Ухвала

від 31.10.2022 по справі 569/11098/22

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/11098/22

1-кс/569/4866/22

УХВАЛА

про арешт майна

31 жовтня 2022 року м. Рівне

Слідча суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , захисника ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 розглянувши у відкритому судовому засіданні залі суду клопотання слідчого відділурозслідування злочиніву сферігосподарської таслужбової діяльностіслідчого управлінняГоловного управлінняНаціональної поліціїв Рівненськійобласті ОСОБА_4 про накладення арешту на майно, -

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий, у рамках кримінального провадження № 42022180000000052 від 19.07.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_5 у якому просить накласти арешт на майно ТОВ «ВИСОКОВОЛЬТНИЙ СОЮЗ РЗВА» у вигляді документів, яке було вилучене в ході обшуку 12.10.2022 року за адресою реєстрації товариства: м.Рівне, вул.Біла, 16.

В обґрунтування клопотання зазначає, що ТзОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» в ході провадження господарської діяльності здійснило придбання товарів у суб`єктів господарювання, які мають ознаки ризиковості, та у подальшому зареєстрували податкові накладні в ЄРПН, завищивши для ТзОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 5 200 267 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, чим умисно ухилилися від сплати податків.

Дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), задекларований ТзОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» у 2020 році становить 787 042 904 грн., у 2021 році 41 457 796 грн. В свою чергу, відповідно до даних Єдиного реєстру податкових накладних, у ТзОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» обсяги постачання за період з 01.01.2020 по 10.06.2022 року становлять 1 405 119 215 грн., в т.ч. ПДВ 234 186 536 грн.

Обсяги придбання за означений період становлять 630 420 739 грн., в т.ч. ПДВ 105 070 123 грн.

За результатами аналізу інформаційних баз ДПС України (ЄРПН) встановлено, що ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» (ЄДРПОУ 34704105) здійснює придбання товарів (послуг) у суб`єктів підприємницької діяльності (далі СПД), діяльність яких носить ризиковий характер, а саме:

- у ТОВ «Енпром» (код ЄДРПОУ 32551034); ТОВ «Будмакс-ЛТД» (код ЄДРПОУ 42202852); ТОВ «Енергоефективні технології-ХХІ» (код ЄДРПОУ 24077728).

Встановлено, що за рахунок невідповідності придбання/реалізації товарів ТОВ «Будмакс-ЛТД» (код ЄДРПОУ 42202852) для ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» (ЄДРПОУ 34704105) сформовано штучний податковий кредит в жовтні-листопаді 2021 року в сумі ПДВ 274 362 грн.

Також встановлено, що за рахунок невідповідності придбання/реалізації товарів ТОВ «Енпром» (код ЄДРПОУ 32551034) для ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» (ЄДРПОУ 34704105) сформовано штучний податковий кредит в січні-липні 2020 року в сумі ПДВ 4 468 330 грн.

Крім того, за рахунок невідповідності придбання/реалізації ТОВ Енергоефективні технології-ХХІ» (код ЄДРПОУ 24077728) для ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» (ЄДРПОУ 34704105) сформовано штучний податковий кредит в січні-липні 2020 року в сумі ПДВ 457 674 грн.

Враховуючи викладене, посадові особи ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» (ЄДРПОУ 34704105) у період 2020-2021 років шляхом складання та внесення недостовірних відомостей до офіційних документів (податкових накладних) із окремими СПД незаконно збільшили податковий кредит на суму 5 200 267 гривень чим знизили податкове зобов`язання на вказану суму, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до державного бюджету у значних розмірах.

Разом з цим, в ході проведення аналізу діяльності та фінансових операцій ТзОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» (ЄДРПОУ 34704105) за період 2020-2022 років встановлено, що вказане підприємство як великий платник податків перебуває на обліку в Західному МУ ДПС по роботі з ВПП.

Згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань власником ТОВ «ВИСОКОВОЛЬТНИЙ СОЮЗ РЗВА» є КОМПАНІЯ ЮНАКО АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ ЛІМІТЕД, що знаходиться за адресою: Кіпр, Пінду, 4, егкомі 2409, із внеском у статутний фонд Товариства 72 000 000 грн.

Відповідно до даних міжнародного сайту мережі інтернет https://opencorporates.com/companies/cy/HE163869 директором компанії є ОСОБА_6 , яка ймовірно є номінальним, формальним, негласним директором, яка діє на користь бенефіціарних власників КОМПАНІЇ ЮНАКО АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ ЛІМІТЕД до якої входять громадяни російської федерації і отримують дивіденди від діяльності Товариства.

