Ухвала

від 03.11.2022 по справі 521/15402/22

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 521/15402/22

Номер провадження:1-кс/521/3687/22

УХВАЛА

03 листопада 2022 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , представника власника майна ОСОБА_4 адвоката ОСОБА_5 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 про арешт майна в рамках кримінального провадження № 22021160000000206 від 08.12.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Зі змісту клопотання вбачається, що невстановлені особи, у період з 2021 року по теперішній час, знаходячись на території Одеської області, використовуючи підконтрольні підприємства, а саме: ТОВ «Град-Строй» (ЄДРПОУ 33313400), ТОВ «ОД Строй Груп» (ЄДРПОУ 42778297), ТОВ «Окард Будінвест» (ЄДРПОУ 41606331) та інші, під час використання бюджених коштів, отриманих за виконання ремонтних робіт приміщень, здійснили привласнення бюджетних коштів у великих розмірах.

У подальшому, шляхом проведення слідчих (розшуковик) дій та відповідного аналізу, в тому числі за рахунок порівняння пов`язаних контрагентів, вигодонабувачів, підприємств з ознаками «фіктивності», їх засновників, службових осіб, тощо, встановлено, що організаторами вказаного злочину окрім привласнення бюджетних коштів, організовано схему по умисному ухиленню від сплати податків у особливо великих розмірах службових осіб ряду підприємств, маскуючи свої дії з метою подальшого уникнення кримінальної відповідальності та сплати податків до бюджету в особливо великих розмірах.

Зокрема, відповідно до отриманих обласною прокуратурою матеріалів УСБУ в Одеській області № 65/3/1-6188 від 15.12.2021 встановлено підприємства та осіб, які задіяні у вказаній незаконній діяльності з привласнення бюджетних коштів, формування підприємствам незаконного податкового кредиту, здійснення безтоварних операцій, реалізації сільгосп та іншої продукції за готівкові кошти, експорту сільгосппродукції підприємствами з ознаками «фіктивності», продажу документів без фактичної поставки товарів, надання нібито послуг з будівельних (ремонтних) робіт тощо.

Згідно матеріалів УСБУ в Одеській області вказана незаконна діяльність організована групою осіб, мешканців м. Одеси із залученням осіб та підприємств, у тому числі, інших регіонів України.

Зокрема, співробітниками УСБУ в Одеській області на виконання доручення прокурора встановлено, що громадянами України ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , у змові з групою інших осіб організовано та контролюється протиправна схема надання послуг з формування безтоварного (незаконного) податкового кредиту з податку на додану вартість та подальшого його «перепродажу» підприємствам реального сектору економіки з метою мінімізації своїх податкових зобов`язань, що як наслідок призводить до ухилення від сплати податків.

З цією метою ОСОБА_6 та ОСОБА_7 на підставних та підконтрольних осіб зареєстровано і використовується у вказаній незаконній діяльності наступні підприємства: ТОВ «ЕТАЛОН ХІМ» (код ЄДРПОУ 40486943), TOB «PATIO БІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 41229758), ТОВ «АЛІОТ-ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 42543957), ТОВ «АГРО ПЛЮС 2017» (код ЄДРПОУ 41345290), ТОВ «ЄДИНА АВТОМОБІЛЬНА ГРУПА» (код ЄДРПОУ 42196116), ТОВ «МЕЛЮРАНТ+» (код ЄДРПОУ 42967577), ТОВ «ТЕРРА-ІСТЕЙТ» (код ЄДРПОУ 35880880), ТОВ «ОМЕГА ЛОГІСТИК ПІВДЕНЬ» (код ЄДРПОУ 43699431), ТОВ «ОД СТРОЙ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42778297), TOB «ВІРАКС-ПРО» (код ЄДРПОУ 43399284), TOB «МЕСТЕР» (код ЄДРПОУ 40875521), ТОВ «ЕТАЛОН-АВТО-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 41046130), ТОВ «МЕЛІССА-АГРО» (код ЄДРПОУ 43615938) ТОВ «АРІЯ СТРОЙ ГРАД» (код ЄДРПОУ 42443289) та інші.

