Ухвала

від 24.11.2022 по справі 727/10857/22

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІВ

Справа № 727/10857/22

Провадження № 1-кс/727/3345/22

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 листопада 2022 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

cлідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32021260000000006 від 26 січня 2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст. 366, ч.1 ст.205-1 КК України, -

за участю:слідчого - ОСОБА_3

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді звернувся слідчий з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку, яке погоджено із прокурором Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 .

В клопотанні посилається на те, що службові особи АТ «Чернівецький хлібокомбінат» протягом 2020 року здійснили фіктивні операції з придбання олії соняшникової нерафінованої врожаю 2019 року від наступних «ризикових» суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ «ВЕСМІН» (код ЄДРПОУ 43210199), ТОВ «БІТЕРС» (код ЄДРПОУ 43047508), ТОВ «Знаменівський олійноекстракційний завод» (код ЄДРПОУ 19153456) та ТОВ «ТВФ «ОТРАДА» (код ЄДРПОУ 31428484), які фактично не являлися постачальниками зазначеної продукції. В подальшому службові особи АТ «Чернівецький хлібокомбінат» доручили комісіонерам: ТОВ «Делівері Прайм» (код ЄДРПОУ 41958509), ТОВ «Долоросса» (код ЄДРПОУ 42217015), ТОВ «Делвер Компані» (код ЄДРПОУ 42289289) та ТОВ «Ставо промтек» (Код ЄДРПОУ 43568862) експортувати придбану олію на адресу суб`єктів підприємницької діяльності, зареєстрованих в офшорних юрисдикціях.

Внаслідок відображення вищевказаних господарських операцій згідно даних бухгалтерського та податкового обліку АТ «Чернівецький хлібокомбінат», зазначене товариство ухилилося від сплати податку на додану вартість в сумі 10 162 219 грн., а також податку на прибуток в сумі 10 977 527 грн.

10.10.2022 директору АТ «Чернівецький хлібокомбінат» ОСОБА_5 за даним фактом повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 366 КК України.

Так, під час досудового розслідування встановлено, що АТ «Чернівецький хлібокомбінат» протягом січня-липня 2020 року безпідставно відобразило по бухгалтерському та податковому обліку витрати з придбання олії сирої, нерафінованої з насіння врожаю 2019 року у підприємства із ознаками фіктивності ТОВ «ВЕСМІН» (код ЄДРПОУ 43210199) на суму 24 679 215 грн., у якого відсутні об`єкти оподаткування (обладнання) по виготовленню рослинної олії; вони не володіють виробничими потужностями, у тому числі трудовими та матеріальними ресурсами, складськими приміщеннями та транспортом, які у сукупності дозволяють здійснювати значні обсяги поставки олії.

Зазначене свідчить про документальне оформлення господарських операцій за відсутності факту їх реального здійснення, оскільки не підтверджується придбання вказаного товару у ТОВ «ВЕСМІН» жодним з платників податків, які брали участь у здійсненні взаємопов`язаних господарських операціях з постачання даної продукції на адресу АТ «Чернівецький Хлібокомбінат», так як відсутнє реальне джерело походження (введення в обіг при первинному продажі) ідентифікованого товару.

21.11.2022 у кримінальному провадженні №32021260000000006 від 26.01.2021 призначено судову почеркознавчу експертизу документів, щодо господарських взаємовідносин із постачання олії соняшникової сирої, нерафінованої з насіння врожаю 2019 року ТОВ «ВЕСМІН» на адресу АТ «Чернівецький хлібокомбінат», на предмет встановлення чи спростування фактів підпису зазначених документів колишнім директором зазначеного товариства ОСОБА_6

23.11.2022 на адресу органу досудового розслідування надійшло клопотання експерта про необхідність надання вільних зразків підпису ОСОБА_6 для забезпечення проведення судової почеркознавчої експертизи.

Згідно реєстраційних даних встановлено, що 03.09.2021 відбулась заміна директора ТОВ «ВЕСМІН» ОСОБА_6 на ОСОБА_7 .

Таким чином, під час досудового розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст. 366, ч.1 ст.205-1 КК України виникла необхідність в проведенні обшуку за місцем проживання ОСОБА_7 , з метою відшукання та вилучення документів ТОВ «ВЕСМІН» щодо постачання протягом 2020 року олії соняшникової сирої, нерафінованої з насіння врожаю 2019 року на адресу АТ «Чернівецький хлібокомбінат», чорнових записів про вказані господарські операції, а також інших документів, які містять вільні зразки підпису ОСОБА_6 , з метою забезпечення проведення у вказаному кримінальному провадженні судової почеркознавчої експертизи документів. Тому просить надати дозвіл на проведення обшуку у житлі та іншому володінні - квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , відомості про власника якої відсутні, за місцем проживання ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що 26 січня 2021 року до ЄРДР внесені відомості за № 32021260000000006 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. В подальшому до ЄРДР внесено відомості за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч.1 ст.205-1 КК України.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що до вчинення вищевказаного злочину може бути причетний ОСОБА_6 і документи, предмети та речі, які мають значення речового доказу у даному кримінальному провадженні, можуть знаходитись за місцем проживання директора ТОВ «ВЕСМІН» ОСОБА_7 .

З матеріалів кримінального провадження також встановлено, що ОСОБА_7 фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

З інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єктів нерухомого майна встановлено, що відомості щодо власника квартири за вищевказаною адресою в державному реєстрі відсутні.

Таким чином, враховуючи викладене, слід надати дозвіл на проведення обшуку в житлі та іншому володінні, що за адресою АДРЕСА_1 , відомості щодо власника в державному реєстрі відсутні, де фактично проживає ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою відшукання та вилучення речових доказів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.110, 233-236, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в житлі та іншому володінні, що за адресою АДРЕСА_1 , відомості щодо власника в державному реєстрі відсутні, де фактично проживає ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою відшукання та вилучення документів ТОВ «ВЕСМІН» щодо постачання протягом 2020 року олії соняшникової сирої, нерафінованої з насіння врожаю 2019 року на адресу АТ «Чернівецький хлібокомбінат», чорнових записів про вказані господарські операції, а також документів, які містять вільні зразки підпису ОСОБА_6 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .

Копію ухвали вручено