Встановлено, що в період 2020-2022 років ТОВ «ВИСОКОВОЛЬТНИЙ СОЮЗ РЗВА» здійснювало імпорт товарів від суб`єктів підприємницької діяльності російської федерації, а саме: ТОВ «Високовольтний союз» (620010 м. Єкатеринбург, вул. Торгова, 2 оф.225, РФ) на загальну суму 149 782,80 грн. та з ТОВ «НТЕАЗ Електрик» (624220 м. Нижня Тура, вул. Заводська, 6а, росія) на загальну суму 130 112,76 грн., що належать вищевказаним громадянам рф, які являються учасниками КОМПАНІЇ ЮНАКО АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ ЛІМІТЕД, котрій і належить ТОВ «ВИСОКОВОЛЬТНИЙ СОЮЗ РЗВА».

12 жовтня 2022 року, на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду від 14.09.2022 проведено обшук за місцем реєстрації ТОВ «ВИСОКОВОЛЬТНИЙ СОЮЗ РЗВА» за адресою м. Рівне, вул. Біла, 16.

В ході вказаного обшуку виявлено та вилучено документи, що перелічені в клопотанні.

Слідчий у клопотанні вказав, що перелічені вище речі, відповідають вимогам ч. 1 ст. 98 КПК України та будуть використані як речові докази для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування факту кримінального правопорушення.

Слідчий в судовому засіданні покликаючись на вищевикладене, клопотання підтримав та вказує про необхідність накладення арешту на вищевказане майно.

Захисник в судовому засіданні заперечував щодо накладення арешту на майно, вказав, що вказане клопотання слідчого є безпідставним, необґрунтованим та таким, що не підлягає до задоволення.

Дослідивши надані матеріали клопотання, слідча суддя дійшла наступного висновку.

Відповідно до п. 8 глави 2.6. «Арешт майна» Узагальненнявищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ судової практики щодо розгляду слідчим суддею клопотань про застосування заходів забезпечення кримінального провадження арешт може бути накладено на: нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права; майно у вигляді речей, документів, грошей, якщо вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК, а саме: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та (або) є доходами від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим майно є речі, документи, гроші тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом.

Згідно вимог ст. 167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Згідно вимог ч. 5 ст.171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

Відповідно до п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України арешт майна є одним із видів забезпечення кримінального провадження. Пунктом 1 ч. 3 ст. 132 КПК України передбачено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до статей 94, 132, 173 КПК України при вирішення питання про арешт майна слідчий суддя повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього спеціальної конфіскації, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та спів розмірність обмеження права власності завданням кримінального правопорушення, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Відповідні дані мають міститися і в клопотанні слідчого (прокурора), який звертається з проханням про арешт майна, оскільки згідно зі статтею Першого протоколу Конвенції про захист прав і основоположних свобод будь-яке обмеження власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Згідно з частиною першою статті 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Частиною третьою статті 170 КПК України визначено, що у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті (збереження речових доказів), арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 171 КПК України з клопотанням пор арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову також цивільний позивач. У клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном; 4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

При цьому тільки у випадку, передбаченому п.1 ч. 2 ст. 170 КПК України (збереження речових доказів), арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям зазначеним у статті 98 цього Кодексу («матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення»), тобто має ознаки речового доказу. Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Враховуючи вищевикладені обставини те, що повернення майна його власнику може позбавити орган досудового розслідування можливості повного, всебічного та неупередженого проведення слідчих (розшукових) дій, що у свою чергу позбавить можливості встановлення істини у кримінальному провадженні, слідчий суддя, приходить до висновку про задоволення клопотання про накладення арешту на майно ТОВ «ВИСОКОВОЛЬТНИЙ СОЮЗ РЗВА» у вигляді документів, яке було вилучене в ході обшуку 12.10.2022 року за адресою реєстрації товариства: м.Рівне, вул.Біла, 16, з метою збереження речових доказів, так, як не застосування арешту може призвести до зникнення, втрати або пошкодження майна, що було об`єктом кримінально протиправних дій або настання інших наслідків, які можуть перешкодити у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.170-173, 395 КПК України, слідча суддя, -

ПОСТАНОВИЛА:

Клопотання задоволити.

