Ухвала

від 06.09.2022 по справі 757/23332/22-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/23332/22-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 вересня 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 42022110000000136 від 15.06.2022,

ВСТАНОВИВ:

06.09.2022 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту у кримінальному провадженні № 42022110000000136 від 15.06.2022 на корпоративні права, а саме: частку ТОВ «Фьєра Лорена» (код ЄДРПОУ 5777506941) у статутному капіталі ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536), що зареєстровано за адресою: Київська обл., Білоцерківський р-н., м. Узин, вул. Василя Симиренка, 2, у розмірі 25 720 004 грн., що становить 100 % статутного капіталу ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536).

Заборонивши ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) його посадовим особам, довіреним особам та будь-яким іншим особам вчиняти від імені товариства чи його уповноважених осіб будь-які дії, направлені на внесення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців та громадських формувань відомості про зміну керівника, місця знаходження, складу учасників ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) статутного фонду, в тому числі, але не виключно, подавати до відповідного відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та легалізації громадських формувань, будь-яким іншим державним реєстраторам відповідних реєстраційних органів, а також всім приватним та державним нотаріусам здійснювати реєстраційні дії по внесенню змін до відомостей про зміну керівника, місця знаходження, складу учасників, статутного фонду, тощо, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань, щодо ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) та заборони Міністерству юстиції України та його територіальним органам, всім районним державним адміністраціям, нотаріусам, акредитованим суб`єктам Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» здійснювати державну реєстрацію будь-яких змін до установчих документів, а також внесення будь-яких змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців та громадських формувань стосовно ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536).

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У судове засідання прокурор не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином, через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги підтримує та просить задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Частиною 1 статті 172 КПК України передбачено окрім іншого, що неприбуття слідчого, прокурора у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, першим слідчим відділом Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за № 42022110000000136 від 15.06.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні здійснює група прокурорів Київської обласної прокуратури.

Обгрунтовуючи матеріали клопотання прокурор зазначив наступне.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що на обліку в ГУ ДПС у Київській області перебуває Товариство з додатковою відповідальністю «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ», (далі ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ») (ЄДРПОУ 00372536), яке зареєстроване та фактично знаходиться по вул. В. Симиренка, 2, м. Узин, Білоцерківського району Київської області.

На підставі наказу ГУ ДПС у Київській області від 28.01.2020 № 211 проведено перевірку діяльності ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ» з питань додержання суб`єктами господарювання вимог, встановлених законодавством України, які є обов`язковими до виконання при здійсненні виробництва спирту та продукції хімічного і технічного призначення, для виробництва якої використовується спирт етиловий денатурований.

За результатом вказаної перевірки ГУ ДПС у Київській області складено Акт про результати фактичної перевірки з питань додержання суб`єктами господарювання вимог, встановлених законодавством України, які є обов`язковими до виконання при здійсненні виробництва спирту та продукції хімічного і технічного призначення, для виробництва якої використовується спирт етиловий денатурований № 45/10-36-32-00-10/00372536 від 10.02.2020 та прийнято податкові повідомлення-рішення №№ 0003873201, 0003863201, 0003853201, 0003843201, 0003833201 відносно ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ» на загальну суму штрафних санкцій в розмірі 172 562 939,45 грн., які було оскаржено в судовому порядку.

Постановою Касаційного адміністративного суду у складі Верховного суду від 05.07.2021 касаційну скаргу ГУ ДПС у Київській області задоволено, скасовано постанову Київського окружного адміністративного суду від 10.07.2020 та постанову Шостого апеляційного адміністративного суду від 29.09.2020 та ухвалено нове судове рішення, яким у задоволені позовних вимог ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ» про скасування податкових повідомлень-рішень відмовлено.

Таким чином, грошове зобов`язання ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ» на загальну суму штрафних санкцій в розмірі 172 562 939,45 грн. є узгодженим після прийняття рішення Касаційним адміністративним судом у складі Верховного суду.

