Ухвала

від 27.10.2022 по справі 757/29775/22-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/29775/22-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 жовтня 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами‚ які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту, -

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами‚ які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, в рамках кримінального провадження № 42021100000000207 від 23.03.2021.

Вказане клопотання обґрунтовує тим, що Офісом Генерального прокурора здійснюється нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 42021100000000207 від 23.03.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

У ході здійснення розслідування у кримінальному провадженні досліджуються обставини за яких у період 2020 2022 років службові особи ряду суб`єктів господарювання, вступивши в злочинну змову з службовими особами податкових органів, здійснили привласнення державних коштів, шляхом незаконного отримання бюджетного відшкодування від`ємного значення податку на додану вартість.

Серед іншого встановлено, що учасниками організованої групи з використанням реквізитів суб`єктів господарської діяльності приватного права у згаданий вище період сформовано податковий кредит за рахунок сплати податку на додану вартість.

Зокрема, у податкові звітності задіяних підприємств зазначалось щодо формування основного обсягу податкового кредиту (придбання товару) за рахунок укладання угод купівлі продукції у підприємств оптової торгівлі та виробників продукції, а також ввезення товарів на митну територію України і сплати з нього податку до державного бюджету.

За наявними даними, товариствами, які підконтрольні учасникам незаконної діяльності, без відображення у податковому та бухгалтерському обліку придбаний товар було реалізовано кінцевому споживачу за готівку, при цьому документально було оформлено його наявність у складських приміщеннях товариств.

Так, за вказаних обставин, серед інших суб`єктів господарської діяльності, ТОВ «ОАЗИС СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 43167416), ТОВ «СТЕНОТЕК ЛТД» (код ЄДРПОУ 43814644), ТОВ «ДЖЕНЕРАЛ ІМПОРТІС» (код ЄДРПОУ 43926657), ТОВ «ФОРТІКС СІТІ» (код ЄДРПОУ 43934521) було сформовано від`ємне значення з податку на додану вартість.

Формування податкового кредиту, на підставі якого ТОВ «ОАЗИС СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 43167416) було заявлено до бюджетного відшкодування податку на додану вартість, відбулось у червні листопаді 2021 року за рахунок придбання товарів у підприємств нерезидентів і підприємств, зареєстрованих за законодавством України.

При цьому ТОВ «ОАЗИС СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 43167416) було відображено у податковій звітності від`ємне значення податку на додану вартість на загальну суму 75 827 758 грн.

Таким чином указаним товариством було заявлено до бюджетного відшкодування податку на додану вартість на суму 75 827 758 грн.

При цьому за наявними даними у згаданого товариства відсутні у власності приміщення, необхідні для зберігання залишків продукції, а сплата за орендовані приміщення з кінця 2021 року не здійснювалась.

Окрім того, формування податкового кредиту, на підставі якого ТОВ «СТЕНОТЕК ЛТД» (код ЄДРПОУ 43814644) було заявлено до бюджетного відшкодування податку на додану вартість, відбулось у червні листопаді 2021 року за рахунок придбання товарів у ТОВ «ОАЗИС СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 43167416).

При цьому ТОВ «СТЕНОТЕК ЛТД» (код ЄДРПОУ 43814644) було відображено у податковій звітності від`ємне значення податку на додану вартість на загальну суму 17 299 884 грн.

Таким чином указаним товариством було заявлено до бюджетного відшкодування податку на додану вартість на суму 17 299 884 грн.

При цьому за наявними даними у згаданого товариства відсутні у власності приміщення, необхідні для зберігання залишків продукції, а сплата за орендовані приміщення не здійснювалась.

Окрім того, формування податкового кредиту, на підставі якого ТОВ «ДЖЕНЕРАЛ ІМПОРТІС» (код ЄДРПОУ 43926657) було заявлено до бюджетного відшкодування податку на додану вартість, відбулось у грудні 2021 року за рахунок придбання товарів у підприємств нерезидентів.

При цьому ТОВ «ДЖЕНЕРАЛ ІМПОРТІС» (код ЄДРПОУ 43926657) було відображено у податковій звітності від`ємне значення податку на додану вартість на загальну суму 438 865 грн.

Таким чином указаним товариством було заявлено до бюджетного відшкодування податку на додану вартість на суму 438 865 грн.

При цьому за наявними даними у згаданого товариства відсутні у власності та орендовані приміщення, необхідні для зберігання залишків продукції.

Також у матеріалах наявні відомості про те, що формування податкового кредиту, на підставі якого ТОВ «ФОРТІКС СІТІ» (код ЄДРПОУ 43934521) було заявлено до бюджетного відшкодування податку на додану вартість, відбулось у листопаді 2021 року за рахунок придбання товарів у підприємств нерезидентів.

При цьому ТОВ «ФОРТІКС СІТІ» (код ЄДРПОУ 43934521) було відображено у податковій звітності від`ємне значення податку на додану вартість на загальну суму 5 167 038 грн.

Таким чином указаним товариством було заявлено до бюджетного відшкодування податку на додану вартість на суму 5 167 038 грн.

При цьому за наявними даними у згаданого товариства відсутні у власності приміщення, необхідні для зберігання залишків продукції, а сплата за орендовані приміщення не здійснювалась.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження містяться достатні докази, які дають підстави вважати, що фінансові операції та подальші дії за участі ТОВ «ОАЗИС СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 43167416), ТОВ «СТЕНОТЕК ЛТД» (код ЄДРПОУ 43814644), ТОВ «ДЖЕНЕРАЛ ІМПОРТІС» (код ЄДРПОУ 43926657), ТОВ «ФОРТІКС СІТІ» (код ЄДРПОУ 43934521) могли бути спрямовані на привласнення бюджетних коштів.

При цьому грошові кошти, отримані від проведення фінансових операцій, направлених на привласнення бюджетних коштів, можуть знаходитись на розрахункових рахунках указаних юридичних осіб, відкритих у відповідних банківських установах, а саме: АТ «БАНК КРЕДИТ ДНIПРО» (МФО 305749), адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 32, ТОВ «ОАЗИС СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 43167416) № НОМЕР_1 , ТОВ «ДЖЕНЕРАЛ ІМПОРТІС» (код ЄДРПОУ 43926657) № НОМЕР_2 , АТ «ЄПБ» (МФО 377090), адреса: м. Київ, бульв. Тараса Шевченка, 11, прим. 51, ТОВ «ОАЗИС СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 43167416) № НОМЕР_3 , ТОВ «ДЖЕНЕРАЛ ІМПОРТІС» (код ЄДРПОУ 43926657) № НОМЕР_4 , ТОВ «ФОРТІКС СІТІ» (код ЄДРПОУ 43934521) № НОМЕР_5 , АТ «КІБ» (МФО 322540), адреса: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6, ТОВ «ОАЗИС СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 43167416) № НОМЕР_6 , ТОВ «СТЕНОТЕК ЛТД» (код ЄДРПОУ 43814644) № НОМЕР_7 , ТОВ «ДЖЕНЕРАЛ ІМПОРТІС» (код ЄДРПОУ 43926657) № НОМЕР_8 , ТОВ «ФОРТІКС СІТІ» (код ЄДРПОУ 43934521) № НОМЕР_9 , ПАТ «БАНК «УКРАЇНСЬКИЙ КАПIТАЛ» (МФО 320371), адреса: м. Київ, проспект Перемоги, 67, ТОВ «СТЕНОТЕК ЛТД» (код ЄДРПОУ 43814644) № НОМЕР_10 , АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), адреса: м. Київ, вул. Єреванська, 1, ТОВ «СТЕНОТЕК ЛТД» (код ЄДРПОУ 43814644) № НОМЕР_11 , ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634), адреса: м. Київ, вул. Стеценка, 6, ТОВ «ДЖЕНЕРАЛ ІМПОРТІС» (код ЄДРПОУ 43926657) № НОМЕР_12 , ТОВ «ФОРТІКС СІТІ» (код ЄДРПОУ 43934521) № НОМЕР_13 , АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), адреса: м. Київ, вул. Лєскова, 9, ТОВ «ДЖЕНЕРАЛ ІМПОРТІС» (код ЄДРПОУ 43926657) № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 .

26.10.2022 постановою прокурора вказані грошові кошти на рахунках визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 42021100000000207 від 23.03.2021.

В судове засідання прокурор не з`явився, про причини своєї неявки не повідомили, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність та зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, слідчий суддя розглянув клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у зв`язку з наявною можливістю вчинення дій, спрямованих на відчуження та розтрату вказаного майна.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Статтею 98 КПК України, визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

У випадку, передбаченому п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за ціною, вищою чи нижчою за ринкову вартість, і знала або повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій з ознак, передбачених пунктами 1-4 частини першої статті 96-2 Кримінального кодексу України.

Відповідно статті 64-2 КПК України, третьою особою, щодо майна якої вирішується питання про арешт, може бути будь-яка фізична або юридична особи.

Частиною 10 ст. 170 КПК України, передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно положень ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Надані суду матеріали свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою забезпечення кримінального провадження, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення кримінального правопорушення, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих даних визначити, що їх сукупність, відповідно до вимог ст. 170 КПК України, є достатньою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.

Дослідивши надані матеріали, враховуючи відповідно до вимог ст. 173 КПК України наявність даних про достатність доказів, що вказують на наявність ознак кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205-1 КК України, наявність даних про належність майна, на яке прокурор просить накласти арешт, з метою забезпечення збереження речових доказів, слідчий суддя вважає необхідним задовольнити клопотання, накласти арешт на майно, оскільки вважає наявні передбачені ст. 170 КПК України підстави для його накладення, та заборонити розпоряджатися та використовувати зазначене майно.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами‚ які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти ТОВ «ОАЗИС СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 43167416), ТОВ «СТЕНОТЕК ЛТД» (код ЄДРПОУ 43814644), ТОВ «ДЖЕНЕРАЛ ІМПОРТІС» (код ЄДРПОУ 43926657), ТОВ «ФОРТІКС СІТІ» (код ЄДРПОУ 43934521), розміщені на рахунках, відкритих у відповідних банківських установах, а саме:

- АТ «БАНК КРЕДИТ ДНIПРО» (МФО 305749), адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 32, ТОВ «ОАЗИС СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 43167416) № НОМЕР_1 , ТОВ «ДЖЕНЕРАЛ ІМПОРТІС» (код ЄДРПОУ 43926657) № НОМЕР_2 ,

- АТ «ЄПБ» (МФО 377090), адреса: м. Київ, бульв. Тараса Шевченка, 11, прим. 51, ТОВ «ОАЗИС СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 43167416) № НОМЕР_3 , ТОВ «ДЖЕНЕРАЛ ІМПОРТІС» (код ЄДРПОУ 43926657) № НОМЕР_4 , ТОВ «ФОРТІКС СІТІ» (код ЄДРПОУ 43934521) № НОМЕР_5 ,

- АТ «КІБ» (МФО 322540), адреса: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6, ТОВ «ОАЗИС СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 43167416) № НОМЕР_6 , ТОВ «СТЕНОТЕК ЛТД» (код ЄДРПОУ 43814644) № НОМЕР_7 , ТОВ «ДЖЕНЕРАЛ ІМПОРТІС» (код ЄДРПОУ 43926657) № НОМЕР_8 , ТОВ «ФОРТІКС СІТІ» (код ЄДРПОУ 43934521) № НОМЕР_9 ,

- ПАТ «БАНК «УКРАЇНСЬКИЙ КАПIТАЛ» (МФО 320371), адреса: м. Київ, проспект Перемоги, 67, ТОВ «СТЕНОТЕК ЛТД» (код ЄДРПОУ 43814644) № НОМЕР_10 ,

- АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), адреса: м. Київ, вул. Єреванська, 1, ТОВ «СТЕНОТЕК ЛТД» (код ЄДРПОУ 43814644) № НОМЕР_11 ,

- ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634), адреса: м. Київ, вул. Стеценка, 6, ТОВ «ДЖЕНЕРАЛ ІМПОРТІС» (код ЄДРПОУ 43926657) № НОМЕР_12 , ТОВ «ФОРТІКС СІТІ» (код ЄДРПОУ 43934521) № НОМЕР_13 ,

- АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), адреса: м. Київ, вул. Лєскова, 9, ТОВ «ДЖЕНЕРАЛ ІМПОРТІС» (код ЄДРПОУ 43926657) № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , із забороною користування та розпорядження вказаними грошовими коштами та можливістю надходження коштів на вище перелічені рахунки.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання подається слідчому судді.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1