Накласти арешт на майно ТОВ «ВИСОКОВОЛЬТНИЙ СОЮЗ РЗВА» у вигляді документів,яке буловилучене вході обшуку12.10.2022за адресоюреєстрації товариства:м.Рівне,вул.Біла,16 а саме:

1.копія запиту ДПС України Західне міжрегіональне управління по роботі з ВПП від 12.09.2022 № 1980/6/33-00-08-09 на 3 арк;

2.копія відповіді на запит (супровідний лист) про надання документів на запит ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» № 11-0/072юр від 11.10.2022 на 8 арк;

3.копія Рішення Учасника ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» Компанія ЮНАКО АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ ЛІМІТЕД № 95 від 13.01.2020 на 1 арк;

4.виписка банку АТ «Укргазбанк» про виплату дивідендів від 27.01.2020 на 1 арк,

5.копія Рішення Учасника ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» Компанія ЮНАКО АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ ЛІМІТЕД № 102 від 05.08.2020 на 1 арк;

6.виписка банку АТ «Укргазбанк» про виплату дивідендів від 11.08.2020 на 1 арк,

7. копія Рішення Учасника ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» Компанія ЮНАКО АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ ЛІМІТЕД № 103 від 23.12.2020 на 1 арк;

8.виписка банку АТ «Укргазбанк» про виплату дивідендів від 18.03.2021 на 1 арк;

9.копія Рішення Учасника ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» Компанія ЮНАКО АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ ЛІМІТЕД № 107 від 22.03.2021 на 1 арк;

10.виписка банку АТ «Укргазбанк» про виплату дивідендів від 16.04.2021 на 1 арк;

11.копія Рішення Учасника ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» Компанія ЮНАКО АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ ЛІМІТЕД № 112 від 04.10.2021 на 1 арк;

12.Виписка банку АТ «Укргазбанк» про виплату дивідендів від 06.10.2021 на 1 арк;

13.копія Рішення Учасника ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» Компанія ЮНАКО АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ ЛІМІТЕД № 113 від 04.10.2021 на 1 арк;

14.Виписка банку АТ «Укргазбанк» про виплату дивідендів від 08.10.2021 на 1 арк;

15.Виписка банку АТ «Укргазбанк» про виплату дивідендів від 18.11.2021 на 1 арк;

16.Виписка банку АТ «Укргазбанк» про виплату дивідендів від 22.12.2021 на 1 арк;

17.копія Рішення Учасника ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» Компанія ЮНАКО АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ ЛІМІТЕД № 109 від 28.05.2021 на 1 арк;

18.Виписка банку АТ «Укргазбанк» про виплату дивідендів від 30.12.2021 на 1 арк;

кадрові документи

19.копія протоколу засідання загальних зборів учасників ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» від 18.02.2019 № 85 на 1 арк;

20.копія протоколу засідання загальних зборів учасників ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» від 21.05.2019 № 89 на 1 арк;

21.копія протоколу загальних зборів учасників ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» № 68 від 28.02.2018 (про призначення виконувачем обов`язків генерального директора ОСОБА_7 ) на 2 арк;

22.копія Рішення Учасника ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» Компанія ЮНАКО АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ ЛІМІТЕД № 108 від 26.05.2021 (про продовження повноважень генерального директора ОСОБА_7 ) на 1 арк;

23.копія протоколу загальних зборів учасників ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» №72 від 30.05.2018 (про призначення генерального директора ОСОБА_7 ) на 1 арк;

24.копія Наказу ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» № 135 від 01.06.2018 «Про вступ на посаду Генерального директора» на 1 арк;

25.копія контракту з генеральним директором ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» від 01.06.2018 на 11 арк.;

26.копія Наказу ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» № 596-П/ТР від 31.10.2018 на 1 арк;

27.копія посадової інструкції заступника генерального директора з технічних питань від 25.02.2021 на 3 арк;

28.копія Наказу ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» № 631-п від 24.07.2012 на 1 арк;

29.копія Наказу ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» № 95п від 24.01.2012 на 1 арк;

30.копія посадової інструкції головного бухгалтера бухгалтерії від 31.03.2017 на 2 арк;

31.копія Наказу ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» № 635п/ТР від 15.11.2018 на 1 арк;

32.копія Наказу-розпорядження ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» № 264 п/тр від 27.06.2019 на 1 арк;

33.копія посадової інструкції головного інженера від 17.11.2019 на 3 арк;

34.копія Наказу ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» № 451 п від 01.03.2007 на 1 арк;

35.копія Наказу-розпорядження ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» № 682 п/тр від 01.12.2015 на 1 арк;