В свою чергу відповідно до висновку аналітичного дослідження Управління з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС в Одеській області № 35/15-32-08-02-20/40486943 від 11.12.2020 ТОВ «ЕТАЛОН ХІМ» (директор ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ), за період з 01.01.2019 по 12.11.2020 здійснило закупівлю скрапленого газу у кількості 16,4 тис. тон на загальну суму 246,5 млн грн (в тому числі ПДВ 41,09 млн грн). Вказані операції включені до складу податкового кредиту, в податкових деклараціях з ПДВ. При цьому, згідно ЄРПН та повідомлень про об`єкти оподаткування (форма № 20-ОПП) встановлено відсутність придбання необхідної кількості обладнання (резервуарів) для одночасного зберігання вищевказаного палива та його згорання. Також, не встановлено реалізацію ТОВ «ЕТАЛОН ХІМ» вказаного пального на адресу інших підприємств. Водночас, у ТОВ «ЕТАЛОН ХІМ» відсутня ліцензія на право зберігання пального (виключно для потреб власного споживання чи промислової переробки), з відповідним переліком резервуарів, що використовуються для його зберігання. Вказане не дає змогу довести здійснення їх використання в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності.

Таким чином, вказане свідчить про відсутність технічної можливості у здійсненні зазначених операцій, що в свою чергу вказує на фіктивність (безтоварність) цих операцій з метою безпідставного формування податкового кредиту у сумі 41,09 млн грн.

Поряд з цим, одним із постачальників послуг (автотранспортні послуги) для ТОВ «ЕТАЛОН ХІМ» було TOB «РАТЮ БІЗНЕС» (код 41229758, директор ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ), на загальну суму операцій 19,6 млн грн (в т.ч. ПДВ 3,2 млн грн). Згідно фінансової звітності підприємства за 2019 рік на підприємстві рахувались основні засоби на суму 66 тис грн. Згідно штатного розпису TOB «РАТІО БІЗНЕС» з 01.03.2019 працює лише 9 водіїв автотранспортних засобів (2 водія на неповній зайнятості). ТОВ «РАТІО БІЗНЕС» формувало податковий кредит переважно за рахунок придбання пального та автомобільних шин.

Наявність персоналу у невеликій кількості та незначні основні засоби унеможливлює здійснення задекларованого обсягу робіт (19,6 млн. грн.) власними силами ТОВ «РАТІО БІЗНЕС» на адресу ТОВ «ЕТАЛОН ХІМ».

Таким чином, є підстави вважати, що ТОВ «ЕТАЛОН ХІМ» безпідставно сформовано податковий кредит за результатами фіктивних взаємовідносин з ТОВ «РАТІО БІЗНЕС» на суму 3,2 млн грн.

Крім цього, у зазначений період ТОВ «ЕТАЛОН ХІМ» включено до складу податкових зобов`язань в податкових деклараціях з ПДВ операції з нібито реалізації сільгоспвиробникам (реальний сектор економіки -вигодонабувачі) органічних та мінеральних добрив на суму 286 млн грн (в т.ч. ПДВ 44,6 млн грн). Однак у ТОВ «ЕТАЛОН ХІМ» відсутні витрати щодо придбання, транспортування, зберігання вказаних добрив, що в свою чергу є підтвердженням фіктивності вказаних фінансово-господарських операцій.

