Ухвала

від 24.11.2022 по справі 490/709/20

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

Центральний районний суд м. Миколаєва

54020, м. Миколаїв, вул. Декабристів, 41/12, inbox@ct.mk.court.gov.ua

490/709/20

н\п 1-кс/490/3112/2022

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 листопада 2022 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулася до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділом Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , які стосуються відомостей щодо виплати заробітної плати її розміру, працевлаштованих осіб за період з 27.08.2018 по теперішній час, матеріали реєстраційних, облікових та звітних документів «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

В обґрунтування клопотання вказала, що СУ ГУНП в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020150000000003 від 29.01.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

Згідно АІС «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » перебуває на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_9 , податкова адреса: АДРЕСА_2 , директор ОСОБА_5 , згідно податкової звітності на підприємстві офіційно працевлаштована 61 особа.

В період 2017-2019 рр. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » стало переможцем державних закупівель, замовником яких виступала ІНФОРМАЦІЯ_10 (код НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 (код НОМЕР_8 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_9 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_10 ), ДУ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_11 ) з предметом закупівлі: виконання ремонту обладнання, технічне обслуговування морського транспорту і пов`язаного обладнання.

Так, в ході досудового розслідування, проведеним аналізом фінансово-господарських операцій проведених службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з контрагентами постачальниками, встановлено, що в період 2017-2019 років в податковому та бухгалтерському обліку відображались операції з придбання товарів, робіт, послуг від фіктивних та транзитних СГД.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в жовтні 2017 року зареєстровано податкові накладні на реалізацію на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » запчастин та комплектуючих на загальну суму ПДВ 73,8 тис. грн. Згідно відомостей АІС «Податковий блок» відсутні звіти 1-ДФ щодо працевлаштованих осіб. Також на підприємстві відсутні виробничі потужності, складські приміщення та основні фонди.

Директором та засновником підприємства в період проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » значився ОСОБА_6 , який надав письмові свідчення, що за грошову винагороду зареєстрував на своє ім`я підприємства «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та не мав до їх діяльності жодного відношення. Вказані відомості внесені до АІС « ІНФОРМАЦІЯ_16 ». Згідно ЄРПН встановлено, що в період проведення господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », податковий кредит ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » сформовано за рахунок СГД з ознаками «фіктивності» та «транзитності», товаровиробників та імпортерів (ТМЦ широкого вжитку, продукти харчування, запчастини та ін.).

Згідно Єдиного державного реєстру судових рішень (ухвала Печерського районного суду м. Києва від 24.04.2018 №757/19604/18-к) управлінням з розслідуванням кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч . 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, в ході якого встановлено, що невстановлені особи створили та придбали суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) серед яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: здійснення безтоварних операцій з метою надання можливості підприємствам реального сектору економіки безпідставно зменшити суму податків яка підлягає до сплати. Вказаний вище факт свідчить про безтоварність проведених операцій на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », з метою безпідставного формування податкового кредиту та ухилення від сплати податкових зобов`язань.

В судове засідання слідчий не з`явилася, подала заяву про розгляд клопотання без її участі, в якій вказала, що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, з урахуванням того, що є достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бутивикористані якдокази вчиненнякримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 191 КК України, а також у зв`язку з тим, що іншим способом встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, вважаю за необхідне клопотання слідчого задовольнити.

Керуючись ст.ст. 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №32020150000000003 старшому слідчому в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_7 , старшим слідчим відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , які стосуються відомостей щодо виплати заробітної плати її розміру, працевлаштованих осіб за період з 27.08.2018 по теперішній час, матеріали реєстраційних, облікових та звітних документів «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Строк пред`явлення ухвали до виконання 30 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_12