Постанова

від 13.06.2010 по справі 4-229/2010

ЦЕНТРАЛЬНО-МІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАКІЇВКИ

П О С Т А Н О В А

м. Макіївка 6 травня 2010 року

Суддя Центрально-Міського районного суду м. Макіївки Донецької області Мироненко В.В., розглянувши подання про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в філії ВАТ „АКБ „ АВТОКРАЗБАНК”, м.Донецьк, МФО 335764, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ПМ Макіївської ОДПІ ст. лейтенант податкової міліції Кудлаєнко Н.О. звернулася до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в філії ВАТ „АКБ „АВТОКРАЗБАНК”, м.Донецьк, МФО 335764, мотивуючи тим, що у провадженні СВ ПМ Макіївської ОДПІ знаходиться кримінальна справа № 122-5018 , порушена відносно СПД фізичної особи ОСОБА_3, за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В поданні зазначено, що ОСОБА_3, зареєстрований як субєкт господарської діяльності - фізична особа-підприємець (і.н.н. НОМЕР_1) рішенням виконавчого комітета Донецької міської ради 28.07.2004 № 22660010001000186 за юридичною адресою: АДРЕСА_1, знаходився з 30.07.2004 на податковому обліку в ДПІ Київського району м. Донецька, з 23.01.2008 В Червоногвардійському відділі Макіївської ОДПІ, діючі умисно, в період вересня-жовтня 2007 року, в порушенні п.п.7.4.1 ст. 7 Закону України „ Про податок на додану вартість” № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (із змінами та доповненнями), ухилився від сплати податків, шляхом заниження обєкта оподаткування необгрунтованого формування податкового кредиту з ПДВ по безтоварним операціям з ТОВ „ТФ „ Юліус” (ЕДРПОУ 34998600), що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України податку на додану вартість в загальній сумі 4073649,68 грн., що у 5000 і більше разів перевищує встановлений законом неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Також в поданні зазначено, що у схемі постачання товарно-матеріальних цінностей на адресу СПД фізичної особи ОСОБА_3 крім ТОВ „ТФ „ Юліус” (ЕДРПОУ 34998600) були також - ТОВ КФ «Трейд Капітал» (ЕДРПОУ 34731872), ТОВ «СН-Компьюніті» (ЕДРПОУ 35557678), ТОВ «КП Астар» (ЕДРПОУ 34478920), які мають ознаки „фіктивності”.

Службовими особами ТОВ «КП Астар» (ЕДРПОУ 34478920) не надані первинні документи, які підтверджують здійснення фінансово-господарської діяльності щодо придбання та реалізації ТМЦ, що не дає можливості в повному обсязі встановити рух товарно-грошових потоків та стосунків з субєктами господарювання.

З метою повноти, всебічності та обєктивності розслідування кримінальної справи, дослідження механізму проведених СПД фізичною особою ОСОБА_3 розрахунків з ТОВ «КП Астар» (ЕДРПОУ 34478920), яке має ознаки „фіктивності”, встановлення ланцюгу придбання товарно-матеріальних цінностей, перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обємів проведених фінансових операцій виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по поточному рахунку ТОВ «КП Астар» (ЕДРПОУ 34478920), зокрема даних про рух грошових коштів по поточному рахунку, у звязку з чим, ці відомості мають суттєве значення для встановлення істини по справі.

Одним з джерел дослідження зазначених питань перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обсягів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами, є дані про рух грошових коштів по поточному рахунку ТОВ «КП Астар» (ЕДРПОУ 34478920).

У поданні ставиться питання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки в філії ВАТ „АКБ „АВТОКРАЗБАНК”, м.Донецьк, МФО 335764 відомостей, які відображують надходження та списання за період з 11.09.2006 р. по 02.08.2007 р. грошових коштів по рахунку № 26000001031258, що належить ТОВ «КП Астар» (ЕДРПОУ 34478920) на паперовому та електронному (магнітному) носіях, справи з юридичного оформлення рахунку, у звязку з тим, що ці відомості мають суттєве значення для встановлення істини по справі.

Суд, дослідивши матеріали кримінальної справи, вважає, що подання слідчого СВ ПМ Макіївської ОДПІ Кудлаєнко Н.О. про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в філії ВАТ „АКБ „АВТОКРАЗБАНК”, м.Донецьк, МФО 335764 по клієнту ТОВ «КП Астар» (ЕДРПОУ 34478920) підлягає задоволенню, у звязку з тим, що документи, які необхідно вилучити в банківській установі відображують реальні розрахунки по операціях, що проводяться ТОВ «КП Астар» (ЕДРПОУ 34478920), мають суттєве значення для виявлення обставин злочину, встановлення істини по справі.

З матеріалів справи вбачається, що у зазначеній злочинній схемі ТОВ «КП Астар» (ЕДРПОУ 34478920) використовувався поточний рахунок № 26000001031258, який знаходиться в філії ВАТ „АКБ „ АВТОКРАЗБАНК”, м.Донецьк, МФО 335764.

Враховуючи, що у службових осіб філії ВАТ „АКБ „АВТОКРАЗБАНК”, м.Донецьк, МФО 335764 є інформація про рух грошових коштів по поточному рахунку № 26000001031258 ТОВ «КП Астар» (ЕДРПОУ 34478920) на паперовому та електронному (магнітному) носіях, справи з юридичного оформлення рахунку, картки зі зразками підписів, грошові чеки на видачу готівки з вказаного рахунку, копії векселів, які мають суттєве значення для встановлення істини по справі, та вказана інформація являє банківську таємницю, керуючись ст. 178 України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

1. Надати дозвіл на проведення виїмки у службових осіб в приміщеннях філії ВАТ „АКБ „АВТОКРАЗБАНК”, м.Донецьк, МФО 335764. документів, що містять банківську таємницю за період з 11.09.2006 р. по 02.08.2007 р., а саме:

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображують надходження та списання за період з 11.09.2006 р. по 02.08.2007 р. грошових коштів по рахунку № 26000001031258 , що належить ТОВ «КП Астар» (ЕДРПОУ 34478920) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та щохвилинного часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього на паперовому та магнітному носіях;

- документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номера рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному носіях;

- оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку ТОВ «КП Астар» (ЕДРПОУ 34478920), в тому числі: реєстраційних документів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи ?лієнт-банк”, наказів про призначення та звільнення службових осіб, заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, карток зі зразками їх підписів і відбитків печаток підприємства;

- грошових чеків про видачу готівки з вказаного рахунку;

- копій векселів, предявлених для погашення заборгованості,

в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, які підтверджують вилучення оригіналів.

2. Проведення виїмки доручити співробітникам ГВПМ Макіївської ОДПІ.

Суддя В.В. Мироненко