Поряд з цим, встановлено, що протягом 2020 року ТОВ «РАТЮ БІЗНЕС» не маючи відповідної матеріальної бази, кваліфікованих співробітників надавало послуги підприємствам: «УКРАЇНСЬКА ЕНЕРГЕТИЧНА БІРЖА», код 37027819 - 70 млн. грн. (юридичні, рекламні, телекомунікаційні послуги, добір новин); «УКРАЇНСЬКА УНІВЕРСАЛЬНА БІРЖА», код 25158701 - 9 млн. грн. (юридичні, рекламні, телекомунікаційні послуги, добір новин); ПП «ЮГ СЕРВІС ЛТД», код 38573320 - 35 млн. грн. (вантажно-розвантажувальні роботи); ТОВ «ІВАНКІВ АГРОБІЗНЕС 2017», код 41346780 - 7 млн. грн. (обробка грунту, збирання врожаю); ТОВ «СІЛЕКТРИКС», код 40871202 - 7,7 млн. грн. (консультаційні послуги); TOB «ТК «ТЕХСНАБ», код 42441277 - 6,7 млн. грн. (транспортні послуги); ТОВ «УСПЕШВСЬКЕ», код 32546616 - 9 млн. грн. (ремонт тракторів, збирання врожаю); ТОВ «ЧОРНОМОРСЬКА СТИВІДОРНА КОМПАНІЯ», код 40219529 - 2,4 млн. грн. (перепакування вантажу); TOB «МІАТРАНС», код 36434707 - 16 млн. грн. (ремонт автотранспорту, діагностика); ТОВ «НАВІГЕЙТ», код 42289472 - 50 млн. грн. (буксирні послуги); ТОВ «ГПВДЕНЬПОРТСЕРВІС», код 35639850 - 7,2 млн. грн. (швартовочні операції); ТОВ «СЕКЮРІТІ КОРПОРЕЙШН», код 40467492 -12 млн. грн. (рекламні, консультаційні, бухгалтерські послуги); ТОВ «БУ ОКСІМ», код 33093097 - 7 млн. грн. (ремонт тракторів); ТОВ «ОДЕМАРА -ІНТЕР», код 23869953 - 7,2 млн. грн. (транспортно-експедиційні послуги); TOB «ОППМУС-ЛПГ», код 41439424 - 10,56 млн. грн. (продаж автошин); ТОВ «СТРОЙСПЕЦТЕХШКА», код 39111320 - 20 млн. грн. (транспортні послуги, ремонт транспорту), ТОВ «АСПЕКТ-2015» (код 39630557) - 7 млн. грн. (транспортні послуги).

Крім цього, за отриманими даними УСБУ в Одеській області до здійснення вказаної протиправної діяльності разом з ОСОБА_6 та ОСОБА_7 також причетні:

-директор ТОВ «ЕТАЛОН ХІМ» (ЄДРПОУ 40486943) та ТОВ «МЕШССА-АГРО» (ЄДРПОУ 43615938) ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , мешкає за адресою: АДРЕСА_1 ;

-комерційний директор ТОВ «ЕТАЛОН ХІМ» (ЄДРПОУ 40486943) ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , який проживає за адресою: АДРЕСА_2 , виконує функції кур`єра при передачі документів, видачі готівкових коштів так званим клієнтам;

- колишній директор TOB «РАТЮ БІЗНЕС» (ЄДРПОУ 41229758) ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , зареєстрована: АДРЕСА_3 ;

- директор ТОВ «ОД СТРОЙ ГРУП» (ЄДРПОУ 42778297) та TOB «МЕСТЕР» (ЄДРПОУ 40875521), ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , чоловік ОСОБА_8 , проживає за адресою: АДРЕСА_4 та АДРЕСА_5 ), виконує функції кур`єра, при передачі документів, видачі готівкових коштів так званим клієнтам, а також знаходить та долучає до роботи фіктивних директорів;

- колишній директор ТОВ «АЛІОТ-ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 42543957) ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , проживає за адресою: АДРЕСА_6 , виконує функції кур`єра, при передачі документів, видачі готівкових коштів так званим клієнтам;

- директор ТОВ «АРІЯ СТРОЙ ГРАД» (ЄДРПОУ 42443289) ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_7 ;