36.копія посадової інструкції начальника служби управління товарно-матеріальними цінностями від 01.07.2018 на 3 арк;

документи по взаємовідносинах з ТОВ «БУДМАКС-ЛТД»

37.відомість розрахунку № Сч6312 за жовтень-грудень 2021 року на 1 арк;

38.акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2021 на 1 арк;

39.копія платіжного доручення № 8620 від 20.10.2021 на 1 арк;

40.копія платіжного доручення № 9524 від 22.11.2021 на 1 арк;

41.видаткова накладна № 749 від 01.12.2021 на 1 арк;

42.видаткова накладна № 747 від 01.12.2021 на 1 арк;

43.видаткова накладна № 748 від 01.12.2021 на 1 арк;

44.товарно-транспортна накладна № Р22 від 01.12.2021 на 1 арк;

45.договір поставки № 12/10-21 від 18.10.2021 укладений ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» та ТОВ «БУДМАКС-ЛТД» на 4 арк, специфікація до нього на 1 арк та опитувальний лист на 3 арк;

46.копії технічних паспортів на трансформатори струмних типів ТФЗМ 110 Б-ІV-0,2S/0,2S/10P/10P/10P-100/5 У 1 з №№ 110452, 110447, 110448, 110449, 110450, 110451 на 18 арк;

47.копії технічних паспортів на трансформатори струмних типів ТФЗМ 110 Б-ІV-0,2S/10P/10P/10P-600/5 У 1 з №№ 110444, 110445, 110446 на 9 арк;

48.копії технічних паспортів на трансформатори струмних типів НКФ-110 ІІ У1,0,2/3Р/3Р з №№ НОМЕР_1 , 110136, 110135, 110134, 110133, 110132 на 18 арк;

49.копія Акту № 2/1 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2021 року на 19 арк;

документи по взаємовідносинах з ТОВ «ЕНПРОМ»

50.копія довідки АБ «Укргазбанк» про взаєморозрахунки між ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» та ТОВ «ЕНПРОМ» на 1 арк;

51.відомість розрахунку № Сч6312 за січень-липень 2020 року на 1 арк;

52.Реєстр документів за період з 01.01.2020 по 31.07.2020 ТОВ «ЕНПРОМ» на 1 арк;

53.Видаткова накладна № ТОВ-000001 від 17.01.2020 на 1 арк;

54.товарно-транспортна накладна № 1 від 17.01.2020 на 1 арк;

55.Видаткова накладна № ТОВ-000005 від 24.01.2020 на 1 арк;

56.Видаткова накладна № ТОВ-000007 від 28.01.2020 на 1 арк;

57.експрес накладна «Нова пошта» № 59000482718918 від 30.01.2020 на 1 арк

58.Видаткова накладна № ТОВ-000009 від 31.01.2020 на 1 арк;

59.Видаткова накладна № ТОВ-000013 від 18.02.2020 на 1 арк;

60.товарно-транспортна накладна № ТОВ-0000013 від 18.02.2020 на 1 арк

61.Видаткова накладна № ТОВ-000019 від 02.03.2020 на 1 арк;

62.товарно-транспортна накладна № ТОВ-000019 від 02.03.202 на 1 арк

63.Видаткова накладна № ТОВ-000020 від 16.03.2020 на 1 арк;

64.товарно-транспортна накладна № ТОВ-000020 від 16.03.202 на 1 арк

65.Видаткова накладна № ТОВ-000025 від 03.04.2020 на 1 арк;

66.Видаткова накладна № ТОВ-000027 від 30.04.2020 на 1 арк;

67.Видаткова накладна № ТОВ-000028 від 01.05.2020 на 1 арк;

68.Видаткова накладна № ТОВ-000030 від 05.06.2020 на 1 арк;

69.Видаткова накладна № ТОВ-000033 від 01.07.2020 на 1 арк;

70.Видаткова накладна № ТОВ-000034 від 01.07.2020 на 1 арк;

71.договір поставки № 06/02-19 від 06.02.2019 укладений ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» та ТОВ «ЕНПРОМ» на 5 арк, специфікації №№ 1./4СБ; 2; 2.1/5СБ; 2.2/5СНЕ; 3.1/3СБ; 4.1/3СБ-ЗИП; 5/АСК-ЗИП; 3/СНЕ; 6.2/СНЕ_СБ; 4.1/СНЕ; 5.1/СНЕ до нього на 24 арк;

