Ухвала

від 10.11.2022 по справі 761/20827/22

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа №761/20827/22 Слідчий суддя в суді першої інстанції ОСОБА_1

Провадження № 11-сс/824/4191/2022 Суддя-доповідач у суді апеляційної інстанції ОСОБА_2

Категорія: ст. ст. 170-173 КПК України

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 листопада 2022 року Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали провадження за апеляційною скаргою, з доповненнями прокурора у кримінальному провадженні № 32017100110000032 прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 , на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 07 жовтня 2022 року, -

за участю:

прокурора ОСОБА_7 ,

представника

ТОВ «Збаразький горілчаний завод» - адвоката ОСОБА_8 ,

в с т а н о в и л а:

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 07 жовтня 2022 року задоволено частково клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 32017100110000032 від 22.03.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 199, ч. 3 ст. 199, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 204, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 358 КК України та накладено арешт на майно, яке вилучене у кримінальному провадженні № 32017100110000032 в ході проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: Тернопільська обл., Тернопільський р-н (колишній Збаразький), м. Збараж, вул. Шолом-Алейхема, 1, за місцем розташування офісних, складських приміщень та виробничих потужностей ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (код ЄДРПОУ 41139214), що відповідно до Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 310053091 від 16.09.2022, на праві власності належать Збаразькій міській раді (код ЄДРПОУ 04058404), ТОВ «ПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ «ВІТАГРО» (код ЄДРПОУ 40611438),ТОВ «ЕСКОМ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 41290141), а саме:

- книга сірого кольору формату А5 з написом на першій сторінці ТОВ Збаразький горілчаний завод ЖУРНАЛ обліку виміру спирту прошита та тпронумерована, містить 51 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ обліку та руху спирту, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ приготування і розливу горілки, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ виробництва настоїв спиртових з рослинної сировини, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ обліку спирту на купаже;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ обліку спиртовмісних напівфабрикатів, що надходять на виробництво, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ обліку спирту, що надійшов у відділення приготування сортировки, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ приготування колеру, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ конролю роботи вугільної батареї, прошитий та пронумерований, містить 46 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ приготування цукрового сиропу, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ приготування купажів і розливу лікеро-горілчаних напоїв, прошитий та пронумерований, містить 47 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ виробництва ароматних спиртів, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ виробництва морсів плодово-ягідних спиртових, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- копія довідки про внесення місця зберігання до Єдиного державного реєстру серії АП № 185802 на 1 арк.;

- копія договору оренди цілісного майнового комплексу від 22.02.2017 між ТОВ Промислова компанія Вітагро та ТОВ Збаразький горілчаний завод з додатками загалом на 8 арк.;

- копія ліцензії на виробництво алкогольних напоїв серії АЖ № 9077132 на 1 арк.;

- копія ліцензії на право Оптова торгівля алкогольними напоям, крім сидру та перрі (без додавання спирту) від 02.08.2022 № 990208202200043 на 1 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ обліку та руху спирту в резервуарах, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- акт відвантаження та приймання спирту № 52 від 21/09/2022 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна № 54 ВІД 21.09.2022 на 1 арк.;

- довідка про відвантаження спирту етилового № 52 від 21.09.2022 на 1 арк.;

- платіжне доручення № 13177 від 14.09.2022 на 1 арк.;

- заявка-розрахунок на придбання марок акцизного податку для маркування алкогольниз напоїв, зареєстрована ГУ ДПС у Тернопільській області за № 26335/6 від 23.09.2022 на 7 арк.;

- договір № Г220920-6 від 20.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Груп-Консалт на 2 арк.;

- договір № 84 від 20.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ПП Атестація РМ на 1 арк.;

- договір № 02/08-2022П2 від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Беверджі Трейдінг Компані на 1 арк.;

- договір № 07091 від 18.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Сфера сім на 1 арк.;

- договір № 05 від 12.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ПП ОСОБА_9 на 2 арк.;

- договір № 22-Д-0513 від 11.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській експертно-технічний центр Держпраці з додатком на 2 арк.;

- договір № 91/ПЛ/Т від 11.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ПП Науково-виробничий центр оцінки відповідності ЮГ на 1 арк.;

- договір № 22-Д-0518 від 12.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській експертно-технічний центр Держпраці з додатком на 2 арк.;

- договір № 22-Д-0520 від 13.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській експертно-технічний центр Держпраці з додатком на 2 арк.;

- договір № 06-15/285М від 28.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській науково-виробничий центр стандартизації, метрології та сертифікації на 1 арк.;

- договір № 3107 від 31.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ НВП АЛЛХІМ-СЕРВІС з додатком на 4 арк.;

- договір № 02/08-2022-3 від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Беверджі Трейдінг Компані на 2 арк.;

- договір № 759 від 03.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Науково-виробничий центр Укрексперт на 2 арк.;

- договір № 22-Н-0639 від 12.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській експертно-технічний центр Держпраці з додатком на 3 арк.;

- договір № 07-12/746 від 08.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській науково-виробничий центр стандартизації, метрології та сертифікації на 1 арк.;

- договір № 255 від 06.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській науково-виробничий центр стандартизації, метрології та сертифікації на 1арк.;

- договір № 02/08-2022П1 від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Беверджі Трейдінг Компані на 1 арк.;

- договір від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ФОП ОСОБА_10 на 2 арк.;

- договір № 291/ПЛ/Т від 05.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ПП Науково-виробничий центр оцінки відповідності ЮГ на 1 арк.;

- копія договору № 7-с від 07.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Компанія клімат плюс на 4 арк.;

- договір № 06/09/2022-ФД від 06.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Беверджі Трейдінг Компані на 1 арк.;

- договір № 02/08/2022-К від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Беверджі Трейдінг Компані на 3 арк.;

- договір № 21/09 від 21.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та КНП Збразька центральна лікарня на 2 арк.;

- договір № 22-Н-0647 від 18.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській експертно-технічний центр Держпраці з додатком на 3 арк.;

- договір № 07-12/772 від 15.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській науково-виробничий центр стандартизації, метрології та сертифікації на 1 арк.;

- договір № 02/08/2022 від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Беверджі Трейдінг Компані з додатком на 5 арк.;

- договір № ДГ-005238 від 21.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Тернопільпромгаз-ЛХЗ на 2 арк.;

- належним чином завірена копія акту інвентаризації марок акцизного податку ТОВ Збаразький Горілчаний завод станом на 01.09.2022 на 4 арк.,

- копії списку працівників на 4 аркуша, копії списку працівників на 3 аркушах та копію Акту на списання бою пляшки «Фляга-New-2b28-2Г-500» від 06 вересня 2022 року,

- копія контрольного журналу реєстрації отриманого спирту на 2 арк.

В задоволенні іншої частини вимог відмовлено.

Не погоджуючись з прийнятим рішенням слідчого судді, прокурор Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 , подала апеляційну скаргу з доповненнями в якій просить скасувати оскаржувану ухвалу та постановити нову ухвалу, якою задовольнити в повному обсязі клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 32017100110000032 від 22.03.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 199, ч. 3 ст. 199, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 204, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 358 КК України.

На обґрунтування вимог апеляційної скарги апелянт зазначає, що оскаржувана ухвала усупереч вимогам ст. 370 КПК України є незаконною, необґрунтованою та невмотивованою, винесена без урахування істотних обставин, що мають значення у кримінальному провадженні, висновки, які викладені у вказаному судовому рішенні не відповідають фактичним обставинам кримінального провадження та винесена з істотним порушенням кримінального процесуального закону.

Апелянт вказує на те, що слідчим суддею частково задоволено клопотання та накладено арешт на документальні носії інформації, що вилучені в ході обшуку. Однак не накладено арешт на зразки алкогольної продукції, які на час розгляду клопотання направлені на експертизу, не накладено арешт на вилучену алкогольну продукцію та на відповідне обладнання.

Слідчим суддею не враховано, що речі та документи, які вилучені в ході обшуку містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та в подальшому можуть бути знищені, приховані з метою укриття слідів злочину службовими особами ТОВ «Збаразький горілчаний завод».

30.09.2022 виявлені та вилучені під час обшуку речі та документи визнано речовими доказами.

Незастосування даного виду заходу забезпечення суттєво зашкодить кримінальному провадженню, призведе до втрати та зникнення речових доказів.

В доповненнях до апеляційної скарги апелянт вказує на те, що в ході обшуків у період з 29.09.2022 по 30.09.2022 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 27.09.2022 (справа № 761/19927/22) за участю детективів/старших детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України проведено обшук за адресою: Тернопільська обл., Тернопільський р-н (колишній Збаразький), м. Збараж, вул. Шолом-Алейхема, 1, де розташовані офісні, складські приміщення та виробничі потужності ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (код ЄДРПОУ 41139214), відібрані зразки прозорої рідини.