- директор ТОВ «ВІРАКС-ПРО» (ЄДРПОУ 43399284) ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_8 , виконує функції кур`єра, при отриманні готівки у банках та видачі коштів так званим клієнтам;

- директор ТОВ «ОКАРД БУДІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 41606331) ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_9 ;

-директор ТОВ «АГРО ПЛЮС 2017» (ЄДРПОУ 41345290) ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_10 ;

-директор ТОВ «ТЕРРА-ІСТЕЙТ» (ЄДРПОУ 35880880) ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_11 ;

- директор TOB «ЕТАЛОН- АВТО-ТРАНС» код 41046130) ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , зареєстрований: АДРЕСА_12 ;

-директор ТОВ «БК СУЧАСНІ БУДІВЕЛЬНІ ТЕХНОЛОГІЇ» (ЄДРПОУ 41584196) ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_13 );

-бухгалтери в офісі за адресою: АДРЕСА_14 (88/1 або 88Б), та за кадастровим номером 5110137500:30:001:0013 в офісних приміщеннях на 3-му поверху будівлі кабінети 304 та 306, ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_15 , ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_16 зареєстрована за адресою: АДРЕСА_16 ;

- бухгалтер в офісі за адресою: АДРЕСА_17 , ОСОБА_21 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_18 ;

- бухгалтер в офісі за адресою: АДРЕСА_19 , ОСОБА_22 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_20 ;

-менеджер по роботі з клієнтами в офісі за адресою: АДРЕСА_17 , ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_21 .

Зазначені особи, у вищезазначених орендованих офісних приміщеннях, під безпосереднім керівництвом ОСОБА_7 та ОСОБА_6 , здійснюють ведення чорної бухгалтерії щодо проведених безтоварних операцій підприємств, що контролюються вказаною групою осіб, накопичення готівки та видачі її так званим клієнтам.

Також встановлено, що у період з 29.12.2021 діяльність вказаної групи осіб була тимчасово призупинена, офісні приміщення були зачинені, у зв`язку з посиленням заходів ДПС України у блокуванні реєстрації податкових накладних по сумнівним операціям.

Крім цього, ОСОБА_7 та ОСОБА_6 у період з 06.01.2022 по 22.01.2022 разом з близьким оточенням здійснювали виїзд за межі України, до Катару. На теперішній час, робота протиправної схеми щодо ухилення від оподаткування та виведення з обігу коштів (у т.ч. бюджетних) поновлена.

Враховуючи викладене, вказаними особами, організована та контролюється протиправна схема з привласнення бюджетних коштів, безпідставного формування та «перепродажу» податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, з метою ухилення від сплати податків, переведення безготівкових грошових коштів у готівку та виведення з обігу, а також здійснюються інші незаконні дії.