72.додаткова угода до договору поставки № 06/02-19 від 06.02.2019 укладений ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» та ТОВ «ЕНПРОМ» на 1 арк;

73.Договір зберігання № 05/12-19 від 05.12.2019 на 3 арк;

74.товарно-транспортна накладна № 1 від 06.12.2019 на 1 арк;

75.Акт № 1 прийому-передачі майна від 06.12.2019 на 1 арк;

76.Акт № 2 прийому-передачі майна від 26.12.2019 на 1 арк;

77.Акт № 3 прийому-передачі майна від 27.12.2019 на 1 арк;

78.Акт № 4 прийому-передачі майна від 24.01.2020 на 1 арк;

79.Акт № 5 прийому-передачі майна від 31.01.2020 на 1 арк;

80.Договір зберігання № 18/12-19 від 18.12.2019 на 3 арк;

81.Акт № 1 прийому-передачі майна від 19.12.2019 на 1 арк;

82.Акт № 2 прийому-передачі майна від 27.12.2019 на 1 арк;

83.Акт № 3 прийому-передачі майна від 24.01.2020 на 1 арк;

84.товарно-транспортна накладна № 2 від 19.12.2019 на 1 арк;

85.Договір зберігання № 26/12-19 від 26.12.2019 на 3 арк;

86.Акт № 1 прийому-передачі майна від 26.12.2019 на 1 арк;

87.Акт № 2 прийому-передачі майна від 26.12.2019 на 1 арк;

88.Акт № 3 прийому-передачі майна від 31.01.2020 на 1 арк;

89.товарно-транспортна накладна № 3 від 26.12.2019 на 1 арк;

90.Договір зберігання № 12/03-20 від 12.03.2020 на 3 арк;

91.Акт № 1 прийому-передачі майна від 12.03.2020 на 1 арк;

92.Акт № 2 прийому-передачі майна від 03.04.2020 на 1 арк;

93.Акт № 3 прийому-передачі майна від 30.04.2020 на 1 арк;

94.Акт № 4 прийому-передачі майна від 01.05.2020 на 1 арк;

95.Акт № 5 прийому-передачі майна від 05.06.2020 на 1 арк;

96.Акт № 6 прийому-передачі майна від 01.07.2020 на 1 арк;

97.товарно-транспортна накладна № 3 від 12.03.2020 на 1 арк;

98.Договір зберігання № 26/03-20 від 26.03.2020 на 3 арк;

99.Акт № 1 прийому-передачі майна від 26.03.2020 на 1 арк;

100.Акт № 2 прийому-передачі майна від 03.04.2020 на 1 арк;

101.Акт № 3 прийому-передачі майна від 01.07.2020 на 1 арк;

102.товарно-транспортна накладна № 4 від 26.03.2020 на 1 арк;

103.Договір зберігання № 27/03-20 від 27.04.2020 на 3 арк;

104.Акт № 1 прийому-передачі майна від 27.04.2020 на 1 арк;

105.Акт № 2 прийому-передачі майна від 01.07.2020 на 1 арк;

106.товарно-транспортна накладна № ТОВ-000017 від 27.04.2020 на 1 арк;

документи по взаємовідносинах з ТОВ «ЕНЕРГОЕФЕКТИВНІ ТЕХНОЛОГІЇ ХХІ»

107.копія довідки АБ «Укргазбанк» про взаєморозрахунки між ТОВ «Високовольтний Союз-РЗВА» та ТОВ «ЕНЕРГОЕФЕКТИВНІ ТЕХНОЛОГІЇ ХХІ» на 1 арк;

108.акт звірки взаєморозрахунків станом з 01.01.2020 по 31.10.2020 на 4 арк;

109.відомість розрахунку № Сч6312 за січень-жовтень 2020 року на 7 арк;

110.Договір № ПСТ-84/19 від 10.06.2019 на 3 арк;

111.специфікація № 1 до договору № ПСТ-84/19 від 10.06.2019 на 1 арк;

112.специфікація № 2 до договору № ПСТ-84/19 від 10.06.2019 на 1 арк;

113.специфікація № 3 до договору № ПСТ-84/19 від 10.06.2019 на 1 арк;

114.копія реєстру ТОВ ЕНЕРГОЕФЕКТИВНІ ТЕХНОЛОГІЇ ХХІ» документів з 01.01.2020 по 31.10.2020 на 2 арк;

115.Видаткова накладна № РН-02 від 11.01.2020 з експрес накладною на 2 арк;

116.Видаткова накладна № РН-03 від 11.01.2020 на 1 арк;