Надалі, 06.10.2021 ГУ ДПС у Київській області керівнику підприємства ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ» вручено податкову вимогу № 0057151-13-04-1002/83 від 06.10.2021, рішення про опис майна № 2951/10-36-13-04 від 06.10.2021 та лист про надання майна для реєстрації податкової застави.

Листом ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ» №159 від 06.10.2021, підприємством надано у податкову заставу біоетанол в кількості 136 245,440 дал (1 362 454,4 літрів) на суму 189 326 663,43 грн. та нежитлові будівлі за адресою: АДРЕСА_1 в, на суму 11 486 280 грн.

Того ж дня, тобто 06.10.2021, податковим керуючим складено акт опису майна № 26/10-36-13-04, яким у податкову заставу описано майно ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ», до якого увійшов біоетанол в кількості 136 245,440 дал (1 362 454,4 літрів) на суму 189 326 663,43 грн., який був вручений директору підприємства.

Крім того, 06.10.2021 до Державного реєстру обтяжень рухомого майна внесені відомості щодо публічного обтяження податкової застави ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ» у вигляді біоетанолу в кількості 136 245,440 дал (1 362 454,4 літрів) на суму 189 326 663,43 грн.

Надалі, директором ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ» винесено наказ № 42 від 09.03.2022, яким біоетанол в кількості 136 245,440 дал, що знаходиться на складі підприємства з об`ємною часткою спирту етилового 98,8%, змішано з водою для його зменшення до 39%.

У подальшому, наказом директора ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ» № 43 від 21.03.2022, змішаний з водою біоетанол, попередньо доведений до мінімального вмісту спирту етилового, який знаходиться на зберіганні підприємства, знешкоджено шляхом утилізації (зливу) на поля фільтрації ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ».

Таким чином, біоетанол в кількості 136 245,440 дал (1 362 454,4 літрів) на суму 189 326 663,43 грн., який зберігався на території ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ» та перебував у податковій заставі, був знищений на підставі рішення директора підприємства.

21.04.2022 до ГУ ДПС у Київській області надійшов лист ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ» в якому підприємство повідомило контролюючий орган, що у зв`язку з введеним на території України воєнного стану відповідно до Указу Президента України від 24.02.2022 № 62/2022 «Про введення воєнного стану», з метою уникнення техногенно-екологічної катастрофи, збереження життя і здоров`я населення Узинської міської територіальної громади, на виконання протокольного рішення комісії з питань техногенно-екологічної безпеки та надзвичайних ситуацій Узинської міської ради Білоцерківського району Київської області за № 5 від 21.03.2022 керівництво підприємства прийняло рішення знешкодити шляхом утилізації (зливу) на поля фільтрації, раніше описаний в податкову заставу біоетанол у кількості 136245,44 дал. (1 362 454,4 літрів) вартістю близько 189,3 млн. грн.

Проведеною податковим керуючим ГУ ДПС у Київській області перевіркою з питань стану збереження майна платника податків, яке перебуває у податковій заставі встановлено факт протиправного, здійсненого в порушення вимог ст. 116 Податкового кодексу України, без попередньої згоди контролюючого органу, відчуження біоетанолу у кількості 136245,44 дал. (1 362 454,4 літрів).

Отриманою ГУ ДПС у Київській області під час виконання повноважень інформацією встановлено, що до Київської обласної військової адміністрації та Білоцерківської районної військової адміністрації Київської області від ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ» звернення щодо утилізації біоетанолу у кількості 136245,44 дал. не надходили.

У зв`язку з вищевикладеними обставинами, 19.05.2022 ГУ ДПС у Київській області прийнято податкове повідомлення-рішення № 1/00372536/10-36-13-04 про застосування відносно ТДВ «УЗИНСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ КОМБІНАТ» штрафних санкцій у розмірі вартості відчуженого майна в сумі 189 326 663,43 грн., яке отримано товариством 24.05.2022.