22.09.2022 року, на підставі ухвали Малиновського районного суду міста Одеси від 01.09.2022, в період часу з 07 год. 45 хв. до 11 год. 37 хв., працівниками правоохоронних органів був проведений обшук квартири за адресою: АДРЕСА_1 , в ході проведення якого виявлено та вилучено: печатка ТОВ «Грін Голд Україна»; печатка TOB «Еталон Хім»; флеш-носій «Hi-Rali» об`ємом 2 Гб; флеш-носій «Hi-Rali» об`ємом 4 Гб; флеш-носій «Silicon Power» об`ємом 8 Гб; банківська картка «monobank» № НОМЕР_1 ; банківська картка «Приват Банк» № НОМЕР_2 ; банківська картка «Приват Банк» № НОМЕР_3 ; банківська картка «Приват Банк» № НОМЕР_4 ; банківська картка «Visa» № НОМЕР_5 ; банківська картка «Visa» № НОМЕР_6 ; банківська картка «Приват Банк» № НОМЕР_7 ; банківська картка «mastercard» № НОМЕР_8 ; банківська картка «Приват Банк» № НОМЕР_9 ; банківська картка «Приват Банк» № НОМЕР_10 ; зошит червоно-білого кольору із чорновими записами; блокнот помаранчевого кольору із написом «Agro-Trade-Club» із чорновими записами; блокнот коричневого кольору із написом «2013» із чорновими записами; блокнот чорного кольору із написом «Іллічівський зерновий термінал» із чорновими записами; блокнот зеленого кольору із чорновими записами; блокнот чорного кольору із написом «2015» із чорновими записами; блокнот червоного кольору із кольоровими наліпками із чорновими записами; блокнот бежевого кольору із написом «Vintage» із чорновими записами; блокнот коричневого кольору із чорновими записами; зошит з написом «Broken servie group» із чорновими записами; папка блакитного кольору із статутною документацією ТОВ «Еталон Хім», зокрема: довіреність 47БА3685455 від 20.04.2021; протокол загальних зборів ТОВ «Еталон Хім» №2/07/20 від 07.02.2020; штатний розпис від 01.07.2020; статут ТОВ «Еталон Хім»; копія довіреності 47БА3289521; копії документів, що посвідчують особу ОСОБА_4 ; протокол зборів ТОВ «Еталон Хім» № 3/03/20 від 13.03.2020; протокол загальних зборів № 3 від 01.07.2019; витяг № 1615534502100 з реєстру платників податків на додану вартість; наказ № 1-к про прийняття на роботу від 21.02.2019; витяги з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань щодо ТОВ «Еталон Хім»; копії документів, що посвідчують особу ОСОБА_24 ; відомості з Єдиного державного реєстру підприємців та організацій України (ЄДРПОУ); витяг з реєстру юридичних осіб; довідка про реквізити підприємства ТОВ «Еталон Хім»; статут ТОВ «Еталон Хім» (нова редакція); протокол зборів № 1 від 16.05.2016; папка жовтого кольору із фінансовою документацією ТОВ «Еталон Хім», зокрема: специфікація до договору поставки № BL190412-3n від 12.04.2019; договір поставки товару № 1221 від 02.04.2019; договір поставки товару № 1841 від 01.04.2019; специфікація №16-02/19 до договору поставки товару від 16.09.2019; реквізити підприємства TOB «Грінхарвест»; рахунок на оплату по замовленню № 1550 від 02.04.2019; видаткові накладні від 08.04.2019; специфікації до договору поставки товару № 1220; витяги з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань щодо ТОВ «Еталон Хім»; заявки на відвантаження товару; рахунки на оплату товару; товарно-транспортні накладні; договір доручення № 01-БТ-170519 від 17.05.2019; акт звірки взаєморозрахунків; квитанції про здійснення касових операції; договір перевозки вантажів автомобільним транспортом № 03/04-19; копії документів, що посвідчують особу ОСОБА_4 ; довіреність 78АБ3844772 від 26.12.2017; довіреність 78АБ6925066 від 25.05.2019; довіреність № 251 від 24.05.2016; статут ТОВ «Еталон Хім» (нова редакція) від 2017 року; виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань щодо ТОВ «Еталон Хім»; реєстраційна заява платника податків на додану вартість; виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань щодо ТОВ «Еталон Хім» та документи до вказаної виписки згідно опису у двох примірниках; реквізити підприємств ТОВ «Еталон Хім», ТОВ «Транс-Грант»; зразок заповнення платіжного доручення; інвойси №1,2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 та довіреність від 15.09.2022; чорнові записи на 43 арк.; товарно-транспортні накладні № ДД611537 від 10.06.2021, № ДД611536 від 10.06.2021, № 542916 від 12.05.2021, № 542914 від 12.05.2021; № 542915 від 12.05.2021, № 544662 від 11.06.2021, № 544651 від 11.06.2021, № 544652 від 11.06.2021, № 544634 від 11.06.2021, № 544655 від 11.06.2021, № 544656 від 11.06.2021, № 544657 від 11.06.2021, № 544658 від 11.06.2021, № 544659 від 11.06.2021, № 544660 від 11.06.2021, № 544661 від 11.06.2021, № 82 від 26.05.2017, № 4444672 від 21.01.2021, №4444674 від 21.01.2021, № 542592 від 27.05.2019, № 542593 від 27.05.2021, №009180 від 22.01.2022,№ 009179 від 22.01.2022, № 469189 від 30.05.2021, № 469189 від 31.05.2021,№ 469190 від 31.05.2021; зелена папка із товарно-транспортними накладними на 43 арк.; договір оренди № 9 від 01.01.2018; банківські чеки та квитанції про здійснення касових операцій на 9 арк.; відомості щодо закупок товару та їх оплату на 33 арк.; акт № 8 від 28.04.2017 у двох примірниках; iPad imei: НОМЕР_11 , об`єм пам`яті 16 Гб; мобільний телефон марки «iPhone» модель «12 Pro», imei: НОМЕР_12 , із сім-карткою мобільного оператора «Київстар» з номером НОМЕР_13 ; мобільний телефон марки «iPhone» модель «8 Plus», imei: НОМЕР_14 .