В подальшому, постановою від 06.10.2022 старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів ОСОБА_11 , призначено судову експертизу щодо дослідження вилучених в ході обшуку зразків, проведення якої доручено експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз.

Так, згідно висновку експертів від 21.10.2022 за №26824/22-34/27047%27067/22-34 за результатами проведення судової експертизи спиртовмісних сумішей у кримінальному провадженні № 32017100110000032 зокрема встановлено що:

- надані на дослідження зразки рідин (об`єкти 1, 2) - спирт етиловий з об`ємною часткою 96,6 та 96,4 % об`ємних відповідно, а (об`єкти 3-22) є розчинами етилового спирту з об`ємною часткою 39,7 - 40,3 % об`ємних. Надані на дослідження зразки рідин (об`єкти 1-10, 13-17, 19-22) відносяться до алкогольних напоїв, об`єкти 11, 12 та 18 до алкогольних напоїв не відносяться;

- за визначеними показниками об`єкти 3-10, 13-17, 19-22 відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» та ДСТУ 7130:2009 «Спирт етиловий ректифікований, горіла, напої лікеро-горілчані. Критерії оцінювання справжності», а об`єкт 18 - не відповідає;

- з урахуванням місця вилучення зразків рідин, наданих на дослідження, з урахуванням результатів їх дослідження - рідини виготовлені промисловим способом;

- надані на дослідження рідин (об`єкти 1 та 2) можуть бути використані при виготовлені алкогольних напоїв. Інші зразки рідин (окрім об`єктів 11, 12, 18) - відносяться до алкогольних напоїв.

В подальшому, за результатами проведення аналітичного дослідження, з використанням інформації, що міститься в інформаційних системах Бюро економічної безпеки України та інших джерелах, у тому числі інформації, що міститься в заявах або повідомленнях про вчинення кримінального правопорушення, з урахуванням висновків вищезазначеної експертизи та документів, що вилучені в ході проведення обшуку, складений Аналітичний продукт від 01.11.2022 згідно висновків якого встановлено розбіжності даних, що містяться у зареєстрованих акцизних накладних/розрахунках коригування в Єдиному реєстрі акцизних накладних та встановленою кількістю спирту під час проведення обшуку з 29.09.2022 по 30.09.2022 в приміщеннях, що використовуються ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (код ЄДРПОУ 41139214), в т.ч. з урахуванням обсягу спирту, використаного при виготовленні алкогольних напоїв, які виявлено в ході проведення вищевказаного обшуку, а саме спирт у загальній кількості 1 466,92 дал, придбання якого не відображено в податковому обліку.

Представником ТОВ «Збаразький горілчаний завод» - адвокатом ОСОБА_8 , подано заперечення на вказану апеляційну скаргу прокурора, в яких останній просить відмовити у її задоволенні, а оскаржувану ухвалу залишити без зміни.

Заслухавши доповідь судді, доводи прокурора в підтримку поданої апеляційної скарги, з доповненнями, яку останній підтримав та просив задовольнити з наведених в ній підстав, пояснення представника ТОВ «Збаразький горілчаний завод» - адвоката ОСОБА_8 , який заперечував проти задоволення вказаної апеляційної скарги, з доповненнями та вважав оскаржувану ухвалу слідчого судді законною та обґрунтованою, перевіривши та обговоривши доводи апеляційної скарги, з доповненнями, вивчивши матеріали судового провадження, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга, з доповненнями прокурора підлягає задоволенню, виходячи з наступних підстав.

Як вбачається з представлених в апеляційний суд матеріалів, що Офісом Генерального прокурора забезпечується нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва у кримінальному провадженні № 32017100110000032 від 22.03.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 199, ч. 3 ст. 199, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 204, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 358 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що в даний час невстановлені особи, діючи спільно та за попередньою змовою зі службовими особами підприємств-виробників спирту: Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» (код 37199618), Стадницького МПД, Червонослобідського МПД, Сторонибабського МПД, Струтинського МПД, ТОВ Рава-Руського МПД, Вузлівського МПД, Новосілківського МПД, Артемівського МПД, Караванського МПД, Липницького МПД, ДП «Угерський спиртовий завод» (код 00374733), ДП «Попівський експериментальний завод» (код 00375220), ДП «Бучацький мальтовий завод» (код 00375148), ДП «Холминський спиртовий завод» (код 00375314), Чуднівської філії ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» (код 33177999) та інших протягом 2019-2022 років, організували незаконне виготовлення підакцизних товарів спирту (спиртових дистилятів, спиртовмісних сумішей, алкогольних напоїв) без відображення вказаних операцій в звітних та облікових документах.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що в даний час невстановлені слідством службові особи підприємств, що здійснюють виробництво лікеро-горілчаної продукції, діючи за попередньою змовою групою осіб, на території України організували підпільне (незаконне) виробництво підакцизних товарів з метою ухилення від сплати акцизного податку в особливо великих розмірах.

Встановлено, що в подальшому незаконно виготовлений спирт, як правило, реалізується наступним підприємствам виробникам лікеро-горілчаних виробів: ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Прайм» (код ЄДРПОУ 33867056), ДП «Луцький спиртогорілчаний комбінат» (код ЄДРПОУ 05515321), ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Горобина» (код ЄДРПОУ 43402726), ПП «Олександрія Преміум» (код ЄДРПОУ 42329970), ТОВ «Концерн «Біг-М» (код ЄДРПОУ 24392909), ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» (код ЄДРПОУ 24486154), та іншим, які в свою чергу, виробляють з цього спирту не обліковану лікеро-горілчану продукцію, оклеюючи її підробленими марками акцизного податку.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що незаконно виготовлений спирт поставляється в ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (код ЄДРПОУ 41139214) з якого виробляється не облікована лікеро-горілчана продукція, що реалізується за готівкові кошти без відображення даних операцій в податковій та бухгалтерській звітності, чим завдають шкоду державному бюджету в особливо великих розмірах шляхом не сплати акцизного податку та податку на прибуток.

Так, у період з 29.09.2022 по 30.09.2022 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_12 від 27.09.2022 (справа № 761/19927/22) за участю детективів/старших детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України проведено обшук за адресою: Тернопільська обл., Тернопільський р-н (колишній Збаразький), м. Збараж, вул. Шолом-Алейхема, 1, де розташовані офісні, складські приміщення та виробничі потужності ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (код ЄДРПОУ 41139214), за результатами якого виявлено та вилучено речі та документи, а саме:

- ємкість проміжна за № 48, об`ємом 20м3, серія № 1195, інвентаризаційний номер 382, в якій знаходилась прозора рідина із характерним запахом спирту загальною кількістю 1790 дал;

- ємкість проміжна за № 49, об`ємом 20м3, серія № 1194, інвентаризаційний номер 381, в якій знаходилась прозора рідина із характерним запахом спирту загальною кількістю 1715 дал;

- чан сортировочний за № 27, об`ємом 10м3, серія № 1191, інвентаризаційний номер 387, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 890 дал;

- ємкість довідна напірна за № 5, об`ємом 10м3, серія № 1176, інвентаризаційний номер 388, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 950 дал;

- ємкість довідна напірна за № 6, об`ємом 10м3, серія № 1174, інвентаризаційний номер 389, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 950 дал;

- збірник відгонів за № 53, об`ємом 2м3, серія № 1246, інвентаризаційний номер 373, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 37 дал;

- чан довод. напорний за № 17 об`ємом 10м3, серія № 1181, інвентаризаційний номер 353, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 405 дал;

- чан довод. напорний за № 18 об`ємом 5м3, серія № 1204, інвентаризаційний номер 338, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 435 дал;

- чан довод. напорний за № 19 об`ємом 5м3, серія № 1203, інвентаризаційний номер 337, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 25 дал;

- чан довод. напорний за № 20 об`ємом 10м3, серія № 1202, інвентаризаційний номер 340, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 485 дал;

- чан довод. напорний за № 21 об`ємом 5м3, серія № 1201, інвентаризаційний номер 339, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 130 дал;

- конвеєр гребінковий «Термо-Пак» КББ № 2393, (початок з тарного цеху) інвентаризаційний номер 144, у кількості 1 шт;

- ротаційний ополіскувач автоматичний PoGGio, модель FM13, № M2525, інвентаризаційний номер 141, у кількості 1 шт;

- конвеєр ленточний прямий, інвентаризаційний номер 136, у кількості 1 шт;

- автоматичний моноблок розливу і пакування «Siem» RCS 18/3 (№2374), інвентаризаційний номер, у кількості 1 шт., в якому знаходяться відкручені закаточні головки, у кількості 7 шт;

- елеватори подачі пробки, інвентаризаційний номер 142, у кількості 1 шт;

- установка візуального контролю інвентаризаційний номер 143, у кількості 1 шт;

- автоматична ротаційна етикеточна установка «Sigma» 9TS3+S2ADHE4+4, інвентаризаційний номер 138, у кількості 1 шт;

- накопичувальна лінія без інвентарного номеру, у кількості 1 шт;

- пакувальна машина, інвентаризаційний номер 137, у кількості 1 шт;

- транспортер подачі готової продукції, без інвентаризаційного номеру, у кількості 1 шт.

- конвеєр гребінковий «Термо-Пак» КББ № 2394 (початок з тарного цеху), інвентаризаційний номер 145, у кількості 1 шт;

- конвеєр поворотний, інвентаризаційний номер 160, у кількості 1 шт;

- ротаційний ополіскувач автоматичний PoGGio, модель FM24, №М2812 (друга лінія), інвентаризаційний номер 152, у кількості 1 шт;

- прямий транспортер, без інвентарного номера, у кількості 1 шт;

- автоматичний моноблок розливу і пакування «Cime Careddu» Silver 28/4-VA, інвентаризаційний номер 153, у кількості 1 шт;

- елеватори подачі пробки СТЕСН, модель VB-CAP, №А08000200, інвентаризаційний номер 157, у кількості 1 шт;

- пряма лінія подачі без інвентарного номера, у кількості 1 шт;

- машина упаковочна «Sigma» DX 15T 960 S3+s2 ADH E5+4, інвентаризаційний номер 155, у кількості 1 шт;

- поворотний конвеєр, без інвентарного номеру, у кількості 1 шт;

- погрузочний стіл, без інвентарного номеру, у кількості 1 шт;

- машина пакувальна «Укр-пак», інвентаризаційний номер 164, у кількості 1 шт.

- фільтр сепаратор ТУУ29.1-22873220.002-2003, зав. № 08164, інвентаризаційний номер 150, який використовується двома лініями, у кількості 1 шт.,

- книга сірого кольору формату А5 з написом на першій сторінці ТОВ Збаразький горілчаний завод ЖУРНАЛ обліку виміру спирту прошита та тпронумерована, містить 50 арк.;

- книга сірого кольору формату А5 з написом на першій сторінці ТОВ Збаразький горілчаний завод ЖУРНАЛ обліку виміру спирту прошита та тпронумерована, містить 51 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ обліку та руху спирту, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ приготування і розливу горілки, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ виробництва настоїв спиртових з рослинної сировини, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ обліку спирту на купаже;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ обліку спиртовмісних напівфабрикатів, що надходять на виробництво, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ обліку спирту, що надійшов у відділення приготування сортировки, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ приготування колеру, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ конролю роботи вугільної батареї, прошитий та пронумерований, містить 46 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ приготування цукрового сиропу, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ приготування купажів і розливу лікеро-горілчаних напоїв, прошитий та пронумерований, містить 47 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ виробництва ароматних спиртів, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ виробництва морсів плодово-ягідних спиртових, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- копія довідки про внесення місця зберігання до Єдиного державного реєстру серії АП № 185802 на 1 арк.;

- копія договору оренди цілісного майнового комплексу від 22.02.2017 між ТОВ Промислова компанія Вітагро та ТОВ Збаразький горілчаний завод з додатками загалом на 8 арк.;

- копія ліцензії на виробництво алкогольних напоїв серії АЖ № 9077132 на 1 арк.;

- копія ліцензії на право Оптова торгівля алкогольними напоям, крім сидру та перрі (без додавання спирту) від 02.08.2022 № 990208202200043 на 1 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ обліку та руху спирту в резервуарах, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- акт відвантаження та приймання спирту № 52 від 21/09/2022 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна № 54 ВІД 21.09.2022 на 1 арк.;

- довідка про відвантаження спирту етилового № 52 від 21.09.2022 на 1 арк.;

- платіжне доручення № 13177 від 14.09.2022 на 1 арк.;

- заявка-розрахунок на придбання марок акцизного податку для маркування алкогольниз напоїв, зареєстрована ГУ ДПС у Тернопільській області за № 26335/6 від 23.09.2022 на 7 арк.;

- договір № Г220920-6 від 20.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Груп-Консалт на 2 арк.;

- договір № 84 від 20.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ПП Атестація РМ на 1 арк.;

- договір № 02/08-2022П2 від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Беверджі Трейдінг Компані на 1 арк.;

- договір № 07091 від 18.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Сфера сім на 1 арк.;

- договір № 05 від 12.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ПП ОСОБА_9 на 2 арк.;

- договір № 22-Д-0513 від 11.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській експертно-технічний центр Держпраці з додатком на 2 арк.;

- договір № 91/ПЛ/Т від 11.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ПП Науково-виробничий центр оцінки відповідності ЮГ на 1 арк.;

- договір № 22-Д-0518 від 12.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській експертно-технічний центр Держпраці з додатком на 2 арк.;

- договір № 22-Д-0520 від 13.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській експертно-технічний центр Держпраці з додатком на 2 арк.;

- договір № 06-15/285М від 28.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській науково-виробничий центр стандартизації, метрології та сертифікації на 1 арк.;

- договір № 3107 від 31.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ НВП АЛЛХІМ-СЕРВІС з додатком на 4 арк.;

- договір № 02/08-2022-3 від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Беверджі Трейдінг Компані на 2 арк.;

- договір № 759 від 03.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Науково-виробничий центр Укрексперт на 2 арк.;

- договір № 22-Н-0639 від 12.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській експертно-технічний центр Держпраці з додатком на 3 арк.;

- договір № 07-12/746 від 08.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській науково-виробничий центр стандартизації, метрології та сертифікації на 1 арк.;

- договір № 255 від 06.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській науково-виробничий центр стандартизації, метрології та сертифікації на 1 арк.;

- договір № 02/08-2022П1 від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Беверджі Трейдінг Компані на 1 арк.;

- договір від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ФОП ОСОБА_10 на 2 арк.;

- договір № 291/ПЛ/Т від 05.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ПП Науково-виробничий центр оцінки відповідності ЮГ на 1 арк.;

- копія договору № 7-с від 07.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Компанія клімат плюс на 4 арк.;

- договір № 06/09/2022-ФД від 06.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Беверджі Трейдінг Компані на 1 арк.;

- договір № 02/08/2022-К від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Беверджі Трейдінг Компані на 3 арк.;

- договір № 21/09 від 21.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та КНП Збразька центральна лікарня на 2 арк.;

- договір № 22-Н-0647 від 18.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській експертно-технічний центр Держпраці з додатком на 3 арк.;

- договір № 07-12/772 від 15.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській науково-виробничий центр стандартизації, метрології та сертифікації на 1 арк.;

- договір № 02/08/2022 від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод таТОВ Беверджі Трейдінг Компані з додатком на 5 арк.;

- договір № ДГ-005238 від 21.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Тернопільпромгаз-ЛХЗ на 2 арк.;

- належним чином завірена копія акту інвентаризації марок акцизного податку ТОВ Збаразький Горілчаний завод станом на 01.09.2022 на 4 арк.,

- копії списку працівників на 4 аркуша, копії списку працівників на 3 аркушах та копію Акту на списання бою пляшки «Фляга-New-2b28-2Г-500» від 06 вересня 2022 року,

- копія контрольного журналу реєстрації отриманого спирту на 2 арк., та які є тимчасово вилученим майном, оскільки не входять до переліку речей і документів, щодо яких прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку.

Відповідно до акту прийому-передачі від 30 вересня 2022 року громадянка ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , паспорт НОМЕР_1 виданий Збразьким РВ УМВС України в Тернопільській області від 06.09.2002 року, іпн. НОМЕР_2 ., зареєстрована: АДРЕСА_1 прийняла на відповідальне зберігання товарно-матеріальні цінності, з зобов`язанням забезпечення недопущення використання, втрати, пошкодження, переміщення та вчинення будь яких інших дій з товарно-матеріальними цінностями, вилученими в ході проведення обшуку виробничого приміщення за адресою: м. Збараж, вул. Шолом-Алейхема, буд. 1, які вилучались на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 27.09.2022 (справа №761/19927/22), а саме:

1. ємкість проміжна за №48, об`ємом 20м3, серія №1195, інвентаризаційний номер 382, в якій знаходилась прозора рідина із характерним запахом спирту загальною кількістю 1790 дал;

2. ємкість проміжна за №49, об`ємом 20м3, серія №1194, інвентаризаційний номер 381, в якій знаходилась прозора рідина із характерним запахом спирту загальною кількістю 1715 дал;

3. чан сортировочний за № 27, об`ємом 10м3, серія №1191, інвентаризаційний номер 387, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 890 дал;

4. ємкість довідна напірна за № 5, об`ємом 10м3, серія №1176, інвентаризаційний номер 388, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 950 дал;

5. ємкість довідна напірна за № 6, об`ємом 10м3, серія №1174, інвентаризаційний номер 389, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 950 дал;

6. збірник відгонів за № 53, об`ємом 2м3, серія №1246, інвентаризаційний номер 373, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 37 дал;

7. чан довод. напорний за №17 об`ємом 10м3, серія № 1181, інвентаризаційний номер 353, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 405 дал;

8. чан довод. напорний за №18 об`ємом 5м3, серія № 1204, інвентаризаційний номер 338, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 435 дал;

9. чан довод. напорний за №19 об`ємом 5м3, серія № 1203, інвентаризаційний номер 337, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 25 дал;

10. чан довод. напорний за №20 об`ємом 10м3, серія № 1202, інвентаризаційний номер 340, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 485 дал;

11. чан довод. напорний за №21 об`ємом 5м3, серія № 1201, інвентаризаційний номер 339, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спиртузагальноюкількістю 130 дал;

12. конвеєр гребінковий «Термо-Пак» КББ №2393, (початок з тарного цеху) інвентаризаційний номер 144, у кількості 1 шт;

13. ротаційний ополіскувач автоматичний PoGGio, модель FM13, №M2525, інвентаризаційний номер 141, у кількості 1 шт;

14. конвеєр ленточний прямий, інвентаризаційний номер 136, у кількості 1 шт;

15. автоматичний моноблок розливу і пакування «Siem» RCS 18/3 (№2374), інвентаризаційний номер, у кількості 1 шт., в якому знаходяться відкручені закаточні головки, у кількості 7 шт;

16. елеватори подачі пробки, інвентаризаційний номер 142, у кількості 1 шт;

17. установка візуального контролю інвентаризаційний номер 143, у кількості 1 шт;

18. автоматична ротаційна етикеточна установка «Sigma» 9TS3+S2ADHE4+4, інвентаризаційний номер 138, у кількості 1 шт;

19. накопичувальна лінія без інвентарного номеру, у кількості 1 шт;

20. пакувальна машина, інвентаризаційний номер 137, у кількості 1 шт;

21. транспортер подачі готової продукції, без інвентаризаційного номеру, у кількості 1 шт.

22. конвеєр гребінковий «Термо-Пак» КББ №2394 (початок з тарного цеху), інвентаризаційний номер 145, у кількості 1 шт;

23. конвеєр поворотний, інвентаризаційний номер 160, у кількості 1 шт;

24. ротаційний ополіскувач автоматичний PoGGio, модель FM24, №М2812 (друга лінія), інвентаризаційний номер 152, у кількості 1 шт;

25. прямий транспортер, без інвентарного номера, у кількості 1 шт;

26. автоматичний моноблок розливу і пакування «Cime Careddu» Silver 28/4-VA, інвентаризаційний номер 153, у кількості 1 шт;

27. елеватори подачі пробки СТЕСН, модель VB-CAP, №А08000200, інвентаризаційний номер 157, у кількості 1 шт;

28. пряма лінія подачі без інвентарного номера, у кількості 1 шт;

29. машина упаковочна «Sigma» DX 15T 960 S3+s2 ADH E5+4, інвентаризаційний номер 155, у кількості 1 шт;

30. поворотний конвеєр, без інвентарного номеру, у кількості 1 шт;

31. погрузочний стіл, без інвентарного номеру, у кількості 1 шт;

32. машина пакувальна «Укр-пак», інвентаризаційний номер 164, у кількості 1 шт.

33. фільтр сепаратор ТУУ29.1-22873220.002-2003, зав. №08164, інвентаризаційний номер 150, який використовується двома лініями, у кількості 1 шт.

03.10.2022 прокурор у кримінальному провадженні прокурор першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 , у кримінальному провадженні № 32017100110000032 від 22.03.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 199, ч. 3 ст. 199, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 204, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 358 КК України звернулася до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, яке виявлено та вилучено у ході проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: Тернопільська обл., Тернопільський р-н (колишній Збаразький), м. Збараж, вул. Шолом-Алейхема, 1, за місцем розташування офісних, складських приміщень та виробничих потужностей ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (код ЄДРПОУ 41139214), що відповідно до Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 310053091 від 16.09.2022, на праві власності належать Збаразькій міській раді (код ЄДРПОУ 04058404), ТОВ «ПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ «ВІТАГРО» (код ЄДРПОУ 40611438),ТОВ «ЕСКОМ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 41290141), а саме:

- ємкість проміжна за №48, об`ємом 20м3, серія №1195, інвентаризаційний номер 382, в якій знаходилась прозора рідина із характерним запахом спирту загальною кількістю 1790 дал;

- ємкість проміжна за №49, об`ємом 20м3, серія №1194, інвентаризаційний номер 381, в якій знаходилась прозора рідина із характерним запахом спирту загальною кількістю 1715 дал;

- чан сортировочний за № 27, об`ємом 10м3, серія №1191, інвентаризаційний номер 387, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 890 дал;

- ємкість довідна напірна за № 5, об`ємом 10м3, серія №1176, інвентаризаційний номер 388, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 950 дал;

- ємкість довідна напірна за № 6, об`ємом 10м3, серія №1174, інвентаризаційний номер 389, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 950 дал;

- збірник відгонів за № 53, об`ємом 2м3, серія №1246, інвентаризаційний номер 373, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 37 дал;

- чан довод. напорний за №17 об`ємом 10м3, серія № 1181, інвентаризаційний номер 353, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спиртузагальноюкількістю 405 дал;

- чан довод. напорний за №18 об`ємом 5м3, серія № 1204, інвентаризаційний номер 338, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 435 дал;

- чан довод. напорний за №19 об`ємом 5м3, серія № 1203, інвентаризаційний номер 337, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 25 дал;

- чан довод. напорний за №20 об`ємом 10м3, серія № 1202, інвентаризаційний номер 340, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 485 дал;

- чан довод. напорний за №21 об`ємом 5м3, серія № 1201, інвентаризаційний номер 339, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 130 дал;

- конвеєр гребінковий «Термо-Пак» КББ №2393, (початок з тарного цеху) інвентаризаційний номер 144, у кількості 1 шт;

- ротаційний ополіскувач автоматичний PoGGio, модель FM13, №M2525, інвентаризаційний номер 141, у кількості 1 шт;

- конвеєр ленточний прямий, інвентаризаційний номер 136, у кількості 1 шт;

- автоматичний моноблок розливу і пакування «Siem» RCS 18/3 (№2374), інвентаризаційний номер, у кількості 1 шт., в якому знаходяться відкручені закаточні головки, у кількості 7 шт;

- елеватори подачі пробки, інвентаризаційний номер 142, у кількості 1 шт;

- установка візуального контролю інвентаризаційний номер 143, у кількості 1 шт;

- автоматична ротаційна етикеточна установка «Sigma» 9TS3+S2ADHE4+4, інвентаризаційний номер 138, у кількості 1 шт;

- накопичувальна лінія без інвентарного номеру, у кількості 1 шт;

- пакувальна машина, інвентаризаційний номер 137, у кількості 1 шт;

- транспортер подачі готової продукції, без інвентаризаційного номеру, у кількості 1 шт.

- конвеєр гребінковий «Термо-Пак» КББ №2394 (початок з тарного цеху), інвентаризаційний номер 145, у кількості 1 шт;

- конвеєр поворотний, інвентаризаційний номер 160, у кількості 1 шт;

- ротаційний ополіскувач автоматичний PoGGio, модель FM24, №М2812 (друга лінія), інвентаризаційний номер 152, у кількості 1 шт;

- прямий транспортер, без інвентарного номера, у кількості 1 шт;

- автоматичний моноблок розливу і пакування «Cime Careddu» Silver 28/4-VA, інвентаризаційний номер 153, у кількості 1 шт;

- елеватори подачі пробки СТЕСН, модель VB-CAP, №А08000200, інвентаризаційний номер 157, у кількості 1 шт;

- пряма лінія подачі без інвентарного номера, у кількості 1 шт;

- машина упаковочна «Sigma» DX 15T 960 S3+s2 ADH E5+4, інвентаризаційний номер 155, у кількості 1 шт;

- поворотний конвеєр, без інвентарного номеру, у кількості 1 шт;

- погрузочний стіл, без інвентарного номеру, у кількості 1 шт;

- машина пакувальна «Укр-пак», інвентаризаційний номер 164, у кількості 1 шт.