Надалі, на адресу органу досудового розслідування з Державної податкової служби України надійшов висновок аналітичного дослідження № 67/99-00-08-01-04-20/00372536 від 10.08.2022 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансування розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2020 по 01.08.2022», з якого вбачається наступне.

Так, ТДВ «Узинський Цукровий Комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) у період з 01.01.2020 по 01.08.2022 здійснювало фінансово господарські операції з реалізації ТМЦ («Цукор-пісок» та «Мішок пол.проп. з флексодруком») на адресу підприємств, які рішенням комісії віднесено до підприємств з ознаками ризиковості, а саме: ТОВ «АЛТЕЯ ФАРМ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43704121), ТОВ «ТФ АВТОТРЕЙДІНГ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43907058), ТОВ «САТУРН АГРО» (код ЄДРПОУ 38187493), ТОВ «ФІНАНСАКТИВ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42546188), ТОВ «ГЄЛІОДОР» (код ЄДРПОУ 43152483), ТОВ «СІМПЛ КОМЕР» (код ЄДРПОУ 43491753), ТОВ «САНДЕРО» (код ЄДРПОУ 40390886) та ТОВ «ФУДИНОЙЛ» (код ЄДРПОУ 43500909) на загальну суму 7 771 125,99 грн (у т.ч. ПДВ 1 216 628,22 грн).

Зазначені безтоварні операції між ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) та ТОВ «АЛТЕЯ ФАРМ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43704121), ТОВ «ТФ АВТОТРЕЙДІНГ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43907058), ТОВ «САТУРН АГРО» (код ЄДРПОУ 38187493), ТОВ «ФІНАНСАКТИВ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42546188), ТОВ «ГЄЛІОДОР» (код ЄДРПОУ 43152483), ТОВ «СІМПЛ КОМЕР» (код ЄДРПОУ 43491753), ТОВ «САНДЕРО» (код ЄДРПОУ 40390886) та ТОВ «ФУДИНОЙЛ» (код ЄДРПОУ 43500909), на порушення пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1. ст. 135 Податкового кодексу України від 02.10.2010 № 2755-VІ зі змінами та доповненнями та п.4 ПСБО №13 «Фінансові інструменти», п. 5 і 7 ПСБО 15 «Дохід», ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) можливо занижено податок на прибуток на суму 1 179 809,60 гривень.

Крім того, Відповідно до інформації, яка міститься у Єдиному реєстрі податкових накладних та ІКС «Податковий блок», ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) під час здійснення господарської діяльності у період з 01.01.2020 по 01.08.2022 зареєстровано накладні на реалізацію товару з номенклатурою «Цегла будівельна» (2938,18 тис шт) у адресу ТОВ «УВТК «Київміськбуд» (код ЄДРПОУ 38134111), ТОВ «ІНЖЕНЕРНО-БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «АЛТАНА» (код ЄДРПОУ 39371074), ТОВ «СТРОЙ МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 40519299), ПП «КАРАВАН-Т.У.Р.» (код ЄДРПОУ 34637521), ТОВ «СІТКА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 35115190), ТОВ «УКРПРОФТОРГ» (код ЄДРПОУ 41220692), ТОВ «Трансагробуд» (код ЄДРПОУ 32774921) та ТОВ «ПОСТАЧ М» (код ЄДРПОУ 39427121) на загальну суму 9 472 008,50 грн (у т.ч. ПДВ 1 578 668,08 грн).