Постановою слідчого від 22.09.2022 вказане майно визнано речовими доказами.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник власника майна заперечував проти задоволення клопотання слідчого, зазначивши, що вилучене під час обшуку майно не відповідає критеріям, визначеним в ст. 98 КПК України, матеріали клопотання не містять жодного обґрунтування того, яке доказове значення вказані речі мають при розслідуванні привласнення бюджетних коштів, що вони були об`єктами протиправних дій та ін.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, вислухавши думку учасників судового засідання, слідчий суддя приходить до переконання, що вказане клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно зі ст. 173 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

Частиною 1 ст. 170 КПК України визначено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Арешт майна допускається, зокрема, з метою забезпечення збереження речових доказів, згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України.

Частиною 3 ст. 170 КПК України визначено, що у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення, або його спеціальну конфіскацію в порядку, встановленому законом.

Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:

1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;

2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;

3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом;

4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Відповідно до положень ч.2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя повинен враховувати:

1) правову підставу для арешту майна;

2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні.

Під час розгляду клопотання, слідчим суддею було запропоновано слідчому, який приймав участь у судовому засідання, конкретизувати перелік майна, яке безпосередньо може бути використано якдоказ привласненнябюджетних коштіву кримінальномупровадженні уякому проводитьсядосудове розслідуваннячи ємайном,яке було використане як засіб вчинення кримінального правопорушення або зберегло на собі його сліди, є предметом кримінального правопорушення, одержано внаслідок вчинення кримінального правопорушення або є доходами від них.

Проте, на пропозицію слідчого судді, слідчий повідомив, що на час подання клопотання до суду, огляд тимчасово вилученого майна фактично проведений не був, тому конкретизувати перелік майна, яке може слугувати доказом певних фактів він не може.

З огляду на це, слідчий суддя вважає, що слідчим під час судового засідання не доведено, що тимчасово вилучене майно може бути доказом вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, при прийнятті рішення про відмову у задоволенні клопотання слідчого про арешт тимчасово вилученого майна слідчий суддя приймає до уваги наступне.

Ухвалою слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси від 22.09.2022 зазначене клопотання слідчого було повернуто для усунення недоліків, відповідно до положень ч. 3 ст. 172 КК України, тобто для направлення клопотання для розгляду за підсудністю до іншого суду, визначеного в ухвалі. Зазначена ухвала слідчого судді в апеляційному порядку оскаржена не була. Проте, слідчий, не виконавши вимоги, викладені в ухвалі і фактично проігнорувавши їх, повторно спрямував клопотання про арешт майна для розгляду до Малиновського районного суду міста Одеси.

