Ухвала

від 08.11.2022 по справі 127/24121/22

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа 127/24121/22

Провадження 1-кс/127/9777/22

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 листопада 2022 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання дізнавача сектору дізнання Вінницького районного управління поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області капітана поліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване та розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами,-

ВСТАНОВИВ:

Дізнавач ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні сектору дізнання Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42022020000000378 від 21.09.2022 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст. 357 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що до Вінницької обласної прокуратури від ІНФОРМАЦІЯ_2 ( далі Держаудитслужба ) надійшло повідомлення про вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 214 КПК України, відомості по даному факту 21.09.2022 було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42022020000000378, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 357 КК України, тобто умисне приховування офіційних документів, що знаходяться на підприємствах, в установах чи організаціях незалежно від форми власності, вчинене з корисливих мотивів або в інших особистих інтересах.

В ході досудового розслідування було встановлено, що відповідно до Плану проведення заходів державного ІНФОРМАЦІЯ_3 на ІІ квартал 2022 року, ІНФОРМАЦІЯ_2 проводилася ревізія фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_4 ( далі Департамент ) за період з 01.09.2018 по 31.05.2022.

В ході проведення вищевказаної ревізії встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , на замовлення Департаменту у ревізійному періоді виконувались капітальні ремонти контейнерних майданчиків та нове будівництво громадської вбиральні.

З метою документального підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку Департаменту у відповідності до Порядку проведення інспектування ІНФОРМАЦІЯ_5 , її міжрегіональними територіальними органами, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 № 550, на підставі направлення від 03.08.2022 за № 236 спеціалістів ІНФОРМАЦІЯ_2 було направлено до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване та розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , директором якого являється ОСОБА_3 .

Директором ТОВ ОСОБА_3 підписано направлення та допущено до проведення зустрічної звірки. В ході проведення зустрічної звірки надано запит Товариству, щодо надання оригіналів та/або завірених належним чином копій документів, необхідних для проведення вищевказаної зустрічної звірки. Згідно вищевказаного направлення № 236, спеціалістів ІНФОРМАЦІЯ_2 було направлено на зустрічну звірку до Товариства в термін з 04.08.2022 по 10.08.2022. На вказаний запит ОСОБА_3 було надано документи не в повному обсязі, що унеможливило проведення зустрічної звірки, з питань документального та фактичного підтвердження обсягу і якості операцій та розрахунків для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку Департаменту. Разом з тим, Товариством було надано лист, відповідно до якого Товариство просило надати додатковий термін для підготовки копій документів до 19.08.2022. У зв`язку із вищевикладеним було виписано направлення № 250 від 11.08.2022 та продовжено термін зустрічної звірки з 11.08.2022 по 22.08.2022. Надане ОСОБА_3 направлення № 250 від 11.08.2022 повернуто без підпису, додаткові документи не надано, інформацію про термін надання не повідомлено.

Так, на запит Держаудитслужби ОСОБА_3 не було надано до договорів від 23.03.2020 № 146, 17.06.2021 № 176 та від 01.11.2021 № 285 наступні документи:

- звіти про витрати основних матеріалів у будівництві у співвідношенні з виробничими нормами (форма М-29), звіти про рух матеріальних цінностей (форма М-19), звіти матеріально-відповідальних осіб про використання матеріалів або акти на списання матеріалів;

- первинні бухгалтерські документи щодо придбання та використання матеріалів, включених до вартості виконаних робіт (накладні, акти приймання передачі, товарно-транспортні накладні, калькуляції на матеріали виготовлені господарським способом, банківські документи, інші);

- розрахунок вартості роботи машин і механізмів задіяних при виконані робіт з відповідними первинними бухгалтерськими документами. Договори оренди, акти наданих послуг з підтверджуючими банківськими документами про здійснення оплати;

- товарно-транспортні (вантажні) накладні на перевезення вантажу, розрахунок вартості (калькуляцію) роботи автотранспорту, затверджені схеми відстані перевезення вантажів, відомості на видачу та списання пального по транспортних засобах та механізмах, задіяних при виконанні вищевказаних робіт та свідоцтв про реєстрацію транспортних засобів задіяних при виконанні робіт;

- таблиць 1 додатку 4 до Порядку формування, подання страхувальниками звіту, щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за 2018-2021 роки;

- накладні, лімітно-забірні картки на одержання пального, акти на списання пального, рапорти-наряди на роботу будівельної машини (механізмів) типової форми № ЕБМ-4 (затверджена наказом Мінстату України від 13.06.1997 № 149), товарно-транспортні накладні форми № 1-ТН (затвердженої наказом Міністерства транспорту України від 14.10.1997 № 363).