При цьому фінансово-господарська діяльність ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) у період з 01.01.2020 по 01.08.2022 по ланцюгу постачання, при умові встановлення фактичної відсутності товару, ймовірно була спрямована на штучне створення первинних бухгалтерських документів (договорів, актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних та інших документів), які були підставою для формування витрат та податкового кредиту з ПДВ у бухгалтерському обліку ТОВ «УВТК «Київміськбуд» (код ЄДРПОУ 38134111), ТОВ «ІНЖЕНЕРНО-БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «АЛТАНА» (код ЄДРПОУ 39371074), ТОВ «СТРОЙ МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 40519299), ПП «КАРАВАН-Т.У.Р.» (код ЄДРПОУ 34637521), ТОВ «СІТКА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 35115190), ТОВ «УКРПРОФТОРГ» (код ЄДРПОУ 41220692), ТОВ «Трансагробуд» (код ЄДРПОУ 32774921) та ТОВ «ПОСТАЧ М» (код ЄДРПОУ 39427121), тобто мало місце реалізації товару («цегла будівельна») невідомого походження на загальну суму 9 472 008,50 грн (у т.ч. ПДВ 1 578 668,08 грн).

Окрім того, при аналізі інформації, що міститься в ІКС «Податковий блок», Єдиному реєстрі податкових накладних, деклараціях з плати за землю щодо ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) за період з 01.01.2020 по 01.08.2022 встановлено, що згідно рішення виконавчого комітету Узинської міської Ради народних депутатів Білоцерківського району Київської області від 10.09.1996 №87 «Про надання в постійне користування акціонерному товариству відкритого типу «Узинський цукровий комбінат» земельних ділянок під існуючу територію» ТОВ «Узинський цукровий комбінат» надано в постійне користування земельні ділянки загальною площею 113,58га., в т.ч. 4,51 га ріллі, 6,66га пасовищ, 4,68 га виробничих дворів і будівель, 1,60га господарських шляхів, 95,97 га забудованих земель, з них: 39,11га промислових об`єктів, 5,35га громадської забудови, 0,16 га водогосподарських споруд, 2,05га об`єктів залізничного транспорту, 47,04га полігонів промислових відходів (відстійники), 1,86га зелених насаджень, 0,56га відкритих заболочених земель (боліт), під існуючу територію в межах м.Узин.

ТОВ «Узинський цукровий комбінат» згідно державного акту на право постійного користування землею ІІ-КВ №000494 від лютого 1997р. має в постійному користуванні земельні ділянки загальною площею 113,58 гектарів для виробничих потреб.

За вищезазначені земельні ділянки ТОВ «Узинський цукровий комбінат» звітувало та сплачувало земельний податок включно до 2018 року.

В 2019 році згідно декларації з плати за землю від 20.02.2019 №9026673701 ТОВ «Узинський цукровий комбінат» задекларовано земельну ділянку категорії 11.02 площею 36720 кв.м, з нормативною грошовою оцінкою одиниці площі земельної ділянки 185,38 грн., ставка податку 3%, річна сума земельного податку 204 214,61 грн.

27.11.2019 підприємством надано уточнюючу декларацію з плати землю №9282905892, відповідно до якого ТОВ «Узинський цукровий комбінат» зменшило податкові зобов`язання за земельну ділянку категорії 11.02 площею 36720 кв.м, з квітня по грудень 2019 року. Річна сума земельного податку, з урахуванням уточнень 51 053,64 грн.

В 2020, 2021, 2022 роках за земельні ділянки загальною площею 113,58 гектарів для виробничих потреб, що перебувають у постійному користування ТОВ «Узинський цукровий комбінат», підприємство не звітувало.

