Ухвала

від 20.10.2022 по справі 344/13079/22

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/13079/22

Провадження № 1-кс/344/4604/22

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 жовтня 2022 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, -

В С Т А Н О В И В:

в клопотанні вказано, що слідчим управлінням ГУ НП в Івано-Франківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42022090000000038, розпочатому 05.08.2022 за ч. 2 ст. 212 України. Під час досудового розслідування встановлено, що на території Івано-Франківської області здійснюють господарську діяльність ряд суб`єктів підприємництва, зокрема ТОВ «ІФ БУД-ІНВЕСТ «2007» (код ЄДРПОУ 35022960, зареєстроване за адресою: вул. І. Миколайчука, 17-В, кв.40, м. Івано-Франківськ), ТОВ «Компанія «ЄВРОІНВЕСТБУД» (код ЄДРПОУ 36497496, зареєстроване за адресою: вул. Бориславська, 29, м. Івано-Франківськ), які створені та підконтрольні резиденту російської федерації ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).При цьому, основним керівником бізнес-активів ОСОБА_4 на території України є його зять - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (ІПН НОМЕР_1 ). За результатами проведеного ГУ ДПС в Івано-Франківській області аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ «ІФ БУД-ІНВЕСТ «2007» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2017 до 31.12.2021 виявлено заниження об`єкту оподаткування в сумі 29 млн. 440 тис. грн.. та, відповідно, заниження податкового зобов`язання з податку на прибуток в сумі 5 млн. 299 тис. грн.., що є великим розміром. Кінцевим бенефіціарним власником ТОВ «ІФ БУД-ІНВЕСТ «2007» є резидент російської федерації ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) у розмірі 70% статутного капіталу, що становить 1 191 400 грн. Крім цього, статутним капіталом володіють громадяни України ОСОБА_5 (5% або 85 100 грн.) та ОСОБА_6 (25% або 425 500 грн.). 08 вересня 2022 року ухвалою слідчого судді Івано-Франківського міського суду накладено арешт на корпоративні права ОСОБА_4 в розмірі 70% статутного капіталу ТОВ «ІФ БУД-ІНВЕСТ «2007» з забороною розпорядження ними у будь-який спосіб. 03 жовтня 2022 року ухвалою слідчого судді Івано-Франківського міського суду накладено арешт на рухоме та нерухоме майно ТОВ «ІФ БУД-ІНВЕСТ «2007» (код ЄДРПОУ 35022960) із забороною розпорядження ним у будь-який спосіб. Кінцевим бенефіціарним власником ТОВ «Компанія «ЄВРОІНВЕСТБУД» є резидент російської федерації ОСОБА_4 (51,39% статутного капіталу, що становить 80 573 861,12 грн.). Часткою статутного капіталу володіють також громадяни України ОСОБА_5 (0,01% або22 438 грн.), ОСОБА_7 , яка є дочкою ОСОБА_4 (30,8% статутного капіталу, що становить 48 341 389,35 грн.), та особа з місцем реєстрації у юрисдикції, що має «офшорний» статус компанія з обмеженою відповідальністю «БЕСКЛАВО ТРЕЙДІНГ ЛІМІТЕД» (адреса: Кіпр, Нікосія, вул. Дігеніс Акрітас, 8, оф.303) з часткою 17,8% статутного капіталу, що становить 27 850 010,00 грн., що може свідчити про те, що особи, які є кінцевими бенефіціарними власниками, можуть приховувати свою причетність до цього контрагента, використовуючи послуги, пов`язані з маскуванням причетності до бізнесу. Установлено, що 100% власником «офшорної» компанії з обмеженою відповідальністю «БЕСКЛАВО ТРЕЙДІНГ ЛІМІТЕД» є КРОУМФАРК БІЗНЕС ЛІМІТЕД (країна заснування Беліз, місцезнаходження: Беліз, м. Беліз, вул. Альберт, 99). У свою чергу, 100% власником КРОУМФАРК БІЗНЕС ЛІМІТЕД є зять ОСОБА_4 ОСОБА_5 . За наслідками проведеного Головним управлінням ДПС в Івано-Франківській області аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компанія «ЄВРОІНВЕСТБУД» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2017 до 31.12.2021, установлено заниження податкового зобов`язання по ПДВ в сумі 639,48 тис. грн. та заниження податку на прибуток в сумі 4226,6 тис. грн. 21 вересня 2022 року ухвалою слідчого судді Івано-Франківського міського суду накладено арешт на корпоративні права ОСОБА_4 в розмірі 51,39% статутного капіталу ТОВ «Компанія «ЄВРОІНВЕСТБУД» з забороною розпорядження ними у будь-який спосіб. 26 вересня 2022 року ухвалою слідчого судді Івано-Франківського міського суду накладено арешт на рухоме та нерухоме майно ТОВ «Компанія «ЄВРОІНВЕСТБУД» (ЄДРПОУ 36497496) із забороною розпорядження ним у будь-який спосіб. Згідно з інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта у резидента російської федерації ОСОБА_4 , який є кінцевим бенефіціаром ТОВ «ІФ БУД-ІНВЕСТ «2007» та ТОВ «Компанія «ЄВРОІНВЕСТБУД», перебувають у власності об`єкти нерухомого майна:

