Ухвала
від 19.10.2022 по справі 761/21763/22
ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Провадження № 1-кс/761/12022/2022

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 жовтня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві

клопотання старшого групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72022000220000019 від 03 серпня 2022 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205-1, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ :

08 жовтня 2022 року старший групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72022000220000019 від 03 серпня 2022 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205-1, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, про арешт майна, яке вилучене 07 жовтня 2022 року в ході проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Юрія Іллєнка, 81, літ. А ПрАТ «Інститут розвитку передових технологій» (код 31059007), а саме: документи по взаємовідносинах ТОВ «Армісет», з Міністерством оборони України.

Вказане клопотання надійшло на адресу суду, через поштове відправлення, 13 жовтня 2022 року.

Клопотання прокурора обґрунтовано тим, що в провадженні другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72022000220000019 від 03 серпня 2022 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205-1, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України. Процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні здійснюється Офісом Генерального прокурора.

В ході досудового розслідування встановлено, що під час воєнного стану в Україні суб`єкти підприємницької діяльності, які є резидентами України, за попередньою змовою з невстановленими особами, з метою прикриття протиправної діяльності у сфері оподаткування та створення документальної видимості проведення господарських операцій, здійснюють операції по реалізації товарно-матеріальних цінностей за рахунок коштів державного бюджету, які фактично мають безтоварний характер.

Зазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий, тобто неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування -органи державного контролю та фінансового моніторингу.

Зокрема, встановлено, що ТОВ «Ресурс-Сервіс Км» (код ЄДРПОУ 41955471), у період з 01.02.2022 по 30.06.2022 здійснювало реалізацію продуктів харчування на адресу Міністерства оборони України (код ЄДРПОУ 00034022), Навчального центру Національної гвардії України «Військова частина № 3007» (код ЄДРПОУ 08803566), Міжнародного міжвідомчого багатопрофільного центру підготовки підрозділів Національної гвардії України «Військова частина № 3070» (код ЄДРПОУ 40163246), Військової частини № НОМЕР_1 Національної гвардії України (код ЄДРПОУ 25574423), Військового госпіталю Національної гвардії України «Військова частина № НОМЕР_2 » (код ЄДРПОУ 08803827).

Відповідно до документів податкової звітності ТОВ «Ресурс-Сервіс Км» (код ЄДРПОУ 41955471), встановлено декларування у період з 01.01.2022 по 30.06.2022 реалізації в адресу Міністерства оборони України, Навчального центру Національної гвардії України «Військова частина № 3007» (код ЄДРПОУ 08803566), Міжнародного міжвідомчого багатопрофільного центру підготовки підрозділів Національної гвардії України «Військова частина № 3070» (код ЄДРПОУ 40163246), Військової частини № НОМЕР_1 Національної гвардії України (код ЄДРПОУ 25574423), Військового госпіталю Національної гвардії України «Військова частина № НОМЕР_2 » послуг із забезпечення комплектами продуктів для особового складу в стаціонарних та польових умовах.

За результатами проведення аналізу діяльності ТОВ «Ресурс-Сервіс Км» (код ЄДРПОУ 41955471) встановлено, що його службовими особами протягом періоду з 01.02.2022 по 30.06.2022 задекларовано проведення ймовірно ризикових господарських операцій із придбання товарно-матеріальних цінностей у СГД, що має ознаки транзитності та фіктивності, а саме ТОВ «Мегаторг ЛТД» (код ЄДРПОУ 42492033) з номенклатурою товару «куряче стегно, куряче філе, куряча тушка, тощо».

Допитаний як свідок директор та засновник ТОВ «Мегаторг ЛТД» ОСОБА_4 пояснив що він зареєстрував указане підприємство за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності, а також зазначив, що жодних документів в якості директора ТОВ «Мегаторг ЛТД» ніколи не підписував.

Таким чином, операції щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей з номенклатурою товару «куряче стегно, куряче філе, куряча тушка» по ланцюгу постачання від ТОВ «Мегаторг ЛТД» (код ЄДРПОУ 42492033) в адресу ТОВ «Ресурс-Сервіс Км» (код ЄДРПОУ 41955471) могли бути проведені з метою прикриття протиправної діяльності у сфері оподаткування та створення документальної видимості проведення господарських операцій, які фактично носили безтоварний характер.