117.Видаткова накладна № РН-01 від 11.01.2020 на 1 арк;

118.Видаткова накладна № РН-04 від 15.01.2020 з експрес накладною на 2 арк;

119.Видаткова накладна № РН-05 від 15.01.2020 на 1 арк;

120.Видаткова накладна № РН-06 від 15.01.2020 з експрес накладною на 2 арк;

121.Видаткова накладна № РН-07 від 22.01.2020 з експрес накладною на 2 арк;

122.Видаткова накладна № РН-08 від 22.01.2020 на 1 арк;

123.Видаткова накладна № РН-11 від 31.01.2020 з експрес накладною на 2 арк;

124.Видаткова накладна № РН-12 від 31.01.2020 на 1 арк;

125.Видаткова накладна № РН-13 від 31.01.2020 на 1 арк;

126.Видаткова накладна № РН-14 від 31.01.2020 на 1 арк;

127.Видаткова накладна № РН-15 від 31.01.2020 на 1 арк;

128.Видаткова накладна № РН-16 від 31.01.2020 на 1 арк;

129.Видаткова накладна № РН-17 від 11.02.2020 з експрес накладною на 2 арк;

130.Видаткова накладна № РН-20 від 11.02.2020 на 1 арк;

131.Видаткова накладна № РН-18 від 11.02.2020 на 1 арк;

132.Видаткова накладна № РН-19 від 11.02.2020 на 1 арк;

133.Видаткова накладна № РН-21 від 11.02.2020 з експрес накладною на 2 арк;

134.Видаткова накладна № РН-23 від 19.02.2020 з експрес накладною на 2 арк;

135.Видаткова накладна № РН-22 від 19.02.2020 на 1 арк;

136.Видаткова накладна № РН-26 від 28.02.2020 на 1 арк;

137.Видаткова накладна № РН-27 від 28.02.2020 на 1 арк;

138.Видаткова накладна № РН-29 від 28.02.2020 з експрес накладною на 2 арк;

139.Видаткова накладна № РН-28 від 28.02.2020 на 1 арк;

140.Видаткова накладна № РН-25 від 28.02.2020 на 1 арк;

141.Видаткова накладна № РН-24 від 28.02.2020 на 1 арк;

142.Видаткова накладна № РН-30 від 10.03.2020 з експрес накладною на 2 арк;

143.Видаткова накладна № РН-31 від 10.03.2020 на 1 арк;

144.Видаткова накладна № РН-34 від 17.03.2020 з експрес накладною на 2 арк;

145.Видаткова накладна № РН-35 від 17.03.2020 на 1 арк;

146.Видаткова накладна № РН-38 від 31.03.2020 на 1 арк;

147.Видаткова накладна № РН-37 від 31.03.2020 на 1 арк;

148.Видаткова накладна № РН-40 від 16.04.2020 з експрес накладною на 2 арк;

149.Видаткова накладна № РН-41 від 16.04.2020 на 1 арк;

150.Видаткова накладна № РН-42 від 24.04.2020 з експрес накладною на 2 арк;

151.Видаткова накладна № РН-43 від 29.04.2020 з експрес накладною на 2 арк;

152.Видаткова накладна № РН-46 від 28.05.2020 з експрес накладною на 2 арк;

153.Видаткова накладна № РН-47 від 04.06.2020 з експрес накладною на 2 арк;

154.Видаткова накладна № РН-48 від 04.06.2020 на 1 арк;

155.Видаткова накладна № РН-53 від 11.06.2020 з експрес накладною на 2 арк;

156.Видаткова накладна № РН-55 від 11.06.2020 на 1 арк;

157.Видаткова накладна № РН-54 від 11.06.2020 на 1 арк;

158.Видаткова накладна № РН-57 від 26.06.2020 з експрес накладною на 2 арк;

159.Видаткова накладна № РН-58 від 26.06.2020 на 1 арк;

160.Видаткова накладна № РН-59 від 26.06.2020 на 1 арк;

161.Видаткова накладна № РН-60 від 30.06.2020 з експрес накладною на 2 арк;

162.Видаткова накладна № РН-61 від 30.06.2020 на 1 арк;

163.Видаткова накладна № РН-62 від 30.06.2020 на 1 арк;

164.Видаткова накладна № РН-68 від 23.07.2020 з експрес накладною на 2 арк;

165.Видаткова накладна № РН-66 від 23.07.2020 на 1 арк;

166.Видаткова накладна № РН-67 від 23.07.2020 на 1 арк;

