Ухвала

від 28.10.2022 по справі 369/3058/16-к

КИЄВО-СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 369/3058/16-к

Провадження №1-кп/369/419/22

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.10.2022 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

за участю захисників ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,

провівши відкрите судове засідання у кримінальному провадженні за обвинуваченням ОСОБА_6 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 368, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 358 КК України та ОСОБА_7 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 368, ч. 3 ст.358, ч. 2 ст. 307 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_6 , 29 жовтня 2015 року, о 13 годині 15 хвилин та о 17 годині 31 хвилина, зателефонував із свого мобільного телефону з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_1 на мобільний телефон ОСОБА_8 з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_2 , та діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, сприяючи ОСОБА_7 в підроблені офіційних документів для реєстрації платниками податку на додану вартість ТОВ «Драгобудстрой» шляхом порад, повідомив про обов`язкове зазначення в документах факт надходження та декількох контрагентів, які мають реальний оборот грошових коштів.

30 жовтня 2015 року, о 16 годині 29 хвилин, ОСОБА_7 зателефонував із свого мобільного телефону з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_2 на мобільний телефон ОСОБА_6 з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_1 та в завуальованій формі повідомив про можливість підвезти підроблені документи по підприємству, на що ОСОБА_6 відповів про неможливість прийняти, оскільки канцелярія закривається через 10 хвилин та ніхто сьогодні не буде їх розглядати. Під час розмови, ОСОБА_6 вказав ОСОБА_7 передати документи ОСОБА_9 , який в понеділок, тобто 02.11.2015, о 10 годині повинен прибути до нього на роботу, а сам ОСОБА_7 о 9 годині для узгодження подальших дій. У свою чергу ОСОБА_7 запитав у ОСОБА_6 про можливість «подергать», маючи на увазі нагадати ОСОБА_9 про передачу коштів, на що ОСОБА_6 дає згоду.

1 листопада 2015 року, о 17 годині 37 хвилин, продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_7 , діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, сприяючи в одержані ОСОБА_6 неправомірної вигоди шляхом усунення перешкод, зателефонував із свого мобільного телефону з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_2 на мобільний телефон ОСОБА_9 з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_3 та повідомив про необхідність прибути 2 листопада 2015 року в місто Вишневе Київської області о 10 годині, оскільки даний час погоджений із ОСОБА_6 та необхідність передати за реєстрацію ТОВ «Драгобудстрой» грошові кошти у сумі 500 доларів США або 12000 гривень. Окрім того, на запитання ОСОБА_9 щодо часу отримання виписки, ОСОБА_7 повідомив, що 2 листопада 2015 року будуть подані документи, а через два-три дні підприємство буде зареєстровано платником податку на додану вартість.

2 листопада 2015 року, близько 12 години, ОСОБА_9 на виконання вимог ОСОБА_7 , прибув до ОСОБА_6 , який перебував у своєму службовому кабінеті № 7 Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби України у Київській області. Під час розмови ОСОБА_6 повідомив ОСОБА_9 , що по іншим двом підприємствам документи для реєстрації будуть подані наступного дня або через два дні, та сума неправомірної вигоди за реєстрацію підприємств збільшилась, оскільки став більш суворіший підхід до вивчення документів. Дочекавшись приїзду ОСОБА_7 , ОСОБА_9 вийшов із приміщення даної податкової інспекції та о 12 годині 30 хвилин сів у автомобіль «RENAULT SANDERO», державний номерний знак НОМЕР_4 , за кермом якого ОСОБА_7 та, який знаходиться на стоянці цієї ж податкової інспекції. Продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_7 , діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, за попередньою змовою групою осіб зі ОСОБА_6 , сприяючи останньому у досягненні злочинного наміру направленого на одержання неправомірної вигоди, передав ОСОБА_9 підроблені вищевказані документи по ТОВ «Драгобудстрой» та повідомив, що їх необхідно передати ОСОБА_6 для оформлення даного товариства платником податку на додану вартість. При цьому, ОСОБА_7 , діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, за попередньо змовою із ОСОБА_6 , поставив вимогу ОСОБА_9 передати йому вище обумовлену суму неправомірної вигоди, на що ОСОБА_9 повідомив, що виконає дану вимогу після реєстрації ТОВ «Драгобудстрой» платником податку на додану вартість. Далі, ОСОБА_9 , відповідно до вказівки ОСОБА_7 , о 12 годині 44 хвилини, зайшов у службовий кабінет ОСОБА_6 та подав йому копії підроблених ОСОБА_7 документів для реєстрації ТОВ «Драгобудстрой». ОСОБА_6 оглянувши подані йому документи, виявив у них невідповідність та, у зв`язку з цим, достовірно знаючи про те, що документи підроблені ОСОБА_7 , повернув їх ОСОБА_9 та пояснив, що ОСОБА_7 має усунути помилки у найкоротший строк. Того ж дня, в період з 12 години 58 хвилин до 13 години, ОСОБА_9 , відповідно до вказівки ОСОБА_6 повернув ОСОБА_7 , який знаходився в автомобілі «RENAULT SANDERO», державний номерний знак НОМЕР_4 , підроблені документи, які раніше йому передав ОСОБА_7 , та повідомив, на які помилки вказав ОСОБА_6 . Цього ж дня, в проміжок часу між 13 - 14 годинами, ОСОБА_7 , діючи з прямим умислом, сприяючи в одержані ОСОБА_6 неправомірної вигоди шляхом усунення перешкод, що заважають реалізації злочинного наміру останньому, у невстановленому слідством місці, усунув вказані ОСОБА_6 недоліки у підроблених офіційних документах, які видаються підприємством, установою, і які надають права, з метою використання іншою особою, ОСОБА_9 , який діяв з метою викриття їх злочинних дій, а саме реєстраційній заяві платника податку на додану вартість (Форма № 1-ПДВ) ТОВ «Драгобудстрой», копіях договору поставки №1/23-10 від 23 жовтня 2015 року між ТОВ «Драгобудстрой», в особі ОСОБА_10 , та ТОВ Агрофірма «Заячківка», в особі ОСОБА_11 , специфікації до договору №1/23-10, видаткової накладної №1 до договору №1/23-10 з найменуванням товарів: регулятор росту рослин «Гуміфілд» на суму 750000 гривень, позакорневе підживлення «Нутривантом Плюс плодовий» на суму 285000 гривень та мінеральне добриво Нітроаммофоска (азофоска) на суму 140000 гривень, а всього на загальну суму 1175000 гривень, виписці відділення ПАТ «Креді Агліколь Банк» від 30 жовтня 2015 року по особовим рахункам з 19.10.2015 по 30.10.2015, від імені працівника банку ОСОБА_12 . При цьому, о 13 годині 15 хвилин, ОСОБА_6 із свого мобільного телефону з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_1 зателефонував на мобільний телефон ОСОБА_7 з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_2 та повідомив про те, щоб не заходив до приміщення податкової інспекції та розмови про одержання неправомірної вигоди вів із застереженням та на вулиці, з чим останній погодився. Цього ж дня, о 14 годині, біля заправки «КЛО», що знаходиться за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Софіївська Борщагівка, вулиця Київська, 2, ОСОБА_7 передав вищезазначені підроблені документи ОСОБА_9 та вказав про необхідність передачі ОСОБА_6 неправомірної вигоди у сумі 500 доларів США через нього. Цього ж дня, в період з 14 години 17 хвилин до 15 години 53 хвилини, продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_6 , перебуваючи у своєму службовому кабінеті № 7 Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби України у Київській області, діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, за попередньою змовою групою осіб із ОСОБА_7 , прийняв від ОСОБА_9 вищезазначені підроблені та виправлені ОСОБА_7 документи. Також, ОСОБА_6 повідомив ОСОБА_9 про можливість виготовлення підроблених документів по ТОВ «Агрофірма «Золотий луг» та ТОВ «Агрофірма «Українська оливка» для реєстрації указаних підприємств платниками податку на додану вартість, та з цього приводу звернутись до ОСОБА_7

2 листопада 2015 року, близько 16 години, продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_6 , діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, за попередньою змовою групою осіб із ОСОБА_7 , достовірно знаючи про підроблення офіційних документів, особисто подав до канцелярії Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби України у Київській області для реєстрації по книзі вхідних документів, та в подальшому, згідно свої повноваження для реєстрації ТОВ «Драгобудстрой» платником податку на додану вартість підроблені офіційні документи: реєстраційну заяву платника податку на додану вартість (Форма № 1-ПДВ) ТОВ «Драгобудстрой» від 02.11.2015, копії договору поставки №1/23-10 від 23 жовтня 2015 року між ТОВ «Драгобудстрой», в особі ОСОБА_10 , та ТОВ Агрофірма «Заячківка», в особі ОСОБА_11 , специфікації до договору №1/23-10, видаткової накладної №1 до договору №1/23-10 з найменуванням товарів: регулятор росту рослин «Гуміфілд» на суму 750000 гривень, позакорневе підживлення «Нутривантом Плюс плодовий» на суму 285000 гривень та мінеральне добриво Нітроаммофоска (азофоска) на суму 140000 гривень, а всього на загальну суму 1175000 гривень, виписки відділення ПАТ «Креді Агліколь Банк» від 30 жовтня 2015 року по особовим рахункам з 19.10.2015 по 30.10.2015, від імені працівника банку ОСОБА_12 , відповідно до якої на ТОВ «Драгобудстрой» з ТОВ Агрофірма «Заячківка» перераховані грошові кошти в сумі 1175000 гривень.

3 листопада 2015 року, о 13 годині 57 хвилин та 16 годин 48 хвилин, продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_6 із свого мобільного телефону з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_1 зателефонував на мобільний телефон ОСОБА_7 з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_2 , діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, сприяючи ОСОБА_7 в підроблені офіційних документів для реєстрації платниками податку на додану вартість ТОВ «Агрофірма «Золотий луг» та ТОВ «Агрофірма «Українська оливка» шляхом порад, повідомив, що за контрагентів можна взяти футбольний клуб та інші підприємства, які зазначені ОСОБА_7 у повідомленнях надісланих за допомогою програми «Viber» та вказати комерційні послуги. Окрім того, ОСОБА_6 попросив ОСОБА_7 підготувати документи у найкоротший термін, оскільки обмежений в часі.

4 листопада 2015 року, о 10 годині 38 хвилин та о 13 годині 26 хвилин, продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_6 із свого мобільного телефону з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_1 зателефонував на мобільний телефон ОСОБА_7 з номером мобільного оператора «Київстар» НОМЕР_2 , та діючи з прямим умислом, з тих же мотивів та метою, сприяючи ОСОБА_7 в підроблені офіційних документів для реєстрації платниками податку на додану вартість ТОВ «Агрофірма «Золотий луг» та ТОВ «Агрофірма «Українська оливка» шляхом порад, повідомив, про те, що необхідно зазначити в документах різні організації та виготовити документи на різних аркушах паперу, на що ОСОБА_7 погодився.