Проаналізувавши додані до клопотання матеріали, вислухавши пояснення слідчого, який приймав участь у судовому засіданні, слідчий суддя приходить до висновку, аналогічного з висновками, викладеними в ухвалі слідчого судді Малиновського районного суду міста Одеси від 22.09.2022 року, про те, що при зверненні з клопотанням про накладення арешту до Малиновського районного суду міста Одеси, мало місце штучне створення процесуальних підстав для визначення підслідності за відділом поліції № 1 Одеського районного управління поліції № 1 ГУНП в Одеській області, який розташований на території Малиновського району у м. Одесі. При цьому, слідчий суддя вважає, що введення до складу слідчої групи у цьому кримінальному провадженні, яка складається з 30 слідчих СУ ГУ НП в Одеській в області, у тому числі начальника відділу, його заступників, слідчих з ОВС, слідчого районного відділу поліції і доцільність визначення районного відділу поліції органом, якому доручено проведення досудового розслідування, не підтверджено будь-якими обставинами, які б впливали на ефективність чи оперативність досудового розслідування. Крім того, на висновки слідчого судді впливає й те, що керівництво досудовим розслідуванням у цьому провадженні не здійснюється прокурорами окружної прокуратури і досудове розслідування слідчим ВП №1 ОРУП №1 ГУ НП в Одеській області фактично не проводилось.

Таким чином, зазначене вище свідчить про умисне невиконання слідчим СУ ГУ НП в Одеській в області вимог процесуального закону та судового рішення в частині дотримання вимог щодо підсудності кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 167-173 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 про арешт майна в рамках кримінального провадження № 22021160000000206 від 08.12.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, відмовити.

