Ухвала

від 30.11.2022 по справі 761/26325/22

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/26325/22

Провадження № 1-кс/761/14665/2022

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 листопада 2022 року, слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1., за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3., погоджене прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про передачу арештованого майна Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, для здійснення заходів з управління ним, у кримінальному провадженні №42022000000000507 від 26.04.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3., погоджене прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про передачу арештованого майна Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, для здійснення заходів з управління ним, у кримінальному провадженні №42022000000000507 від 26.04.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає про те, що Першим відділом детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України під процесуальним керівництвом прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42022000000000507 від 26.04.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування виявлено, що невстановлені особи, за попередньою змовою зі службовими особами підприємств-нерезидентів російської федерації та республіки білорусь, у тому числі ТОВ «Щьолково Агрохім Україна» (код ЄДРПОУ 36285674) протягом 2021-2022 років, використовуючи залізничні рухомі склади, шляхом неправомірного використання митного режиму «транзиту» при перетині митного кордону України, фактично розвантажуючи та реалізовуючи товарно-матеріальні цінності на території України без відповідного відображення у податковій звітності, умисно ухилились від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів, чим спричинили фактичне ненадходження до бюджету коштів на суму понад 10 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Під час досудового розслідування з метою проведення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування отримано відповідь ТОВ «Щьолково Агрохім Україна» (код ЄДРПОУ 36285674) від 05.04.2022 № Ц-3-88/725-22, щодо здійснення імпортних операцій з Казахстану та Угорщини, а саме імпортовано на території України добрива в асортименті.

Так, в ході проведення аналітичного дослідження здійснених фінансово-господарських операцій ТОВ «Щьолково Агрохім Україна» за період 2021-2022рр встановлено ймовірне здійснення операцій з реалізації товарно-матеріальних цінностей без відповідного відображення даних операцій з реалізації в ЕРПН, податковій та фінансовій звітностях за досліджуваний період, чим ймовірно порушено: п. 201.1 ст. 201, п. 187, ст. 188 Податкового кодексу від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), що призвело до ймовірного заниження податку на додану вартість за грудень 2021 року у сумі 21 214 853,59 грн. Вказане може свідчити про дії спрямовані на заниження бази оподаткування та на заниження суми позитивного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту з ПДВ поточного звітного (податкового) за червень 2022 року на сумі 21 214 853,59 грн.

у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи

ТОВ «Щьолково Агрохім Україна» (код ЄДРПОУ 36285674) уклали договір надання комплексних логістичних послуг щодо складської обробки вантажів, обліку та контролем складських запасів і вантажно-розвантажувальними роботами з ТОВ «Авант Логістик» (код 40524822) та використовують складські приміщення, які знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, на праві власності належать ТОВ «Еліт Вул» (код ЄДРПОУ: 43405800), а саме: адмінбудівля №4 - загальною площею 77,1 кв.м, промисловий корпус №1 - загальною площею 17472,5 кв.м; Фастівська міська рада (код ЄДРПОУ 34446857), а саме: земельна ділянка (кадастровий номер: 3211200000:02:010:0068) - загальною площею 2.6179 га, земельна ділянка (кадастровий номер: 3211200000:02:010:0041) - загальною площею 8 га; ТОВ «ФЛК-Інвест» ( код ЄДРПОУ 38408140), а саме: складські приміщення з адміністративно побутовим комплексом - загальною площею 10252,1 кв.м, що підтверджується відповідними даними з реєстраційних карток підприємств, інформаційними довідками з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно від 15.07.2022 року №305035466, а також інформацією з мережі інтернет на сайті https://avant.univest.ua/.

Також факт зберігання ТМЦ, який був імпортований ТОВ «Щьолково Агрохім Україна», за адресою: АДРЕСА_1 підтверджується тим що оформлення митних декларацій (Форма МД-2) здійснювалось ТОВ «ФЛК-Брокер» (код 39422846), яке також зареєстровано та впроваджує діяльність за адресою: АДРЕСА_1 були надані відповідно до запиту №1/5/0/6426-22 від 30.06.2022р.