Зокрема, встановлено, що ТОВ «Армісет» (код ЄДРПОУ 43727442) у період з 01.02.2022 по 30.06.2022 здійснювало реалізацію продуктів харчування на адресу Міністерства оборони України (код ЄДРПОУ 00034022).

Відповідно до документів податкової звітності ТОВ «Армісет» (код ЄДРПОУ 43727442), встановлено декларування у період з 01.02.2022 по 30.06.2022 реалізації в адресу Міністерства оборони України послуг із забезпечення комплектами продуктів для особового складу в стаціонарних та польових умовах.

За результатами проведення аналізу діяльності ТОВ «Армісет» встановлено, що його службовими особами протягом періоду з 01.02.2022 по 31.06.2022 задекларовано проведення ймовірно ризикових господарських операцій із придбання товарно-матеріальних цінностей у СГД, що мають ознаки транзитності та фіктивності, а саме: ТОВ «Тегетгоф» (код ЄДРПОУ 43744735) та ТОВ «А-Топаз» (код ЄДРПОУ 43744431) з номенклатурою товару «куряче стегно, куряче філе, куряча тушка, тощо».

Досліджуючи подальший ланцюг постачання встановлено, що ТОВ «Тегетгоф» (код ЄДРПОУ 43744735) та ТОВ «А-Топаз» у період з 28.12.2021 по 13.07.2022 здійснювали придбання товару з номенклатурою товару «куряче стегно, куряче філе, куряча тушка, тощо» у ТОВ «Мегаторг ЛТД».

Допитаний як свідок директор та засновник ТОВ «Тегетгоф» ОСОБА_5 пояснив що він зареєстрував указане підприємство за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності, а також зазначив, що жодних документів в якості директора ТОВ «Тегетгоф» ніколи не підписував.

Таким чином, операції щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей з номенклатурою товару «куряче стегно, куряче філе, куряча тушка» по ланцюгу постачання від ТОВ «Мегаторг ЛТД» через ТОВ «Тегетгоф» та ТОВ «А-Топаз» в адресу ТОВ «Ресурс-Сервіс Км» та ТОВ «Армісет» проведені з метою прикриття протиправної діяльності у сфері оподаткування та створення документальної видимості проведення господарських операцій, які фактично носили безтоварний характер.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Ресурс-Сервіс Км» у своїх діяльності використовує приміщення, розташовані за адресою: м. Київ, вул. Юрія Іллєнка, 81, літ. А.

07 жовтня 2022 року на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського суду проведено обшук за вказаною адресою в ході якого встановлено первинні документи ТОВ «Ресурс-Сервіс Км».

Крім того, за результатами вказаного обшуку також виявлено та вилучено документи ТОВ «Армісет», а саме:

- копія договору оренди нежитлового приміщень №16-22 від 27.04.2022 із додатками на 19 арк.;

- копія договору забезпечення комплектами продуктів за каталогом продуктів харчування особового складу та штатних тварин військових частин, установ та військових навчальних закладів в ЗСУ №286/2/22/41 від 18.04.2022 із додатками на 13 арк.;

- папка-скоросшивач білого кольору із написом ТОВ «Армісет» акти МОУ №1 договір №286/2/22/41 від 18.04.2022, перелік документів відповідно до вкладеного реєстру документів на оплату послуг із забезпечення комплектами продуктів для особового складу військових частин в стаціонарних та польових умовах, згідно договору вих. №19/05-1 від 19.05.2022- до якого йде двадцять два пакети документів щодо поставки товарів;

- реєстр документів вих. 18/05-1 від 18.05.2022 із двома пакетами документів постачання товарів;

- реєстр документів №17/05-1 від 17.05.2022 із одним пакетом документів щодо постачання товарів;

-реєстр документів №16/05-1 від 18.05.2022 із вісьма пакетами документів щодо постачання товарів;

- папка-скоросшивач білого кольору із написом ТОВ «Армісет» акти МОУ №2 договір №286/2/22/41 від 18.04.2022, перелік документів відповідно до вкладених реєстрів документів №24/05-1 від 24.05.2022, №23/05-1 від 23.05.2022, №20/05-1 від 20.05.2022;

- папка-скоросшивач білого кольору із написом ТОВ «Армісет» акти МОУ №3 договір №286/2/22/41 від 18.04.2022, перелік документів відповідно до вкладених реєстрів документів №27/05-1 від 27.05.2022, №26/05-1 від 26.05.2022 (шість пакетів документів), 26/05-2 від 26.05.2022 (сім пакетів документів);

- папка-скоросшивач білого кольору із написом ТОВ «Армісет» акти МОУ №4 договір №286/2/22/41 від 18.04.2022, перелік документів відповідно до вкладених реєстрів документів №02/06-1 від 02.06.2022 (вісім пакетів документів), 01/06-2 від 01.06.2022 (один пакет документів), №01/06-1 від 01.06.2022 (один пакет документів), №31/05-1 від 31.05.2022 (чотири пакети документів), №30/05-1 від 30.05.2022 (сімнадцять пакетів документів);

- папка-скоросшивач білого кольору із написом ТОВ «Армісет» акти МОУ №5 договір №286/2/22/41 від 18.04.2022, перелік документів відповідно до вкладених реєстрів документів №08/06-1 від 08.06.2022 (шість пакетів документів), 07/06-1 від 07.06.2022 (один пакет документів), №06/06-1 від 06.06.2022 (десять пакетів документів), №31/05-1 від 31.05.2022 (чотири пакети документів), №06/06-2 від 06.06.2022 (один пакет документів), №03/06-1 від 03.06.2022 (дев`ять пакеті документів);

- папка-скоросшивач білого кольору із написом ТОВ «Армісет» акти МОУ №6 договір №286/2/22/41 від 18.04.2022, перелік документів відповідно до вкладених реєстрів документів №10-06-1 від 10.06.2022 (тринадцять пакетів документів), 09/06-1 від 09.06.2022 (дев`ять пакетів документів);

- папка-скоросшивач білого кольору із написом ТОВ «Армісет» акти МОУ №7 договір №286/2/22/41 від 18.04.2022, перелік документів відповідно до вкладених реєстрів документів №15-06-1 від 15.06.2022 (чотирнадцять пакетів документів), №14-06-01 від 14.06.2022 (сім пакетів документів), 13-06-2 від 13.06.2022 (шість пакетів документів), №13-06-1 від 13.06.2022 (чотири пакети документів);

- папка-скоросшивач білого кольору із написом ТОВ «Армісет» акти МОУ №8 договір №286/2/22/41 від 18.04.2022, перелік документів відповідно до вкладених реєстрів документів №22/06-1 від 22.06.2022 (чотири пакети документів), №22/06-02 від 22.06.2022 (два пакети документів), №21/06-01 від 21.06.2022 (дев`ять пакетів документів), №20/06-1 від 20.06.2022 (чотири пакети документів), №17/06-1 від 17.06.2022 (дев`ять пакеті документів), №16-06-1 від 16.06.2022 (п`ять пакетів документів);

- папка-скоросшивач білого кольору із написом «ТОВ «Армісет» акти МОУ №9 договір №286/2/22/41 від 18.04.2022», перелік документів відповідно до вкладених реєстрів документів №24/06-1 від 24.06.2022 (чотири пакети документів), 23/06-1 від 23.06.2022 (одинадцять пакетів документів);

- папка-скоросшивач білого кольору із написом «ТОВ «Армісет» акти МОУ №9/1 договір №286/2/22/41 від 18.04.2022» - перелік документів відповідно до вкладених реєстрів документів №27/06-2 від 27.06.2022 (шістнадцять пакетів документів), №27/06-1 від 27.06.2022 (три пакети документів);

