Ухвала

від 25.10.2022 по справі 461/1993/22

ГАЛИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 461/1993/22

Провадження № 1-кс/461/4801/22

УХВАЛА

25.10.2022 року, слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУ Національної поліції у Львівській області капітана поліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №42020000000001454 від 05.08.2020 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.28 - ч.3 ст. 212, ч.3 ст.212, ч.2 ст. ст.205-1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з відповідним клопотанням, яке вмотивовано тим, що службові особи ПрАТ «ЛЬВІВСЬКИЙ ІНСТРУМЕНТАЛЬНИЙ ЗАВОД» (код ЄДРПОУ 0222290) та ТОВ «АГЕНЦІЯ НЕРУХОМОСТІ «ГРІНВІЛЬ ПАРК ЛЬВІВ» (код ЄДРПОУ 42385349), за попередньою змовою групою осіб з невстановленими на даний час особами, які контролюють підприємства з ознаками «ризиковості», а саме: ТОВ «БК «ПРЕСТИЖ БУД-ІНДУСТРІЯ» (код ЄДРПОУ 42217240), ТОВ «ЛЕКС ФОРТЕМ» (код ЄДРПОУ 40368798), ТОВ «ЛОЙД АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 42536541), ТОВ «КЛЕВЕР НОВЕЙШН» (код ЄДРПОУ 41715168) та інші, організували злочинну схема щодо ухилення від сплати податків та інших обов`язкових платежів в особливо великих розмірах. Відповідно до злочинної схеми, протягом 2019-2020 років указані особи використовуючи реквізити ТОВ «БК «ПРЕСТИЖ БУД-ІНДУСТРІЯ» (код ЄДРПОУ 42217240), провели безтоварні операції з контрагентами ТОВ «БК-ГМС» (код ЄДРПОУ 41768555), ТОВ «БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС.» (код ЄДРПОУ 41549001), ТОВ «ВОГ КАРД» (код ЄДРПОУ 42264086), ТОВ «ЕФЕ БЕТОН» (код ЄДРПОУ 39216802), ТОВ «НВФ ДНІПРОПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 33718185), ТОВ «МКС БЕТОН» (код ЄДРПОУ 37123114), ТОВ «КОМПАНІЯ «АЛТЕХ» (код ЄДРПОУ 38763913), ТзОВ «ЛЕМБЕРГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40770705), ПП «ОККОБІЗНЕС КОНТРАКТ» (код ЄДРПОУ 33614922), ТОВ «РУСИНІЯ» (код ЄДРПОУ 33537974), ТОВ «ТІВА УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 38332186), ТДВ «ХМЕЛЬНИЦЬКЗАЛІЗОБЕТОН» (код ЄДРПОУ 01267076), ТОВ «КЛЕВЕР НОВЕЙШН» (код ЄДРПОУ 41715168), з метою ухилення від сплати податків та інших обов`язкових платежів в особливо великих розмірах.

Слідчий зазначив, що на даний час у ході досудового розслідування не проведено усі необхідні слідчі та процесуальних дії, у зв`язку з чим виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування, який спливає 30.04.2022. Відтак, просить слідчого суддю продовжити строк досудового розслідування на 6 місяців.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав клопотання, в якому просив проводити розгляд справи без його участі.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання сторони кримінального провадження, заслухавши думку учасників судового розгляду, дійшов до наступного висновку.

Так, ч. 1 ст. 295-1 КПК України передбачено, що у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Статтею 294 КПК України (в редакції Закону № 2147-VIII від 03 жовтня 2017 року) передбачено, якщо досудове розслідування злочину невеликої або середньої тяжкості а також тяжкого або особливо тяжкого злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу, тобто до 12 місяців (вказана норма застосовується до справ, по яким відомості про кримінальне правопорушення, внесені в Єдиний реєстр досудових розслідувань після введення в дію Закону № 2147-VIII від 03 жовтня 2017 року, тобто з 15 березня 2018 року).

Частина 2 статті 219 КПК України (в редакції Закону № 2147-VIII від 03 жовтня 2017 року) наголошує, що строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:

1) двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку;

2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості;

3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Слідчим суддею було встановлено, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №42020000000001454 від 05.08.2020 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.28, ч.3 ст. 212, ч.3 ст.212, ч.2 ст. ст.205-1 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах та внесення завідомо неправдивих відомостей, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

В ході проведення досудового розслідування проведено наступні слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії:

- отримано відповідь із наданими копіями документів ПрАТ «ЛЬВІВСЬКИЙ ІНСТРУМЕНТАЛЬНИЙ ЗАВОД», ТОВ «Лекс Фортем», ТОВ «АГЕНЦІЯ НЕРУХОМОСТІ «ГРІНВІЛЬ ПАРК ЛЬВІВ», ТОВ «КЛЕВЕР НОВЕЙШН».