Так, 22 липня 2022 року на підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 19.07.2022 проведено обшук у складських приміщеннях, які використовувались ТОВ «Щьолково Агрохім Україна» (код ЄДРПОУ 36285674) за адресою: АДРЕСА_1. В ході якого виявлено та вилучено товарно-матеріальні цінності, а саме: продукцію призначену для захисту рослин у загальній кількості 114,6 тон- агрохімікати «Бенефіс» 4*5л.- м.е у кількості 15 840 л., агрохімікати «Імідор Про» 2*10л.- к.с. у кількості 16 200 л., агрохімікати «Імідор Про» 2*10л.- к.с. у кількості 16 200 л., агрохімікати «Кінфос» 4*5л.- к.е у кількості 15 840 л., агрохімікати «Медея» 4*5л.- м.е у кількості 1 440 л., агрохімікати «Медея» 4*5л.- м.е у кількості 4 640 л., агрохімікати «Медея» 4*5л.- м.е у кількості 3 640 л., агрохімікати «Скарлет» 4*5л.- м.е у кількості 7 200 л., агрохімікати «Скарлет» 4*5л.- м.е у кількості 12 480 л., агрохімікати «Фаскорд» 4*5л.- к.е у кількості 1 440 л., агрохімікати «Фаскорд» 4*5л.- к.е у кількості 3 840 л., агрохімікати «Фозат» 20л.- р.к. у кількості 2 880 л., агрохімікати «Фозат» 20л.- р.к. у кількості 5 760 л., агрохімікати «Фозат» 20л.- р.к. у кількості 7 200 л., які використовуються для вчинення кримінального правопорушення та набуті протиправним шляхом. Вказані ТМЦ є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок вчинення кримінального правопорушення, що розслідуються у даному кримінальному провадженні.

Таким чином, ТМЦ ТОВ «Щьолково Агрохім Україна» (код ЄДРПОУ 36285674) є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у зв`язку з чим, 23.07.2022 року винесено постанову про визнання речовими доказами та приєднання до матеріалів кримінального провадження ТМЦ, які вилучено в ході проведення обшуку 22 липня 2022 року за адресою: АДРЕСА_1.

Досудовим розслідуванням встановлено, що вартість вилучених ТМЦ ТОВ «Щьолково Агрохім Україна» (код ЄДРПОУ 36285674), перевищують 200 розмірів мінімальної заробітної плати, встановленої на 1 січня 2022 року.

Враховуючи ті обставини, що майно є речовим доказом у справі, його вартість перевищує 200 розмірів мінімальної заробітної плати, чинне законодавство України передбачає лише один шлях визначення порядку зберігання речових доказів - це передача майна Національному агентству в управління ним для реалізації або передачі в управління за договором у порядку та на умовах, визначених статей 1, 9, 19-24 Закону.

Відповідно, ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 23.11.2022 на вказане майно накладено арешт.

З метою збереження речових доказів, слідчий звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з відповідним клопотанням.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3. не з`явився, повідомлявся про час та дату судового засідання завчасно, належним чином. При цьому, направив на адресу суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Враховуючи положення ч.2 ст.172 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе здійснити розгляд клопотання без повідомлення власника майна.

Вивчивши клопотання й додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Зі змісту клопотання слідчого та долучених до нього матеріалів вбачається, що Першим відділом детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України під процесуальним керівництвом прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42022000000000507 від 26.04.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

23.07.2022 року винесено постанову про визнання речовими доказами та приєднання до матеріалів кримінального провадження ТМЦ, які вилучено в ході проведення обшуку 22 липня 2022 року за адресою: АДРЕСА_1.

Відповідно, ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 23.11.2022 на вказане майно накладено арешт.

Згідно з ст.ст.131,132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з абзацом 7 ч. 6 ст. 100 КПК України, речові докази вартістю понад 200 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження, передаються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, для здійснення заходів з управління ними з метою забезпечення їх збереження або збереження їхньої економічної вартості, а речові докази, зазначені в абзаці першому цієї частини, такої самої вартості - для їх реалізації з урахуванням особливостей, визначених законом.

У випадках, передбачених пунктами 2, 4 та абзацом сьомим частини шостої цієї статті, слідчий за погодженням із прокурором або прокурор звертається з відповідним клопотанням до слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, а в кримінальних провадженнях щодо кримінальних правопорушень, віднесених до підсудності Вищого антикорупційного суду, - до слідчого судді Вищого антикорупційного суду, або до суду під час судового провадження, яке розглядається згідно із статтями 171-173 цього Кодексу. Прокурор у випадку, передбаченому абзацом сьомим частини шостої цієї статті, не пізніше наступного робочого дня з моменту постановлення ухвали слідчого судді, суду надсилає копію цієї ухвали Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, із зверненням щодо прийняття активів, а також вживає невідкладних заходів щодо передачі цих активів Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів.

Частиною першою ст.2 ЗУ «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів» передбачено, що Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, є центральним органом виконавчої влади із спеціальним статусом, що забезпечує формування та реалізацію державної політики у сфері виявлення та розшуку активів, на які може бути накладено арешт у кримінальному провадженні чи у справі про визнання необґрунтованими активів та їх стягнення в дохід держави, та/або з управління активами, на які накладено арешт у кримінальному провадженні чи у справі про визнання необґрунтованими активів та їх стягнення в дохід держави або які конфісковано у кримінальному провадженні чи стягнено за рішенням суду в дохід держави внаслідок визнання їх необґрунтованими.

У пункті 4 частини першої статті 9 Закону зазначається, що на Національне агентство покладено функцію з організації здійснення заходів, пов`язаних з проведенням оцінки, веденням обліку та управлінням активами.