167.Видаткова накладна № РН-75 від 02.09.2020 з експрес накладною на 2 арк;

168.Видаткова накладна № РН-76 від 02.09.2020 на 1 арк;

169.Видаткова накладна № РН-77 від 14.09.2020 з експрес накладною на 2 арк;

170.Видаткова накладна № РН-78 від 14.09.2020 на 1 арк;

171.Видаткова накладна № РН-80 від 21.09.2020 з експрес накладною на 2 арк;

172.Видаткова накладна № РН-81 від 23.09.2020 з експрес накладною на 2 арк;

173.Видаткова накладна № РН-82 від 23.09.2020 на 1 арк;

174.Видаткова накладна № РН-83 від 28.09.2020 з експрес накладною на 2 арк;

175.Видаткова накладна № РН-84 від 28.09.2020 на 1 арк;

176.Видаткова накладна № РН-86 від 30.09.2020 з експрес накладною на 2 арк;

177.Видаткова накладна № РН-88 від 30.09.2020 на 1 арк;

178.Видаткова накладна № РН-85 від 30.09.2020 на 1 арк;

179.Видаткова накладна № РН-87 від 30.09.2020 на 1 арк;

180.Видаткова накладна № РН-89 від 13.10.2020 з експрес накладною на 2 арк;

181.Акт № ОУ-200916 на 1 арк;

182.Видаткова накладна № РН-91 від 21.10.2020 з експрес накладною на 2 арк;

183.Видаткова накладна № РН-93 від 26.10.2020 з експрес накладною на 2 арк;

184.Видаткова накладна № РН-94 від 29.10.2020 з експрес накладною на 2 арк;

185.Копія листа-замовлення на ремонт № 2009/17-01 від 17.09.2020 на 1 арк;

Податкові декларації на прибуток

186.Податкова декларація з податку на прибуток звітна за І квартал 2020 року з додатками на 14 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

187.Податкова декларація з податку на прибуток звітна нова за І квартал 2020 року з додатками на 15 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

188.Податкова декларація з податку на прибуток уточнююча за І квартал 2020 року з додатками на 15 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

189.Податкова декларація з податку на прибуток уточнююча за І квартал 2020 року з додатками на 15 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

190.Податкова декларація з податку на прибуток звітна за півріччя 2020 року з додатками на 15 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

191.Податкова декларація з податку на прибуток звітна за три квартали 2020 року з додатками на 15 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

192.Податкова декларація з податку на прибуток звітна за 2020 рік з додатками на 15 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

193.Податкова декларація з податку на прибуток звітна за І квартал 2021 року з додатками на 18 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

194.Податкова декларація з податку на прибуток уточнююча за І квартал 2021 року з додатками на 18 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

195.Податкова декларація з податку на прибуток звітна за три квартали 2021 року з додатками на 18 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

196.Податкова декларація з податку на прибуток звітна за 2021 рік з додатками на 19 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

197.Податкова декларація з податку на прибуток уточнююча за три квартали 2021 року з додатками на 18 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

198.Податкова декларація з податку на прибуток уточнююча за півріччя 2021 року з додатками на 18 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

199.Податкова декларація з податку на прибуток звітна за півріччя 2021 року з додатками на 18 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

200.Податкова декларація з податку на прибуток уточнююча за 2021 рік з додатками на 20 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

201.Податкова декларація з податку на прибуток звітна за І квартал 2022 року з додатками на 10 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

202.Податкова декларація з податку на прибуток уточнююча за І квартал 2022 року з додатками на 12 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

203.Податкова декларація з податку на прибуток звітна за півріччя 2022 року з додатками на 12 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

Податкові декларації з ПДВ

204.Податкова декларація з ПДВ звітна за січень 2020 року з додатками на 7 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

205.Податкова декларація з ПДВ звітна за лютий 2020 року з додатками на 7 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

206.Податкова декларація з ПДВ звітна за березень 2020 року з додатками на 7 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

207.Податкова декларація з ПДВ звітна за квітень 2020 року з додатками на 6 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

208.Уточнюючий розрахунок з ПДВ, у зв`язку із виправленням самостійно виявлених помилок за квітень 2020 року з додатками на 3 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

209.Податкова декларація з ПДВ звітна за травень 2020 року з додатками на 7 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

210.Податкова декларація з ПДВ звітна за червень 2020 року з додатками на 8 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

211.Податкова декларація з ПДВ звітна за липень 2020 року з додатками на 7 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