До договорів від 30.09.20 № 295 та від 16.08.19 № 287 ОСОБА_3 не було надано :

- договори, з додатками до них, додаткові угоди, договірні ціни з локальними кошторисами, укладених Товариством по виконанню робіт на замовлення Департаменту;

- акти форми КБ-2в та КБ-3 , підсумкові відомості ресурсів, розрахунки загальновиробничих витрат, калькуляції, інші документи, які підтверджують фактичні витрати з початку виконання робіт;

- звіти про витрати основних матеріалів у будівництві у співвідношенні з виробничими нормами (форма М-29), звіти про рух матеріальних цінностей (форма М-19), звіти матеріально-відповідальних осіб про використання матеріалів або акти на списання матеріалів;

- первинні бухгалтерські документи щодо придбання та використання матеріалів, включених до вартості виконаних робіт (накладні, акти приймання передачі, товарно-транспортні накладні, калькуляції на матеріали виготовлені господарським способом, банківські документи, інші);

- розрахунок вартості роботи машин і механізмів задіяних при виконані робіт з відповідними первинними бухгалтерськими документами. Договори оренди, акти наданих послуг з підтверджуючими банківськими документами про здійснення оплати;

- товарно-транспортні (вантажні) накладні на перевезення вантажу, розрахунок вартості (калькуляцію) роботи автотранспорту, затверджені схеми відстані перевезення вантажів, відомості на видачу та списання пального по транспортних засобах та механізмах, задіяних при виконанні вищевказаних робіт та свідоцтв про реєстрацію транспортних засобів задіяних при виконанні робіт;

- таблиць 1 додатку 4 до Порядку формування, подання страхувальниками звіту, щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за 2018-2021 роки;

- накладні, лімітно-забірні картки на одержання пального, акти на списання пального, рапорти-наряди на роботу будівельної машини (механізмів) типової форми № ЕБМ-4 (затверджена наказом Мінстату України від 13.06.1997 № 149), товарно-транспортні накладні форми № 1-ТН (затвердженої наказом Міністерства транспорту України від 14.10.1997 № 363).

У визначені терміни проведення зустрічної звірки з 04.08.2022 по 10.08.2022 та з 11.08.2022 по 22.08.2022 ОСОБА_3 не було надано вище перелічені документи, які були зазначені у запиті. Що унеможливило проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань документального та фактичного підтвердження обсягу і якості операцій та розрахунків для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Враховуючи вищевикладене, 22.08.2022 спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_2 було складено акт про неможливість проведення вищевказаної зустрічної звірки.

З метою повного, всебічного та неупередженого проведення розслідування по даному кримінальному провадженню, встановленні осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність отримати документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », необхідні для проведення зустрічної звірки ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що дасть змогу отримати доказову інформацію та дозволить, шляхом їх дослідження, підтвердити чи спростувати факт приховування документів Товариством.

Установлено, що зазначена документація перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване та розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Факти і обставини, що містяться у вказаних документах мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також можуть викрити посадових осіб Товариства у вчиненні інших кримінальних правопорушень, які останні намагаються приховати шляхом приховування запитуваних документів.

Стаття 91 КПК України визначає обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Зокрема, у кримінальному провадженні підлягають доказуванню: 1) подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення); 2) винуватість обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення; 3) вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат.

Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Згідно ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК.

Відповідно до ст. 131 КПК України з метою досягнення дієвості досудового розслідування у кримінальному провадженні застосовуються заходи забезпечення кримінального провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:

потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;

може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Перелічені документи не відносяться до речей та документів, до яких, у відповідності із ст. 161 КПК України, заборонено доступ, та не відносяться до речей і документів, які, у відповідності із ст. 162 КПК України, містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. За доведеності таких умов клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи неможливість іншим способом отримати відомості, які мають суттєве значення як докази у зазначеному кримінальному провадженні, дізнавач просив слідчого суддю клопотання задовольнити.

Дізнавач в судове засідання не з`явився, завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи наведене, судовий розгляд клопотання здійснювався за відсутності фіксації судового процесу технічними засобами.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням дізнавача підтверджено те, що речі та документи про доступ до яких клопоче дізнавач мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та проведення експертиз.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих дізнавачем підтверджує неможливість отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в речах та документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання дізнавача сектору дізнання Вінницького районного управління поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області капітана поліції ОСОБА_2 задовольнити.