- фільтр сепаратор ТУУ29.1-22873220.002-2003, зав. №08164, інвентаризаційний номер 150, який використовується двома лініями, у кількості 1 шт.,

- книга сірого кольору формату А5 з написом на першій сторінці ТОВ «Збаразький горілчаний завод"» ЖУРНАЛ обліку виміру спирту прошита та пронумерована, містить 50 арк.;

- книга сірого кольору формату А5 з написом на першій сторінці ТОВ Збаразький горілчаний завод ЖУРНАЛ обліку виміру спирту прошита та пронумерована, містить 51 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ обліку та руху спирту, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ приготування і розливу горілки, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ виробництва настоїв спиртових з рослинної сировини, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ обліку спирту на купаже;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ обліку спиртовмісних напівфабрикатів, що надходять на виробництво, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ обліку спирту, що надійшов у відділення приготування сортировки, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ приготування колеру, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ контролю роботи вугільної батареї, прошитий та пронумерований, містить 46 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ приготування цукрового сиропу, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ приготування купажів і розливу лікеро-горілчаних напоїв, прошитий та пронумерований, містить 47 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ виробництва ароматних спиртів, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ виробництва морсів плодово-ягідних спиртових, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- копія довідки про внесення місця зберігання до Єдиного державного реєстру серії АП № 185802 на 1 арк.;

- копія договору оренди цілісного майнового комплексу від 22.02.2017 між ТОВ Промислова компанія Вітагро та ТОВ Збаразький горілчаний завод з додатками загалом на 8 арк.;

- копія ліцензії на виробництво алкогольних напоїв серії АЖ № 9077132 на 1 арк.;

- копія ліцензії на право Оптова торгівля алкогольними напоям, крім сидру та перрі (без додавання спирту) від 02.08.2022 № 990208202200043 на 1 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ обліку та руху спирту в резервуарах, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- акт відвантаження та приймання спирту № 52 від 21/09/2022 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна № 54 ВІД 21.09.2022 на 1 арк.;

- довідка про відвантаження спирту етилового № 52 від 21.09.2022 на 1 арк.;

- платіжне доручення № 13177 від 14.09.2022 на 1 арк.;

- заявка-розрахунок на придбання марок акцизного податку для маркування алкогольниз напоїв, зареєстрована ГУ ДПС у Тернопільській області за № 26335/6 від 23.09.2022 на 7 арк.;

- договір № Г220920-6 від 20.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Груп-Консалт на 2 арк.;

- договір № 84 від 20.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ПП Атестація РМ на 1 арк.;

- договір № 02/08-2022П2 від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Беверджі Трейдінг Компані на 1 арк.;

- договір № 07091 від 18.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Сфера сім на 1 арк.;

- договір № 05 від 12.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ПП ОСОБА_9 на 2 арк.;

- договір № 22-Д-0513 від 11.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській експертно-технічний центр Держпраці з додатком на 2 арк.;

- договір № 91/ПЛ/Т від 11.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ПП Науково-виробничий центр оцінки відповідності ЮГ на 1 арк.;

- договір № 22-Д-0518 від 12.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській експертно-технічний центр Держпраці з додатком на 2 арк.;

- договір № 22-Д-0520 від 13.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській експертно-технічний центр Держпраці з додатком на 2 арк.;

- договір № 06-15/285М від 28.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській науково-виробничий центр стандартизації, метрології та сертифікації на 1 арк.;

- договір № 3107 від 31.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ НВП АЛЛХІМ-СЕРВІС з додатком на 4 арк.;

- договір № 02/08-2022-3 від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Беверджі Трейдінг Компані на 2 арк.;

- договір № 759 від 03.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Науково-виробничий центр Укрексперт на 2 арк.;

- договір № 22-Н-0639 від 12.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській експертно-технічний центр Держпраці з додатком на 3 арк.;

- договір № 07-12/746 від 08.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській науково-виробничий центр стандартизації, метрології та сертифікації на 1 арк.;

- договір № 255 від 06.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській науково-виробничий центр стандартизації, метрології та сертифікації на 1 арк.;

- договір № 02/08-2022П1 від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Беверджі Трейдінг Компані на 1 арк.;

- договір від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ФОП ОСОБА_10 на 2 арк.;

- договір № 291/ПЛ/Т від 05.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ПП Науково-виробничий центр оцінки відповідності ЮГ на 1 арк.;

- копія договору № 7-с від 07.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Компанія клімат плюс на 4 арк.;

- договір № 06/09/2022-ФД від 06.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Беверджі Трейдінг Компані на 1 арк.;

- договір № 02/08/2022-К від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Беверджі Трейдінг Компані на 3 арк.;

- договір № 21/09 від 21.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та КНП Збразька центральна лікарня на 2 арк.;

- договір № 22-Н-0647 від 18.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській експертно-технічний центр Держпраці з додатком на 3 арк.;

- договір № 07-12/772 від 15.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській науково-виробничий центр стандартизації, метрології та сертифікації на 1 арк.;

- договір № 02/08/2022 від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Беверджі Трейдінг Компані з додатком на 5 арк.;

- договір № ДГ-005238 від 21.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Тернопільпромгаз-ЛХЗ на 2 арк.;

- належним чином завірена копія акту інвентаризації марок акцизного податку ТОВ Збаразький Горілчаний завод станом на 01.09.2022 на 4 арк.,

- копії списку працівників на 4 аркуша, копії списку працівників на 3 аркушах та копію Акту на списання бою пляшки «Фляга-New-2b28-2Г-500» від 06 вересня 2022 року,

- копія контрольного журналу реєстрації отриманого спирту на 2 арк..

На обґрунтування вимог даного клопотання сторона обвинувачення послалась на те, що вищезазначені речі та документи, які вилучені в ході обшуку містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та в подальшому можуть бути знищені, приховані з метою укриття слідів злочину службовими особами ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (код ЄДРПОУ 41139214).

30.09.2022 виявлені та вилучені під час вказаного обшуку речі та документи визнано речовими доказами.

Відтак, з метою забезпечення збереження речових доказів, а також запобігання можливості їх приховування, знищення або відчуження, прокурор просив накласти арешт на вищезазначене майно.

07.10.2022 ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 07 жовтня 2022 року вказане клопотання прокурора задоволено частково та накладено арешт на майно, яке вилучене у кримінальному провадженні № 32017100110000032 в ході проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: Тернопільська обл., Тернопільський р-н (колишній Збаразький), м. Збараж, вул. Шолом-Алейхема, 1, за місцем розташування офісних, складських приміщень та виробничих потужностей ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (код ЄДРПОУ 41139214), що відповідно до Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 310053091 від 16.09.2022, на праві власності належать Збаразькій міській раді (код ЄДРПОУ 04058404), ТОВ «ПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ «ВІТАГРО» (код ЄДРПОУ 40611438),ТОВ «ЕСКОМ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 41290141), а саме:

- книга сірого кольору формату А5 з написом на першій сторінці ТОВ Збаразький горілчаний завод ЖУРНАЛ обліку виміру спирту прошита та тпронумерована, містить 51 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ обліку та руху спирту, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ приготування і розливу горілки, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ виробництва настоїв спиртових з рослинної сировини, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ обліку спирту на купаже;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ обліку спиртовмісних напівфабрикатів, що надходять на виробництво, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ обліку спирту, що надійшов у відділення приготування сортировки, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ приготування колеру, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ конролю роботи вугільної батареї, прошитий та пронумерований, містить 46 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ приготування цукрового сиропу, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ приготування купажів і розливу лікеро-горілчаних напоїв, прошитий та пронумерований, містить 47 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ виробництва ароматних спиртів, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ виробництва морсів плодово-ягідних спиртових, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- копія довідки про внесення місця зберігання до Єдиного державного реєстру серії АП № 185802 на 1 арк.;

- копія договору оренди цілісного майнового комплексу від 22.02.2017 між ТОВ Промислова компанія Вітагро та ТОВ Збаразький горілчаний завод з додатками загалом на 8 арк.;

- копія ліцензії на виробництво алкогольних напоїв серії АЖ № 9077132 на 1 арк.;

- копія ліцензії на право Оптова торгівля алкогольними напоям, крім сидру та перрі (без додавання спирту) від 02.08.2022 № 990208202200043 на 1 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ обліку та руху спирту в резервуарах, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- акт відвантаження та приймання спирту № 52 від 21/09/2022 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна № 54 ВІД 21.09.2022 на 1 арк.;

- довідка про відвантаження спирту етилового № 52 від 21.09.2022 на 1 арк.;

- платіжне доручення № 13177 від 14.09.2022 на 1 арк.;

- заявка-розрахунок на придбання марок акцизного податку для маркування алкогольниз напоїв, зареєстрована ГУ ДПС у Тернопільській області за № 26335/6 від 23.09.2022 на 7 арк.;

- договір № Г220920-6 від 20.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Груп-Консалт на 2 арк.;

- договір № 84 від 20.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ПП Атестація РМ на 1 арк.;