- папка-скоросшивач білого кольору із написом «ТОВ «Армісет» акти МОУ №10 договір №286/2/22/41 від 18.04.2022» - перелік документів відповідно до вкладених реєстрів документів №30/06-1 від 30.06.2022 (чотири пакети документів), №29/06-1 від 29.06.2022 (шість пакетів документів), №28/06-1 від 28.06.2022 (чотири пакети документі);

- папка-скоросшивач білого кольору із написом «ТОВ «Армісет» акти МОУ №11 договір №286/2/22/41 від 18.04.2022» - перелік документів відповідно до вкладених реєстрів документів №04/07-1 від 04.07.2022 (вісім пакетів документів), №01/07-1 від 01.07.2022 (двадцять три пакети документів);

- папка-скоросшивач білого кольору із написом «ТОВ «Армісет» акти МОУ №12 договір №286/2/22/41 від 18.04.2022» - перелік документів відповідно до вкладених реєстрів документів №07/07-1 від 07.07.2022 (шість пакетів документів, пункти 7 та 8 вилучені із папки), №05/07-1 від 05.07.2022 (п`ять пакети документів);

- папка-скоросшивач білого кольору із написом «ТОВ «Армісет» акти МОУ №13 договір №286/2/22/41 від 18.04.2022» - перелік документів відповідно до вкладених реєстрів документів №13/07-1 від 13.07.2022 (1 пакет документів, оригінал документів у пп. №2-6 вилучені із папки), №08/07-1 від 08.07.2022 ( три пакети документів, оригінал документів у пп. №4-10 вилучені із папки);

- копія додатку №13.1 до договору №286/2/22/41 від 18.04.2022 каталог продуктів харчування на 16 арк.

Постановою т.в.о. начальника другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_6 від 07 жовтня 2022 року майно, яке було вилучене 07 жовтня 2022 року в ході проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Юрія Іллєнка, 81, літ. А ПрАТ «Інститут розвитку передових технологій» (код 31059007), а саме: документи по взаємовідносинах ТОВ «Армісет», з Міністерством оборони України, визнано речовими доказами в кримінальному провадженні №72022000220000019 від 03 серпня 2022 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205-1, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

З метою збереження речових доказів, забезпечення подальшого повного, всебічного та об`єктивного розслідування вказаного кримінального провадження, враховуючи, що у зв`язку з тим, що вищевказані документи мають значення для кримінального провадження, можуть бути використанні при складанні аналітичного продукту, проведення податкової перевірки та проведенні судово-економічної експертизи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ресурс-Сервіс Км» та ТОВ «Армісет», виникла необхідність у накладені арешту на вказане майно.

Прокурор ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримала з мотивів наведених у ньому та просила його задовольнити.

Представник ПрАТ«Інститут розвиткупередових технологій»(код31059007)в судовезасідання нез`явився,повідомлялись промісце,дату тачас проведеннясудового розгляду. Неявка власника вилученого майна не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення прокурора, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність підстав для задоволення такого клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Частина 2 ст.170 КПК України передбачає, що арешт майнадопускається,окрім іншого,з метоюзабезпечення збереження речових доказів, при цьому вимогами згаданої статті визначено, що у такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним устатті 98цього Кодексу.

Відповідно до положень ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Частина 5 ст. 171 КПК України у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої ст. 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Таким чином, з урахуванням обставин зазначеного кримінального провадження, а також того, що майно, перелік якого зазначено в клопотанні, цілком відповідає критеріям, зазначеним уст. 98КПК України, а відтак обґрунтовано мають правовий статус речових доказів, з метою забезпечення їх збереження, забезпечення подальшого повного, всебічного та об`єктивного розслідування вказаного кримінального провадження, та можуть бути використані в якості доказів під час досудового розслідування даного кримінального провадження, а також з`ясування об`єктивної істини по справі, на переконання слідчого судді, є всі правові підстави для накладання арешту на це майно.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 170,171, 172, 173, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72022000220000019 від 03 серпня 2022 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205-1, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке вилучене 07 жовтня 2022 року в ході проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Юрія Іллєнка, 81, літ. А ПрАТ «Інститут розвитку передових технологій» (код 31059007), а саме: документи по взаємовідносинах ТОВ «Армісет», з Міністерством оборони України, а саме: