Ухвала

від 03.11.2022 по справі 757/30146/22-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/30146/22-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 листопада 2022 року слідчийсуддя Печерськогорайонного судум.Києва ОСОБА_1 ,за участюсекретаря ОСОБА_2 ,розглянувши увідкритому судовомузасіданні взалі судув м.Києві клопотанняпрокурордругого відділупроцесуального керівництвадосудовим розслідуваннямта підтриманняпублічного обвинуваченняуправління наглядуза додержаннямзаконіву сферіпротидії організованійзлочинності Департаментунагляду задодержанням законівНаціональною поліцієюУкраїни таорганами,які ведутьборотьбу зорганізованою злочинністю,Офісу Генеральногопрокурора ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №42021100000000207 від 23.03.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205-1 КК України, про арешт майна

В С Т А Н О В И В:

Прокурор другого відділупроцесуального керівництвадосудовим розслідуваннямта підтриманняпублічного обвинуваченняуправління наглядуза додержаннямзаконіву сферіпротидії організованійзлочинності Департаментунагляду задодержанням законівНаціональною поліцієюУкраїни таорганами,які ведутьборотьбу зорганізованою злочинністю,Офісу Генеральногопрокурора ОСОБА_3 звернувся дослідчого суддіПечерського районногосуду м.Києва зклопотанням,про арештмайна, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів що надходять, а також можливістю сплати податків, зборів, обов`язкових платежів та заробітної плати працевлаштованим на юридичну особу працівникам, із обов`язковим зазначенням дати та часу при оголошенні Ухвали слідчого судді, а також, повідомити правоохоронні органи письмово, про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що Офісом Генерального прокурора здійснюється наглядза додержаннямзаконів підчас проведеннядосудового розслідуванняу форміпроцесуального керівництвадосудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №42021100000000207 від 23.03.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2021 2022 років службові особи ряду суб`єктів господарювання, вступивши в злочинну змову з службовими особами податкових органів, здійснили привласнення державних коштів, шляхом незаконного отримання бюджетного відшкодування від`ємного значення податку на додану вартість.

Так, за вказаних обставин, серед інших суб`єктів господарської діяльності, ТОВ «КОМА ІНУ» (код ЄДРПОУ 43864046) було сформовано від`ємне значення з податку на додану вартість.

Формування податкового кредиту, на підставі якого ТОВ «КОМА ІНУ» (код ЄДРПОУ 43864046) було заявлено до бюджетного відшкодування податку на додану вартість, відбулось протягом жовтня 2021 по лютий 2022 року за рахунок придбання товарів у ТОВ «АГРОФОНД КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 43491816), ТОВ «ЕЛІТМ`ЯСТОРГ» (код ЄДРПОУ 42938719), ТОВ «АМІЧІ ГРАНДЕ» (код ЄДРПОУ 43376534), ТОВ «БАЛК» (код ЄДРПОУ 43349584), ТОВ «М-500» (код ЄДРПОУ 40887275), ТОВ «ЕВАРМА» (код ЄДРПОУ 42986034), ТОВ «СІГМА ОПТІМА» (код ЄДРПОУ 43166412), ТОВ «ПРИВАТСЕРВІС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 43797829), ПСП «АГРОФІРМА «СВІТАНОК» (код ЄДРПОУ 03754024), ТОВ «ПК «ЗОРЯ ПОДІЛЛЯ» (код ЄДРПОУ 34009446), ТОВ «ПАНДА» (код ЄДРПОУ 31189253), ТОВ «НАЦІОНАЛЬНИЙ ЦУКОР» (код ЄДРПОУ 38973946), ПП «МОРАВІЯ» (код ЄДРПОУ 32306538), СГВК «РОЗАЛІЇВСЬКИЙ» (код ЄДРПОУ 03755383), ПП «ЮГ-АЛЕКС» (код ЄДРПОУ 43565290), ТОВ «ТД УКРАГРОПРОД» (код ЄДРПОУ 41610592), ТОВ «МАЯК-3» (код ЄДРПОУ 33521351), ТОВ «АГРОМІТ 2018» (код ЄДРПОУ 42520018), ТОВ «ІРАДА КОМПАНІ КИЇВ» (код ЄДРПОУ 44272062), ТОВ «ЗООТЕХ» (код ЄДРПОУ 34084413), ПрАТ «ТЕОФІПОЛЬСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ ЗАВОД» (код ЄДРПОУ 05394995), ТОВ «ПОСТ ЮА» (код ЄДРПОУ 39632135), ТОВ «АСТРЕЙД АГРО» (код ЄДРПОУ 39791826), ТОВ «НІКА ЗАХІД» (код ЄДРПОУ 32893148), ПрАТ «КОМПЛЕКС БЕЗЛЮДІВСЬКИЙ М`ЯСОКОМБІНАТ» (код ЄДРПОУ 22722461), ТОВ «ЕКОПРОДСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 25205967), ФГ «УЛАР» (код ЄДРПОУ 32461669), ПП «ФІРМА МВМ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 36837768), ТОВ «ВК ВОВЧАНСЬКИЙ М`ЯСОКОМБІНАТ» (код ЄДРПОУ 42553902), ФОП « ОСОБА_4 » (ІПН НОМЕР_1 ) та інші на суму 363197 225 грн.

При цьому ТОВ «КОМА ІНУ» (код ЄДРПОУ 43864046) було заявлено до бюджетного відшкодування податку на додану вартість на суму 72 639445 грн.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження містяться достатні докази, які дають підстави вважати, що фінансові операції та подальші дії за участі ТОВ «КОМА ІНУ» (код ЄДРПОУ 43864046) могли бути спрямовані на привласнення бюджетних коштів, а посадовими особами податкових органів не було вжито усіх необхідних заходів, спрямованих на виявлення порушень діючого законодавства під час проведення перевірок їх діяльності та уникнення безпідставного бюджетного відшкодування податку на додану вартість.

За результатом проведення слідчих дій установлено, що для здійснення незаконної діяльності можуть використовуватись наступні розрахункові рахунки:

-ТОВ «КОМА ІНУ» (код ЄДРПОУ 43864046) № НОМЕР_2 , який відкритий в ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Стеценко, 6;

-ТОВ «КОМА ІНУ» (код ЄДРПОУ 43864046) № НОМЕР_3 , який відкритий в АТ «МЕГАБАНК» (МФО 351629), що розташований за адресою: вул. Алчевських, 30, м. Харків;

-ТОВ «КОМА ІНУ» (код ЄДРПОУ 43864046) № НОМЕР_4 , який відкритий в АТ«ЄПБ» (МФО 377090), що розташований за адресою: бульвар Тараса Шевченка, буд. 11, приміщення 51, м. Київ.

Прокурор зазначає, що грошові кошти на вказаних розрахункових рахунках визнано речовими доказами у даному кримінальному проваджені, а тому з метою збереження речових доказів просив накласти арешт на вказане майно.

Прокурор ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, від нього надійшла заява про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити з підстав наведених судом вище.

Що стосується виклику в судове засідання власника майна, то суд вважає можливим застосувати положення ч. 2 ст. 172 КПК України, згідно яких клопотання про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, іншого власника майна, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання, приходить до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Офісом Генерального прокурора здійснюється наглядза додержаннямзаконів підчас проведеннядосудового розслідуванняу форміпроцесуального керівництвадосудовимрозслідуванням укримінальному провадженні№42021100000000207від 23.03.2021за ознакамикримінальних правопорушень,передбачених ч.5ст.191,ч.2ст.205-1КК України.

Постановою прокурорадругого відділупроцесуального керівництвадосудовим розслідуваннямта підтриманняпублічного обвинуваченняуправління наглядуза додержаннямзаконіву сферіпротидії організованійзлочинності Департаментунагляду задодержанням законівНаціональною поліцієюУкраїни таорганами,які ведутьборотьбу зорганізованою злочинністю,Офісу Генеральногопрокурора ОСОБА_3 від 31.10.2022 грошові кошти на вказаних розрахункових рахунках визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні.

У відповідності до положень ч.2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

За вимогами ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Приймаючи до уваги наявність даних про належність майна, на яке прокурор просить накласти арешт, а саме на грошові кошти на перелічених ним у клопотанні розрахункових рахунках, слідчий суддя вважає необхідним з метою запобігання його відчуження та забезпечення збереження речового доказу до постановлення у кримінальному провадженні кінцевого рішення, накласти арешт на майно що зазначено у клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.170-173, ст.175, ст. 309, 372, 392, 532 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора другого відділупроцесуального керівництвадосудовим розслідуваннямта підтриманняпублічного обвинуваченняуправління наглядуза додержаннямзаконіву сферіпротидії організованійзлочинності Департаментунагляду задодержанням законівНаціональною поліцієюУкраїни таорганами,які ведутьборотьбу зорганізованою злочинністю,Офісу Генеральногопрокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках:

-ТОВ «КОМА ІНУ» (код ЄДРПОУ 43864046) № НОМЕР_2 , який відкритий в ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Стеценко, 6;

-ТОВ «КОМА ІНУ» (код ЄДРПОУ 43864046) № НОМЕР_3 , який відкритий в АТ «МЕГАБАНК» (МФО 351629), що розташований за адресою: вул. Алчевських, 30, м. Харків;

-ТОВ «КОМА ІНУ» (код ЄДРПОУ 43864046) № НОМЕР_4 , який відкритий в АТ«ЄПБ» (МФО 377090), що розташований за адресою: бульвар Тараса Шевченка, буд. 11, приміщення 51, м. Київ, в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів що надходять, а також можливістю сплати податків, зборів, обов`язкових платежів та заробітної плати працевлаштованим на юридичну особу працівникам, із обов`язковим зазначенням дати та часу при оголошенні ухвали слідчого судді, а також, повідомити правоохоронні органи письмово, про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала про накладання арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1