- договір № 02/08-2022П2 від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Беверджі Трейдінг Компані на 1 арк.;

- договір № 07091 від 18.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Сфера сім на 1 арк.;

- договір № 05 від 12.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ПП ОСОБА_9 на 2 арк.;

- договір № 22-Д-0513 від 11.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській експертно-технічний центр Держпраці з додатком на 2 арк.;

- договір № 91/ПЛ/Т від 11.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ПП Науково-виробничий центр оцінки відповідності ЮГ на 1 арк.;

- договір № 22-Д-0518 від 12.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській експертно-технічний центр Держпраці з додатком на 2 арк.;

- договір № 22-Д-0520 від 13.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській експертно-технічний центр Держпраці з додатком на 2 арк.;

- договір № 06-15/285М від 28.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській науково-виробничий центр стандартизації, метрології та сертифікації на 1 арк.;

- договір № 3107 від 31.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ НВП АЛЛХІМ-СЕРВІС з додатком на 4 арк.;

- договір № 02/08-2022-3 від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Беверджі Трейдінг Компані на 2 арк.;

- договір № 759 від 03.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Науково-виробничий центр Укрексперт на 2 арк.;

- договір № 22-Н-0639 від 12.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській експертно-технічний центр Держпраці з додатком на 3 арк.;

- договір № 07-12/746 від 08.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській науково-виробничий центр стандартизації, метрології та сертифікації на 1 арк.;

- договір № 255 від 06.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській науково-виробничий центр стандартизації, метрології та сертифікації на 1арк.;

- договір № 02/08-2022П1 від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Беверджі Трейдінг Компані на 1 арк.;

- договір від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ФОП ОСОБА_10 на 2 арк.;

- договір № 291/ПЛ/Т від 05.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ПП Науково-виробничий центр оцінки відповідності ЮГ на 1 арк.;

- копія договору № 7-с від 07.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Компанія клімат плюс на 4 арк.;

- договір № 06/09/2022-ФД від 06.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Беверджі Трейдінг Компані на 1 арк.;

- договір № 02/08/2022-К від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Беверджі Трейдінг Компані на 3 арк.;

- договір № 21/09 від 21.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та КНП Збразька центральна лікарня на 2 арк.;

- договір № 22-Н-0647 від 18.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській експертно-технічний центр Держпраці з додатком на 3 арк.;

- договір № 07-12/772 від 15.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській науково-виробничий центр стандартизації, метрології та сертифікації на 1 арк.;

- договір № 02/08/2022 від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Беверджі Трейдінг Компані з додатком на 5 арк.;

- договір № ДГ-005238 від 21.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Тернопільпромгаз-ЛХЗ на 2 арк.;

- належним чином завірена копія акту інвентаризації марок акцизного податку ТОВ Збаразький Горілчаний завод станом на 01.09.2022 на 4 арк.,

- копії списку працівників на 4 аркуша, копії списку працівників на 3 аркушах та копію Акту на списання бою пляшки «Фляга-New-2b28-2Г-500» від 06 вересня 2022 року,

- копія контрольного журналу реєстрації отриманого спирту на 2 арк.

В задоволенні іншої частини вимог клопотання відмовлено.

Постановляючи ухвалу, слідчий суддя виходив з того, що в судовому засіданні встановлено та підтверджено слідчим та прокурором факт того, що ТОВ «Збаразький горілчаний завод» має ліцензію на виробництво алкогольних напоїв.

Відповідно до п.6 ч.2 ст.173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен врахувати наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Накладення арешту на майно, що вилучене та зазначене в акті прийому-передачі від 30.09.2022 року за адресою: Тернопільська обл., Тернопільський р-н, м. Збараж, вул. Шолом-Алейхема, 1, де розташовані офісні, складські приміщення та виробничі потужності ТОВ «Збаразький горілчаний завод», враховуючи наявність діючої ліцензії на виробництво алкогольних напоїв, вплине на здійснення, в тому числі, правомірної господарської діяльності товариства, тобто унеможливить її, що є надмірним порушенням прав юридичної особи.

Тому враховуючи положення п.6 ч.2 ст.173 КПК України, слідчий суддя вважав, що клопотання в частині накладення арешту на майно вилучене 30.09.2022 року згідно переліку - задоволенню не підлягає.

В частині вилученого майна 29.09.2022 року, то таке майно має значення для кримінального провадження, так як зберегло на собі сліди злочину, містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто містить ознаки речових доказів, зазначених в ст. 98 КПК України та визнане речовими доказами відповідною постановою Детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів ОСОБА_14 від 30.09.2022 року про визнання речовими доказами, і не зупинить господарську діяльність підприємства та є необхідним для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні.

Однак з такими висновками слідчого судді суду першої інстанції, колегія суддів апеляційної інстанції не погоджується, виходячи з наступного.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК Українита судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя згідно ст.ст. 94, 132, 173 КПК України повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки відповідно до ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Згідно усталеної практики Європейського Суду з прав людини в контексті вищевказаних положень володіння майном повинно бути законним (див. рішення у справі «Іатрідіс проти Греції» [ВП], заява N 31107/96, п. 58, ECHR 1999-II). Вимога щодо законності у розумінні Конвенції вимагає дотримання відповідних положень національного законодавства та відповідності принципові верховенства права, що включає свободу від свавілля (див. рішення у справі «Антріш проти Франції», від 22 вересня 1994 року, Series А N 296-А, п. 42, та «Кушоглу проти Болгарії», заява N 48191/99, пп. 49 - 62, від 10 травня 2007 року). Будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечити «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи. Необхідність досягнення такого балансу відображена в цілому в структурі статті 1 Першого протоколу. Необхідного балансу не вдасться досягти, якщо на відповідну особу буде покладено індивідуальний та надмірний тягар (див., серед інших джерел, рішення від 23 вересня 1982 року у справі «Спорронг та Льонрот проти Швеції», пп. 69 і 73, Series A N 52). Іншими словами, має існувати обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти (див., наприклад, рішення від 21 лютого 1986 року у справі «Джеймс та інші проти Сполученого Королівства», n. 50, Series A N 98).

У кожному конкретному кримінальному провадженні слідчий суддя, застосовуючи вид обтяження, в даному випадку арешт майна, має неухильно дотримуватись вимог закону. При накладенні арешту на майно слідчий суддя має обов`язково переконатися в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому, закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на цій стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість в тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК Україниарештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1)збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

За правилами ч.3 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним уст.98 КПК України.

Відповідно до ст. 98 КПК Україниречовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Дослідивши доводи клопотання прокурора та матеріали судового провадження, колегія суддів вважає, що встановлені у даному кримінальному провадженні фактичні обставини кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 199, ч. 3 ст. 199, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 204, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 358 КК України, за якими здійснюється досудове розслідування, містять сукупність підстав та розумних підозр вважати, що на даному етапі досудового розслідування є підстави для обґрунтованого висновку, що вилучені у період з 29.09.2022 по 30.09.2022 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_12 від 27.09.2022 (справа № 761/19927/22) під час проведення обшуку за адресою: Тернопільська обл., Тернопільський р-н (колишній Збаразький), м. Збараж, вул. Шолом-Алейхема, 1, де розташовані офісні, складські приміщення та виробничі потужності ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (код ЄДРПОУ 41139214), виявлені та вилучені речі та документи, відповідають критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

Крім того, постановою Детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів ОСОБА_14 від 30.09.2022 року вищезазначені вилучені предмети визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 32017100110000032 від 22.03.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 199, ч. 3 ст. 199, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 204, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 358 КК України.

А тому колегія суддів не погоджується з висновком слідчого судді в оскаржуваній ухвалі про те, що арешт на вилучене та зазначене в акті прийому-передачі від 30.09.2022 року за адресою: Тернопільська обл., Тернопільський р-н, м. Збараж, вул. Шолом-Алейхема, 1, де розташовані офісні, складські приміщення та виробничі потужності ТОВ «Збаразький горілчаний завод», враховуючи наявність діючої ліцензії на виробництво алкогольних напоїв, вплине на здійснення, в тому числі, правомірної господарської діяльності товариства, тобто унеможливить її, що є надмірним порушенням прав юридичної особи, з урахуванням обставин кримінального провадження не може бути безумовною підставою для відмови у задоволенні клопотання в цій частині.

При цьому як вбачається з постанови Детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів ОСОБА_14 від 30.09.2022 року про визнання вищезазначеного вилученого майна речовими доказами у кримінальному провадженні № 32017100110000032 від 22.03.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 199, ч. 3 ст. 199, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 204, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 358 КК України, вона містить відповідні мотиви та підстави на обґрунтування висновку про відповідність вилученого майна ознакам речових доказів, визначеним ст. 98 КПК України, зокрема посилання на те, що вищезазначені речі та документи, які вилучені в ході обшуку містятьна собі сліди вчинення кримінального правопорушення та в подальшомуможуть бути знищені, приховані з метою укриття слідів злочину службовимиособами ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (код ЄДРПОУ 41139214).

Крім того, вищеперераховані товарно-матеріальні цінності, а саме чорнові та чистові форми, які згідно протоколу обшуку від 29.09.2022 по 30.09.2022 за адресою: Тернопільська обл., Тернопільський р-н (колишній Збаразький), м. Збараж, вул. Шолом-Алейхема, 1, де розташовані офісні, складські приміщення та виробничі потужності ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (код ЄДРПОУ 41139214), відповідають ознакам речових доказів, зазначеним в ч. 1 ст. 98 КПК України, оскільки являються об`єктом кримінально протиправних дій та містять відомості, які можуть бути використані, як доказ факту та обставин, які підлягають встановленню під час кримінального провадження, та мають доказове значення в даному кримінальному провадженні.

З огляду на положення ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, майно, яке має ознаки речового доказу повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто є його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Колегією суддів не встановлено невідповідності клопотання прокурора про арешт майна вимогам ст.ст. 170, 171 КПК України.

З урахуванням наведеного, у відповідності до вимог ст. ст.131-132,170-173 КПК України, вищевказане майно підлягає арешту з тих підстав, що воно у встановленому законом порядку визнано речовими доказами у межах кримінального провадження № 32017100110000032 та відповідає критеріям, передбаченимст. 98 КПК України, що згідно ч. 3 ст. 173 КПК України дає підстави для його арешту як речових доказів з метою збереження.

Крім того під час апеляційного розгляду встановлено, що постановою від 06.10.2022 старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів ОСОБА_11 , призначено судову експертизу щодо дослідження вилучених в ході обшуку зразків, проведення якої доручено експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз.

Так, згідно висновку експертів від 21.10.2022 за №26824/22-34/27047%27067/22-34 за результатами проведення судової експертизи спиртовмісних сумішей у кримінальному провадженні № 32017100110000032 зокрема встановлено що:

- надані на дослідження зразки рідин (об`єкти 1, 2) - спирт етиловий з об`ємною часткою 96,6 та 96,4 % об`ємних відповідно, а (об`єкти 3-22) є розчинами етилового спирту з об`ємною часткою 39,7 - 40,3 % об`ємних. Надані на дослідження зразки рідин (об`єкти 1-10, 13-17, 19-22) відносяться до алкогольних напоїв, об`єкти 11, 12 та 18 до алкогольних напоїв не відносяться;

- за визначеними показниками об`єкти 3-10, 13-17, 19-22 відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» та ДСТУ 7130:2009 «Спирт етиловий ректифікований, горіла, напої лікеро-горілчані. Критерії оцінювання справжності», а об`єкт 18 - не відповідає;

- з урахуванням місця вилучення зразків рідин, наданих на дослідження, з урахуванням результатів їх дослідження - рідини виготовлені промисловим способом;

- надані на дослідження рідин (об`єкти 1 та 2) можуть бути використані при виготовлені алкогольних напоїв. Інші зразки рідин (окрім об`єктів 11, 12, 18) - відносяться до алкогольних напоїв.

В подальшому за результатами проведення аналітичного дослідження, з використанням інформації, що міститься в інформаційних системах Бюро економічної безпеки України та інших джерелах, у тому числі інформації, що міститься в заявах або повідомленнях про вчинення кримінального правопорушення, з урахуванням висновків вищезазначеної експертизи та документів, що вилучені в ході проведення обшуку, складений Аналітичний продукт від 01.11.2022 згідно висновків якого встановлено розбіжності даних, що містяться у зареєстрованих акцизних накладних/розрахунках коригування в Єдиному реєстрі акцизних накладних та встановленою кількістю спирту під час проведення обшуку з 29.09.2022 по 30.09.2022 в приміщеннях, що використовуються ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (код ЄДРПОУ 41139214), в т.ч. з урахуванням обсягу спирту, використаного при виготовленні алкогольних напоїв, які виявлено в ході проведення вищевказаного обшуку, а саме спирт у загальній кількості 1 466,92 дал, придбання якого не відображено в податковому обліку.

Тобто матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси ТОВ «Збаразький горілчаний завод».

Будь-яких негативних наслідків від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження, які можуть суттєво позначитися на інтересах інших осіб, колегією суддів не встановлено.

З урахуванням наведеного, на переконання колегії суддів, слідчий суддя дійшов помилкового висновку про відсутність підстав для відмови у накладенні арешту на майно, яке вилучене та зазначене в акті прийому-передачі від 30.09.2022 року за адресою: Тернопільська обл., Тернопільський р-н, м. Збараж, вул. Шолом-Алейхема, 1, де розташовані офісні, складські приміщення та виробничі потужності ТОВ «Збаразький горілчаний завод».

Викладені у письмових запереченнях адвоката ОСОБА_8 , в інтересах ТОВ «Збаразький горілчаний завод», доводи про те, що прокурором не надано жодних доказів та не наведено жодних реальних аргументів, які сліди якого кримінального правопорушення містить на собі виявлене під час обшуку майно, не надано прямих, належних та достатніх доказів того, яким чином та в який спосіб ТОВ «Збаразький горілчаний завод» було залучено у протиправну схему щодо реалізації алкогольної продукції власного виробництва з підробленими марками акцизного податку, з причетністю посадових осіб підприємства до інкримінованих слідством правопорушень, є передчасними, оскільки досудове розслідування триває, дослідження та оцінка зібраних у справі доказів з точки зору їх належності та допустимості, потребують перевірки та оцінки у кримінальному провадженні на стадії судового розгляду та не вирішуються на стадії досудового розслідування.

Інші доводи представника ТОВ «Збаразький горілчаний завод» не є підставою для відмови у задоволенні клопотання прокурора про арешту майна.

На підставі вищевикладених обставин, які свідчать про однобічність і необ`єктивність судового розгляду, ухвала слідчого судді підлягає скасуванню, а апеляційна скарга прокурора - задоволенню, з постановленням апеляційним судом нової ухвали про задоволення клопотання прокурора, оскільки останнім в повній мірі доведено необхідність накладення арешту на вищевказане майно з метою забезпечення його збереження як речових доказів у кримінальному провадженні.

Колегія суддів також звертає увагу на те, що арешт майна є тимчасовим заходом забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження, який в подальшому може бути скасований у визначеному законом порядку. У відповідності до вимог ст. 174 КПК Україниарешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Керуючись ст.ст. 170-173, 307, 309, 376, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду, -

п о с т а н о в и л а:

Апеляційну скаргу, з доповненнями прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 , - задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 07 жовтня 2022 року, - скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою клопотанняпрокурора клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 32017100110000032 від 22.03.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 199, ч. 3 ст. 199, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 204, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 358 КК України, - задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке вилучене у кримінальному провадженні № 32017100110000032 в ході проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: Тернопільська обл., Тернопільський р-н (колишній Збаразький), м. Збараж, вул. Шолом-Алейхема, 1, за місцем розташування офісних, складських приміщень та виробничих потужностей ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (код ЄДРПОУ 41139214), що відповідно до Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 310053091 від 16.09.2022, на праві власності належать Збаразькій міській раді (код ЄДРПОУ 04058404), ТОВ «ПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ «ВІТАГРО» (код ЄДРПОУ 40611438),ТОВ «ЕСКОМ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 41290141), а саме:

- ємкість проміжна за №48, об`ємом 20м3, серія №1195, інвентаризаційний номер 382, в якій знаходилась прозора рідина із характерним запахом спирту загальною кількістю 1790 дал;

- ємкість проміжна за №49, об`ємом 20м3, серія №1194, інвентаризаційний номер 381, в якій знаходилась прозора рідина із характерним запахом спирту загальною кількістю 1715 дал;

- чан сортировочний за № 27, об`ємом 10м3, серія №1191, інвентаризаційний номер 387, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 890 дал;

- ємкість довідна напірна за № 5, об`ємом 10м3, серія №1176, інвентаризаційний номер 388, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 950 дал;

- ємкість довідна напірна за № 6, об`ємом 10м3, серія №1174, інвентаризаційний номер 389, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 950 дал;

- збірник відгонів за № 53, об`ємом 2м3, серія №1246, інвентаризаційний номер 373, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 37 дал;

- чан довод. напорний за №17 об`ємом 10м3, серія № 1181, інвентаризаційний номер 353, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спиртузагальноюкількістю 405 дал;

- чан довод. напорний за №18 об`ємом 5м3, серія № 1204, інвентаризаційний номер 338, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 435 дал;

- чан довод. напорний за №19 об`ємом 5м3, серія № 1203, інвентаризаційний номер 337, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 25 дал;

- чан довод. напорний за №20 об`ємом 10м3, серія № 1202, інвентаризаційний номер 340, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 485 дал;

- чан довод. напорний за №21 об`ємом 5м3, серія № 1201, інвентаризаційний номер 339, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 130 дал;

- конвеєр гребінковий «Термо-Пак» КББ №2393, (початок з тарного цеху) інвентаризаційний номер 144, у кількості 1 шт;

- ротаційний ополіскувач автоматичний PoGGio, модель FM13, №M2525, інвентаризаційний номер 141, у кількості 1 шт;

- конвеєр ленточний прямий, інвентаризаційний номер 136, у кількості 1 шт;

- автоматичний моноблок розливу і пакування «Siem» RCS 18/3 (№2374), інвентаризаційний номер, у кількості 1 шт., в якому знаходяться відкручені закаточні головки, у кількості 7 шт;

- елеватори подачі пробки, інвентаризаційний номер 142, у кількості 1 шт;

- установка візуального контролю інвентаризаційний номер 143, у кількості 1 шт;

- автоматична ротаційна етикеточна установка «Sigma» 9TS3+S2ADHE4+4, інвентаризаційний номер 138, у кількості 1 шт;

- накопичувальна лінія без інвентарного номеру, у кількості 1 шт;

- пакувальна машина, інвентаризаційний номер 137, у кількості 1 шт;

- транспортер подачі готової продукції, без інвентаризаційного номеру, у кількості 1 шт.

- конвеєр гребінковий «Термо-Пак» КББ №2394 (початок з тарного цеху), інвентаризаційний номер 145, у кількості 1 шт;

- конвеєр поворотний, інвентаризаційний номер 160, у кількості 1 шт;

- ротаційний ополіскувач автоматичний PoGGio, модель FM24, №М2812 (друга лінія), інвентаризаційний номер 152, у кількості 1 шт;

- прямий транспортер, без інвентарного номера, у кількості 1 шт;

- автоматичний моноблок розливу і пакування «Cime Careddu» Silver 28/4-VA, інвентаризаційний номер 153, у кількості 1 шт;

- елеватори подачі пробки СТЕСН, модель VB-CAP, №А08000200, інвентаризаційний номер 157, у кількості 1 шт;

- пряма лінія подачі без інвентарного номера, у кількості 1 шт;

- машина упаковочна «Sigma» DX 15T 960 S3+s2 ADH E5+4, інвентаризаційний номер 155, у кількості 1 шт;

- поворотний конвеєр, без інвентарного номеру, у кількості 1 шт;

- погрузочний стіл, без інвентарного номеру, у кількості 1 шт;

- машина пакувальна «Укр-пак», інвентаризаційний номер 164, у кількості 1 шт.

- фільтр сепаратор ТУУ29.1-22873220.002-2003, зав. №08164, інвентаризаційний номер 150, який використовується двома лініями, у кількості 1 шт.,

- книга сірого кольору формату А5 з написом на першій сторінці ТОВ «Збаразький горілчаний завод"» ЖУРНАЛ обліку виміру спирту прошита та пронумерована, містить 50 арк.;

- книга сірого кольору формату А5 з написом на першій сторінці ТОВ Збаразький горілчаний завод ЖУРНАЛ обліку виміру спирту прошита та пронумерована, містить 51 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ обліку та руху спирту, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ приготування і розливу горілки, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ виробництва настоїв спиртових з рослинної сировини, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ обліку спирту на купаже;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ обліку спиртовмісних напівфабрикатів, що надходять на виробництво, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ обліку спирту, що надійшов у відділення приготування сортировки, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ приготування колеру, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ контролю роботи вугільної батареї, прошитий та пронумерований, містить 46 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ приготування цукрового сиропу, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ приготування купажів і розливу лікеро-горілчаних напоїв, прошитий та пронумерований, містить 47 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ виробництва ароматних спиртів, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ виробництва морсів плодово-ягідних спиртових, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- копія довідки про внесення місця зберігання до Єдиного державного реєстру серії АП № 185802 на 1 арк.;

- копія договору оренди цілісного майнового комплексу від 22.02.2017 між ТОВ Промислова компанія Вітагро та ТОВ Збаразький горілчаний завод з додатками загалом на 8 арк.;

- копія ліцензії на виробництво алкогольних напоїв серії АЖ № 9077132 на 1 арк.;

- копія ліцензії на право Оптова торгівля алкогольними напоям, крім сидру та перрі (без додавання спирту) від 02.08.2022 № 990208202200043 на 1 арк.;

- зошит у клітинку формату А4 із написом ЖУРНАЛ обліку та руху спирту в резервуарах, прошитий та пронумерований, містить 48 арк.;

- акт відвантаження та приймання спирту № 52 від 21/09/2022 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна № 54 ВІД 21.09.2022 на 1 арк.;

- довідка про відвантаження спирту етилового № 52 від 21.09.2022 на 1 арк.;

- платіжне доручення № 13177 від 14.09.2022 на 1 арк.;

- заявка-розрахунок на придбання марок акцизного податку для маркування алкогольниз напоїв, зареєстрована ГУ ДПС у Тернопільській області за № 26335/6 від 23.09.2022 на 7 арк.;

- договір № Г220920-6 від 20.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Груп-Консалт на 2 арк.;

- договір № 84 від 20.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ПП Атестація РМ на 1 арк.;

- договір № 02/08-2022П2 від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Беверджі Трейдінг Компані на 1 арк.;

- договір № 07091 від 18.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Сфера сім на 1 арк.;

- договір № 05 від 12.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ПП ОСОБА_9 на 2 арк.;

- договір № 22-Д-0513 від 11.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській експертно-технічний центр Держпраці з додатком на 2 арк.;

- договір № 91/ПЛ/Т від 11.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ПП Науково-виробничий центр оцінки відповідності ЮГ на 1 арк.;

- договір № 22-Д-0518 від 12.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській експертно-технічний центр Держпраці з додатком на 2 арк.;

- договір № 22-Д-0520 від 13.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській експертно-технічний центр Держпраці з додатком на 2 арк.;

- договір № 06-15/285М від 28.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській науково-виробничий центр стандартизації, метрології та сертифікації на 1 арк.;

- договір № 3107 від 31.07.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ НВП АЛЛХІМ-СЕРВІС з додатком на 4 арк.;

- договір № 02/08-2022-3 від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Беверджі Трейдінг Компані на 2 арк.;

- договір № 759 від 03.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Науково-виробничий центр Укрексперт на 2 арк.;

- договір № 22-Н-0639 від 12.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській експертно-технічний центр Держпраці з додатком на 3 арк.;

- договір № 07-12/746 від 08.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській науково-виробничий центр стандартизації, метрології та сертифікації на 1 арк.;

- договір № 255 від 06.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській науково-виробничий центр стандартизації, метрології та сертифікації на 1 арк.;

- договір № 02/08-2022П1 від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Беверджі Трейдінг Компані на 1 арк.;

- договір від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ФОП ОСОБА_10 на 2 арк.;

- договір № 291/ПЛ/Т від 05.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ПП Науково-виробничий центр оцінки відповідності ЮГ на 1 арк.;

- копія договору № 7-с від 07.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Компанія клімат плюс на 4 арк.;

- договір № 06/09/2022-ФД від 06.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Беверджі Трейдінг Компані на 1 арк.;

- договір № 02/08/2022-К від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Беверджі Трейдінг Компані на 3 арк.;

- договір № 21/09 від 21.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та КНП Збразька центральна лікарня на 2 арк.;

- договір № 22-Н-0647 від 18.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській експертно-технічний центр Держпраці з додатком на 3 арк.;

- договір № 07-12/772 від 15.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ДП Тернопільській науково-виробничий центр стандартизації, метрології та сертифікації на 1 арк.;

- договір № 02/08/2022 від 02.08.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Беверджі Трейдінг Компані з додатком на 5 арк.;

- договір № ДГ-005238 від 21.09.2022 між ТОВ Збаразький Горілчаний завод та ТОВ Тернопільпромгаз-ЛХЗ на 2 арк.;

- належним чином завірена копія акту інвентаризації марок акцизного податку ТОВ Збаразький Горілчаний завод станом на 01.09.2022 на 4 арк.,

- копії списку працівників на 4 аркуша, копії списку працівників на 3 аркушах та копію Акту на списання бою пляшки «Фляга-New-2b28-2Г-500» від 06 вересня 2022 року,

- копія контрольного журналу реєстрації отриманого спирту на 2 арк..

Ухвала апеляційного суду відповідно до правил, визначених ч. 4 ст. 424 КПК України, є остаточною й оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Судді:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4