Майно, яке було вилучене 22.09.2022 під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: печатка ТОВ «Грін Голд Україна»; печатка ТОВ «Еталон Хім»; флеш-носій «Hi-Rali» об`ємом 2 Гб; флеш-носій «Hi-Rali» об`ємом 4 Гб; флеш-носій «Silicon Power» об`ємом 8 Гб; банківська картка «monobank» № НОМЕР_1 ; банківська картка «Приват Банк» № НОМЕР_2 ; банківська картка «Приват Банк» № НОМЕР_3 ; банківська картка «Приват Банк» № НОМЕР_4 ; банківська картка «Visa» № НОМЕР_5 ; банківська картка «Visa» № НОМЕР_6 ; банківська картка «Приват Банк» № НОМЕР_7 ; банківська картка «mastercard» № НОМЕР_8 ; банківська картка «Приват Банк» № НОМЕР_9 ; банківська картка «Приват Банк» № НОМЕР_10 ; зошит червоно-білого кольору із чорновими записами; блокнот помаранчевого кольору із написом «Agro-Trade-Club» із чорновими записами; блокнот коричневого кольору із написом «2013» із чорновими записами; блокнот чорного кольору із написом «Іллічівський зерновий термінал» із чорновими записами; блокнот зеленого кольору із чорновими записами; блокнот чорного кольору із написом «2015» із чорновими записами; блокнот червоного кольору із кольоровими наліпками із чорновими записами; блокнот бежевого кольору із написом «Vintage» із чорновими записами; блокнот коричневого кольору із чорновими записами; зошит з написом «Broken servie group» із чорновими записами; папка блакитного кольору із статутною документацією ТОВ «Еталон Хім», зокрема: довіреність 47БА3685455 від 20.04.2021; протокол загальних зборів ТОВ «Еталон Хім» №2/07/20 від 07.02.2020; штатний розпис від 01.07.2020; статут ТОВ «Еталон Хім»; копія довіреності 47БА3289521; копії документів, що посвідчують особу ОСОБА_4 ; протокол зборів ТОВ «Еталон Хім» № 3/03/20 від 13.03.2020; протокол загальних зборів № 3 від 01.07.2019; витяг № 1615534502100 з реєстру платників податків на додану вартість; наказ № 1-к про прийняття на роботу від 21.02.2019; витяги з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань щодо ТОВ «Еталон Хім»; копії документів, що посвідчують особу ОСОБА_24 ; відомості з Єдиного державного реєстру підприємців та організацій України (ЄДРПОУ); витяг з реєстру юридичних осіб; довідка про реквізити підприємства ТОВ «Еталон Хім»; статут ТОВ «Еталон Хім» (нова редакція); протокол зборів № 1 від 16.05.2016; папка жовтого кольору із фінансовою документацією ТОВ «Еталон Хім», зокрема: специфікація до договору поставки № BL190412-3n від 12.04.2019; договір поставки товару № 1221 від 02.04.2019; договір поставки товару № 1841 від 01.04.2019; специфікація № 16-02/19 до договору поставки товару від 16.09.2019; реквізити підприємства ТОВ «Грінхарвест»; рахунок на оплату по замовленню № 1550 від 02.04.2019; видаткові накладні від 08.04.2019; специфікації до договору поставки товару № 1220; витяги з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань щодо ТОВ «Еталон Хім»; заявки на відвантаження товару; рахунки на оплату товару; товарно-транспортні накладні; договір доручення № 01-БТ-170519 від 17.05.2019; акт звірки взаєморозрахунків; квитанції про здійснення касових операції; договір перевозки грузів автомобільним транспортом № 03/04-19; копії документів, що посвідчують особу ОСОБА_4 ; довіреність 78АБЗ844772 від 26.12.2017; довіреність 78АБ6925066 від 25.05.2019; довіреність № 251 від 24.05.2016; статут ТОВ «Еталон Хім» (нова редакція) від 2017 року; виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань щодо ТОВ «Еталон Хім»; реєстраційна заява платника податків на додану вартість; виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань щодо ТОВ «Еталон Хім» та документи до вказаної виписки згідно опису у двох примірниках; реквізити підприємств ТОВ «Еталон Хім», ТОВ «Транс-Грант»; зразок заповнення платіжного доручення; інвойси № 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 та довіреність від 15.09.2022; чорнові записи на 43 арк.; товарно-транспортні накладні № ДД611537 від 10.06.2021, № ДЦ611536 від 10.06.2021, № 542916 від 12.05.2021, № 542914 від 12.05.2021; № 542915 від 12.05.2021, № 544662 від 11.06.2021, № 544651 від 11.06.2021, № 544652 від 11.06.2021, № 44634 від 11.06.2021, № 544655 від 11.06.2021, № 544656 від 11.06.2021, № 544657 від 11.06.2021, № 544658 від 11.06.2021, № 544659 від 11.06.2021, № 544660 від 11.06.2021, № 544661 від 11.06.2021, № 82 від 26.05.2017, № 4444672 від 21.01.2021, №4444674 від 21.01.2021, № 542592 від 27.05.2019, № 542593 від 27.05.2021, №009180 від 22.01.2022, № 009179 від 22.01.2022, № 469189 від 30.05.2021, № 469189 від 31.05.2021,№ 469190 від 31.05.2021; зелена папка із товарно-транспортними накладними на 43 арк.; договір оренди № 9 від 01.01.2018; банківські чеки та квитанції про здійснення касових операцій на 9 арк.; відомості щодо закупок товару та їх оплату на 33 арк.; акт № 8 від 28.04.2017 у двох примірниках; iPad іmеі: НОМЕР_11 , об`єм пам`яті 16 Гб; мобільний телефон марки «iPhone» модель «12 Pro», іmеі: НОМЕР_12 , із сім-карткою мобільного оператора «Київстар» з номером НОМЕР_13 (на телефоні встановлено пароль захисту - 3393); мобільний телефон марки «iPhone» модель «8 Plus», іmеі: НОМЕР_14 повернути власнику або іншій особі за його дорученням, або особі, в якої вказане майно було вилучене.

Ухвала слідчого судді може буте оскаржена до Одеського апеляційного суду протягом п`яти днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1