Згідно інформації, що міститься в ІКС «Податковий блок», деклараціях з плати за землю, орієнтована сума податкового зобов`язання земельного податку з юридичних осіб ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) за земельну ділянку з кадастровим номером 3220410500:01:006:0026 загальною площею 1 135 800 кв.м. за період з 01.01.2020 по 01.08.2022 може становити 19 581 578,2 грн, а саме: 2020 рік - 6 316 638,12 грн (з розрахунку 1135800*185,38*3%, де 185,38 грн. нормативна грошова оцінка за 1 кв.м.(відповідно до декларації з податку на землю ТДВ "Узинський цукровий комбінат" (код ЄДРПОУ 00372536), 3 % ставка земельного податку (%) відповідно до рішення), 2021 рік 6 316 638,21 грн (з розрахунку 1135800*185,38*3%, де 185,38 грн. нормативна грошова оцінка за 1 кв.м.(відповідно до декларації з податку на землю ТДВ "Узинський цукровий комбінат" (код ЄДРПОУ 00372536), 3 % ставка земельного податку (%) відповідно до рішення), 2022 рік 6 948 301,93 грн (з розрахунку 1135800*185,38*1,1*3%, де 185,38 грн. нормативна грошова оцінка за 1 кв.м.(відповідно до декларації з податку на землю ТДВ "Узинський цукровий комбінат" (код ЄДРПОУ 00372536), 1,1 індексація НГО за 2021 рік, 3 % ставка земельного податку (%) відповідно до рішення).

Окрім того, згідно інформації ТДВ «Узинський Цукровий Комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) після утилізації біоетанолу у кількості 136245,44 дал (1 362 454,4 л), на підставі п. 198.5 ПКУ необхідно було зареєструвати податкові накладні та відобразити операції з умовного продажу на суму 189 326 663,43 грн, в результаті порушення вимог п. 198.5 ПКУ ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) занижено податок на додану вартість у сумі 31 554 443,9 грн.

Крім того, співробітниками ГУ ДПС у Київській області у період з 02.08.2022 по 11.08.2022 проведено фактичну перевірку ТДВ «Узинський Цукровий Комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства з питань виробництва, зберігання та обігу спирту, за результатом чого складено Акт (довідка) про результати проведення фактичної перевірки з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства з питань виробництва, зберігання та обігу спирту №4998/10-36-09-00-10/00372536 від 02.08.2022, за результатом чого виявленні численні порушення вимог ПК України унаслідок чого ТДВ «Узинський Цукровий Комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) донараховано 136,6 млн. грн.

Таким чином, як вбачається з клопотання прокурора, ТДВ «Узинський Цукровий Комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) має значні фінансові зобов`язання перед державою, які на даний час не погашенні в установленому законом порядку.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у відповідності до висновку аналітичного дослідження № 67/99-00-08-01-04-20/00372536 від 10.08.2022 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансування розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2020 по 01.08.2022» засновником ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) є ТОВ «Фьєра Лорена» (код ЄДРПОУ 5777506941) (Хорватія, м. Рогозніца, вул. Яребінячка, 2), із сумою внеску в статутний фонд підприємства в розмірі 25 720 004 грн., що становить 100 % статутного капіталу ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536).

Постановою слідчого Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Києві ОСОБА_4 від 25.08.2022 корпоративні права, а саме частку ТОВ «Фьєра Лорена» (код ЄДРПОУ 5777506941) у статутному капіталі ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536), що зареєстровано за адресою: Київська обл., Білоцерківський р-н., м. Узин, вул. Василя Симиренка, 2, у розмірі 25 720 004 грн., що становить 100 % статутного капіталу ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536), визнані речовим доказом у вказаному кримінальному провадженні.

Таким чином, з метою забезпечення збереження речових доказів, а також з метою недопущення внесення змін по підприємству в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців та громадських формувань, а також зважаючи на наявність доказів, що свідчать про ймовірне порушення податкового та іншого законодавства допущені СГД, сторона обвинувачення вважає, що є достатні підстави для накладення арешту корпоративні права підприємства.

Відповідно до ч.5 ст.9 КПК України, кримінальне процесуальне законодавство України застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини, а саме у рішенні по справі «Жушман проти України» зазначається - «Кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності».