Надати дозвіл дізнавачу сектору дізнання Вінницького районного управління поліції ГУНП у Вінницькій області капітану поліції ОСОБА_4 та дізнавачам, які входять до групи дізнавачів, на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів, які відображають фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_4 за період з 01.09.2018 по 31.05.2022, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване та розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , щодо капітального ремонту контейнерних майданчиків та нового будівництва громадської вбиральні, зокрема:

До договорів від 23.03.2020 № 146, 17.06.2021 № 176 та від 01.11.2021 № 285 наступні документи:

- звіти про витрати основних матеріалів у будівництві у співвідношенні з виробничими нормами (форма М-29), звіти про рух матеріальних цінностей (форма М-19), звіти матеріально-відповідальних осіб про використання матеріалів або акти на списання матеріалів;

- первинні бухгалтерські документи щодо придбання та використання матеріалів, включених до вартості виконаних робіт (накладні, акти приймання передачі, товарно-транспортні накладні, калькуляції на матеріали виготовлені господарським способом, банківські документи, інші);

- розрахунок вартості роботи машин і механізмів задіяних при виконані робіт з відповідними первинними бухгалтерськими документами. Договори оренди, акти наданих послуг з підтверджуючими банківськими документами про здійснення оплати;

- товарно-транспортні (вантажні) накладні на перевезення вантажу, розрахунок вартості (калькуляцію) роботи автотранспорту, затверджені схеми відстані перевезення вантажів, відомості на видачу та списання пального по транспортних засобах та механізмах, задіяних при виконанні вищевказаних робіт та свідоцтв про реєстрацію транспортних засобів задіяних при виконанні робіт;

- таблиць 1 додатку 4 до Порядку формування, подання страхувальниками звіту, щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за 2018-2021 роки;

- накладні, лімітно-забірні картки на одержання пального, акти на списання пального, рапорти-наряди на роботу будівельної машини (механізмів) типової форми № ЕБМ-4 (затверджена наказом Мінстату України від 13.06.1997 № 149), товарно-транспортні накладні форми № 1-ТН (затвердженої наказом Міністерства транспорту України від 14.10.1997 № 363).

До договорів від 30.09.20 № 295 та від 16.08.19 № 287 ОСОБА_3 не було надано:

- договори, з додатками до них, додаткові угоди, договірні ціни з локальними кошторисами, укладених Товариством по виконанню робіт на замовлення Департаменту;

- акти форми КБ-2в та КБ-3, підсумкові відомості ресурсів, розрахунки загальновиробничих витрат, калькуляції, інші документи, які підтверджують фактичні витрати з початку виконання робіт;

- звіти про витрати основних матеріалів у будівництві у співвідношенні з виробничими нормами (форма М-29), звіти про рух матеріальних цінностей (форма М-19), звіти матеріально-відповідальних осіб про використання матеріалів або акти на списання матеріалів;

- первинні бухгалтерські документи щодо придбання та використання матеріалів, включених до вартості виконаних робіт (накладні, акти приймання передачі, товарно-транспортні накладні, калькуляції на матеріали виготовлені господарським способом, банківські документи, інші);

- розрахунок вартості роботи машин і механізмів задіяних при виконані робіт з відповідними первинними бухгалтерськими документами. Договори оренди, акти наданих послуг з підтверджуючими банківськими документами про здійснення оплати;

- товарно-транспортні (вантажні) накладні на перевезення вантажу, розрахунок вартості (калькуляцію) роботи автотранспорту, затверджені схеми відстані перевезення вантажів, відомості на видачу та списання пального по транспортних засобах та механізмах, задіяних при виконанні вищевказаних робіт та свідоцтв про реєстрацію транспортних засобів задіяних при виконанні робіт;

- таблиць 1 додатку 4 до Порядку формування, подання страхувальниками звіту, щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за 2018-2021 роки;

- накладні, лімітно-забірні картки на одержання пального, акти на списання пального, рапорти-наряди на роботу будівельної машини (механізмів) типової форми № ЕБМ-4 (затверджена наказом Мінстату України від 13.06.1997 № 149), товарно-транспортні накладні форми № 1-ТН (затвердженої наказом Міністерства транспорту України від 14.10.1997 № 363).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя