУ ДПС у Київській області прийнято податкове повідомлення-рішення № 1/00372536/10-36-13-04 про застосування відносно ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ» штрафних санкцій у розмірі вартості відчуженого майна в сумі 189 326 663,43 грн., яке отримано товариством 24.05.2022.

Надалі, на адресу органу досудового розслідування з Державної податкової служби України надійшов висновок аналітичного дослідження № 67/99-00-08-01-04-20/00372536 від 10.08.2022 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансування розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2020 по 01.08.2022», з якого вбачається наступне.

Так, ТДВ «Узинський Цукровий Комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) у період з 01.01.2020 по 01.08.2022 здійснювало фінансово господарські операції з реалізації ТМЦ («Цукор-пісок» та «Мішок пол.проп. з флексодруком») на адресу підприємств, які рішенням комісії віднесено до підприємств з ознаками ризиковості, а саме: ТОВ «АЛТЕЯ ФАРМ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43704121), ТОВ «ТФ АВТОТРЕЙДІНГ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43907058), ТОВ «САТУРН АГРО» (код ЄДРПОУ 38187493), ТОВ «ФІНАНСАКТИВ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42546188), ТОВ «ГЄЛІОДОР» (код ЄДРПОУ 43152483), ТОВ «СІМПЛ КОМЕР» (код ЄДРПОУ 43491753), ТОВ «САНДЕРО» (код ЄДРПОУ 40390886) та ТОВ «ФУДИНОЙЛ» (код ЄДРПОУ 43500909) на загальну суму 7 771 125,99 грн (у т.ч. ПДВ 1 216 628,22 грн).

Зазначені безтоварні операції між ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) та ТОВ «АЛТЕЯ ФАРМ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43704121), ТОВ «ТФ АВТОТРЕЙДІНГ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43907058), ТОВ «САТУРН АГРО» (код ЄДРПОУ 38187493), ТОВ «ФІНАНСАКТИВ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42546188), ТОВ «ГЄЛІОДОР» (код ЄДРПОУ 43152483), ТОВ «СІМПЛ КОМЕР» (код ЄДРПОУ 43491753), ТОВ «САНДЕРО» (код ЄДРПОУ 40390886) та ТОВ «ФУДИНОЙЛ» (код ЄДРПОУ 43500909), на порушення пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1. ст. 135 Податкового кодексу України від 02.10.2010 № 2755-VІ зі змінами та доповненнями та п.4 ПСБО №13 «Фінансові інструменти», п. 5 і 7 ПСБО 15 «Дохід», ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) можливо занижено податок на прибуток на суму 1 179 809,60 гривень.

Крім того, Відповідно до інформації, яка міститься у Єдиному реєстрі податкових накладних та ІКС «Податковий блок», ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) під час здійснення господарської діяльності у період з 01.01.2020 по 01.08.2022 зареєстровано накладні на реалізацію товару з номенклатурою «Цегла будівельна» (2938,18 тис шт) у адресу ТОВ «УВТК «Київміськбуд» (код ЄДРПОУ 38134111), ТОВ «ІНЖЕНЕРНО-БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «АЛТАНА» (код ЄДРПОУ 39371074), ТОВ «СТРОЙ МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 40519299), ПП «КАРАВАН-Т.У.Р.» (код ЄДРПОУ 34637521), ТОВ «СІТКА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 35115190), ТОВ «УКРПРОФТОРГ» (код ЄДРПОУ 41220692), ТОВ «Трансагробуд» (код ЄДРПОУ 32774921) та ТОВ «ПОСТАЧ М» (код ЄДРПОУ 39427121) на загальну суму 9 472 008,50 грн (у т.ч. ПДВ 1 578 668,08 грн).

При цьому фінансово-господарська діяльність ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) у період з 01.01.2020 по 01.08.2022 по ланцюгу постачання, при умові встановлення фактичної відсутності товару, ймовірно була спрямована на штучне створення первинних бухгалтерських документів (договорів, актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних та інших документів), які були підставою для формування витрат та податкового кредиту з ПДВ у бухгалтерському обліку ТОВ «УВТК «Київміськбуд» (код ЄДРПОУ 38134111), ТОВ «ІНЖЕНЕРНО-БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «АЛТАНА» (код ЄДРПОУ 39371074), ТОВ «СТРОЙ МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 40519299), ПП «КАРАВАН-Т.У.Р.» (код ЄДРПОУ 34637521), ТОВ «СІТКА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 35115190), ТОВ «УКРПРОФТОРГ» (код ЄДРПОУ 41220692), ТОВ «Трансагробуд» (код ЄДРПОУ 32774921) та ТОВ «ПОСТАЧ М» (код ЄДРПОУ 39427121), тобто мало місце реалізації товару («цегла будівельна») невідомого походження на загальну суму 9 472 008,50 грн (у т.ч. ПДВ 1 578 668,08 грн).