212.Податкова декларація з ПДВ звітна за серпень 2020 року з додатками на 7 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

213.Податкова декларація з ПДВ звітна за вересень 2020 року з додатками на 7 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

214.Уточнюючий розрахунок з ПДВ, у зв`язку із виправленням самостійно виявлених помилок за вересень 2020 року з додатками на 5 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

215.Уточнюючий розрахунок з ПДВ, у зв`язку із виправленням самостійно виявлених помилок за вересень 2020 року з додатками на 6 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

216.Податкова декларація з ПДВ звітна за жовтень 2020 року з додатками на 7 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

217.Податкова декларація з ПДВ звітна за листопад 2020 року з додатками на 7 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

218.Податкова декларація з ПДВ звітна за грудень 2020 року з додатками на 7 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

219.Податкова декларація з ПДВ звітна за січень 2021 року з додатками на 8 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

220.Податкова декларація з ПДВ звітна за лютий 2021 року з додатками на 8 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

221.Податкова декларація з ПДВ звітна за березень 2021 року з додатками на 5 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

222.Податкова декларація з ПДВ звітна нова за березень 2021 року з додатками на 5 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

223.Податкова декларація з ПДВ звітна за квітень 2021 року з додатками на 5 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

224.Податкова декларація з ПДВ звітна за травень 2021 року з додатками на 5 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

225.Податкова декларація з ПДВ звітна за червень 2021 року з додатками на 5 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

226.Податкова декларація з ПДВ звітна за липень 2021 року з додатками на 5 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

227.Податкова декларація з ПДВ звітна за серпень 2021 року з додатками на 6 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

228.Податкова декларація з ПДВ звітна за вересень 2021 року з додатками на 5 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

229.Податкова декларація з ПДВ звітна за жовтень 2021 року з додатками на 6 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

230.Податкова декларація з ПДВ звітна за листопад 2021 року з додатками на 6 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

231.Податкова декларація з ПДВ звітна за грудень 2021 року з додатками на 5 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

232.Уточнюючий розрахунок з ПДВ, у зв`язку із виправленням самостійно виявлених помилок за грудень 2021 року з додатками на 3 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

233.Податкова декларація з ПДВ звітна за січень 2022 року з додатками на 4 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

234.Податкова декларація з ПДВ звітна нова за лютий 2022 року з додатками на 5 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

235.Уточнюючий розрахунок з ПДВ, у зв`язку із виправленням самостійно виявлених помилок за лютий 2022 року з додатками на 5 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

236.Уточнюючий розрахунок з ПДВ, у зв`язку із виправленням самостійно виявлених помилок за лютий 2022 року з додатками на 4 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

237.Уточнюючий розрахунок з ПДВ, у зв`язку із виправленням самостійно виявлених помилок за лютий 2022 року з додатками на 3 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

238.Податкова декларація з ПДВ звітна за березень 2022 року з додатками на 4 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

239.Уточнюючий розрахунок з ПДВ, у зв`язку із виправленням самостійно виявлених помилок за березень 2022 року з додатками на 3 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

240.Уточнюючий розрахунок з ПДВ, у зв`язку із виправленням самостійно виявлених помилок за березень 2022 року з додатками на 3 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

241.Податкова декларація з ПДВ звітна за квітень 2022 року з додатками на 4 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

242.Уточнюючий розрахунок з ПДВ, у зв`язку із виправленням самостійно виявлених помилок за квітень 2022 року з додатками на 3 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

243.Податкова декларація з ПДВ звітна за травень 2022 року з додатками на 4 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

244.Уточнюючий розрахунок з ПДВ, у зв`язку із виправленням самостійно виявлених помилок за травень 2022 року з додатками на 3 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

245.Податкова декларація з ПДВ звітна за червень 2022 року з додатками на 7 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

246.Податкова декларація з ПДВ звітна за липень 2022 року з додатками на 4 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

247.Уточнюючий розрахунок з ПДВ, у зв`язку із виправленням самостійно виявлених помилок за липень 2022 року з додатками на 3 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.;

248. Податкова декларація з ПДВ звітна за серпень 2022 року з додатками на 4 арк. та квитанція № 2 на 1 арк.

Позбавити можливості власників та користувачів: володіти, користуватись та розпоряджатись (відчужувати) вказаним в ухвалі майном до прийняття процесуального рішення у кримінальному провадженні.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала може бути скасована судом, що накладав арешт.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Рівненського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідча суддя Оксана КРИЖОВА