Європейський суд з прав людини через призму своїх рішень неодноразово акцентував увагу на тому, що володіння майном повинно бути законним (див. рішення у справі "Іатрідіс проти Греції" [ВП], заява N 31107/96, п. 58, ECHR 1999-ІІ). Вимога щодо законності у розумінні Конвенції вимагає дотримання відповідних положень національного законодавства та відповідності принципові верховенства права, що включає свободу від свавілля (див. рішення у справі "Антріш проти Франції", від 22 вересня 1994 року, Series А N 296-А, п. 42, та "Кушоглу проти Болгарії", заява N 48191/99, пп. 49 - 62, від 10 травня 2007 року). Будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечити "справедливий баланс" між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи. Необхідність досягнення такого балансу відображена в цілому в структурі статті 1 Першого протоколу. Необхідного балансу не вдасться досягти, якщо на відповідну особу буде покладено індивідуальний та надмірний тягар (див., серед інших джерел, рішення від 23 вересня 1982 року у справі "Спорронг та Льонрот проти Швеції", пп. 69 і 73, Series А N 52). Іншими словами, має існувати обгрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти (див., наприклад, рішення від 21 лютого 1986 року у справі "Джеймс та інші проти Сполученого Королівства", п. 50, Series А N 98).

Згідно з п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170, ч. 3 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. Такий арешт може бути накладено на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом.

Таким чином, визначальною юридичною ознакою речового доказу є можливість використання його як матеріального носія інформації щодо обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні згідно з ч. 1 ст. 91 КПК України.

Матеріали клопотання свідчать про наявність достатніх підстав вважати, що майно, на арешті якого наполягає сторона обвинувачення, відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу, оскільки має відношення до кримінального провадження, і таким чином може бути використане як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та для ефективного розслідування орган досудового розслідування має потребу у збереженні вказаного майна до встановлення фактичних обставин вчинення кримінального правопорушення, а тому, внаслідок доведеності існування ризиків, передбачених абз. 2 ч. 1 ст. 170 КПК України, наявні підстави для накладення арешту з тимчасовим позбавленням права на розпорядження майном будь-кому і будь-яким чином з метою збереження речових доказів задля забезпечення дієвості та об`єктивності розслідування у вказаному кримінальному провадженні та виконання завдань кримінального провадження, передбачених ст. 2 КПК України.

Втручання держави в право власника майна на мирне володіння своїм майном в даному випадку є виправданим, оскільки, виходячи з практики Європейського суду з прав людини, здійснюється на підставі закону, з метою задоволення суспільного інтересу, з дотриманням принципів пропорційності та справедливої рівноваги.

За таких обставин, враховуючи, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого методу державного регулювання як накладення арешту, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

При цьому, доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчим суддею не встановлено.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 117, 131, 132, 171173, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти у кримінальному провадженні № 42022110000000136 від 15.06.2022 арешт на корпоративні права, а саме: частку ТОВ «Фьєра Лорена» (код ЄДРПОУ 5777506941) у статутному капіталі ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536), що зареєстровано за адресою: Київська обл., Білоцерківський р-н., м. Узин, вул. Василя Симиренка, 2, у розмірі 25 720 004 грн., що становить 100 % статутного капіталу ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536).

Заборонити ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) його посадовим особам, довіреним особам та будь-яким іншим особам вчиняти від імені товариства чи його уповноважених осіб будь-які дії, направлені на внесення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців та громадських формувань відомості про зміну керівника, місця знаходження, складу учасників ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) статутного фонду, в тому числі, але не виключно, подавати до відповідного відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та легалізації громадських формувань, будь-яким іншим державним реєстраторам відповідних реєстраційних органів, а також всім приватним та державним нотаріусам здійснювати реєстраційні дії по внесенню змін до відомостей про зміну керівника, місця знаходження, складу учасників, статутного фонду, тощо, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань, щодо ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) та заборони Міністерству юстиції України та його територіальним органам, всім районним державним адміністраціям, нотаріусам, акредитованим суб`єктам Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» здійснювати державну реєстрацію будь-яких змін до установчих документів, а також внесення будь-яких змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців та громадських формувань стосовно ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536).

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.

Зобов`язати слідчого/прокурора у кримінальному провадженні передати ухвалу особі, на майно якої накладено арешт.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1