- отримано витяги з інформаційної системи органів ДПС щодо стану розрахунків платника з бюджетом та цільовими фондами щодо ПрАТ «ЛЬВІВСЬКИЙ ІНСТРУМЕНТАЛЬНИЙ ЗАВОД», ТОВ «Лекс Фортем», ТОВ «АГЕНЦІЯ НЕРУХОМОСТІ «ГРІНВІЛЬ ПАРК ЛЬВІВ», ТОВ «КЛЕВЕР НОВЕЙШН», ТОВ «БК «ПРЕСТИЖ БУД-ІНДУСТРІЯ»,

- проведено обшуки в офісних приміщеннях, за адресою: м. Київ, вул. Митрополита Василя Липківського, 45 (третій поверх), які використовуються ТОВ «Укрсиббуд» (код ЄДРПОУ 32677473), ТОВ «Сучасна столиця» (код ЄДРПОУ 41015631), ТОВ «Агенція нерухомості «Грінвіль на Печерську» (код ЄДРПОУ 42621427), ТОВ «Агенція нерухомості «Грінвіль Парк» (код ЄДРПОУ 42092785), ПАТ «АБС-УКР» (код ЄДРПОУ 24720911), ПП «Ремсервіс» (код ЄДРПОУ 24250055), за результатами якого вилучено предмети, речі та документи, в тому числі первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Укрсиббуд» (код ЄДРПОУ 32677473), ТОВ «Сучасна столиця» (код ЄДРПОУ 41015631), ТОВ «Агенція нерухомості «Грінвіль на Печерську» (код ЄДРПОУ 42621427), ТОВ «Агенція нерухомості «Грінвіль Парк» (код ЄДРПОУ 42092785), ПАТ «АБС-УКР» (код ЄДРПОУ 24720911), ПП «Ремсервіс» (код ЄДРПОУ 24250055).

- в порядку ст. 93 КПК України направлено вимоги в адресу ТОВ «Укрсиббуд» (код ЄДРПОУ 32677473) №4423/10/26-97-03-0215 від 29.07.2021, ТОВ «Сучасна столиця» (код ЄДРПОУ 41015631) №4422/10/26-97-03-0215 від 29.07.2021, ТОВ «Агенція нерухомості «Грінвіль на Печерську» (код ЄДРПОУ 42621427) №4424/10/26-97-03-0215 від 29.07.2021, ТОВ «Агенція нерухомості «Грінвіль Парк» (код ЄДРПОУ 42092785) №4425/10/26-97-03-0215 від 29.07.2021, ПАТ «АБС-УКР» (код ЄДРПОУ 24720911) №4427/10/26-97-03-0215 від 29.07.2021, ПП «Ремсервіс» (код ЄДРПОУ 24250055) №4426/10/26-97-03-0215 від 29.07.2021, щодо отримання відомостей та копій документів по проведеним фінансово-господарським взаємовідносинам.

- отримано клопотання про долучення матеріалів до кримінального провадження, а саме витягів з інформаційної системи органів ДПС щодо стану розрахунків платника з бюджетом та цільовими фондами щодо ТОВ «Укрсиббуд», ТОВ «Сучасна столиця», ТОВ «Агенція нерухомості «Грінвіль на Печерську», ТОВ «Агенція нерухомості «Грінвіль Парк», ПАТ «АБС-УКР», ПП «Ремсервіс».

- винесено постанову про залучення спеціаліста від 05.08.2021, яку направлено супровідним листом супровідним листом №1432/К/26-97-03-0211 від 05.08.2021,

- отримано висновок експерта від 03.09.2021 за результатами проведення судово-економічної експертизи №1-03/09/2021-сее та від 05.02.2021 №456/21.

- 22.04.2022 отримано ухвалу Галицького районного суду м. Львова про продовження строку досудового розслідування до 30.10.2022.

Для забезпечення повного, всебічного та об`єктивного розслідування у вказаному кримінальному провадженні, а також прийняття у ньому рішення у відповідності до вимог закону, необхідно провести ще ряд слідчих та процесуальних дій, зокрема:

-отримати тимчасовий доступ до руху коштів по банківських рахунках ТОВ «Укрсиббуд» (код ЄДРПОУ 32677473) ;

-отримати тимчасовий доступ до руху коштів по банківських рахунках ТОВ «Сучасна столиця» (код ЄДРПОУ 41015631);

-отримати тимчасовий доступ до руху коштів по банківських рахунках ТОВ «Агенція нерухомості «Грінвіль на Печерську» (код ЄДРПОУ 42621427) та інших;

-призначити судово-економічну експертизу з метою підтвердження або спростування висновків експертного дослідження від 02.10.2020 року № 1-02/10/2020-дос, відповідно до якого ПрАТ «ЛЬВІВСЬКИЙ ІНСТРУМЕНТАЛЬНИЙ ЗАВОД» за період з березня 2019 року по серпень 2020 року завищено податковий кредит декларацій з податку на додану вартість суму понад 50 мл. гривень;

-встановити осіб, котрі придбали квартири та отримати їх покази в якості свідків, щодо дійсної вартості квартир за умовами договорів купівлі-продажу;

-допитати в якості свідків працівників відділу продажів вищевказаної агенції по продажі квартир;

- встановити осіб, котрі організували внесення в документи ТОВ «БК «ПРЕСТИЖ БУД-ІНДУСТРІЯ»,

Враховуючи, що у кримінальному провадженні жодній особі не повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, проведення усіх необхідних слідчих (розшукових) дій до закінчення строку досудового розслідування вбачається неможливим, а як наслідок закриття кримінального провадження може призвести до невиконання завдань кримінального провадження закріплених в ст. 2 КПК України.

Вирішуючи клопотання про продовження строку досудового розслідування слідчий суддя враховує слідчі та процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження; процесуальні дії, проведення або завершення яких потребує додаткового часу; значення результатів цих процесуальних дій для судового розгляду; обставини, що перешкоджали здійснити ці процесуальні дії раніше та строк, необхідний для їх проведення або завершення, виняткову складність провадження та приходить до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 107,219,294, 295-1, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовільнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні за №42020000000001454 від 05.08.2020 року на 6 місяців, тобто до 30 квітня 2023 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1