Окрім того, при аналізі інформації, що міститься в ІКС «Податковий блок», Єдиному реєстрі податкових накладних, деклараціях з плати за землю щодо ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) за період з 01.01.2020 по 01.08.2022 встановлено, що згідно рішення виконавчого комітету Узинської міської Ради народних депутатів Білоцерківського району Київської області від 10.09.1996 №87 «Про надання в постійне користування акціонерному товариству відкритого типу «Узинський цукровий комбінат» земельних ділянок під існуючу територію» ТОВ «Узинський цукровий комбінат» надано в постійне користування земельні ділянки загальною площею 113,58га., в т.ч. 4,51 га ріллі, 6,66га пасовищ, 4,68 га виробничих дворів і будівель, 1,60га господарських шляхів, 95,97 га забудованих земель, з них: 39,11га промислових об`єктів, 5,35га громадської забудови, 0,16 га водогосподарських споруд, 2,05га об`єктів залізничного транспорту, 47,04га полігонів промислових відходів (відстійники), 1,86га зелених насаджень, 0,56га відкритих заболочених земель (боліт), під існуючу територію в межах м.Узин.

ТОВ «Узинський цукровий комбінат» згідно державного акту на право постійного користування землею ІІ-КВ №000494 від лютого 1997р. має в постійному користуванні земельні ділянки загальною площею 113,58 гектарів для виробничих потреб.

За вищезазначені земельні ділянки ТОВ «Узинський цукровий комбінат» звітувало та сплачувало земельний податок включно до 2018 року.

В 2019 році згідно декларації з плати за землю від 20.02.2019 №9026673701 ТОВ «Узинський цукровий комбінат» задекларовано земельну ділянку категорії 11.02 площею 36720 кв.м, з нормативною грошовою оцінкою одиниці площі земельної ділянки 185,38 грн., ставка податку 3%, річна сума земельного податку 204 214,61 грн.

27.11.2019 підприємством надано уточнюючу декларацію з плати землю №9282905892, відповідно до якого ТОВ «Узинський цукровий комбінат» зменшило податкові зобов`язання за земельну ділянку категорії 11.02 площею 36720 кв.м, з квітня по грудень 2019 року. Річна сума земельного податку, з урахуванням уточнень 51 053,64 грн.

В 2020, 2021, 2022 роках за земельні ділянки загальною площею 113,58 гектарів для виробничих потреб, що перебувають у постійному користування ТОВ «Узинський цукровий комбінат», підприємство не звітувало.

Згідно інформації, що міститься в ІКС «Податковий блок», деклараціях з плати за землю, орієнтована сума податкового зобов`язання земельного податку з юридичних осіб ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) за земельну ділянку з кадастровим номером 3220410500:01:006:0026 загальною площею 1 135 800 кв.м. за період з 01.01.2020 по 01.08.2022 може становити 19 581 578,2 грн, а саме: 2020 рік - 6 316 638,12 грн (з розрахунку 1135800*185,38*3%, де 185,38 грн. нормативна грошова оцінка за 1 кв.м.(відповідно до декларації з податку на землю ТДВ "Узинський цукровий комбінат" (код ЄДРПОУ 00372536), 3 % ставка земельного податку (%) відповідно до рішення), 2021 рік 6 316 638,21 грн (з розрахунку 1135800*185,38*3%, де 185,38 грн. нормативна грошова оцінка за 1 кв.м.(відповідно до декларації з податку на землю ТДВ "Узинський цукровий комбінат" (код ЄДРПОУ 00372536), 3 % ставка земельного податку (%) відповідно до рішення), 2022 рік 6 948 301,93 грн (з розрахунку 1135800*185,38*1,1*3%, де 185,38 грн. нормативна грошова оцінка за 1 кв.м.(відповідно до декларації з податку на землю ТДВ "Узинський цукровий комбінат" (код ЄДРПОУ 00372536), 1,1 індексація НГО за 2021 рік, 3 % ставка земельного податку (%) відповідно до рішення).