У період з 3 по 4 листопада 2015 року, продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_7 , діючи з прямим умислом, сприяючи в одержані ОСОБА_6 неправомірної вигоди шляхом усунення перешкод, що заважають реалізації злочинного наміру останньому, у невстановленому слідством місці, підробив офіційні документи, які видаються підприємством, установою, і які надають права, з метою використання іншою особою, ОСОБА_9 , який діяв з метою викриття їх злочинних дій, шляхом виготовлення за допомогою струйного принтера договорів поставки №1/10-15 від 22 вересня 2015 року між ТОВ «Агрофірма «Золотий Луг», в особі ОСОБА_10 , та ТОВ «Зоря», в особі ОСОБА_13 , специфікацію до даного договору, відповідно до якої ТОВ «Агрофірма «Золотий Луг» поставило ТОВ «Зоря» ветеринарний УЗВ сканер для тваринництва КХ5200V + система управління ARM7 2 штуки, УЗВ сканер для свинарства FarmScam М50 2 штуки, витаміна випойка BIT E+Se 10%, 5л 300грн. (1 куб 60000 грн) у кількості 0,5 куба, інсектицидний засіб БАйцідал ВП 25 для знищення личинок комах у тваринницьких приміщеннях у кількості 200 кілограмів, пробіотік «Споровіт» у кількості 100 кілограмів, Мікровітам комплекс активованих амінокислот для тварин у кількості 0,5 куба, натуральний стимулятор зросту «Нуклеопептид» у кількості 100 літрів, видаткової накладної ТОВ «Агрофірма «Золотий Луг» від 03.11.2015, відповідно якої вказане товариство відвантажило, а ТОВ «Зоря» одержало вищевказану продукцію, договір поставки №1-10/15 укладений 26 жовтня 2015 року між ТОВ «Аргофірма «Українська оливка», в особі ОСОБА_10 , та ТОВ «Ейбі Дев», в особі ОСОБА_14 , специфікацію до договору №1-10/15 від 26.10.2015 року з найменуванням товару, а саме: пшениця фуражна на суму 480000 грн., пшениця 2 кл. 370000 грн., кукурудза фуражна на суму 105000 грн. та просо нестандартне на суму 150000 грн., разом 1105000 грн., видаткову накладну №1-10/15 від 30 жовтня 2015 року, відповідно якої вказане товариство відвантажило, а ТОВ «Ейбі Дев» одержало вищевказану продукцію, які відповідно до п. 3.8. Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністра фінансів України №1130 від 14 листопада 2014 року, являються обов`язковими документами як додатки до реєстраційної заяви платника податку на додану вартість (Форма №1-ПДВ) для підтвердження факту, що загальна сума від здійснення операцій з постачання товарів, послуг, що підлягають оподаткуванню сукупно перевищує 1000000 гривень на протязі 12 місяців.

Таким чином, ОСОБА_6 обвинуться у вчиненні кримінальне правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 358 КК України (в редакції Закону № 3207-VI від 07.04.2011), а саме: пособництво підроблення іншого офіційного документа, який видається

та посвідчується підприємством, установою, яка має право видавати та посвідчувати такі документи, і який надає права, з метою використання його іншою особою, за попередньою змовою групою осіб.

Крім того, ОСОБА_6 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

На адресу суду надійшло клопотання обвинуваченого ОСОБА_6 про закриття кримінального провадження в зв`язку із закінченням строків притягнення його до відповідальності за ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 358 КК України. В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_6 та його захисник ОСОБА_5 підтримали зазначене клопотання. Інші учасники покладались на розсуд суд.

Судом ОСОБА_6 роз`яснено наслідки звільнення від кримінальної відповідальності згідно ст.49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності.

Заслухавши думку учасників процесу, дослідивши клопотання, суд вважає необхідним задовольнити заявлене клопотання з наступних підстав.

ОСОБА_6 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України, строк притягнення до кримінальної відповідальності, який відповідає терміну 5 років за вчинення кримінального проступку відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 49 КК України, на момент розгляду провадження пройшов. Тому ОСОБА_6 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.

Питання речових доказів суд вирішує у відповідності до ст.100 КПК України.

Процесуальні витрати відсутні. Цивільний позов не заявлено.

Керуючись ст. 49 КК України, ст. ст. 284, 285, 286, 288 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_6 у зв`язку із закінченням строків давності задовольнити.

Звільнити ОСОБА_6 від кримінальної відповідальності у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 358 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 358 КК України - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Києво-Святошинський районний суд Київської області протягом 7 днів з дня її проголошення.

Суддя ОСОБА_1