1) житловий будинок за адресою: Івано-Франківська область, Богородчанський район, с. Гута, урочище Береги, будинок № 4 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 826830326204, номер запису: 12904626), складові частини об`єкта нерухомого майна:

- житловий будинок, А, загальна площа 277,6 м2, житлова 77 м2;

2) незавершене будівництво, об`єкт житлової нерухомості за адресою: Івано-Франківська область, Богородчанський район, с. Гута, вул. Шевченка, будинок № 1а (номер об`єкта в РПВН: 24265356, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 821860626204, номер запису: 12819075), складові частини об`єкта нерухомого майна:

- незавершене будівництво, житловий будинок готовністю 95%, А, загальна площа 285,5 м2,

- баня, Б, загальна площа 25,1 м2,

- сарай, В, загальна площа 12,1 м2;

3) домоволодіння за адресою: Івано-Франківська область, м. Івано-Франківськ, вул. Гординського С., будинок № 13 (реєстраційний номер майна: 14352123, номер запису: 6529 в книзі: 158);

4) домоволодіння за адресою: Івано-Франківська область, Богородчанський район, с. Гута, урочище Береги, будинок № 11 (реєстраційний номер майна: 13680245, номер запису: 79 в книзі: 1);

5) нежитлові приміщення № № 25, 25а, 25б, 26 за адресою: Івано-Франківська область, м. Івано-Франківськ, вул. Галицька, будинок № 80а (реєстраційний номер майна: 15625345, номер запису: 858 в книзі: 5ф).

Слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні винесено постанову про визнання вищевказаного нерухомого майна речовими доказами у кримінальному провадженні відповідно до ст. 98 КПК України.

Діяльність засновників та службових осіб ТОВ «ІФ БУД-ІНВЕСТ «2007»та ТОВ «Компанія «ЄВРОІНВЕСТБУД», кінцевим бенефіціарним власником яких є резидент російської федерації,на цей час може бути спрямована на заподіяння шкоди економічній безпеці України, фінансування дій з метою насильницької зміни та повалення конституційного ладу, захоплення державної влади. З матеріалів досудового розслідування вбачається наявність передбачених ст. ст. 96-1, 96-2 КК України та ст. 170 КПК України підстав для накладення арешту на майно резидента Російської Федерації ОСОБА_4 як третьої особи з метою забезпечення спеціальної конфіскації. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Таким чином, нерухоме майно ОСОБА_4 в контексті ст. 96-1 КК України, ст. 170 КПК України є іншим майном третьої особи, яке може підлягати спеціальній конфіскації, оскільки відповідає критеріям ст. 96-2 КК України та фактично може бути одержаним внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від незаконної діяльності підприємств, засновником й учасником яких він є.

В обґрунтування накладення арешту на майно вищезазначеного резидента Російської Федерації - кінцевого бенефіціарного власника юридичних осіб орган обвинувачення має об`єктивні підстави вважати, що вказане майно є речовим доказом у кримінальному провадженні, ймовірно буде використовуватись бенефіціарним власником для легалізації грошових коштів, отриманих злочинним шляхом та може призвести до передачі такого майна іншим особам. Таким чином, з метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також недопущення ухилення представників російської федерації та інших осіб, причетних до вчинення вказаних правопорушень, від відповідальності, що може призвести до вчинення реєстраційних дій щодо передачі нерухомого майна іншим особам, виникла необхідність у накладенні арешту на вищевказане нерухоме майно резидента російської федерації ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_3 ).

Прокурор просив розглянути клопотання без його участі.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

08 вересня 2022 року ухвалою слідчого судді Івано-Франківського міського суду накладено арешт на корпоративні права ОСОБА_4 в розмірі 70% статутного капіталу ТОВ «ІФ БУД-ІНВЕСТ «2007» з забороною розпорядження ними у будь-який спосіб.