Відповідно до п. 4 частини першої статті 1 Закону, управляючи активами, Національне агентство забезпечує збереження активів, збереження (за можливості - збільшення) їх економічної вартості.

Відповідно до частини третьої статті 21 Закону, управління активами, зазначеними у частині першій цієї статті, здійснюється на умовах ефективності, а також збереження (за можливості - збільшення) їх економічної вартості.

Відповідно до частини першої статті 19 Закону встановлено, що Національне агентство здійснює управління активами, на які накладено арешт у кримінальному провадженні, у тому числі як захід забезпечення позову - лише щодо позову, пред`явленого в інтересах держави, із встановленням заборони розпоряджатися та/або користуватися такими активами, а також у позовному провадженні у справах про визнання необґрунтованими активів та їх стягнення в дохід держави із встановленням заборони користуватися такими активами, сума або вартість яких перевищує 200 розмірів прожиткового мінімуму, встановленого для працездатних осіб на 1 січня відповідного року. Зазначені активи приймаються в управління на підставі ухвали слідчого судді, суду чи згоди власника активів, копії яких надсилаються Національному агентству не пізніше наступного робочого дня після їх винесення (надання) з відповідним зверненням прокурора.

Згідно з частиною другою статті 19 Закону, у разі прийняття в управління активів, які чи права на які та їх обтяження підлягають державній реєстрації, Національне агентство надсилає того самого дня інформацію про накладення арешту на активи органам, що ведуть державні реєстри таких активів, прав на них або їх обтяжень.

Частиною першою статтею 21 Закону встановлено, що управління рухомим та нерухомим майном, цінними паперами, майновими та іншими правами здійснюється Національним агентством шляхом реалізації відповідних активів або передачі їх в управління.

Вимогами частини другої статті 21 Закону передбачено, що активи, зазначені у частині першій цієї статті, прийняті Національним агентством в управління, підлягають оцінці, яка здійснюється визначеними за результатами конкурсу суб`єктами оціночної діяльності, та передачі в управління визначеним за результатами конкурсу юридичним особам або фізичним особам - підприємцям у порядку, встановленому законодавством про державні (публічні) закупівлі. Управління активами здійснюється на підставі договору, укладеного відповідно до глави 70 Цивільного кодексу України з урахуванням особливостей, визначених цим Законом.

Таким чином у зв`язку із тим, що майно на яке накладено арешт, згідно середньо-ринкових цін, перевищує 200 розмірів мінімальної заробітної плати, встановленої на 1 січня 2022 року, з метою забезпечення його збереження та збереження його економічної вартості,та з метою виключення прямого або опосередкованого впливу третіх осіб на арештоване майно, слідчий суддя приходить висновку про необхідність передачі речових доказів у кримінальному провадженні №42022000000000507 від 26.04.2022 року Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, що відповідає положенням ч. 6 ст. 100 КПК України та ст. ст. 19, 21 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів».

Також слідчий суддя вважає, що в даному випадку таке обмеження права власності є розумним та співмірним завданням кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 98, 100, 131; 132; 170-174 КПК України, ст. 19, 21 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів», слідчий суддя,

П О СТ А Н О В И В :

Клопотання старшого детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3., - задовольнити.

Передати арештоване майно (речові докази), а саме: товарно-матеріальні цінності, які вилучено в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1, на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 19 липня 2022 року (справа №761/13423/22),

продукцію призначену для захисту рослин у загальній кількості 114,6 тон, а саме: агрохімікати «Бенефіс» 4*5л.- м.е у кількості 15 840 л., агрохімікати «Імідор Про» 2*10л.- к.с. у кількості 16 200 л., агрохімікати «Імідор Про» 2*10л.- к.с. у кількості 16 200 л., агрохімікати «Кінфос» 4*5л.- к.е у кількості 15 840 л., агрохімікати «Медея» 4*5л.- м.е у кількості 1 440 л., агрохімікати «Медея» 4*5л.- м.е у кількості 4 640 л., агрохімікати «Медея» 4*5л.- м.е у кількості 3 640 л., агрохімікати «Скарлет» 4*5л.- м.е у кількості 7 200 л., агрохімікати «Скарлет» 4*5л.- м.е у кількості 12 480 л., агрохімікати «Фаскорд» 4*5л.- к.е у кількості 1 440 л., агрохімікати «Фаскорд» 4*5л.- к.е у кількості 3 840 л., агрохімікати «Фозат» 20л.- р.к. у кількості 2 880 л., агрохімікати «Фозат» 20л.- р.к. у кількості 5 760 л., агрохімікати «Фозат» 20л.- р.к. у кількості 7 200 л.,

в управління Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів (код ЄДРПОУ 41037901) у порядку та на умовах, визначених ст.ст. 1, 9, 19-24 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів» № 772-VIII від 10.11.2015.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга.

Слідчий суддя ОСОБА_1