Окрім того, згідно інформації ТДВ «Узинський Цукровий Комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) після утилізації біоетанолу у кількості 136245,44 дал (1 362 454,4 л), на підставі п. 198.5 ПКУ необхідно було зареєструвати податкові накладні та відобразити операції з умовного продажу на суму 189 326 663,43 грн, в результаті порушення вимог п. 198.5 ПКУ ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) занижено податок на додану вартість у сумі 31 554 443,9 грн.

Крім того, співробітниками ГУ ДПС у Київській області у період з 02.08.2022 по 11.08.2022 проведено фактичну перевірку ТДВ «Узинський Цукровий Комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства з питань виробництва, зберігання та обігу спирту, за результатом чого складено Акт (довідка) про результати проведення фактичної перевірки з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства з питань виробництва, зберігання та обігу спирту №4998/10-36-09-00-10/00372536 від 02.08.2022, за результатом чого виявленні численні порушення вимог ПК України унаслідок чого ТДВ «Узинський Цукровий Комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) донараховано 136,6 млн. грн.

Таким чином, як вбачається з клопотання прокурора, ТДВ «Узинський Цукровий Комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) має значні фінансові зобов`язання перед державою, які на даний час не погашенні в установленому законом порядку.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТДВ «Узинський Цукровий Комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) має відкриті банківській рахунки, які використовувались у фінансово-господарській діяльності підприємства із зазначеними вище контрагентами.

В банківській установі АТ «Ощадбанк» відкриті розрахункові рахунки ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536):

- НОМЕР_1 (980 українська гривня);

- НОМЕР_1 (978 - Євро);

- НОМЕР_1 (840 долар США);

- НОМЕР_2 (980 українська гривня);

- НОМЕР_3 (980 українська гривня);

- НОМЕР_3 (840 долар США);

- НОМЕР_3 (978 - Євро).

В банківській установі АТ «Райффайзен Банк» відкриті розрахункові рахунки ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536):

- НОМЕР_4 (840 долар США);

- НОМЕР_4 (980 українська гривня);

- НОМЕР_5 (980 українська гривня);

- НОМЕР_6 (980 українська гривня);

- НОМЕР_7 (980 українська гривня).

Постановою слідчого Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Києві ОСОБА_4 від 25.08.2022 гроші на вказаних вище банківських рахунках у безготівковій формі визнані речовим доказом у вказаному кримінальному провадженні.

Таким чином, з метою забезпечення збереження речових доказів, а також з метою недопущення виведення та подальшого розпорядження активами, які знаходяться на банківських рахунках СГД у безготівковій формі, що можуть бути стягнуті на користь держави як додаткове навантаження за результатами вжитих контрольно-перевірочних заходів, а також зважаючи на наявність доказів, що свідчать про ймовірне порушення податкового та іншого законодавства допущені СГД, сторона обвинувачення вважає, що є достатні підстави для накладення арешту на банківські рахунки.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Крім того, у випадку, передбаченому ч. 3 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках.

Зважаючи на викладене, враховуючи обставини вчинення злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 170-173 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання та накладенню арешту на кошти, які знаходяться на банківських рахунках, за виключенням видаткових операцій щодо сплати заробітної плати та обов`язкових платежів до державного бюджету зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та з можливістю зарахування грошових коштів на рахунок, оскільки при розгляді клопотання встановлено достатньо даних для висновку, що ці грошові кошти можуть бути предметом вчинення кримінального правопорушення або набуті в результаті його вчинення, тобто відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти у кримінальному провадженні № 42022110000000136 від 15.06.2022 арешт на грошові кошти у безготівковому вигляді, за виключенням видаткових операцій щодо сплати заробітної плати та обов`язкових платежів до державного бюджету зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та з можливістю зарахування грошових коштів на рахунок, а саме: грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536), а саме:

в банківській установі АТ «Ощадбанк» відкриті розрахункові рахунки ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536):

- НОМЕР_1 (980 українська гривня);

- НОМЕР_1 (978 - Євро);

- НОМЕР_1 (840 долар США);

- НОМЕР_2 (980 українська гривня);

- НОМЕР_3 (980 українська гривня);

- НОМЕР_3 (840 долар США);

- НОМЕР_3 (978 - Євро).

в банківській установі АТ «Райффайзен Банк» відкриті розрахункові рахунки ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536):

- НОМЕР_4 (840 долар США);

- НОМЕР_4 (980 українська гривня);

- НОМЕР_5 (980 українська гривня);

- НОМЕР_6 (980 українська гривня);

- НОМЕР_7 (980 українська гривня).

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.

Зобов`язати слідчого/прокурора у кримінальному провадженні передати ухвалу особі, на майно якої накладено арешт.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1