03 жовтня 2022 року ухвалою слідчого судді Івано-Франківського міського суду накладено арешт на рухоме та нерухоме майно ТОВ «ІФ БУД-ІНВЕСТ «2007» (код ЄДРПОУ 35022960) із забороною розпорядження ним у будь-який спосіб.

21 вересня 2022 року ухвалою слідчого судді Івано-Франківського міського суду накладено арешт на корпоративні права ОСОБА_4 в розмірі 51,39% статутного капіталу ТОВ «Компанія «ЄВРОІНВЕСТБУД» з забороною розпорядження ними у будь-який спосіб.

26 вересня 2022 року ухвалою слідчого судді Івано-Франківського міського суду накладено арешт на рухоме та нерухоме майно ТОВ «Компанія «ЄВРОІНВЕСТБУД» (ЄДРПОУ 36497496) із забороною розпорядження ним у будь-який спосіб.

Згідно з інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта у резидента російської федерації ОСОБА_4 , який є кінцевим бенефіціаром ТОВ «ІФ БУД-ІНВЕСТ «2007» та ТОВ «Компанія «ЄВРОІНВЕСТБУД», перебувають у власності об`єкти нерухомого майна:

6) житловий будинок за адресою: Івано-Франківська область, Богородчанський район, с. Гута, урочище Береги, будинок № 4 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 826830326204, номер запису: 12904626), складові частини об`єкта нерухомого майна:

- житловий будинок, А, загальна площа 277,6 м2, житлова 77 м2;

7) незавершене будівництво, об`єкт житлової нерухомості за адресою: Івано-Франківська область, Богородчанський район, с. Гута, вул. Шевченка, будинок № 1а (номер об`єкта в РПВН: 24265356, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 821860626204, номер запису: 12819075), складові частини об`єкта нерухомого майна:

- незавершене будівництво, житловий будинок готовністю 95%, А, загальна площа 285,5 м2,

- баня, Б, загальна площа 25,1 м2,

- сарай, В, загальна площа 12,1 м2;

8) домоволодіння за адресою: Івано-Франківська область, м. Івано-Франківськ, вул. Гординського С., будинок № 13 (реєстраційний номер майна: 14352123, номер запису: 6529 в книзі: 158);

9) домоволодіння за адресою: Івано-Франківська область, Богородчанський район, с. Гута, урочище Береги, будинок № 11 (реєстраційний номер майна: 13680245, номер запису: 79 в книзі: 1);

10) нежитлові приміщення № № 25, 25а, 25б, 26 за адресою: Івано-Франківська область, м. Івано-Франківськ, вул. Галицька, будинок № 80а (реєстраційний номер майна: 15625345, номер запису: 858 в книзі: 5ф).

Слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні винесено постанову про визнання вищевказаного нерухомого майна речовими доказами у кримінальному провадженні відповідно до ст. 98 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як арешт майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Ч. 10 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Для прийняття законного, обґрунтованого та справедливого рішення під час накладення арешту на майно слідчий суддя повинен з`ясувати правову підставу для арешту майна, яка має відповідати вимогам закону.

Вказана норма узгоджується з ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, відповідно до якої будь-яке обмеження власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціював таке обмеження повинен обґрунтувати свою ініціативу в контексті норм закону.

Крім цього, відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні 3) наявність суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність.

Поняття «зловживання» представлене в статті 17 та статті 35§ 3 (a) (зловживання правом на індивідуальне звернення). Вона посилається на своє звичайне значення відповідно до загальної теорії права, а саме - шкідливе здійснення права її власником в такий спосіб, який явно не відповідає або суперечить цілям, для яких таке право надане/створене (Miroпubovs і інші проти Латвії, §§ 62 та 65; S.A.S. проти Франції [ВП], § 66).

В параграфі 68 рішення в справі Європейського суду з прав людини «Birsan проти Румунії» вказано, що ст. 17 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод спрямована на забезпечення демократій засобами боротьби з діями та діяльністю, які знищують або неналежним чином обмежують основні права та свободи незалежно від того, чи дії або діяльність здійснюються «державою», «групою» або «особою».

У разі встановлення законом правових підстав, порядку та процедури розгляду та вирішення претензій, реалізації прав і обов`язків учасники відповідних відносин зобов`язані їх дотримуватись.

Таким чином клопотання не обґрунтовано належними правовими підставами.

Відповідно зазначеного, суд -

П О С Т А Н О В И В:

в задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Івано-Франківського апеляційного суду шляхом подачі апеляційної скарги протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1